Đang tải... (xem toàn văn)
Các đơn vị tổ chức kinh tế đang tồn tạI và hoạt động sản xuất chủ yếu là dựa vào nguồn vốn tự có, nếu trong quá trình hoạt động đó có phát sinh các nhu cầu vốn vượt quá khả năng của mình sẽ được ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu đó. Đây là loạI cho vay để bổ sung vốn lưu động. + Cho vay đốI vớI các đơn vị, tổ chức kinh tế đang tồn tạI và đang hoạt động sản xuất kinh doanh. + Cho vay bổ sung : Vốn chỉ có ý nghĩa bổ sung, không quyết định đến sự sống còn của doanh nghiệp.
Tiểu luận môn học Trang Tiểu luận môn học Trang I Khái niệm Các đơn vị tổ chức kinh tế tồn tạI hoạt động sản xuất chủ yếu dựa vào nguồn vốn tự có, trình hoạt động có phát sinh nhu cầu vốn vượt khả ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu Đây loạI cho vay để bổ sung vốn lưu động + Cho vay đốI vớI đơn vị, tổ chức kinh tế tồn tạI hoạt động sản xuất kinh doanh + Cho vay bổ sung : Vốn có ý nghĩa bổ sung, không định đến sống doanh nghiệp II Hồ sơ kế hoạch vay vốn thẩm định tín dụng ngắn hạn Hồ sơ kế hoạch vay vốn Các đơn vị vay vốn cần chủ động lập hồ sơ kế hoạch gửi cho ngân hàng trước bước vào thực kế hoạch với mục đích xác nhận cam kết, từ ngân hàng hạn mức tín dụng mà sử dụng kì Hồ sơ kế hoạch đơn vị vay vốn bao gồm: Hồ sơ pháp lý: Quyết định thành lập, định bổ nhiệm giám đốc, tổng giám đốc, kế toán trưởng, giấp phép kinh doanh Hồ sơ có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, kinh tế tài chính: Báo cáo kế toán kì gần (Bảng báo cáo kế toán, kết hoạt động sản xuất kinh doanh, bảng luân chuyển tiền tệ) Toàn kế hoạch phương án sản xuất đơn vị Các hồ sơ có liên quan đến tài sản chấp, tài sản cầm cố hồ sơ bảo lãnh Thẩm định tín dụng ngắn hạn Là việc phân tích xem xét toàn hồ sơ vay vốn tín dụng ngắn hạn khách hàng làm sở định cho vay VớI ý nghĩa việc thẩm định tiến hành theo nộI dung sau đây: Thẩm định điều kiện vay vốn khách hàng: • Điều kiện pháp lý: Nếu pháp nhân phảI có đầy đủ tư cách pháp nhân; thể nhân phảI có lực hành vi, lực pháp luật dân • Điều kiện kinh tế tài chính: NgườI vay sản xuất kinh doanh hàng hoá mà xã hộI cần hoạt động sản xuất ổn định, có lãi Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh: Tính trung thực tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh; Đánh giá hiệu kế hoạch sản xuất kinh doanh (hiệu kinh tế tài chính) Thẩm định đánh giá thực trạng đơn vị: Để đánh giá thực trạng đơn vị vay vốn ngườI ta dựa vào số liệu báo cáo kế toán để tính toán xác định tiêu, bao gồm hệ thống tiêu sau Tiểu luận môn học Trang Các tiêu phản ánh tình hình hoạt động đơn vị: Doanh thu Vòng quay vốn lưu động = TSLĐ bình quân kỳ Doanh thu Vòng quay toàn vốn = Tổng TS có bình quân kỳ Doanh thu theo giá vốn Vòng quay hàng tồn kho = Số hàng tồn kho bình quân kỳ Số dư khoản phảI thu bình quân kỳ Kỳ thu tiền bình quân = Doanh thu bình quân ngày kỳ Các tiêu phản ánh cấu tình hình