Bỏo cỏo tng quan MC LC S CI .47 KT LUN .52 Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan LI M U Tớnh cp thit ca ti Bc sang nm 2015, kinh t th gii phỏt trin theo hng y nhanh tng trng ton cu ti cỏc nn kinh t ln vi hng lot cỏc bin phỏp mnh c thc thi.Nn kinh t nc ta cng ang trờn phỏt trin cựng vi nhng chớnh sỏch m ca thu hỳt kờu gi u t nc ngoi vo Vit Nam, c bit Vit Nam tr thnh thnh viờn th 150 ca t chc Thng mi th gii (WTO), xu hng hi nhp kinh t quc t ó t cho cỏc doanh nghip va v nh Vit Nam mt thỏch thc khỏ ln v vic khng nh v trớ ca doanh nghip trờn thng trng Vỡ vy, cỏc doanh nghip mun tn ti phi khụng ngng nõng cao cht lng,h giỏ thnh sn phm, dch v Mt nhng bin phỏp nõng cao hiu qu hot ng ca doanh nghip l nõng cao hiu qu hot ng cụng tỏc hoch toỏn k toỏn Lm tt cụng tỏc hoch toỏn k toỏn khụng nhng cung cp cho nh qun tr thụng tin kp thi chớnh xỏc m cũn giỳp h cú cỏi nhỡn khỏi quỏt nht v tỡnh hỡnh ti chớnh ca doanh nghip, t ú a cỏc quyt nh ỳng n, kp thi mang li hiu qu kinh t cho doanh nghip Nhn thc c tm quan trng ca cụng tỏc hch toỏn k toỏn, thi gian thc ti cụng ty TNHH Tip SITC ỡnh V, di s giỳp ca cỏc anh ch phũng K Toỏn , em ó tỡm hiu c nhiu kin thc v t chc thc hin cụng tỏc K Toỏn ca cụng ty Mc tiờu ca nghiờn cu Mc tiờu nghiờn cu ca bi vit ny l tỡm hiu v cụng tỏc k toỏn,quỏ trỡnh luõn chuyn chng t v cỏch lp cỏc loi s sỏch k toỏn ca doanh nghip Phm vi nghiờn cu: t chc cụng tỏc k toỏn ti cụng ty TNHH Tip SITC ỡnh V Ni dung nghiờn cu: vic t chc cụng tỏc k toỏn,t chc chng t v s sỏch k toỏn kt cu ca bỏo cỏo: gm phn Phn 1: Gii thiu chung v Cụng ty TNHH Tip SITC ỡnh V Phn 2: Tỡm hiu chung v t chc k toỏn ti cụng ty Phn 3: Kho sỏt cỏc phn hnh k toỏn ti cụng ty Em xin by t lũng bit n sõu sc v s giỳp c cỏc cụ cỏc chỳ ban lónh o v phũng K Toỏn Cụng ty TNHH Tip SITC ỡnh V ó to iu kin cho em hon thnh nhim v ca mỡnh ng thi, em xin chõn thnh cm n cụ giỏo Ngụ Th Nguyờn ó hng dn em, úng gúp nhng ý kin quý bỏu em hon thnh bỏo cỏo tng quan ca mỡnh Em xin chõn thnh cm n! Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan PHN 1: GII THIU CHUNG V CễNG TY TNHH TIP VN SITC èNH V 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin cụng ty Cụng ty TNHH Tip SITC - èNHV l Cụng ty liờn doanh gia Cụng ty c phn u t v phỏt trin Cng ỡnh V v hóng tu SITC Shipping Asia Pte, c thnh lp theo Giy chng nhn u t s 022022000082 Ban Qun lý khu kinh t Hi Phũng cp ngy 29/1/2011 vi ni dung sau: Tờn doanh nghip : Tờn ting Anh : Tờn vit tt: Cụng ty TNHH Tip SITC ỡnh V SITC-Dinh Vu Logistcis Company Limited SITC- INH VU Loi hỡnh doanh nghip: Cụng ty TNHH cú hai thnh viờn tr lờn a ch tr s chớnh: Cng ỡnh V, P