TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÔ QUỐC THỊNH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng - Năm 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÔ QUỐC THỊNH MSSV: 4114454 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN THỊ HẠNH PHÚC Tháng - Năm 2015 LỜI CẢM TẠ Trong suốt bốn năm học tập trường Đại học Cần Thơ, với giảng dạy tận tình quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, em tích lũy nhiều kiến thức quý báu Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô, đặc biệt cô Trần Thị Hạnh Phúc, người trực tiếp hướng dẫn em suốt thời gian em thực đề tài tốt nghiệp Em vô biết ơn xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ tiếp nhận em vào thực tập đơn vị tạo điều kiện cho em học hỏi, mở rộng kiến thức, vận dụng lý thuyết học giảng đường vào thực tế thực tiễn kinh doanh Em xin gửi lời cảm ơn đến cô chú, anh chị đơn vị hướng dẫn, giúp đỡ em tận tình tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Mặc dù cố gắng luận văn không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý quý thầy cô Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị chi nhánh Sau cùng, em xin kính chúc quý thầy cô Ban lãnh đạo cô chú, anh chị làm việc Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ nhiều sức khỏe, hạnh phúc thành đạt Cần Thơ, ngày tháng năm 2015 Sinh viên thực Ngô Quốc Thịnh i TRANG CAM KẾT KẾT QUẢ Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày tháng năm 2015 Sinh viên thực Ngô Quốc Thịnh ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày tháng năm 2015 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC DANH SÁCH BẢNG vi DANH SÁCH HÌNH vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm hoạt động ngân hàng thương mại 2.1.2 Một số vấn đề liên quan đến tín dụng ngân hàng 2.1.3 Phân loại nợ tín dụng 12 2.1.4 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay 13 2.1.5 Mối quan hệ doanh số cho vay doanh số thu nợ 14 2.1.6 Phương pháp so sánh 15 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16 CHƯƠNG 17 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ 17 NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) – CHI NHÁNH CẦN THƠ 17 3.1 TỔNG QUAN VỀ ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 17 3.1.1 Quá trình hình thành ngân hàng 17 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 17 3.1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 18 3.1.4 Quy trình xét duyệt cho vay ACB – chi nhánh Cần Thơ 19 iv 3.2 TỔNG QUAN VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN TỪ 2012 ĐẾN 2014 20 3.3 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 22 CHƯƠNG 24 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 24 TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU – CHI NHÁNH CẦN THƠ 24 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 24 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ 2012 ĐẾN 2014 26 4.2.1 Phân tích thực trạng hoạt động cho vay chung ACB – chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2012 – 2014 26 4.2.2 Phân tích thực trạng hoạt động cho vay theo thời hạn cho vay 29 4.2.3 Phân tích thực trạng hoạt động cho vay theo đối tượng khách hàng 32 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ 2012 ĐẾN 2014 35 4.3.1 Dư nợ vốn huy động 35 4.3.2 Hệ số thu nợ 36 4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu 36 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng 36 CHƯƠNG 38 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG 38 HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 38 5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƯỢC TRONG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 38 5.2 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 38 5.3 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 39 CHƯƠNG 42 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 42 6.1 KẾT LUẬN 42 6.2 KIẾN NGHỊ 42 TÀI LIỆU THAM KHẢO 43 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Tình hình kinh doanh ACB Cần Thơ từ 2012 đến 2014 20 Bảng 4.1 Tình hình vốn huy động ACB Cần Thơ từ 2012 đến 2014 25 Bảng 4.2 Tình hình hoạt động cho vay chung ACB Cần Thơ từ 2012 đến 2014 