ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THÚY ANH PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI – 2015 Công trình hoàn thành tại: KHOA LUẬT - ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi: ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm tƣ liệu Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm Thông tin Thƣ viện – Đại học Quốc gia Hà Nội MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU………………………………………………………………………6 Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI……………………11 1.1 Khái niệm quản trị nội NHTM tái cấu quản trị nội Ngân hàng thƣơng mại………………………………………11 1.1.1 Định nghĩa, đặc điểm ngân hàng thương mại…………………… 11 1.1.2 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thương mại…………….15 1.1.3 Khái niệm tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại…19 1.2 Mục đích vai trò tái cấu quản trị nội ngân hàng thƣơng mại…………………………………………………………………21 1.2.1 Mục đích tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại…21 1.2.2 Vai trò lợi ích việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại………………………………………………………………….25 1.3 Nội dung việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thƣơng mại……………………………………………………………….…27 1.3.1 Tái cấu máy quản lý ngân hàng thương mại……….…27 1.3.2 Tái cấu máy điều hành ngân hàng thương mại ………36 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 44 2.1 Về tái cấu máy quản lý NHTM…………………………….44 2.1.1 Đại hội đồng cổ đông………………………………………………44 2.1.2 Hội đồng quản trị………………………………………… .51 2.1.3 Hội đồng thành viên…………………………………………….…61 2.1.4 Ban kiểm soát……………………………………………….………62 2.2 Về tái cấu máy điều hành NHTM……………………………64 2.2.1 Tổng Giám đốc…………………………………………………… 64 2.2.2 Kiểm toán kiểm soát nội bộ…………………………………… 70 2.3 Ƣu điểm hạn chế thực tiễn áp dụng pháp luật vấn đề tái cấu quản trị nội Ngân hàng thƣơng mại…………… 75 2.3.1 Pháp luật quản trị nội Ngân hàng thương mại Việt Nam thiếu…………………………………………………………………79 2.3.2 Những quy định quản trị nội Ngân hàng thương mại nằm rải rác văn khác nhau………………………………………….82 2.3.3 Các văn pháp luật hệ thống văn quy định quản trị nội Ngân hàng thương mại không thống nhất…………………… 82 2.3.4 Pháp luật quản trị nội Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thống với chuẩn mực quản trị quốc tế………………………83 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM…………………………………………………………85 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật tái cấu quản trị nội Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam………………………………86 3.1.1 Phù hợp đường lối, sách Đảng Nhà nước tái cấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam…………………………………… 86 3.1.2 Bảo đảm tính thống phù hợp pháp luật tái cấu quản trị nội NNTM Pháp luật Ngân hàng nói chung…………….89 3.1.3 Đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế lĩnh vực Ngân hàng khắc phục hạn chế pháp luật tái cấu NHTM Việt Nam nay…………………………………………………………….90 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu quản trị nội NHTM ……………………………………….93 3.2.1 Các giải pháp tái cấu máy quản lý NHTM Việt Nam…………………………………………………………………93 Error! Bookmark not defined 3.2.2 Các giải pháp tái cấu máy điều hành NHTM Việt Nam…………………………………………………………….…101 3.2.3 Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu NHTM từ NHNN NHTM…………………………………108 KẾTLUẬN…………………………………………………………………114 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………….116 MỞ ĐẦU Việc mở cửa thị trường ngân hàng, tài xu tất yếu bối cảnh hội nhập quốc tế, kể từ Việt Nam gia nhập WTO mang lại nhiều hội thách thức cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Các ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng nước đến từ khu vực tài phát triển Mỹ, Singapore, Nhật Bản, chịu tác động biến động thị trường tài quốc tế Cùng với khủng hoảng tài suy giảm kinh tế toàn cầu kéo dài từ năm 2008 đến để lại hậu nặng nề nhiều nước, đặc biệt Mỹ mà nguyên nhân yếu hệ thống ngành ngân hàng Điều buộc quốc gia phải quan tâm, đánh giá lại toàn hoạt động ngân hàng Và việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, trọng việc tái cấu Ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên phổ biến cấp thiết quốc gia để đảm bảo cho NHTM thích nghi với nhu cầu phát triển bối cảnh kinh tế giới đầy biến động Ở Việt Nam nay, thị trường chứng khoán phát triển chưa ổn định, gánh nạng vốn dồn lên vai NHTM việc giữ cho hệ thống NHTM ổn định lành mạnh cần phải đặc biệt quan tâm Đến nay, nói kinh tế hệ thống NHTM Việt Nam vượt qua khủng hoảng tài Tuy nhiên, hệ lụy bộc lộ nhiều vấn đề bất ổn, kể đến như: Thanh khoản khó khăn, nợ xấu có dấu hiệu tăng cao, lực quản trị điều hành hạn chế, sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng, rủi ro cao ảnh hưởng đến an toàn hệ thống, Bên cạnh đó, vấn đề sở hữu chéo; hệ thống mạng lưới NHTM phát triển với tốc độ nhanh, số lượng nhiều, chất lượng hoạt động chưa cao, không NHTM hoạt động lợi ích cục bộ, chạy đua lãi suất gây ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng thị trường tiền tệ Do đó, biện pháp can thiệp kịp thời có nguy xảy rủi ro gây an toàn hệ thống Để ổn định phát triển kinh tế hiệu quả, bền vững, Hội nghị trung ương khóa 11 (tháng 10 năm 2011) nhấn mạnh cần thiết tái cấu trúc kinh tế, tái cấu hệ thống NHTM tổ chức tài ba lĩnh vực chủ đạo, quan trọng Đây chủ trương lớn thể tâm Đảng nhằm cải tổ kinh tế với đẩy lùi tác động, ảnh hưởng tiêu cực khủng hoảng kinh tế giới Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng tái cấu hệ thống NHTM, đặc biệt máy quản trị nội NHTM với mong muốn đề giải pháp hữu ích nhằm đóng góp cho trình tái cấu quản trị nội NHTM Việt Nam thành công, tác giả chọn đề tài: “Pháp luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài luận văn Chƣơng Những vấn đề lý luận tái cấu quản trị nội NHTM 1.1 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thƣơng mại tái cấu quản trị nội NHTM 1.1.1 Định nghĩa, đặc điểm NHTM Theo Khoản 1, Điều “Giải thích từ ngữ”, Luật NHNN năm 2010 ghi nhận: “1.Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” Và Khoản 2,3, Điều “Giải thích từ ngữ”, Luật TCTD năm 2010 quy định: “2 Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Còn Khoản 1, Điều “Giải thích từ ngữ”, Nghị định số 59/2009/NĐCP ngày 16-7-2009 Chính phủ quy định Tổ chức hoạt động NHTM ghi nhận cụ thể: “1 Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật.” Theo quy định trên, hiểu NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán với mục tiêu lợi nhuận, góp phần vào thực mục tiêu kinh tế Nhà nước Và NHTM gồm có NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần nhà nước nhân dân, NHTM có 100% vốn nước NHTM liên doanh Đặc điểm NHTM: - NHTM trung gian tài có chức trung gian tín dụng - NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng - NHTM ngân hàng hoạt động mục tiêu lợi nhuận 1.1.2 Khái niệm quản trị nội NHTM Thông qua khái niệm quản trị công ty, hiểu quản trị nội NHTM sau: “Quản trị nội NHTM loạt mối quan hệ Ban Giám đốc (BGĐ), Hội đồng quản trị (HĐQT), Hội đồng thành viên, cổ đông, thành viên bên có liên quan khác ngân hàng Quản trị ngân hàng chế, quy trình, công cụ để thông qua xác định mục tiêu ngân hàng, phương tiện để đạt mục tiêu theo dõi kết thực hiện” Như vậy, thấy hoạt động quản trị nội NHTM có đặc điểm sau: Một là, quản trị nội NHTM đặt sở tách biệt quản lý sở hữu ngân hàng Hai là, quản trị nội NHTM xác định quyền hạn trách nhiệm nhóm lợi ích, thành viên khác ngân hàng, bao gồm cổ đông, HĐQT, Ban Điều hành, BKS người liên quan khác ngân hàng người lao động, nhà cung cấp Đồng thời, quản trị nội NHTM lập nguyên tắc quy trình, thủ tục định ngân hàng, qua ngăn chặn lạm dụng quyền lực chức vụ, giảm thiểu rủi ro liên quan đến có nguồn gốc từ giao dịch với bên có liên quan, xung đột lợi ích tiềm từ việc tiêu chuẩn rõ ràng không tuân thủ quy định công bố thông tin không minh bạch 1.1.3 Khái niệm tái cấu quản trị nội NHTM hoạt động, quy trình nghiệp vụ đơn vị, phận tổ chức tín dụng; Kiểm toán đặc biệt tư vấn theo yêu cầu HĐQT, BKS 1.3.2.3 Bộ máy điều hành nội NHTM Mỹ: Tổng giám đốc người đứng đầu mặt hành ngân hàng có trách nhiệm điều hành công việc kinh doanh ngân hàng Uy tín ngân hàng có chủ yếu dựa vào vị Tổng giám đốc Một vị Tổng Giám đốc không can thiệp vào hoạt động thực ngân hàng tập trung vào việc xây dựng