ụng Hi II, Q Hi An, thuc khu Kinh t ỡnh V Cỏt Hi, TP Hi Phũng, Vit Nam SITC - èNHV c kt tinh v tha hng thnh tu ca hai cụng ty m, l nhng n v ó cú kinh nghim dy dn v lnh vc ti bin v khai thỏc Cng Trong ú: Cng ỡnh V l cng nc sõu cho cỏc tu bin cú trng ti 20.000 40.000DWT, ó c cp chng ch h thng qun lý cht lng theo tiờu chun ISO 9001: 2008 t chc SGS Thy S ỏnh giỏ v chng nhn vo thỏng nm 2011 Nm 2010, Cng ỡnh V c V lt vo Danh sỏch 50 doanh nghip ln cú mc tng trng nhanh nht Vit Nam bỏo Vietnamnet v Cụng ty Vietnam report cụng b Hóng tu SITC Shipping Asia Pte thuc on SITC, s hu 49 tu bin vi nng lc chuyn 1,4 triu Teus/nm, hot ng 39 cng ln thuc Chõu vi 54 tuyn ng bin quc t Nm 2009 SITC c xp hng th nht ti Trung Quc v th t trờn th gii s cỏc hóng tu chy tuyn chõu H thng giao thụng thun tin v ng thy, ng b nh v trớ c a nm gn sõn bay quc t Cỏt Bi, ng st H Ni - Hi Phũng v ng cao tc H Ni - Hi Phũng to iu kin thun li vic luõn chuyn hng húa xut nhp khu ti cỏc vựng kinh t trng im ca Vit Nam v Th gii H thng qun lý phn mm tiờn tin hin i nht Vit Nam, ang c s dng hiu qu ti cỏc h thng kho bói ca SITC trờn th gii Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan - Depot rng 63.000 m2 ang trin khai thi cụng, xõy dng theo mụ hỡnh tiờu chun tiờn tin ca th gii Khng nh bc phỏt trin chin lc ca SITCDINHVU - tr thnh mt nhng depot ln mnh nht bc 1.2 c im hot ng sn xut kinh doanh Theo giy chng nhn u t s 022022000082 Ban Qun lý khu kinh t Hi Phũng cp ngy 29/1/2011, Cụng ty TNHH Tip SITC ỡnh V chuyờn kinh doanh cỏc ngnh: Dch v giao nhn; i lý tu, giao thụng ti a phng thc; Vn ti ng b; Bói container v kho; Container hng húa úng gúi, khai thỏc hng CFS; Khai thỏc kho bói v lu tr hng húa; Giao nhn ti bng ng bin, ng b, ng st,ng thy v ng hng khụng; Dch v sa cha container v dch v Hi Quan 1.3 T chc b mỏy qun lớ ca Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Mi DN phi cú mt c cu t chc b mỏy qun lý phự hp vi quy mụ v tỡnh hỡnh SXKD ca DN, nú l iu kin quyt nh s thnh cụng ca mi DN Nhm thc hin vic qun lý cú hiu qu, cụng ty ó chn mụ hỡnh qun lý trc tuyn ang dc s dng ph bin v nhng u im, iu kin ỏp dng phự hp vi thc t qun lý nc ta hin S 1.1 T chc b mỏy qun lý ca Cụng ty TNHH Tip SITC ỡnh V Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan -Tng giỏm c: L ngi iu hnh hot ng kinh doanh ca cụng ty, l ngi a cỏc quyt nh ch o vic thc hin cỏc k hoch ca cụng ty ng thi giỏm c cng l ngi i din trc phỏp lut ca cụng ty -Phú giỏm c: l ngi thay mt cho tng giỏm c qun lý iu hnh cỏc hot ng ca cụng ty theo s phõn cụng ca tng giỏm c -Phũng hnh chớnh- nhõn s: L phũng giỳp cho cỏc b phn , cỏc cỏ nhõn cụng ty thc hin ỳng chc nng, nhim