27 Bảng 4.3 Tình hình cho vay ACB Cần Thơ theo thời hạn cho vay giai đoạn 2012 – 2014 31 Bảng 4.4 Tình hình cho vay ACB Cần Thơ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2012 – 2014 34 Bảng 4.5 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay Ngân hàng Á Châu – chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2012 – 2014 35 vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ 18 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Á Châu AREV : Thẩm định tài sản CA : Phân tích tín dụng DVKH : Dịch vụ khách hàng ĐVT : Đơn vị tính GD & NQ : Giao dịch ngân quỹ HC-KT : Hành – Kế toán HT & NV : Hỗ trợ nghiệp vụ KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PFC : Tư vấn tài PLCT : Pháp lý chứng từ QHKH : Quan hệ khách hàng TCTD : Tổ chức tín dụng TDCN : Tín dụng cá nhân TMCP : Thương mại cổ phần VBHN : Văn hợp viii 4.2.2 Phân tích thực trạng hoạt động cho vay theo thời hạn cho vay 4.2.2.1 Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay + Doanh số cho vay ngắn hạn: Do nguồn vốn mà chi nhánh huy động chủ yếu ngắn hạn tình hình kinh tế có biến động liên tục qua năm gần nên ngân hàng cấp chủ trương tập trung vào cho vay ngắn hạn nên doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao (trên 75% tổng doanh số cho vay) nhằm hạn chế rủi ro biến động bất thường từ kinh tế Nhìn chung, cho vay ngắn hạn có xu hướng tăng lại giảm tỷ trọng Thực tế cho thấy tín dụng ngắn hạn mở rộng có vai trò chủ yếu trình sử dụng vốn ngân hàng Đặc biệt, Cần Thơ có nhiều điều kiện thuận lợi cho sản xuất nông – lâm – ngư nghiệp, đất đai màu mỡ, hệ thống nước quanh năm đảm bảo tưới tiêu phục vụ trồng trọt, chăn nuôi Tín dụng ngắn hạn thực đáp ứng nhu cầu lưu động ngắn hạn bị thiếu hụt địa bàn, nguồn cho vay rủi ro có biến động kinh tế + Doanh số cho vay trung dài hạn: Tuy doanh số cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng thấp doanh số cho vay ngắn hạn qua năm có gia tăng mạnh quy mô lẫn tỷ trọng Cụ thể, doanh số cho vay trung dài hạn năm 2013 đạt 1.033.561 triệu đồng, tăng 31,6% so với năm 2012 Nguyên nhân sách hỗ trợ Nhà nước ngành kinh tế trọng điểm với hội đầu tư doanh nghiệp nhỏ vừa với mong muốn đầu tư vào tài sản cố định, xây dựng mở rộng thêm nhà xưởng, nâng cấp thêm thiết bị máy móc sản xuất 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay + Doanh số thu nợ ngắn hạn: Công tác thu nợ trọng sở để đảm bảo ngồn vốn ngân hàng tránh thất thoát, đặc biệt doanh số thu nợ ngắn hạn đẩy mạnh tốc độ luân chuyển vốn hoạt động ngân hàng Trong năm vừa qua, doanh số thu nợ ngắn hạn có biến động lớn vào năm 2013 Cụ thể, doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2013 đạt 3.191.417 triệu đồng, giảm 24,9% so với năm 2012 (tương đương với số tiền 1.056.635 triệu đồng) Tuy nhiên, doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2014 tăng mạnh trở lại, tăng 31,6% so với năm 2013 Điều cho thấy cải thiện công tác thu hồi nợ ngắn hạn chi nhánh đạt dấu hiệu khả quan, tình hình thu nợ ACB Cần Thơ đạt kết tốt 29 + Doanh số thu nợ trung dài hạn: Cũng doanh số cho vay, doanh số thu nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng thấp tổng doanh số thu nợ chi nhánh, dao động khoảng 20% Các khoản vay trung dài hạn thường lớn nên tác động đến khả chi trả khách hàng, hoạt động kinh doanh thật thuận lợi trả nợ Trong năm qua, doanh số thu nợ trung dài hạn có sụt giảm vào năm 2013 tăng mạnh trở lại vào năm 2014 Điều thấy vào năm 2013, có nhiều khó khăn cho doanh nghiệp nhỏ vừa, vốn vay lớn để đầu tư thêm thiết bị phục vụ sản xuất, kinh doanh gặp khó khăn với thị trường đầu ra, hàng tồn kho ứ đọng chưa tìm khách hàng Đến năm 2014, có khởi sắc trở lại, doanh số thu nợ trung dài hạn tăng 45,8% so với năm 2013 phần lớn nợ đến hạn thu hồi, số doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực thương mại, dịch vụ, xây dựng sửa chữa nhà ở,… hoạt động có hiệu với trình đôn đốc, nhắc nhở nên làm tốt công tác thu hồi nợ cho ngân hàng 4.2.2.3 Dư nợ theo thời hạn cho vay Dư nợ cho vay số tiền mà khách hàng vay nợ chưa trả thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay số tiền phát cho khách hàng vay chưa thu hồi Dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay chia ra: dư nợ cho vay ngắn hạn dư nợ cho vay trung dài hạn Dư nợ cho vay ngắn hạn dư nợ khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Dư nợ cho vay trung dài hạn dư nợ khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng trở lên + Dư nợ ngắn hạn: Qua năm dư nợ ngắn hạn giảm vào năm 2013 tăng trở lại vào năm 2014 nên nhìn chung dư nợ ngắn hạn không biến động nhiều Đó ngân hàng ưu tiên cho vay ngắn hạn để linh hoạt lãi suất, tăng vòng quay vốn tín dụng làm công tác thu hồi vốn nhanh đồng thời hạn chế rủi ro có biến động xấu từ kinh tế + Dư nợ trung dài hạn: Dư nợ trung dài hạn tăng dần giai đoạn 2012 – 2014 tăng mạnh vào năm 2013 Cụ thể, dư nợ trung dài hạn năm 2013 đạt 567.299 triệu đồng, tăng 98,6% so với năm 2012 (tương đương với số tiền 281.629 triệu đồng) 30 Bảng 4.3 Tình hình cho vay ACB – Cần Thơ theo thời hạn cho vay giai đoạn 2012 – 2014 Chỉ tiêu Doanh số cho vay + Ngắn hạn + Trung dài hạn Doanh số thu nợ + Ngắn hạn + Trung dài hạn Dư nợ + Ngắn hạn + Trung dài hạn Nợ xấu + Ngắn hạn + Trung dài hạn 2012 Số tiền 4.993.688 4.208.502 785.186 5.106.408 4.248.052 858.356 1.009.355 723.685 285.670 38.737 30.790 7.947 2013 % 100,0 84,3 15,7 100,0 83,2 16,8 100,0 71,7 28,3 100,0 79,5 20,5 Số tiền 4.167.214 3.133.653 1.033.561 3.943.349 3.191.417 751.932 1.233.220 665.921 567.299 60.880 51.739 9.141 2014 Số tiền 5.607.311 4.292.093 1.315.218 5.296.422 4.200.409 1.096.013 1.544.109 757.605 786.504 49.644 40.801 8.843 % 100,0 75,2 24,8 100,0 80,9 19,1 100,0 54,0 46,0 100,0 85,0 15,0 % 100,0 76,5 23,5 100,0 79,3 20,7 100,0 49,1 50,9 100,0 82,2 17,8 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 Số tiền % Số tiền % (826.474) (16,6) 1.440.097 34,6 (1.074.849) (25,5) 1.158.440 37,0 248.375 31,6 281.657 27,3 (1.163.059) (22,8) 1.353.073 34,3 (1.056.635) (24,9) 1.008.992 31,6 (106.424) (12,4) 344.081 45,8 223.865 22,2 310.889 25,2 (57.764) (8,0) 91.684 13,8 281.629 98,6 219.205 38,6 22.143 57,2 (11.236) (18,5) 20.949 68,0 (10.938) (21,1) 1.194 15,0 (298) (3,3) Nguồn: Bộ phận hành – kế toán ACB chi nhánh Cần Thơ 31 4.2.2.4 Nợ xấu theo thời hạn cho vay + Nợ xấu ngắn hạn: Nợ xấu ngắn hạn chi nhánh tăng mạnh vào năm 2013, nhiên vào năm 2014 nợ xấu ngắn hạn giảm phần Cụ thể, nợ xấu ngắn hạn năm 2013 đạt cao giai đoạn 2012 – 2014 (đạt 51.739 triệu đồng), tăng 68% so với năm 2012 (tương đương với số tiền 20.949 triệu đồng), dấu hiệu đáng báo động, chi nhánh cần có biện pháp kịp thời Tuy nhiên, nợ xấu ngắn hạn năm 2014 giảm 21,1% so với năm 2013 Vào năm 2014, doanh số cho vay ngắn hạn mở rộng thêm nợ xấu ngắn hạn bị thu hẹp so với năm 2013, biểu tốt định cho khách hàng vay hay không công tác xử lý khoản vay khách hàng Vì nợ xấu ngắn hạn lại tiếp tục giảm thời gian + Nợ xấu trung dài hạn: Nợ xấu trung dài hạn tăng vào năm 2013 giảm vào năm 2014 mức độ biến động không nhiều Đối với doanh nghiệp nhỏ vừa khoản vay trung dài hạn dễ phát sinh nợ xấu ngắn hạn Vì thông thường khoản vay lớn nên dễ phát sinh rủi ro, ngân hàng thường xuyên yêu cầu khách hàng trả nợ gốc nợ lãi vay chia làm nhiều kỳ hạn trả nợ Vào năm 2013, nhu cầu vay vốn để mua sắm tài sản cố định, đầu tư trang thiết bị, mở rộng sản xuất với bất ổn kinh doanh kéo dài nên làm cho nợ xấu trung dài hạn tăng 15% so với năm 2012 4.2.3 Phân tích thực trạng hoạt động cho vay theo đối tượng khách hàng 4.2.3.1 Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng + Doanh số cho vay khách hàng cá nhân: Doanh số cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh có sụt giảm vào năm 2013 lại tăng trở lại vào năm 2014 Cụ thể, doanh số cho vay khách hàng cá nhân năm 2013 đạt 2.358.657 triệu đồng, giảm 12,5% so với năm 2012 Tuy nhiên, doanh số cho vay khách hàng cá nhân năm 2014 tăng mạnh trở lại (tăng 31,4% so với năm 2013) Tóm lại, doanh số cho vay khách hàng cá nhân có biến động tỷ trọng cao (chiếm 50% tổng doanh số cho vay) cho thấy ngân hàng trọng cho vay đối tượng + Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp: 32 Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp có biến động tương tự doanh số cho vay khách hàng cá nhân Nhìn