uy tín cho ngân hàng thông qua gặp xã giao với đối tác kinh doanh Tuy nhiên, số Tổng Giám đốc ngân hàng tham gia vào tất hoạt động ngân hàng vấn khách hàng, duyệt cho vay tra tín dụng Kiểm soát viên ngân hàng Mỹ viên chức thống kê kế toán Kiểm soát viên có ngân hàng lớn Trong nhiều năm gần đây, nhiệm vụ kiểm soát viên trở nên quan trọng, giống nhiệm vụ viên chức khác, kiểm soát viên có trách nhiệm thu thập giải thích liệu có giá trị việc quản lý ngân hàng, làm tảng để thực định, sách hoạt động ngân hàng Chương Thực trạng pháp luật tái cấu quản trị nội NHTM Việt Nam 2.1 Thực trạng pháp luật tái cấu máy quản lý NHTM 2.1.1 Đại hội đồng cổ đông - Thời hạn tổ chức họp ĐHĐCĐ không phù hợp với thực tiễn hoạt động NHTM - Thời hạn tổ chức họp ĐHĐCĐ bất thường: , ngân hàng phải tuân thủ thủ tục trình tự pháp luật quy định Ðiều lệ Ngân hàng quy định Tuy nhiên, quy định thiếu quán văn quy phạm pháp luật không phù hợp với thực tiễn làm cho Ngân hàng vi phạm quy định pháp luật trình tổ chức họp ĐHĐCĐ bất thường 10 - Về xác định vốn điều lệ: Vốn điều lệ Ngân hàng quan trọng để phân định xác định thẩm quyền ĐHĐCĐ với HĐQT Nếu quy định pháp luật vốn điều lệ phù hợp với vốn điều lệ thực Ngân hàng thời điểm quyền lợi đáng Ngân hàng bảo đảm không tạo động cho Ngân hàng tìm cách lách luật để hưởng quyền lợi đáng phù hợp với vốn điều lệ thực 2.1.2 Hội đồng quản trị - Thứ nhất, giống quy định nhiệm vụ, quyền hạn HĐQT Tổng giám đốc (giám đốc) NHTM nhà nước, quy định nhiệm vụ, quyền hạn quan quản lý điều hành NHTM cổ phần không phân định thẩm quyền định cách rõ ràng hợp lý, không phòng ngừa nguy rủi ro đạo đức tránh xung đột lợi ích - Thứ hai, yêu cầu đặt hệ thống quản lý NHTM Việt Nam việc sử dụng công cụ quản trị đại Theo thông lệ quốc tế, cấu phần quản trị ngân hàng đại bao gồm: Quản trị rủi ro, quản trị tài sản Nợ - Có; kiểm toán nội bộ; quản lý tín dụng – sổ tay tín dụng; chiến lược kinh doanh; hệ thống thông tin quản lý; mô hình tổ chức; kế toán quốc tế; dịch vụ công nghệ Để quản trị tốt, HĐQT cần có hội đồng/ ủy ban chuyên môn để giúp HĐQT đưa định giám sát thực định đó, đảm bảo an toàn cho ngân hàng Pháp luật quản trị NHTM Việt Nam chưa có quy định việc thành lập hội đồng/ ủy ban chuyên môn - Thứ ba, từ thực tiễn hoạt động NHTM Việt Nam cho thấy vai trò thực tế HĐQT ban điều hành chưa phân biệt rõ ràng - Thứ tư, thiết sót pháp luật hành NHTM thiếu phận liên kết hoạt động, định phòng ban nghiệp vụ, chưa tạo điều kiện cho HĐQT ban điều hành bao quát toàn diện hoạt động tập trung nhân lực vào định hướng chiến lược 11 - Thứ năm, vai trò HĐQT việc xác định mục tiêu, chiến lược phát triển NHTM nhà nước chưa cao 2.1.3 Hội đồng thành viên Luật TCTD năm 2010 phân định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm HĐTV/HĐQT, BKS Ban điều hành; xác định rõ chủ thể quyền đại diện chủ sở hữu NHTM Nhà nước; HĐQT tập trung vào vai trò giám sát, quản trị chiến lược hoạt động ngân hàng định vấn đề lớn ngân hàng; nâng cao tính minh bạch hoạt động ngân hàng Các NHTM phải thực chế độ kiểm soát, kiểm toán nội kiểm toán độc lập báo cáo tài hàng năm; định kỳ phải cung cấp thông tin tài chính, hoạt động theo yêu cầu NHTM cho công chúng Tuy nhiên, bên cạnh ưu điểm, hệ thống pháp luật liên quan đến cấu lại mô hình tổ chức máy, quản trị điều hành nội NHTM tồn hạn chế định mà không sửa đổi, bổ sung ảnh hưởng tới hiệu trình tái cấu NHTM nói riêng, HTNH nói chung 2.1.4 Ban kiểm soát: Có thể nói, tính minh bạch hoạt động NHTM cổ phần Việt Nam thấp, pháp luật chưa có chế đủ mạnh để buộc ngân hàng phải công khai thực trạng tài hoạt động Đồng thời, pháp luật chưa có nhiều quy định để kiểm soát để hạn chế xung đột lợi ích nội ngân hàng, lợi ích ngân hàng nằm tay số cổ đông sở hữu lượng cổ phần lớn hoạt động ngân hàng phần lớn phụ thuộc vào định cổ đông 2.2 Thực trạng pháp luật tái cấu máy điều hành NHTM 2.2.1 Tổng Giám đốc - Thứ nhất, quy định nhiệm vụ, quyền hạn HĐQT Tổng giám đốc (giám đốc) chưa thể rõ ràng phân định thẩm quyền quản lý điều hành 12 - Thứ hai, người quản lý, điều hành đóng vai trò quan trọng việc quản trị doanh nghiệp nói chung Để quản trị tốt doanh nghiệp, cần phải