v ca mỡnh cụng vic Tuyn dng lao ng cú tay ngh v chuyờn mụn phự hp vi yờu cu ca cụng ty ng thi phũng hnh chớnh- nhõn s cng phi t chc cỏc hot ng xó hi cho nhõn viờn cụng ty -Phũng k toỏn: Ph trỏch ti chớnh k toỏn ca cụng ty, cú trỏch nhim v cỏc hot ng ti chớnh k toỏn, bỏo cỏo hng thỏng, hng quý cho ban giỏm c ban giỏm c nm rừ c tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty, cỏc nh toỏn lng, cụng n, thc hin cỏc ngha v bỏo cỏo thu v np thu cho nh nc theo ỳng quy nh ca phỏp lut -B phn th trng: nghiờn cu, tip th, tỡm hiu nhu cu ca khỏch hng.Phỏt trin v hon thin sn phm vi cỏc thuc tớnh m th trng mong mun Xõy dng v thc hin k hoch chin lc marketing -B phn kho CFS: Chu trỏch nhim kim tra, theo dừi, ụn c v tham mu cho tng giỏm c v lnh vc qun lý, s dng phng tin, mỏy múc, thit b, vt t ton cụng ty.Qun lý vt t, xut nhp vt t,kim tra giỏm sỏt cỏc n v s dng cỏc loi vt t, thit b v thc hin cỏc nhim v khỏc tng giỏm c giao -B phn IT: H tr cỏc cụng vic liờn quan n ha, thit k website, h t cỏc phũng ban khỏc cỏc v k thut chuyờn mụn.Lp k hoch nõng cp cỏc sn phm kinh doanh ca cụng ty -B phn sa cha: Kim tra mỏy múc thit b cụng ty m bo nng sut v cht lng Tng hp v bỏo cỏo s lng, cht lng tng thit b cn phi sa cha, tu b ton cụng ty.Hng d, kim tra thc hin quy phm k thut v thc hin cỏc nhim v khỏc tng giỏm c giao -B phn ti: Kim tra, theo dừi hot ụng ti m bo an ton, trt t Giỏm sỏt vic chp hnh cỏc quy nh v ti.Tng hp bỏo cỏo v tỡnh hỡnh ti cụng ty Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan PHN 2: TèM HIU CHUNG V T CHC K TON TI CễNG TY TNHH TIP VN SITC èNH V 2.1 c im t chc b mỏy k toỏn Cú th núi hin cụng tỏc k toỏn mi doanh nghip rt quan trng, nh cú s liu k toỏn m cỏc doanh nghip cú th tng hp, phõn tớch hiu qu ngun phc v cho sn xut kp thi Nhng dự l bt kỡ n v no k toỏn phi m bo s hp lý, khoa hc, d hch toỏn v qun lý, thc hin c y chc nng, nhim v ca mỡnh C cu t chc b mỏy K toỏn ca cụng c t chc theo s sau: K toỏn trng Th qu K toỏn TGNH, Thu K toỏn TM KT lng KT kho KT vit H S 2.1 Mụ hỡnh t chc b mỏy k toỏn ti Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V (Ngun phũng t chc hnh chớnh) * Chc nng, nhim v - K toỏn trng: L ngi ph trỏch chung cụng vic phũng k toỏn Chu trỏch nhim trc tng giỏm c v hot ng ti chớnh - k toỏn ca cụng ty Cú trỏch nhim hng dn v ụn c k toỏn viờn thc hin tt cỏc phn hnh cụng vic c giao, bỏo cỏo kp thi v trung thc kt qu sn xut kinh doanh vi cp trờn, chp hnh cỏc phỏp lnh, th ch ti chớnh ca Nh nc - Th qu: Thc hin cụng tỏc thu chi tin mt hng ngy v ghi vo s qu Bỏo cỏo s d tin mt cho K toỏn trng v Tng Giỏm c hng tun, hng thỏng - K toỏn tin mt: Cú trỏch nhim theo dừi qu tin