chung, doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp tăng giai đoạn 2012 – 2014, cho thấy nỗ lực tìm kiếm khách hàng cán tín dụng để mở rộng quy mô cho vay dù tình hình kinh tế biến động 4.2.3.2 Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng + Doanh số thu nợ khách hàng cá nhân: So với năm 2013 tình hình kinh tế năm 2014 có dấu hiệu khả quan nên đời sống người dân cải thiện rõ rệt, dẫn đến khả trả nợ cho ngân hàng tăng lên Cụ thể, doanh số thu nợ khách hàng cá nhân năm 2014 đạt 2.964.159 triệu đồng, tăng 31,8% so với năm 2013 (tương đương với số tiền 714.450 triệu đồng) + Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp: Năm 2014, doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp tăng doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp tăng so với năm 2013 Cụ thể, doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp năm 2013 đạt 1.693.640 triệu đồng năm 2014 tăng lên 2.332.263 triệu đồng, tức tăng 638.623 triệu đồng với mức độ tăng trưởng 37,7% so với năm 2013 Nguyên nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu cao nên khả trả nợ tăng cao 4.2.3.3 Dư nợ theo đối tượng khách hàng + Dư nợ khách hàng cá nhân: Dư nợ khách hàng cá nhân liên tục tăng qua năm, nguyên nhân năm 2013 2014, doanh số cho vay cá nhân lớn doanh số thu nợ cá nhân Mặt khác, chủ trương ngân hàng hội sở ngân hàng bán lẻ nên đối tượng mà ngân hàng cho vay chủ yếu khách hàng cá nhân, tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân cao tỷ trọng dư nợ khách hàng doanh nghiệp + Dư nợ khách hàng doanh nghiệp: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp có xu hướng biến động tương tự dư nợ khách hàng cá nhân, nghĩa dư nợ khách hàng doanh nghiệp tăng dần từ năm 2012 đến năm 2014, đặc biệt tăng quy mô lẫn tỷ trọng Cụ thể, dư nợ khách hàng doanh nghiệp năm 2014 đạt 665.057 triệu đồng, tăng 36,1% so với năm 2013 33 Bảng 4.4 Tình hình cho vay ACB – Cần Thơ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2012 – 2014 Chỉ tiêu Doanh số cho vay + Cá nhân + Doanh nghiệp Doanh số thu nợ + Cá nhân + Doanh nghiệp Dư nợ + Cá nhân + Doanh nghiệp Nợ xấu + Cá nhân + Doanh nghiệp 2012 Số tiền 4.993.688 2.696.591 2.297.097 5.106.408 2.739.048 2.367.360 1.009.355 635.707 373.648 38.737 15.816 22.921 2013 % 100,0 54,0 46,0 100,0 53,6 46,4 100,0 63,0 37,0 100,0 40,8 59,2 Số tiền 4.167.214 2.358.657 1.808.557 3.943.349 2.249.709 1.693.640 1.233.220 744.655 488.565 60.880 28.192 32.688 2014 Số tiền 5.607.311 3.098.556 2.508.755 5.296.422 2.964.159 2.332.263 1.544.109 879.052 665.057 49.644 18.765 30.879 % 100,0 56,6 43,4 100,0 57,1 42,9 100,0 60,4 39,6 100,0 46,3 53,7 % 100,0 55,3 44,7 100,0 56,0 44,0 100,0 56,9 43,1 100,0 37,8 62,2 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 Số tiền % Số tiền % (826.474) (16,6) 1.440.097 34,6 (337.934) (12,5) 739.899 31,4 (488.540) (21,3) 700.198 38,7 (1.163.059) (22,8) 1.353.073 34,3 (489.339) (17,9) 714.450 31,8 (673.720) (28,5) 638.623 37,7 223.865 22,2 310.889 25,2 108.948 17,1 134.397 18,0 114.917 30,8 176.492 36,1 22.143 57,2 (11.236) (18,5) 12.376 78,2 (9.427) (33,4) 9.767 42,6 (1.809) (5,5) Nguồn: Bộ phận hành – kế toán ACB chi nhánh Cần Thơ 34 4.2.3.4 Nợ xấu theo đối tượng khách hàng + Nợ xấu khách hàng cá nhân: Qua bảng số liệu ta thấy năm 2012 nợ xấu đạt 15.816 triệu đồng, năm 2013 nợ xấu tăng lên 28.192 triệu đồng, tức tăng 78,2% so với năm 2012, chưa thể chất lượng tín dụng ta thấy chất lượng tín dụng xuống Tuy nhiên, vào năm 2014 khách hàng cá nhân kinh doanh làm ăn có hiệu nên làm cho nợ xấu chi nhánh giảm đáng kể Cụ thể, nợ xấu năm 2014 đạt 18.765 triệu đồng, giảm 33,4% so với năm 2013 (tương đương với số tiền 9.427 triệu đồng) + Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp: Từ 2012 đến 2014, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp đạt cao vào năm 2013 (đạt 32.688 triệu đồng, tăng 9.767 triệu đồng so với năm 2012), nguyên nhân năm 2013 có nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, số doanh nghiệp phá sản Tuy nhiên, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp giảm xuống 30.879 triệu đồng, giảm 1.809 triệu đồng, tức giảm 5,5% so với năm 2013 Đây kết đáng khích lệ năm 2014, dư nợ khách hàng doanh nghiệp tăng nợ xấu khách hàng doanh nghiệp lại giảm 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2012 – 2014 Bảng 4.5 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay ACB – Cần Thơ giai đoạn 2012 – 2014 Chỉ tiêu Vốn huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng dư nợ Dư nợ bình quân Nợ xấu Dư nợ vốn huy động Hệ số thu nợ Tỷ lệ nợ xấu Vòng quay vốn tín dụng ĐVT Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % Vòng 2012 1.179.903 4.993.688 5.106.408 1.009.355 1.065.715 38.737 85,5 102,3 3,8 4,8 2013 957.606 4.167.214 3.943.349 1.233.220 1.121.288 60.880 128,8 94,6 4,9 3,5 2014 1.077.446 5.607.311 5.296.422 1.544.109 1.388.665 49.644 143,3 94,5 3,2 3,8 Nguồn: Bộ phận hành – kế toán ACB chi nhánh Cần Thơ 4.3.1 Dư nợ vốn huy động Hệ số cho thấy khả sử dụng vốn huy động ngân hàng, hệ số lớn hay nhỏ không tốt Bởi vì, hệ số lớn khả 35 huy động vốn ngân hàng thấp; ngược lại, hệ số nhỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động chưa tốt Dư nợ vốn huy động năm đa phần 100%, riêng năm 2012 85,5% Ngân hàng sử dụng tốt nguồn vốn huy động vào công tác cho vay Sự vượt mức 100% qua năm cho thấy nguồn vốn huy động ngân hàng không đáp ứng đủ hoạt động cho vay, ngân hàng buộc phải dùng thêm vốn điều chuyển từ hội sở xuống để đảm bảo hoạt động đơn vị Năm 2014, bình quân 143,3 đồng dư nợ có 100 đồng vốn huy động 4.3.2 Hệ số thu nợ Hệ số đánh giá khả thu hồi nợ cho vay ngân hàng, cao đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn ngân hàng đạt hiệu ngược lại Nhận xét thấy năm qua, hệ số thu nợ có xu hướng giảm dần không biến động nhiều Tuy nhiên, hệ số thu nợ chi nhánh qua năm nằm mức cao (trên 90%) Điều chứng minh công tác thu hồi nợ chi nhánh diễn thuận lợi Hệ số thu nợ năm 2014 94,5% có nghĩa với 100 đồng cho vay ngân hàng thu 94,5 đồng 4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu Hệ số phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cách rõ rệt Khi tỷ lệ nợ xấu cao thể chất lượng tín dụng ngân hàng ngày xuống, ngược lại Chính mà ngân hàng cố gắng trì tỷ lệ nợ xấu mức thấp tốt Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 đạt cao giai đoạn 2012 – 2014 (đạt 4,9%), dấu hiệu giảm sút chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh Sang năm 2014, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 3,2%, có kết ngân hàng đề giải pháp hữu hiệu triệt để thực giải pháp này, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu cách tốt Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu năm cao 3% (đây mức so sánh Ngân hàng Nhà nước) 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Vòng quay vốn tín dụng lớn tốt Chỉ số thấp chứng tỏ ngân hàng thu hồi vốn chậm, tốc độ luân chuyển vốn thấp, hiệu thu nợ vay chưa tốt 36 Vòng quay vốn tín dụng ngân hàng năm qua có biến động không theo chiều tăng giảm mà có giảm sau lại tăng Cụ thể, vòng quay vốn tín dụng năm 2012 4,8 vòng; sang năm 2013 giảm xuống 3,5 vòng; năm 2014 tăng lên 3,8 vòng Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng năm 2013 2014 giảm xuống đáng kể so với năm 2012, nguyên nhân năm này, ngân hàng mở rộng cho vay trung dài hạn nên làm ảnh hưởng đến vòng quay vốn tín dụng chi nhánh ngân hàng 37 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƯỢC TRONG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ Trong lúc kinh tế khó khăn nay, hoạt động cho vay ngân hàng ACB – chi nhánh Cần Thơ phát triển theo chiều hướng tốt Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ đạt số thành tựu hoạt động cho vay: + Tình hình dư nợ qua năm ngày tăng cao Qua thể quy mô lĩnh vực cho vay không ngừng tăng lên qua năm + Lợi địa bàn hoạt động: Với vị trí nằm trung tâm Thành phố Cần Thơ nên ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ dường có lợi hoạt động tìm kiếm đối tượng khách hàng khách hàng dễ tiếp xúc với ngân hàng + Cho vay hoạt động thường xuyên ngân hàng, với kinh nghiệm rút thời gian qua giúp ngân hàng hiểu rõ nên làm tránh hoạt động kinh doanh lãi suất, chương trình khuyến kèm theo để nâng cao tính cạnh tranh với ngân hàng địa bàn Thêm vào đó, ngân hàng quan tâm đến thủ tục vay, điều kiện