lựa chọn người quản lý, điều hành có đủ lực - Thứ ba, pháp luật quản trị NHTM hành quy định chưa đủ trường hợp không đảm nhiệm chức vụ 2.2.2 Kiểm toán kiểm soát nội - Thứ nhất, Việc tập hợp thông tin kiểm toán hoạt động số ngân hàng khảo sát thường không trọng tâm, không tập trung vào hoạt động có rủi ro cao Điều đặc điểm khối lượng tài liệu kiểm toán nhiều, địa điểm phát sinh trải khắp chi nhánh ngân hàng -Thứ hai, thực hoạt động kiểm toán, kiểm toán viên nội chưa có hợp tác nhiệt tình từ phía chi nhánh ngân hàng việc cung cấp số liệu thông tin Vấn đề hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội chưa độc lập Vai trò người người kiểm soát, kiểm toán viên nội chưa nhìn nhận đánh giá mức, dẫn đến có tượng xem nhẹ vai trò công tác kiểm soát, kiểm toán nội bộ, việc kiểm toán hoạt động kiểm toán nội -Thứ ba, chương trình kiểm toán nội chưa ghi rõ ràng phần việc chương trình kiểm toán hoạt động, dẫn đến việc kiểm toán hoạt động thực tế không đạt hiệu mong muốn, nhiều thời gian thực nghiệp vụ kiểm toán -Thứ tư, Kiểm toán hoạt động số ngân hàng thương mại chưa có thủ tục kiểm toán hữu hiệu - Thứ năm, đặc điểm nhân sự, phòng Kiểm toán nội ngân hàng chủ yếu nhân viên kế toán kiểm soát viên -Thứ sáu, hình thức phương thức kiểm toán hoạt động đơn điệu, đơn sử dụng phương pháp định tính để thực kiểm toán hoạt động ngân hàng 13 -Thứ bảy, quy trình phương thức tổ chức thực kiểm toán hoạt động NHTM khảo sát chưa đầy đủ, chưa hoàn thiện, số khâu qui trình bị bỏ sót -Thứ tám, số báo cáo kiểm toán hoạt động số ngân hàng không nêu rõ rủi ro phát kiểm toán phần hành kiểm toán -Thứ chín, phương pháp tiếp cận kiểm toán hoạt động ngân hàng thương mại khảo sát thực theo chức kiểm toán nội bộ, theo loại hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn… mà chưa tiếp cận theo 3E (tính kinh tế, tính hiệu quả, tính hữu hiệu) -Thứ mười, giới hạn trình độ tin học nên việc kiểm toán hoạt động User hệ thống chưa thực nên nhiều ngân hàng có kiêm nhiệm, có tình trạng nhân viên sử dụng đồng thời hai USER ID 2.3 Ƣu điểm, hạn chế thực tiễn áp dụng pháp luật tái cấu quản trị nội NHTM 2.3.1 Pháp luật quản trị nội NHTM Việt Nam thiếu - Ở Việt Nam vấn đề quản trị nội NHTM lại chưa nhận quan tâm thích đáng Có nhiều vấn đề quản trị quan quản trị, ban điều hành, ban kiểm soát, điều kiện tiêu chuẩn để đảm nhiệm chức danh quản lý, điều hành, trường hợp không đảm nhiệm chức vụ nhiều vấn đề liên quan khác Luật TCTD năm 2010 văn hướng dẫn thi hành thực chưa đầy đủ phù hợp với định hướng hoạt động NHTM - Ngoài ra, Việt Nam, khuôn khổ pháp lý nâng cao quản trị cho NHTM niêm yết đề cập pháp luật chuyên ngành như: Luật TCTD 2010 văn hướng dẫn thi hành; hay văn pháp luật chung như: Luật Doanh nghiệp năm 2014, Luật Chứng khoán năm 2006, Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05-4-2012 Bộ Tài 14 Hướng dẫn việc công bố thông tin thị trường chứng khoán; Thông tư số 121/2012/TT-BTC ngày 26-7-2012 Quy định quản trị công ty áp dụng cho công ty đại chúng; 2.3.2 Những quy định quản trị nội NHTM nằm rải rác văn khác Những đề quan trọng, cần quy định văn có hiệu lực pháp lý cao lại tìm thấy văn luật Đơn cử quy định người đại diện hơp pháp NHTM Việc xác định cách xác hình thức đại diện người coi đại diện hợp pháp cho pháp nhân ngân hàng thương mại điều kiện, tiền đề quan trọng để xác định hiệu lực giao dịch pháp lý NHTM xác lập thực với khách hàng Hiện nay, không tìm thấy quy định người đại diện theo pháp luật NHTM Luật TCTD năm 2010 Nghị định tổ chức hoạt động NHTM, mà thấy quy định định điều lệ mẫu NHTM Việc quy định rải rác làm cho nhiều vấn đề bị quy định trùng lập Ví dụ nguyên tắc quản trị, pháp luật cần có quy định chung cho tất loại hình NHTM chức năng, nhiệm vụ HĐQT, BKS, Tổng giám đốc (giám đốc); tiêu chuẩn, điều kiện cho chức danh quản lý, điều hành; trường hợp không đảm nhiệm chức vụ… Và nguyên tắc chung cần quy định văn có hiệu lực pháp lý ổn định thay bị quy định rải rác định NHNN 2.3.3 Các văn pháp luật hệ thống văn quy định quản trị nội không thống Cùng với quy định rải rác nhiều văn bản, văn lại ban hành nhiều thời điểm khác tất có hiệu lực, dẫn đến tình trạng có