mt, lp phiu thu, phiu chi,i chiu sn lng hng thỏng vi hóng tu v cỏc khỏch hang, theo dừi cụng n - K toỏn tin gi ngõn hng + Thu: Theo dừi cỏc khon tin ca cụng ty ti cỏc ti khon m ti cỏc ngõn hng, thc hin chuyn khon cho cụng ty cú cỏc hp ng kinh t yờu cu toỏn di hỡnh thc chuyn khon Theo dừi s d cú, d n ti khon ca cụng ty bỏo cỏo cn thit Theo dừi, tớnh toỏn s lói tin gi ngõn hng m cụng ty nhn c hay phi tr Theo dừi v kờ khai y hoỏ n u vo ca tng n v v u hng thỏng, i chiu s liu trờn s cỏi v hoỏ n kờ khai Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan - K toỏn tin lng: Theo dừi lng cỏn b cụng nhõn viờn, theo dừi v i chiu s liu tng,gim BHXH, BHYT, BHTN, lói phỏt sinh chm np BHXH hng thỏng i chiu bng lng vi phũng hnh chớnh nhõn s toỏn lng cho nhõn viờn v c quan bo him - K toỏn Kho: Theo dừi, tỡnh hỡnh tng gim nguyờn vt liu,cụng c dng c v c s lng v giỏ tr, tỡnh hỡnh bin ng nhp xut tn Phõn b phự hp cho tng i tng s dng Theo dừi tỡnh hỡnh tng gim TSC c v nguyờn giỏ, giỏ tr hao mũn v giỏ tr cũn li Phõn b mc khu hao phự hp cho cỏc i tng s dng - K toỏn vit húa n:Vit húa n cho khỏch hang, thu tin theo húa n np cho th qu 2.2 Cỏc ch v phng phỏp k toỏn ỏp dng - Ch k toỏn ỏp dng: Theo chun mc h thng cỏc ti khon k toỏn doanh nghip ban hnh theo quyt nh s 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 ca b ti chớnh - Niờn k toỏn: Bt u t 1/1 n 31/12 hng nm - n v tin t s dng: ng Vit Nam (VN) - Phng phỏp hch toỏn hng tn kho: Phng phỏp kờ khai thng xuyờn - Phng phỏp hch toỏn giỏ tr NVL xut dựng: Phng phỏp nhp trc, xut trc - Phng phỏp tớnh thu GTGT: Phng phỏp khu tr - Phng phỏp khu hao TSC: Theo phng phỏp ng thng - K tớnh giỏ thnh v np bỏo cỏo: Theo quý 2.3 c im t chc b s k toỏn Do cụng ty t chc b mỏy kinh t theo hỡnh thc trung phự hp cụng ty ỏp dng h thng s sỏch theo hỡnh thc Nht ký chung Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan Chng t gc S nht ký c bit S nht ký chung S cỏi S th k toỏn chi tit Bng tng hp chi tit Bng cõn i s phỏt sinh Bỏo cỏo ti chớnh S 2.2 Trỡnh t ghi s k toỏn v h thng s sỏch k toỏn ỏp dng ti cụng ty TNHH tip SITC ỡnh V Chỳ thớch: Ghi hng ngy : Ghi cui ngy : Quan h i chiu, kim tra Hng ngy, cn c vo cỏc chng t ó kim tra c dựng lm cn c ghi s, trc ht ghi nghip v phỏt sinh vo vo s nht kớ chung, sau ú cn c s liu ó ghi trờn s nht kớ chung ghi vo s cỏi theo cỏc ti khon k toỏn phự hp Nu n v cú m s, th k toỏn chi tit thỡ ng thi vi vic ghi s nht kớ chung, cỏc nghip v phỏt sinh c ghi vo cỏc s, th k toỏn chi tit liờn quan Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan Trng hp n v m cỏc s nht kớ c bit thỡ hng ngy, cn c vo cỏc chng t c dựng lm cn c ghi s, ghi