tài chính: Nguồn vốn chủ sở hửu Hệ số tài trợ = Tổng nguồn vốn Nguồn vốn vay Hệ số đòn bẩy = Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hửu Năng lực vay = Nguồn vốn vay Nợ phảI trả Hệ số nợ = Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hửu Hệ số tài trợ đầu tư = TSCĐ đầu tư dài hạn Các tiêu khả toán đơn vị: Khả toán chung (ngắn hạn) TSLĐ đầu tư tài ngắn hạn = Nợ đến hạn trả (Nợ ngắn hạn) Nợ ngắn hạn gồm: vay ngắn hạn ngân hàng, vay trung dài hạn đến hạn trả, khoản phảI trả cho ngườI bán, ngườI nhận thầu, thuế Tiểu luận môn học Trang khoản phảI nộp cho ngân sách nhà nước, lương khoản phảI trả cho công nhân viên TSLĐ ĐTNH – Hàng tồn kho Khả toán trước mắt = Nợ ngắn hạn Vốn tiền + ĐTNH Khả toán nhanh = Nợ đến hạn Chỉ tiêu phản ánh hiệu kinh doanh đơn vị: LợI nhuận tốc độ tăng lợI nhuận: - P ròng năm hành - Tốc độ tăng P P năm = P năm trước P ròng x 100 Doanh thu P ròng Tỷ suất P Giá thành = x 100% Z tiêu thụ Tỷ suất P Dthu = Tỷ suất lợI nhuận P ròng →Tỷ suất lợI nhuận/vốn Hệ số phản ảnh hiệu hoạt động = Nguồn vốn chủ sở hửu Thu nhâp ròng (Khả tài trợ) = Doanh thu Sau thẩm định đánh giá thực trạng đơn vị có hai trường hợp xảy ra: + Các hồ sơ vay vốn khách hàng chứa đựng nhiều yếu tố cho thấy yếu đơn vị ngân hàng từ chốI cho vay Nhu cầu Hạn mức tín = VLĐ kỳ kế dụng hoạch Nguồn vốn KD ngắn hạn Nguồn vốn coi + + tự có Nguồn vốn khác + Nếu toàn hồ sơ kết qủa thẩm định cho thấy tình hình đơn vị tốt cho vay vốn cán tín dụng kiểm tra lạI hạn mức tín dụng, lập tờ tình gửI đến trưởng phòng kinh doanh xét duyệt cho vay Khi kiểm tra hạn mức tín dụng kiểm tra yếu tố đánh giá hạn mức tín dụng yếu tố khác Nhu cầu vốn lưu động kỳ kế hoạch Tổng chi phí sản xuất kinh doanh = Vòng quay vốn lưu động kỳ kế hoạch Tiểu luận môn học Trang Vòng quay vốn lưu động kỳ kế hoạch phảI tính theo kỳ trước hay kỳ năm trước Nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn phần nguồn vốn kinh doanh sử dụng cho nhu cầu tài sản lưu động Nguồn vốn coi tụ có: Tất số dư quỹ, lợI nhuận chưa phân phốI khoản chênh lệch tăng giá vật tư theo định nhà nước Nguồn vốn khác bao gồm: vay ngân hàng khác vay đốI tượng khác, vay nộI công ty, vay phát hành kỳ phiếu, trái phiếu… Sau kiểm tra hạn mức tín dụng theo công thức nói ngân hàng cho vay ấn định hạn mức tín dụng cho đơn vị vay vốn theo nguyên tắc sau đây: Hạn mức tín dụng không vượt nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn đơn vị; Các tổng hạn mức tín dụng không vượt tổng nguồn vốn chủ sở hữu (ngắn, trung dài hạn); Ưu tiên cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh ngành, lĩnh vưc quan trọng; Ưu tiên cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất có hiệu chấp hành sách chế độ kinh tế tài PhảI thực quy định bảo đảm an toàn tín dụng theo luậtt tổ chức tín dụng: • Các trường hợp không cho vay: thành viên hộI đồng quản trị, ban kiểm soát, ban tổng giám đốc (ban điều