nhiều quy định không thống Ví dụ quy định số lượng thành viên HĐQT, điều 37, Luật TCTD quy định: HĐQT có số thành viên tối thiểu người quy định chung cho TCTD Nhưng Khoản 2, Điều 16 “Hội đồng quản trị cấu Hội đồng quản trị “, Nghị định 15 số 59/2009/NĐ-CP quy định: “2 Hội đồng quản trị phải có tối thiểu 03 thành viên không 11 thành viên, số lượng cụ thể Điều lệ ngân hàng quy định” Những quy định không thống làm cho NHTM lúng túng nên áp dụng theo văn pháp luật nào, đồng thời gây khó khăn cho quan quản lý nhà nước có thẩm quyền việc áp dụng pháp luật 2.3.4 Pháp luật quản trị NHTM Việt Nam chưa thống với chuẩn mực quốc tế Trong suy nghĩ quản trị NHTM Việt Nam không giải mối quan hệ sở hữu quản lý, đặc biệt NHTM nhà nước Các nguyên tắc quản trị ngân hàng an toàn Ủy ban Basel, OECD hay nguyên tắc quản trị tránh xung đột lợi ích đề cập đến thời gian gần Luật Các TCTD năm 2010 Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16-7-2009 Chính phủ Quy định tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại coi bước tiến đáng kể việc áp dụng chuẩn mực thông lệ quốc tế Việt Nam Do quy định hình thức tổ chức hoạt động NHTM nằm rải rác văn pháp luật khác nhau, gây nên lặp lại tình trạng văn nhiều quy định lại thiếu Với đặc thù Việt Nam nước kinh tế phát triển, pháp luật không dự báo tình hình thực tế nên bị bất cập, lạc hậu, dẫn đến tình trạng thường xuyên phải sửa đổi, bổ sung, thông thường Thông tư NHNN Các Thông tư lại quy định trái pháp luật nghị định, nên gần việc sửa đổi, bổ sung vòng luẩn quẩn Vì thế, pháp luật quản trị NHTM cần phải sửa đổi, bổ sung cách toàn diện, quy định thống Luật TCTD 16 Chƣơng Giải pháp hoàn thiện pháp luật tái cấu quản trị nội NHTM Việt Nam 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật tái cấu quản trị nội NHTM Việt Nam Từ vấn đề lý luận NHTM thực trạng pháp luật quản trị nội NHTM cho thấy vai trò quản trị nội NHTM kinh tế quan có mối liên hệ mật thiết với kết hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời, thông qua nghiên cứu thực trạng pháp luật điều chỉnh vấn đề quản trị nội NHTM thời gian qua cho thấy việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh vấn đề yêu cầu khách quan Xuất phát từ vai trò tính đặc thù NHTM kinh tế, pháp luật nước ta xây dựng điều chỉnh bao quát mặt hoạt động NHTM Tuy nhiên, thực tiễn cho thấy hệ thống pháp luật điều chỉnh quản trị nội NHTM nhiều hạn chế bất cập mà cần phải tiếp tục hoàn thiện Các giải pháp hoàn thiện vấn đề phải dựa yêu cầu định nhằm bảo đảm tính khoa học, tính thực tiễn tính khả thi, cho phép phát huy tối đa vai trò pháp luật việc điều chỉnh hoạt động máy điều hành, quản lý NHTM Việt Nam 3.1.1 Phù hợp đường lối, sách Đảng Nhà nước tái cấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam Thứ nhất, kinh tế thị trường định hướng XHCN có nhiều hình thức sở hữu, nhiều thành phần kinh tế, kinh tế nhà nước giữ vai trò chủ đạo Do vậy, chủ trương sách, cần tạo thiết chế pháp lý đủ để xây dựng hệ thống NHTM Nhà nước thành doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ tự chủ, tự chịu trách nhiệm, có uy tín, đủ sức cạnh thị trường, xoá bỏ can thiệp hành quan nhà nước hoạt động quản trị NHTM Nhà nước 17 Thứ hai, định hướng XHCN nhằm bảo đảm thiết lập môi trường pháp lý bình đẳng hoạt động NHTM nói chung vấn đề quản trị nội NHTM nói riêng, nhằm tạo cạnh tranh lành mạnh hạn chế tối đa tình trạng độc quyền, tình trạng độc quyền số NHTM Nhà nước Thứ ba, định hướng XHCN chế thị trường có quan hệ phối hợp hỗ trợ lẫn Mối quan hệ phối hợp hỗ trợ cho phép khắc phục ngăn ngừa tính tự phát, tình trạng vô phủ hoạt dộng ngân hàng kết hợp với chế “bàn tay vô hình” thị trường theo cách nói Adam Smith , với “bàn tay hữu hình”, vai trò điều tiết Nhà nước, theo nguyên lý “người ta vỗ tay bàn tay” Thứ tư, định hướng XHCN kinh tế thị trường Việt Nam hoạt động ngân hàng thể vai trò chủ đạo NHTM Nhà nước việc cung ứng vốn cho kinh tế, bảo đảm phát triển cân đối, hài hoà vùng, ngành; tích cự thúc đẩy phát triển hoàn thiện thị trường tiền tệ theo định hướng XHCN 3.1.2 Bảo đảm tính thống phù hợp pháp luật tái cấu quản trị nội NHTM pháp luật ngân hàng nói chung