nghip v phỏt sinh vo s nht kớ c bit liờn quan nh kỡ hoc cui thỏng, tựy lng nghip v phỏt sinh, tng hp tng s nht kớ c bit, ly s liu ghi vo cỏc ti khon phự hp trờn s cỏi, sau ó loi tr s trựng lp mt nghip v c ghi ng thi vo nhiu s nht kớ c bit( nu cú) Cui thỏng, cui quý, cui nm, cng s liu trờn s cỏi, lp bng cõn i s phỏt sinh Sau ó kim tra i chiu khp ỳng, s liu ghi trờn s cỏi v bng tng hp chi tit( c lp t cỏc s, th k toỏn chi tit) c dựng lp bỏo cỏo ti chớnh Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan PHN 3: KHO ST CC PHN HNH K TON TI CễNG TY TNHH TIP VN SITC èNH V 3.1 Phn hnh k toỏn bng tin 3.1.1 K toỏn tin mt 3.1.1.1Chng t s dng Cỏc chng t s dng k toỏn tin mt: Phiu thu: Mu s:01- TT(BB) Phiu chi: Mu s:02-TT(BB) 3.1.1.2 Ti khon s dng phn ỏnh tỡnh hỡnh thu, chi v tn qu tin mt ca DN, k toỏn s dng TK 111 "Tin mt" TK 111 c m chi tit ti khon cp 2: + TK 1111: Tin VN Ngoi k toỏn tin mt cũn s dng cỏc ti khon liờn quan khỏc nh TK 112, 113, 152, 211, 331, 3.1.1.3 Quy trỡnh luõn chuyn chng t Chng t gc Phiu thu, Phiu chi S nht ký chung S qu tin mt S cỏi TK 111 Bng tng hp chi tit Bng cõn i s phỏt sinh Bỏo cỏo ti chớnh S 3.1 Quy trỡnh ghi s k toỏn tin mt Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Bỏo cỏo tng quan 20/03/2006 ca B trng B Ti chớnh) S CI Thỏng nm 2015 Tờn ti khon:phi tr cụng nhõn viờn; Ngy thỏng A Chng t Ngy S thỏng B C S hiu ti khon: 334 Din gii D T s: 01 S hiu S tin N H Cú S d u k 30/4 30/4 30/4 BLCNV BLCNV Thỏng 4/2014 BLCNV Thỏng 4/2014 30/4 Tin lng b phn qun lý 642 Cng s phỏt sinh thỏng 228.280.000 487.358.254 487.358.254 S d cui k Ngy 30 thỏng 04 nm 2015 Ngi ghi s ( ó ký ) K toỏn trng Tng giỏm c (ó ký) (ó ký v úng du ) Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Cng ỡnh V, ụng Hi, Hi An, Hi Phũng Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Mu s S03b-DN ( Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 20/03/2006 ca B trng B Ti chớnh) 39 Bỏo cỏo tng quan S CI Thỏng nm 2015 Tờn ti khon:phi tr, phi np khỏc; Ngy thỏng Chng t A S B 30/04 BLCNV Thỏng 4/2014 30/04 BLCNV Thỏng 4/2014 S hiu Din gii Ngy thỏng C S hiu ti khon: 338 D S d u k Cng s phỏt sinh k S d cui k S tin H N Cú 45.628.258 74.254.846 68.254.846 39.628.258 Ngy 30 thỏng 04 nm 2015 Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Cng ỡnh V, ụng Hi, Hi An, Hi Phũng Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Mu s S03b-DN ( Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 20/03/2006 ca B trng B Ti chớnh) 40 Bỏo cỏo tng quan CễNG TY TNHH TIP VN SITC-èNH V Cng ỡnh V - Phng ụng Hi - Qun Hi An- TP Hi Phũng S CHI TIT TI KHON Thỏng nm 2014 Ti khon: 334 Chng t Ngy S Tk