hành); NgườI thẩm định, xét duyệt cho vay; Bố mẹ, vợ chồng, thành viên hộI đồng quản trị, ban kiểm soát ban điều hành • Hạn chế tín dụng: Ngân hàng không cấp tín dụng bảo đảm; hạn chế tín dụng đốI vớI đốI tượng sau: tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên làm việc tạI ngân hàng, kế toàn trưởng, tra viên; Các cổ đông lớn ngân hàng (sở hữu 10%) vốn cổ phần; Các doanh nghiệp có đốI tượng không cho vay nói sở hữu 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp Tổng dư nợ cho vay đốI vớI đốI tượng phải hạn chế tín dụng nói không vượt 5% vốn tự có • GiớI hạn cho vay: Tổng dư nợ cho vay đốI vớI khách hàng (kể vay ngắn hạn hay trung dài hạn) không vượt 15% vốn tự có ngân hàng Trừ trường hợp ngân hàng cho vay nguồn vốn Chính phủ hay tổ chức tài trợ cho vay đốI vớI tổ chức tín dụng khác III Các phương pháp cho vay Các ngân hàng áp dụng hai phương pháp sau đây: 1.Cho vay luân chuyển (Cho vay theo hạn mức tín dụng) Tiểu luận môn học Trang Trường hợp áp dụng: • Đơn vị vay vốn có nhu cầu vay vốn phát sinh thường xuyên, liên tục • Đơn vị vay vốn đơn vị sản xuất kinh doanh có lãi ổn định, vững • Là đơn vị có uy tín giao dịch toán • Công tác quản lý tổ chức kế toán nề nếp, ổn định, lập bảng cân đốI kế toán tháng, quý • Tốc độ luân chuyển vốn lưu động nhanh Đặc điểm cho vay: • Trong cho vay luân chuyển vốn tín dụng tham gia toàn vòng quay vốn xí nghiệp, từ khâu dự trữ đến khâu sản xuất, lưu thông… • Vốn tín dụng phát sinh theo nhu cầu trình tuần hoàn, luân chuyển vốn mà không phụ thuộc vào tình hình dự trữ vật tư hàng hoá đơn vị • Do vốn tín dụng tham gia vào toàn trình luân chuyển vốn doanh nghiệp nên thủ tục vay thực đơn giản, tạo điều kiện cho đơn vị nhận vốn kịp thời Đồng thờI đơn vị không phảI ký vào khế ước trách nhiệm nghĩa vụ bên vay ràng buộc điều khoản hợp đồng tín dụng Cách cho vay: Sau hạn mức tín dụng duyệt cho đơn vị, hai bên ký hợp đồng tín dụng để làm sở cho vay thu nợ, mỗI lần có nhu cầu vốn phát sinh đơn vị cần gửI đến ngân hàng chứng từ hoá đơn chứng từ toán ngân hàng giảI ngân, chứng từ hoá đơn hợp lệ, hợp pháp Tiền vay toán vào bên nợ tài khoản cho vay để sử dụng theo hướng sau: • Thanh toán trực tiếp cho ngườI thụ hưởng (nhà cung cấp) • Chuyển vào tài khoản tiền gửI ngườI vay vốn • GiảI ngân tiền mặt, vay tiền mặt để đơn vị mua hàng hoá vật tư, nguyên liệu trả chi phí mà ngườI thụ hưởng tài khoản tạI ngân hàng Việc giảI ngân thực hiên hoàn toàn theo tiến độ thực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thực nhiều đợt thờI gian định Không kể nợ vay đợt trước hoàn trả hay chưa, miễn số dư tài khoản cho vay không vượt hạn mức tín dụng quy định Tiểu luận môn học Trang Trường hợp hạn mức tín dụng vay hết mà đơn vị phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng cho vay theo hạn mức bổ sung Thu nợ, tính thu lãi: • Thu nợ: Vì cho vay luân chuyển loạI cho vay mà vốn tín dụng tham gia vào toàn chu kỳ luân chuyển vốn hợp đồng tín dụng có điều khoản quy định tất tiền thu bán hàng khoản thu khác phát sinh trình hoạt động doanh nghiệp phảI trả nợ vay theo luân chuyển, áp dụng hai cách: + Thu theo định kỳ + Thu theo doanh thu thực tế, mỗI lần doanh nghiệp có tiền thu bán hàng doanh nghiệp phảI dùng khoản tiền để trả nợ cho ngân hàng ĐốI vớI khoản thu, chuyển khoản ngân hàng tự động ghi có vào tài khoản cho vay để thu nợ, trường hợp doanh thu phát sinh lớn vượt số dư thực tế tài khoản cho vay ngân hàng thu hết nợ gốc lạI ngân hàng ghi có vào tài khoản tiền gửI doanh nghiệp vay vốn + Các khoản thu tiền mặt: Doanh nghiệp vay vốn phảI nộp tiền mặt vào ngân hàng để trả nợ để lạI quỹ tiền mặt số định theo thoả thuận vớI ngân hàng • Tính thu lãi: Tiền lãi cho vay luân chuyển tính thu mỗI tháng lần ThờI điểm tính lãi vào ngày cuốI tháng chọn ngày định Phương pháp: Tính lãi theo phương pháp tích số Tiền lãi hàng tháng = Tổng số dư tính lãi * lãi suất cho vay tháng I’ = ΣDiNI * R Ngân hàng trích tiền gửI doanh nghiệp để thu lãi đồng thờI gửI giấy báo nợ cho doanh nghiệp Nếu tài khoản doanh nghiệp số dư ngân hàng ghi vào sổ theo dõi tiền lãi chưa thu tài khoản có đủ tiền thu Xác định vòng quay vốn tín dụng thực tế: Trong cho vay luân chuyển ngân hàng không quy định thờI hạn nợ mà yêu cầu đơn vị vay vốn phảI thực vòng vay vốn tín dụng mà họ cam kết Nếu đơn vị vay trả nợ cách bình thường, vòng vay vốn tín dụng thực chứng tỏ đơn vị vay vốn tốt, có hiệu Ngược lạI doanh nghiệp vay vốn không thực vòng vay vốn tín dụng họ sử dụng vốn không hiệu họ tích cực trả nợ Do để ngăn chặn tình trạng kết thúc quý hành, phía ngân hàng tính vòng vay vốn tín dụng, vòng vay vốn tín dụng thực tế nhỏ vòng vay vốn theo hợp đồng coi Tiểu luận môn học Trang doanh nghiệp trả nợ không hạn phảI chịu tiền phạt Doanh số trả nợ kỳ VTDTT = Mức dư nợ bình quân kỳ Trong mức dư nợ bình quân kỳ = ΣDiNI N(90,360) Doanh số trả nợ số phát sinh bên có tài khoản cho vay từ ngày đầu quý ngày cuối quý • Xử lý nợ vay cuốI quý: Thông thường cho vay luân chuyển, ngân hàng ký vớI doanh nghiệp mỗI quý lần Vì sau kết thúc quý hay năm hành ngân hàng cần phảI xử lý số nợ vay luân chuyển cuốI quý thực tế trường hợp sau đây: Trường hợp 1: Quý kế hoạch doanh nghiệo vay luân chuyển - Nếu hạn mức tín dụng mớI lớn dư nợ thực tế cuốI quý ngân hàng không cần phảI xử lý - Nếu hạn mức tín dụng mớI nhỏ dư nợ thực tế số chênh lệch số dư nợ thực tế vớI hạn mức tín dụng mớI cần phảI xử lý cách yêu cầu đơn vị vay vốn trả hết số chênh lệch Nếu doanh nghiệp không vốn tiền doanh nghiệp phảI ký nhận nợ cam kết trả hết phạm vi tháng Nếu thờI hạn tháng đơn vị vay vốn không trả số chênh lệch nói ngân hàng chuyển số chênh lệch sang tài khoản hạn thông báo cho đơn vị biết để xử lý phạt yêu cầu đơn vị tìm biện pháp trả nợ Trường hợp 2: Quý lý doanh nghiệp không vay luân chuyển toàn số nợ thực