vay không khắt khe, linh hoạt tài sản đảm bảo,… 5.2 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP + Dư nợ cho vay tăng cao vốn huy động ngân hàng tăng cách chậm chạp Nên ngân hàng phải điều chuyển vốn từ Hội sở xuống chi nhánh nhiều + Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng lớn 3% Tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh bất ngờ vào năm 2013 (đạt 4,9%), điều báo hiệu nguy rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt tương lai + Cần nâng cao nhu cầu vay vốn khách hàng tương lai, kể khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp + Công tác kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng không trọng quan tâm 38 5.3 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.3.1 Giải pháp nâng cao vốn huy động Đa dạng hóa hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm VND, USD, tiết kiệm tích lũy,… với nhiều kỳ hạn để khách hàng dễ dàng lựa chọn Bên cạnh cần tăng cường sách ưu đãi, khuyến mãi, tặng quà cho khách hàng gửi tiền ngân hàng Áp dụng lãi suất thưởng cho khách hàng có khoản tiền gửi lớn lâu dài Sử dụng hiệu công cụ lãi suất: Lãi suất đưa phải mang tính cạnh tranh cao, phù hợp với biến động thị trường Ngân hàng có sản phẩm tiền gửi tiết kiệm bậc thang, áp dụng lãi suất huy động cao khoản tiền gửi lớn ngân hàng cần xem xét điều chỉnh chia nhỏ mức tiền gửi với mức lãi suất tương ứng để khách hàng dễ dàng chọn mức tiền gửi phù hợp có lợi cho Ngân hàng cần đa dạng hóa hình thức trả lãi cho khách hàng Chẳng hạn khách hàng gửi tiền tiết kiệm ngân hàng, ngân hàng chuyển khoản lãi qua tài khoản thẻ cho khách hàng thay hàng tháng, hàng quý, khách hàng phải đễn ngân hàng lãnh lãi Điều giúp khách hàng giảm bớt thủ tục phiền hà, tiết kiệm thời gian nhận lãi khách hàng muốn dù làm việc ngân hàng Mặt khác, ngân hàng kết hợp để phát triển dịch vụ thẻ với sản phẩm huy động vốn Mở rộng quy mô sử dụng thẻ ATM cộng đồng Ngân hàng liên kết với sở, ban ngành đoàn thể thành phố Cần Thơ để tiến hành trả lương qua thẻ Lúc đó, ngân hàng tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi khách hàng chưa sử dụng Tăng cường thu hút người mở thẻ cách: miễn phí tiền mở thẻ, hưởng mức chiết khấu toán thẻ, có quà tặng kèm khách hàng mở thẻ ngân hàng, tuyển cộng tác viên cho ngân hàng,… Song song ngân hàng nên đầu tư thêm thùng rút tiền tự động địa bàn thành phố Cần Thơ Cần quan tâm công tác huy động vốn vùng ngoại ô, thị trường tiềm Vì họ thường tích lũy nhiều tiền sau mùa vụ thói quen mua vàng tích trữ nên khoản vốn nhàn rỗi lớn vùng Do đó, ngân hàng cần có sách tuyên truyền, thuyết phục, giúp cho họ thấy lợi ích việc gửi tiền vào ngân hàng tiền gửi họ an toàn mà lãnh lãi,… 39 Nâng cao công tác quảng cáo, tiếp thị nhiều hình thức quảng cáo báo chí, đài truyền hình,… Ngân hàng phải trì giữ mối quan hệ thân thiết với khách hàng truyền thống, thường xuyên giao dịch với ngân hàng Mặt khác, phải tận dụng hội để khai thác thị trường khách hàng tiềm cách định kỳ tổ chức hội nghị khách hàng để củng cố quan hệ, giới thiệu sản phẩm mới, đồng thời nắm bắt nhu cầu khách hàng,… Từ đó, ngân hàng có sở để đưa biện pháp cải tiến sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cho phù hợp với nhu cầu khách hàng 5.3.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu cho vay Khi bắt đầu vay, ngân hàng cần thẩm định xem xét thận trọng khách hàng Xem xét dự án khách hàng có khả thi hay không? Khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng tín dụng hay không? Tài khách hàng có minh bạch hay không? Tóm lại, công tác thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình nợ xấu ngân hàng Cần kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tài sản đảm bảo,… để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Đồng thời, hạn chế tâm lý dựa vào tài sản đảm bảo nhằm đảm bảo chất lượng thẩm định tín dụng Trường hợp độ tin cậy khách hàng không cao, áp dụng biện pháp cho vay có đảm bảo tài sản nên nhận tài sản có khả bán dễ dàng, có giá trị mang tính ổn định có xu hướng gia tăng giá trị làm đảm bảo tiền vay Khi phát sinh nợ xấu cần có hướng xử lý thích hợp Trong trường hợp khách hàng có thiện chí trả nợ không đủ tiền, cho khách hàng gia hạn thời hạn trả nợ Khuyến khích khách hàng trả tài sản khác Tạo điều kiện để khách hàng trả nợ Trường hợp khách hàng thiện chí trả nợ thái độ hợp tác việc trả nợ, ngân hàng cần có thái độ kiên quyết, tiến hành phát tài sản đảm bảo, phối hợp với quan pháp luật địa phương để có cách giải tốt Bên cạnh đó, ngân hàng cần có nguồn trích lập dự phòng thích hợp để bù đắp nợ xấu trường hợp cấp bách Trích lập nhiều hay có ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng Tóm lại, xử lý nợ xấu công việc dễ dàng làm thời gian ngắn mà đòi hỏi phải có nhiều tâm huyết, công sức cán tín dụng 5.3.3 Giải pháp nâng cao doanh số cho vay 40 Đa dạng hóa hình thức cho vay để có thêm nhiều lựa chọn cho khách hàng Ví dụ liên kết với công ty, tập đoàn khác để phát triển sản phẩm tín dụng, liên kết với trung tâm ngoại ngữ, trường đại học,… để phát triển tín dụng du học cho học sinh sinh viên,… Thêm vào chi nhánh nên liên kết với công ty mua bán nhà đất để phát triển thêm sản phẩm cho vay, tăng tính cạnh tranh ngân hàng khác khu vực Bên cạnh đó, ngân hàng cần theo dõi biến động lãi suất địa bàn để kịp thời điều chỉnh lãi suất huy động mức phù hợp Nâng cao chất lượng phục vụ góp phần thu hút thêm khách hàng mà giữ chân khách hàng cũ Áp dụng lãi suất mềm dẻo linh hoạt: lãi suất cho vay lãi suất huy động hai yếu tố có quan hệ mật thiết với Hiện nay, việc giải lãi suất vấn đề nan giải hoạt động tín dụng Do đó, ngân hàng cần có sách xử lý lãi suất hợp lý vào đối tượng, khu vực cho phù hợp với lãi suất thị trường Nâng cao trình độ cán tín dụng: Kết cho vay phụ thuộc lớn vào trình độ nghiệp vụ, tính động, sáng tạo cán tín dụng Vì vậy, hàng năm ngân hàng cần tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ ngắn hạn cho cán tín dụng với giảng dạy chuyên gia lĩnh vực tài – ngân hàng 5.3.4 Tăng cường công tác giám sát sau cho vay Công tác quản lý tín dụng ngân hàng nhiều bất cập, đặc biệt khâu giám sát sau cho vay Điều thể vụ án tín dụng, vụ án lớn hệ thống ngân hàng Á Châu mà nhiều vụ án nhỏ liên quan tới ACB chi nhánh Cần Thơ xảy năm gần Một số cá nhân doanh nghiệp sử dụng vốn không mục đích, đầu tư vào lĩnh vực rủi ro cao dẫn đến thua lỗ, khả chi trả Trong ngân hàng lại không hay biết biết muộn Để hạn chế người vay sử dụng vốn vay không mục đích, phát người vay không dùng đồng vốn hợp đồng tín dụng ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn 41 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Thông qua việc phân tích hoạt động cho vay Ngân hàng Á Châu – chi nhánh Cần Thơ, đánh giá hoạt động cho vay tỷ số tài chính,… ta thấy thực trạng cho vay chi nhánh không ngừng mở rộng phát triển qua năm phân tích Bằng chứng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tăng trưởng Qua đây, ta thấy công tác mở rộng quy mô tín dụng tai chi nhánh khả quan Bên cạnh đó, với kết phân tích cho thấy nguồn vốn huy động ngân hàng thời gian qua thấp Nợ xấu ngân hàng mức cao năm 2014 Song việc đẩy lùi số nợ xấu chuyện thiếu thực tế Do vậy, trình kinh doanh ngân hàng phải chấp nhận kiểm soát nợ xấu mức độ chấp nhận để đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển bền vững 6.2 KIẾN NGHỊ + Đối với quyền địa phương: Kiến nghị Ủy ban nhân dân Quận Ninh Kiều đạo sở ban ngành tạo điều kiện thuận lợi để người có nhu cầu vay vốn ngân hàng hoàn thành thủ tục cách nhanh chóng Hỗ trợ, giúp đỡ cán tín dụng ngân hàng trình thẩm định khách hàng xử lý loại tài sản đảm bảo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, nhà cửa,… Công bố thông tin kịp thời, phản ánh xác cà đầy đủ tình hình hoạt động doanh nghiệp địa bàn để ngân hàng biết + Đối với Ngân hàng Hội sở: Ngân hàng Hội sở phải luân chuyển vốn kịp thời cho chi nhánh cần thiết Đồng thời phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động chi nhánh để hạn chế sơ suất xảy Cung cấp số thiết bị đại giúp cho hoạt động chi nhánh hiệu hơn, góp phần đẩy mạnh kết hoạt động kinh doanh toàn hệ thống 42 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính Phủ nước Cộng hòa XHCN Việt Nam, 1999 Nghị định số 178/1999/NĐ- CP đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Văn hợp số 20/VBHNNHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Văn hợp số 22/VBHNNHNN việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàngcủa tổ chức tín dụng Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng Thái Văn Đại, 2013 Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại Bùi Văn Trịnh, 2010 Tài liệu hướng dẫn học tập Tiền tệ Ngân hàng Đại học Cần Thơ Tổng cục Thống kê, 2014 Tình hình kinh tế - xã hội năm 2014 [Ngày truy cập: 29 tháng 12 năm 2014] 43 [...]