Đại hội Đại biểu toàn quốc Đảng lần thứ IX xác định: Đẩy mạnh việc xây dựng hoàn thiện khung pháp luật phù hợp với kinh tế thị trường định hướng XHCN Nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung pháp luật hành phù hợp với yêu cầu thực chiến lược kinh tế xã hội yêu cầu hội nhập quốc tế, Luật: Luật Thương mại, Luật phá sản doanh nghiệp, Bộ luật Lao động, Luật TCTD, Luật Ngân sách Nhà nước, Trên sở định hướng chiến lược nói chung Đảng Nhà nước, hoạt động xây dựng hệ thống pháp luật Ngân hàng nói chung hệ thống pháp lý quản trị nội NHTM nói riêng có bảo đảm pháp lý quan trọng cho định hướng XHCN kinh tế thị trường tính thống hệ thống pháp luật Ngân hàng quản trị nội NHTM 18 3.1.3 Đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế trobg lĩnh vực ngân hàng khắc phục hạn chế pháp luật tái cấu NHTM Việt Nam Việc thực cam kết Hiệp định, phù hợp với pháp luật quốc gia thông lệ quốc tế đòi hỏi phải hiểu tinh thần cam kết Tuy nhiên, số vướng mắc cách hiểu liên quan đến khái niệm hiệp định, yêu cầu phải giải thích, hiểu áp dụng thống nhất, là: khái niệm “pháp nhân”, “ngân hàng 100% vốn nước ngoài”, “máy rút tiền tự động ATM”…Do vậy, Nhà nước cần có kế hoạch cụ thể xây dựng pháp luật để hội nhập khu vực quốc tế lĩnh vực ngân hàng, bước đưa hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến dần đến nguyên tắc chuẩn mực quốc tế, cụ thể: Cần sửa đổi, bổ sung xây dựng văn pháp luật cho phù hợp với cam kết Hiệp định; Xây dựng, sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với cam kết Hiệp định chế định pháp luật chưa phù hợp pháp luật Việt Nam chưa quy định Tham gia số điều ước quốc tế thương mại theo nghĩa rộng Theo Hiệp định, lĩnh vực dịch vụ ngân hàng tài Việt Nam chấp thuận hầu hết lĩnh vực nghiệp vụ ngân hàng theo chuẩn mực WTO với cam kết rộng rãi Áp dụng quy tắc tập quán quốc tế, án lệ sử dụng rộng rãi phổ biến hoạt động ngân hàng, đặc biệt toán tín dụng quốc tế (giao dịch tín dụng chứng từ, nhờ thu, ) Xây dựng hoàn thiện chế định công khai văn pháp luật, thông tin tín dụng ngân hàng phù hợp với thoả thuận Chương VI Hiệp định tính minh bạch, công khai quyền khiếu kiện 19 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu NHTM Việt Nam 3.2.1 Các giải pháp tái cấu máy quản lý NHTM Thứ nhất, cấu tổ chức NHTM nên quy định cụ thể theo hình thức tổ chức hoạt động NHTM Thứ hai, pháp luật cần đưa quy định chung chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, cấu HĐQT, BKS, Tổng giám đốc (giám đốc) NHTM quy định tách bạch quan quản lý điều hành Những quy định phải đảm bảo giải mối quan hệ sở hữu quản lý, đảm bảo tránh xung đột lợi ích tinh thần tiếp thu học hỏi pháp luật quốc gia tiến khác Thứ ba, cần quy định chi tiết mô hình quản trị NHTM Thứ tư, quy định thống thời hạn tổ chức họp ĐHĐCĐ Luật chung Luật chuyên ngành Thứ năm, xây dựng chế xử lý vi phạm quy định quản lý quản trị Thứ sáu, nâng cao vai trò HĐQT phù hợp với địa vị pháp lý ý nghĩa thực tế quản trị ngân hàng Thứ bảy, hoàn thiện chế độ công khai hoá thông tin mức độ minh bạch quản trị nội Thứ tám, công khai hoá giám sát có hiệu giao dịch với bên có liên quan Thứ chín, nâng cao tính độc lập, chuyên nghiệp hiệu BKS BKS quy định quan kiểm soát quản trị nội công ty 3.2.2 Các giải pháp tái cấu máy điều hành NHTM Thứ nhất, điều kiện, tiêu chuẩn cho chức danh quản lý, điều hành: Những điều kiện, tiêu chuẩn thành viên HĐQT, thành viên BKS, Tổng giám đốc (giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) mang 20 tính định tính cần phải thay tiêu chuẩn cụ thể hóa Thứ hai, hoàn vấn đề tồn đọng để bảo đảm vai trò Kiểm toán nội NHTM, cụ thể: Hoàn thiện môi trường pháp lý hoạt động kiểm toán; Tăng cường lực, phân định chức năng, nhiệm vụ xác lập mối quan hệ phân hệ; Đổi tổ chức công tác kiểm toán phù hợp với vấn đề cải cách tài công, tài doanh nghiệp; Tăng cường quản lý kiểm soát chất lượng hoạt động kiểm toán Kết kiểm toán có ảnh hưởng rộng, đến nhiều quan, tổ chức cá nhân kinh tế; Tăng cường nhận thức hoạt động kiểm toán nội Kiểm toán loại hình hoạt động du nhập vào Việt Nam từ đầu năm 1990; Phân định chức năng, nhiệm vụ xác lập mối quan hệ hệ thống kiểm toán