tế lạI hai bên thoả thuận thống phương thức xử lý Nếu số dư nợ thực tế không lớn, bên doanh nghiệp có điều kiện để trả hết nợ cho ngân hàng Nếu số dư nợ thực tế lạI lớn, khó trả hết thờI giai ngắn hai bên thống xác định lạI kỳ hạn nợ thờI gian định phân chia số nợ trả làm nhiều kỳ tốI đa không quý Cho vay lần (Cho vay theo món) Trường hợp áp dụng: Áp dụng cho đơn vị tổ chức kinh tế có đủ điều kiện vay vốn không đủ điều kiện để vay theo tài khoản luân chuyển, phương pháp cho vay áp dụng tương đốI phổ biến Việt Nam Đặc điểm: - Trong cho vay lần vốn tín dụng tham gia vào giai đoạn hay quy trình định chu kỳ sản xuất kinh doanh, Tiểu luận môn học Trang chu kỳ luân chuyển vốn đơn vị tham gia vào toàn trình không thường xuyên, liên tục - Về phía ngân hàng, thường việc cho vay thu nợ xử lý theo vay - MỗI lần phát sinh nhu cầu vay vốn bắt buộc bên vay phảI tiến hành thủ tục làm đơn vay vốn theo chứng từ hàng hoá để cán tín dụng kiểm tra đốI tượng vay vốn, đốI tượng vay vốn phù hợp giảI cho vay Khi nhận vốn vay, đơn vị vay vốn phảI ký vào khế ước để cam kết trả nợ thờI gian định Cách cho vay: MỗI lần có nhu cầu vốn phát sinh doanh nghiệp cần làm đơn vay vốn, nói rõ số lượng vốn cần vay, mục đích sử dụng thờI hạn vay vốn Đơn vay vốn cần gửI kèm chứng từ hoá đơn để chứng minh đốI tượng vay vốn Nếu đốI tượng vay vốn hoàn toàn phù hợp cán tín dụng ký đề nghị giảI cho vay sau sở ký duyệt lãnh đạo tiến hành lập khế ước chuyển sang phận kế toán để giảI ngân Có thể giảI ngân chuyển khoản tiền mặt Thu nợ, tính thu lãi: Việc thu nợ thực theo mức vốn vay kỳ hạn vay quy định khế ước Trường hợp 1: Toàn số nợ quy định kỳ hạn Toàn số nợ phảI trả lần vào cuốI kỳ lãi tính thu lần vớI nợ gốc Trường hợp 2: Một khoản nợ chia làm nhiều kỳ hạn, mỗI kỳ hạn mức vốn ngân hàng thu nợ gốc đồng thờI tính thu lãi cho vay Chú ý: • Nếu đến kỳ hạn trả nợ mà bên vay tiền để trả họ cần phảI làm đơn xin gia hạn Nếu đơn xin gia hạn đơn vị có lý khách quan, đáng ngân hàng giảI cho gia hạn ThờI gian gia hạn không vượt thờI hạn cho vay trước không vượt chu kỳ sản xuất kinh doanh đơn vị Nếu lý đáng ngân hàng thực việc chuyển nợ hạn thông báo cho bên vay biết • Trường hợp cuốI lý đặc biệt mà bên vay không trả nợ mặt đơn vị vay vốn phảI xin gia hạn mặt khác ngân hàng gửI hồ sơ trình cấp xin khoanh nợ Sau Chính phủ cho phép khoanh nợ đơn vị vay vốn tiếp tục vay vốn ngân hàng • Nếu đến kỳ hạn trả nợ mà ngườI vay không đủ tiền để trả ngân hàng thu lãi trước thu trừ vào nợ gốc thu tương ứng gốc lãi Tiểu luận môn học Trang 10 IV Các biện pháp bảo đảm tín dụng 1.Thế chấp tài sản Khái niệm: Trong quan hệ tín dụng, chấp bên vay đem tài sản bất động sản thuộc quyền sở hửu hợp pháp chấp cho ngân hàng cho vay để vay số tiền định dùng tài sản để bảo đảm cho số nợ vay Nếu đến hạn mà ngườI vay không thực nghĩa vụ trả nợ trả không hết nợ cho ngân hàng cho vay ngân hàng cho vay có quyền phát tài sản để thu nợ Trong chấp có bên liên quan sau: • Bên chấp: Bên chấp Công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân ngườI sở hửu hợp pháp tài sản chấp nhận giao tài sản cho ngân hàng để chấp cho khoản vay Bên chấp (những ngườI chủ tài sản) sử dụng tài sản thờI gian chấp để sản xuất kinh doanh, nghĩa thờI gian chấp quyền sở hửu tài sản tạm thờI thay đổI, quyền sử dụng tài sản thay đổI • Bên nhận chấp: Bên nhận chấp bên cho vay, ngân hàng thương mạI quốc doanh, cổ phần, liên doanh nước ngoài; Công ty tài chính, HTX tín dụng, quỹ tín dụng nhân dân … tiếp nhận tài sản chấp chứng thư sở hửu gốc bên chấp giao Bên nhận chấp tạm thờI ngườI nắm giữ quyền định đoạt tài sản chấp giảI chấp GiảI chấp xử lý tài sản chấp: • GiảI chấp: Khi bên vay trả hết nợ gốc lãi vay cho ngân hàng theo thờI hạn quy định, ngân hàng cần tiến hành thủ tục giảI phóng tài sản chấp cho bên vay Nếu bên vay chưa trả hết nợ song số nợ lạI bảo đảm hình thức khác ngân hàng tiến hành thủ tục giảI chấp cho bên vay Khi giảI chấp, trước nhận chấp giấy tờ gốc, tài sản ngân hàng giao trả lạI cho bên chấp giấy tờ tài sản nhận trước • Xử lý tài sản chấp: Nếu đến hạn mà bên vay không trả nợ ngân hàng gia hạn mà bên vay không thực việc trả nợ, không đường giảI tốt bên chp vay (bên nhận chấp) quyền yêu cầu quan chức cho phát tài sản chấp Tiểu luận môn học Trang 11 Cầm cố tài sản: Khái niệm: Trong quan hệ tín dụng, cầm cố việc ngườI vay chuyển giao tài sản động sản cho ngân hàng cho vay nắm giữ vay số tiền định dùng tài sản để bảo đảm cho số nợ vay, đến hạn ngườI vay không trả nợ cho ngân hàng ngân hàng phát tài sản cầm cố để thu nợ Các loạI tài sản khác quy định khác cách thức chuyển giao quản lý cầm cố Bảo lãnh: Khái niệm: Trong quan hệ tín dụng, bảo lãnh việc đơn vị cá nhân đứng bảo lãnh cho ngườI vay vốn để ngườI vay số tiền định tạI ngân hàng Nếu đến hạn ngườI vay không trả nợ không trả hết nợ cho ngân hàng đơn vị cá nhân đứng bảo lãnh trả nợ thay Phương pháp bảo lãnh: • Bảo lãnh tài sản: theo phương pháp bên bảo lãnh dùng tài sản để đứng bảo lãnh cách đem tài sản chấp cầm cố cho ngân hàng Nếu đến hạn mà ngườI vay không trả trả không hết nợ cho ngân hàng ngườI bảo lãnh phảI trả nợ thay không ngân hàng phát tài sản chấp, cầm cố để thu nợ Bảo lãnh tài sản áp dụng cho đơn vị cá nhân vớI điều kiện ngườI bảo lãnh phảI có tài sản chấp cầm cố • Bảo lãnh lực chi trả: LoạI hình có tổ chức tín dụng, ngân hàng, công ty tài quỹ đầu tư mớI thực Bên bảo lãnh cam kết văn vớI bên cho vay để thực việc trả nợ thay cho bên vay đến hạn mà bên vay không trả nợ cho ngân hàng cho vay • Bảo lãnh uy tín: Chỉ thực đốI vớI tổ chức trị xã hội Số dư bù: NgườI vay phảI mở tài khoản tiền gửI tạI ngân hàng cho vay trì tài khoản số dư định – lúc ngân hàng cho vay mớI thực việc giảI ngân - số dư gọI số dư bù Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Hai bên cho vay vay thoả