i ng 3341 - Phi tr cụng nhõn viờn D u k Tin lng b phn qun 642 lý Din gii Phỏt sinh S d N Cú N Cú 228,280,000 178,236,900 249,630,000 30/4 BLCNV 30/4 BLCNV T4/2014 Trớc BHXH,BHYT,BHTN 338 19,175,100 230,454,900 30/4 BLCNV T4/2015 Tr lng cho cụng nhõn viờn 112 209,104,900 21,350,000 Tng phỏt sinh D cui k 307,000,231 K toỏn ghi s (Ký, h tờn) Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 299,545,120 170,781,789 Ngy30 thỏng 04 nm 2015 K toỏn trng (Ký, h tờn) 41 Bỏo cỏo tng quan 3.5 K toỏn bỏn hng v xỏc nh kt qu bỏn hng Ti khon s dng - Ti khon 632: giỏ hng bỏn - Ti khon 641: Chi phớ bỏn hng - Ti khon 642: chi phớ qun lý doanh nghip - Ti khon 911: xỏc nh kt qu hot ng kinh doanh - Ti khon 421: li nhun cha phõn phi Vớ d: Cui thỏng nm 2015, xỏc nh doanh thu, giỏ vn, chi phớ qun lý doanh nghip,chi phớ bỏn hng t ú xỏc nh kt qu kinh doanh K toỏn hp c s liu nh sau: - Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v(511): 11.838.312.000 VND - Giỏ hng bỏn (632) :6.418.250.000 - Chi phớ bỏn hng (641) :1.145.000.000 - Chi phớ qun lý doanh nghip (642) : 1.325.254.000 Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 42 Bỏo cỏo tng quan Mu s S03b-DN ( Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 20/03/2006 ca B trng B Ti chớnh) S NHT Kí CHUNG Thỏng nm 2015 n v tớnh: VN Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Cng ỡnh V, ụng Hi, Hi An, Hi Phũng STT Ngy thỏng ghi s A 30/6 30/6 30/6 30/06 Din gii S Ngy thỏng B C PKC DT 30/6 3.152.253.225 3.152.253.225 * 511 11.838.312.000 * 911 KC GVHB * 632 * 911 KC CPBH * 641 * 911 * 911 * 642 * 911 * 821 * 911 * 421 PKC CPBH 30/6 PKC 30/06 Kt chuyn CPQLDN 30/06 KC thu TNDN 30/06 Kt chuyn lói PKCL TTNDN 30/06 Cú KC DT 30/6 Cng chuyn trang sau G N E PKC GVHB PKC S hiu TK D Trang trc chuyn sang CPQL 30/06 ó GS 11.838.312.000 6.418.250.000 6.418.250.000 1.145.000.000 1.145.000.000 1.325.254.000 1.325.254.000 53.686.375 53.686.375 41.329.520.000 41.329.520.000 Ngy 30 thỏng nm 2015 Ngi ghi s ( ó ký ) Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 K toỏn trng (ó ký) Giỏm c (ó ký v úng du ) 43 Bỏo cỏo tng quan Mu s S03a-DN ( Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 20/03/2006 ca B trng B Ti chớnh) Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Cng ỡnh V, ụng Hi, Hi An, HP S CI Thỏng nm 2015 Tờn ti khon:doanh thu bỏn hng; Ngy thỏng ghi s A 30/6 Chng t Ngy S thỏng B PKC GVHB C 30/6 Din gii S hiu ti khon: 632; Nht ký chung Trang STT dũng s T s: 01 S hiu TK S tin D E G H S d u k 911 6.418.250.000 Kt chuyn GVHB Cng s phỏt sinh thỏng S d cui thỏng 12.836.500.000 12.836.500.000 Ngy 30 thỏng nm 2015 Ngi ghi s ( ó