với hệ thống quan tra, kiểm tra, kiểm toán Nhà nước với Thanh tra Chính phủ, Thanh tra Tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động hệ thống tránh lãng phí nguồn lực công hệ thống này; Đẩy mạnh hợp tác quốc tế hoạt động kiểm toán Với phát triển mạnh mẽ tổ chức quốc tế kế toán, kiểm toán IFAC, INTOSAI, ASOSAI… mà Việt Nam thành viên việc trao đổi kinh nghiệm, kỹ nghề nghiệp mang tính toàn cầu tất yếu điều kiện quan trọng giúp cho Kiểm toán viên, tổ chức kiểm toán hội nghề nghiệp kiểm toán Việt Nam trao đổi kỹ nghề nghiệp, tiếp cận với phương pháp chuyên môn, nghiệp vụ kiểm toán ngày phát triển mạnh mẽ Thứ ba, để trợ giúp cho ngân hàng thương mại việc thực kiểm toán hoạt động, NHNN cần quan tâm đến việc hoàn thiện qui chế kiểm toán hoạt động quy định nghiệp vụ kiểm toán hoạt động ngân hàng thương mại, 21 3.2.3 Những giải pháp hoàn thiện việc tái cấu quản trị nội NHTM từ phía NHNN NHTM Với khó khăn thực tế nêu việc đưa giải pháp nhằm tháo gỡ khúc mắc vấn đề quản trị ngân hàng Việt Nam cần thiết Tuy rằng, giải pháp đưa nghĩa giải pháp thực hiện, việc nghiên cứu giải bất cập cho công tác quản trị ngân hàng nhiều nhà lập pháp quan tâm đầu tư nghiên cứu Vấn đề thay đổi Cách quản trị điều hành vấn đề mấu chốt hoạt động kinh doanh NHTM Để nâng cao hiệu quản trị kinh doanh, từ phía NHTM cần quan tâm đến vấn đề sau: Thứ nhất, cấu lại mô hình tổ chức ngân hàng Thứ hai, tăng cường lực quản trị cấp cao Thứ ba, nâng cao lực kinh doanh ngân hàng Thứ tư, hoàn thiện máy quản trị rủi ro Thứ năm, nâng cao lực quản trị rủi ro Thứ sáu, nâng cao lực tài cách xây dựng lộ trình tăng vốn phù hợp đưa phương án kinh doanh phù hợp với số vốn tăng lên Có phương án xử lí nợ xấu thông qua việc cấu lại khoản nợ, xử lí dự phòng, bán nợ Thứ bảy, cần có lộ trình cụ thể cho việc tái cấu trúc ngân hàng Thứ tám, đưa nội dung báo cáo quản trị công ty trở thành nội dung bắt buộc báo cáo thường niên NHTM 22 KẾT LUẬN Mục tiêu nghiên cứu luận văn hệ thống hóa lý luận NHTM, tái cấu trúc quản trị nội ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng tái cấu trúc quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, đề xuất giải pháp thúc đẩy tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam thời gian tới, luận văn thực nội dung chủ yếu sau: Một là, luận văn tổng hợp sở lý luận tái cấu trúc quản trị nội NHTM Trong đó, luận văn đề cập đến khái niệm NHTM, chức NHTM, phân loại NHTM; khái niệm tái cấu trúc, lý tái cấu trúc, nội dung tái cấu trúc gồm tái cấu trúc máy quản lý máy điều hành Hai là, sở vận dụng khung lý thuyết xây dựng chương 1, luận văn khái lược trình hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt Nam, thực trạng hoạt động NHTM Việt Nam tiếp theo, luận văn chủ yếu tập trung phân tích, đánh giá thực trạng tái cấu trúc NHTM Việt Nam thông qua hai nội dung gồm tái cấu trúc máy quản lý máy điều hành Ba là, sở thực trạng tái cấu trúc NHTM Việt Nam, luận văn đưa nhóm giải pháp nhằm đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc NHTM Việt Nam đến 2020 gồm: Nhóm giải pháp tái cấu quản trị máy quản lý tái cấu quản trị máy điều hành NHTM Tuy nhiên, tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam nội dung rộng mà luận văn chưa thể bao quát hết vấn đề cần giải Những vấn đề luận văn chưa giải được: Số liệu minh họa chương chưa thật đầy đủ Việc tiếp cận với số liệu có nguồn tin cậy tác giả không thuận lợi, nhiều NHTM Việt Nam không tuân thủ tuân thủ chưa đầy đủ yêu cầu công bố thông tin tình hình hoạt động Chính phần minh họa thực trạng tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam số nội dung chưa có đủ dẫn chứng cụ thể Tiêu chuẩn ngân hàng sau tái cấu chưa có đề xuất cụ thể 23 Phân tích tình hình hoạt động nhóm ngân NHTMNN, nhóm NHTM cổ phần để thực xếp loại A, B, C, làm sở cho việc phân loại NHTM Việt Nam để thực theo lộ trình tái cấu trúc đề xuất nêu ý tưởng ban đầu Những vấn đề chưa giải nêu xuất phát từ thiếu nguồn số liệu khối lượng công việc đồ sộ Vì luận văn tránh khỏi thiếu xót, mong nhận góp ý, đóng góp thầy cô 24 [...]