... Phân tích thực trạng hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Cần Thơ từ năm 2012 đến năm 2014, để từ đó đề xuất giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro và nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay tại chi nhánh 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Phân tích khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh và vốn huy động tại ACB – chi nhánh Cần Thơ  Phân tích thực trạng hoạt động cho vay tại ACB – chi nhánh. .. động cho vay tại chi nhánh (Mục tiêu 1 và Mục tiêu 2) + Đề tài sử dụng các tỷ số tài chính để phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tại chi nhánh (Mục tiêu 3) + Đề tài sử dụng phương pháp tổng hợp từ những kết quả phân tích trên để đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay tại ACB - chi nhánh Cần Thơ (Mục tiêu 4) 16 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG... VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ ACB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Quá trình hình thành của ngân hàng + Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Cần Thơ + Địa điểm tọa lạc: 14-16B Đại lộ Hòa Bình, Phường An Cư, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ + Số điện thoại: 07103.824.510 + Fax: 07103.817.841 Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Cần Thơ được thành lập... 2012 – 2014 của ACB - chi nhánh Cần Thơ Thời gian thực hiện đề tài: từ tháng 1 đến tháng 4 năm 2015 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động cho vay tại ACB – chi nhánh Cần Thơ 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm và hoạt động của ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) được xem... - chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2012 – 2014 + Tổng hợp tin tức về hoạt động cho vay qua các bài báo mạng và website chính thức của Ngân hàng Á Châu 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu + Đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả kết hợp với phương pháp so sánh số tương đối, so sánh số tuyệt đối để phân tích khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình vốn huy động, và phân tích kết quả hoạt động. .. thực trạng hoạt động cho vay tại ACB – chi nhánh Cần Thơ  Đánh giá kết quả của hoạt động cho vay thông qua các tỷ số tài chính  Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay tại chi nhánh trong thời gian tới 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Phạm vi về thời gian Thời gian thu thập... xã Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận 2.1.1.2 Hoạt động của ngân hàng thương mại Theo điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam: Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:  Nhận tiền gửi là hoạt động nhận... giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay của tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn phương án cho vay theo một trong các phương thức cho vay sau đây:  Cho vay từng lần (cho vay theo món): Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng  Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách hàng xác... trên, mỗi ngân hàng cần tập trung vào mảng hoạt động chi m tỷ trọng lớn nhất, đó là hoạt động tín dụng 1 Ngoài ra, Ngân hàng Á Châu (ACB) là ngân hàng thương mại năng động, luôn đổi mới chất lượng các dịch vụ theo hướng tốt nhất bằng cách áp dụng các công nghệ tiên tiến và hiện đại Từ năm 2015, trung thành và quyết tâm theo đuổi mục tiêu đặt khách hàng là trọng tâm, ACB áp dụng chi n lược hoạt động mới,... các nước và có nhiều khái niệm khác nhau về NHTM Trong đó, Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 quy định: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã Ngân