thuận dùng tài sản hình thành vốn vay để bảo đảm nợ vay Nếu đến hạn mà bên vay không thực việc trả nợ ngân hàng cho vay xử lý tài sản hình thành vốn vay để thu nợ Tín chấp: Tiểu luận môn học Trang 12 Những doanh nghiệp có uy tín, hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, khồn có nợ nần dây dưa, vay vốn ngân hàng ngân hàng cho vay tín chấp sở xem xét kế hoạch phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp – doanh nghiệp không phảI chấp cầm cố hay phảI có bảo lãnh bên thứ ba Tiểu luận môn học Trang 13 [...]... cam kết bằng văn bản vớI bên cho vay để thực hiện việc trả nợ thay cho bên đi vay nếu khi đến hạn mà bên đi vay không trả được nợ cho ngân hàng cho vay • Bảo lãnh bằng uy tín: Chỉ thực hiện đốI vớI các tổ chức chính trị xã hội 4 Số dư bù: NgườI đi vay phảI mở tài khoản tiền gửI tạI ngân hàng cho vay và duy trì trên tài khoản đó một số dư nhất định – lúc đó ngân hàng cho vay mớI thực hiện việc giảI ngân... thành từ vốn vay Hai bên cho vay và đi vay có thể thoả thuận dùng tài sản hình thành bằng vốn vay để bảo đảm nợ vay Nếu khi đến hạn mà bên vay không thực hiện việc trả nợ thì ngân hàng cho vay sẽ xử lý tài sản hình thành bằng vốn vay để thu nợ 6 Tín chấp: Tiểu luận môn học Trang 12 Những doanh nghiệp có uy tín, hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, khồn có nợ nần dây dưa, khi vay vốn ngân.. .Tiểu luận môn học Trang 11 2 Cầm cố tài sản: Khái niệm: Trong quan hệ tín dụng, cầm cố là việc ngườI đi vay chuyển giao tài sản là động sản cho ngân hàng cho vay nắm giữ để cho vay một số tiền nhất định và dùng tài sản đó để bảo đảm cho số nợ vay, khi đến hạn ngườI đi vay không trả được nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phát mãi tài sản cầm cố... bảo lãnh cho ngườI vay vốn để ngườI này đi vay một số tiền nhất định tạI ngân hàng Nếu khi đến hạn ngườI đi vay không trả được nợ hoặc không trả hết nợ cho ngân hàng thì đơn vị hoặc cá nhân đứng ra bảo lãnh sẽ trả nợ thay Phương pháp bảo lãnh: • Bảo lãnh bằng tài sản: theo phương pháp này bên bảo lãnh sẽ dùng tài sản của mình để đứng ra bảo lãnh bằng cách đem tài sản đó ra thế chấp cầm cố cho ngân... mình để đứng ra bảo lãnh bằng cách đem tài sản đó ra thế chấp cầm cố cho ngân hàng Nếu khi đến hạn mà ngườI đi vay không trả hoặc trả không hết nợ cho ngân hàng thì ngườI bảo lãnh phảI đúng ra trả nợ thay nếu không thì ngân hàng sẽ phát mãi tài sản thế chấp, cầm cố để thu nợ Bảo lãnh bằng tài sản được áp dụng cho bất kì đơn vị cá nhân nào vớI điều kiện ngườI bảo lãnh phảI có tài sản thế chấp cầm cố •... động sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, khồn có nợ nần dây dưa, khi vay vốn ngân hàng có thể được ngân hàng cho vay bằng tín chấp trên cơ sở xem xét kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp – là doanh nghiệp không phảI thế chấp cầm cố hay phảI có bảo lãnh của bên thứ ba Tiểu luận môn học Trang 13