... chỉnh về khái niệm tái cơ cấu NHTM nói chung và tái cơ cấu quản trị nội bộ của NHTM nói riêng Trong hệ thống NHTM việc tái cơ cấu quản trị nội bộ NHTM là một trong những vấn đề trọng tâm hiện nay Và xuất phát từ khái niệm tái cơ cấu ngân hàng nói chung và quan điểm của Đảng và Nhà nước về tái cơ cấu hệ thống NHTM, có thể định nghĩa tái cơ cấu quản trị nội bộ NHTM” như sau: Tái cơ cấu quản trị nội bộ. .. cách toàn diện, được quy định thống nhất trong Luật các TCTD 16 Chƣơng 3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật về tái cơ cấu quản trị nội bộ của NHTM ở Việt Nam 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật về tái cơ cấu quản trị nội bộ NHTM ở Việt Nam Từ những vấn đề lý luận về NHTM và thực trạng pháp luật về quản trị nội bộ NHTM đã cho thấy vai trò của quản trị nội bộ NHTM trong nền kinh tế là rất quan trong và... cáo quản trị công ty trở thành một nội dung bắt buộc trong báo cáo thường niên của các NHTM 22 KẾT LUẬN Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là hệ thống hóa lý luận về NHTM, tái cấu trúc quản trị nội bộ ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng tái cấu trúc của quản trị nội bộ ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, đề xuất giải pháp thúc đẩy tái cấu trúc quản trị nội bộ NHTM ở Việt Nam trong thời gian... thực trạng và quy định trên của ngành ngân hàng đã cho thấy việc tái cơ cấu hệ thống ngân hàng mà trọng tâm là tái cơ cấu quản trị nội bộ NHTM là việc làm rất cần thiết trong giai đoạn hiện nay 1.2.2 Vai trò và lợi ích của việc tái cơ cấu quản trị nội bộ NHTM Thúc đẩy và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng: Việc cải tiến, tái cơ cấu cách thức quản trị ngân hàng sẽ mang lại một hệ thống... giới hạn về trình độ tin học nên việc kiểm toán hoạt động đối với User hệ thống còn chưa được thực hiện nên còn nhiều ngân hàng còn có sự kiêm nhiệm, có tình trạng một nhân viên sử dụng đồng thời hai USER ID 2.3 Ƣu điểm, hạn chế trong thực tiễn áp dụng pháp luật về tái cơ cấu quản trị nội bộ NHTM 2.3.1 Pháp luật về quản trị nội bộ NHTM ở Việt Nam còn thiếu - Ở Việt Nam vấn đề về quản trị nội bộ NHTM... giải thích các dữ liệu có giá trị đối với việc quản lý ngân hàng, làm nền tảng để thực hiện các quyết định, chính sách hoạt động của ngân hàng Chương 2 Thực trạng pháp luật về tái cơ cấu quản trị nội bộ của NHTM ở Việt Nam 2.1 Thực trạng pháp luật về tái cơ cấu bộ máy quản lý NHTM 2.1.1 Đại hội đồng cổ đông - Thời hạn tổ chức họp ĐHĐCĐ không phù hợp với thực tiễn hoạt động của các NHTM - Thời hạn tổ chức... văn bản pháp luật, thông tin tín dụng ngân hàng phù hợp với các thoả thuận tại Chương VI của Hiệp định về tính minh bạch, công khai và quyền khiếu kiện 19 3.2 Các giải pháp hoàn thiện các quy định của pháp luật về tái cơ cấu các NHTM ở Việt Nam 3.2.1 Các giải pháp về tái cơ cấu bộ máy quản lý của NHTM Thứ nhất, cơ cấu tổ chức của các NHTM nên quy định cụ thể theo từng hình thức tổ chức hoạt động của NHTM... tái cấu trúc của các NHTM Việt Nam, luận văn đã đưa ra 2 nhóm giải pháp nhằm đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc của các NHTM Việt Nam đến 2020 gồm: Nhóm giải pháp về tái cơ cấu quản trị bộ máy quản lý và tái cơ cấu quản trị bộ máy điều hành NHTM Tuy nhiên, tái cấu trúc quản trị nội bộ NHTM Việt Nam là một nội dung rất rộng mà luận văn chưa thể bao quát hết các vấn đề cần giải quyết Những vấn đề luận văn... bộ mô hình tổ chức, quản trị điều hành trong nội bộ các ngân hàng, từ đó giảm thiểu tối đa nguy cơ rủi ro trong hoạt động của từng ngân hàng đơn lẻ nói riêng và cả hệ thống ngân hàng nói chung, đảm bảo hoạt động của hệ thống ngân hàng trong bối cảnh kinh tế hiện nay và đảm bảo an toàn cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho cơ cấu toàn bộ hệ thống ngân hàng 1.2 Mục đích và vai trò của tái cơ cấu quản trị. .. sắp tới, luận văn đã thực hiện được những nội dung chủ yếu sau: Một là, luận văn đã tổng hợp cơ sở lý luận về tái cấu trúc quản trị nội bộ NHTM Trong đó, luận văn đã đề cập đến khái niệm NHTM, chức năng của NHTM, phân loại NHTM; khái niệm tái cấu trúc, lý do tái cấu trúc, nội dung tái cấu trúc gồm tái cấu trúc bộ máy quản lý và bộ máy điều hành Hai là, trên cơ sở vận dụng khung lý thuyết được xây dựng