ký ) K toỏn trng (ó ký) Giỏm c (ó ký v úng du ) S CI Thỏng 06 nm 2015 Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 44 Bỏo cỏo tng quan Tờn ti khon:doanh thu bỏn hng; S hiu ti khon: 511 T s: 01 Mu s S03a-DN Ngy Chng t Din gii Nht ký S S tin Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V thỏng chung (hiu Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC Cng ỡnh V, ụng Hi, Hi An, Hi Phũng ghi s TK 20/03/2006 S Ngy Tran STT ngy Nca B trng BCú Ti chớnh) thỏng A B C 30/6 PKC DTBH 30/6 D S d u k Kt chuyn doanh thu bỏn hng Cng s phỏt sinh thỏng S d cui thỏng g s E dũng G H 911 11.795.235.255 11.795.235.255 11.795.235.255 Ngy 30 thỏng nm 2015 Ngi ghi s ( ó ký ) K toỏn trng (ó ký) Giỏm c (ó ký v úng du ) S CI Thỏng nm 2015 Tờn ti khon:doanh thu bỏn hng; Ngy thỏng ghi s A Chng t Ngy S thỏng B C Din gii D Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 S hiu ti khon: 641; Nht ký chung Trang STT dũng s E G S hiu TK H T s: 01 S tin 45 Bỏo cỏo tng quan S d u k Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Cng ỡnh V, ụng Hi, Hi An, Hi Phũng 30/6 PKC CPBH Mu s S03a-DN (Ban hnh theo - BTC Q s 15/2006/Q 911 20/03/2006 ca B1.145.000.000 ngy trng B Ti chớnh) 30/6 Kt chuyn CPBH Cng s phỏt sinh thỏng S d cui thỏng 2.290.000.000 2.290.000.000 Ngy 30 thỏng nm 2015 Ngi ghi s ( ó ký ) K toỏn trng (ó ký) Giỏm c (ó ký v úng du ) S CI Thỏng 06 nm 2015 Tờn ti khon:chi phớ qun lý doanh nghip; Ngy thỏng ghi Chng t S A B Ngy thỏng C Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Din gii D S d u S hiu ti khon: 642; S hiu H S tin N Cú 46 Bỏo cỏo tng quan k 30/6 PK C CP QL 30/6 Kt chuyn chi phớ qun lý doanh nghip Cng s phỏt sinh thỏng S d cui thỏng 911 1.325.254.000 2.650.508.000 2.650.508.000 Ngy 30 thỏng nm 2015 Ngi ghi s ( ó ký ) K toỏn trng (ó ký) Giỏm c (ó ký v úng du ) S CI Thỏng 06 nm 2015 Tờn ti khon: xỏc nh kt qu kinh doanh; Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 S hiu ti khon: 911; T s 01 47 Bỏo cỏo tng quan Ngy ty TNHH Tip ChngVn t SITC ỡnh V Din gii Cụng thỏng Cng ỡnh V, ụng Hi, Ngy Hi An, Hi Phũng S thỏng B C A D S d u k S hiu TK S tin Mu s S03b-DN ( Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 20/03/2006 N ca B trng B Cú Ti chớnh) H 641 1.145.000.000 30/06 PKC DTBH 30/06 30/6 30/05 PKC GVHB 30/6 PKC CPBH Kt chuyn CPBH PKC CPQLDN 30/06 PKC TNDN 30/06 PKC LNST Cng s phỏt sinh thỏng S d cui thỏng 11.838.312.000 11.838.312.000 S CI Thỏng 06 nm 2015 Tờn ti khon:li nhun cha phõn phi; S hiu ti khon: 421; Ngy thỏng ghi Chng t S A B Ngy thỏng C Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Din gii D S hiu H T s: 01 S tin N Cú 48 Bỏo cỏo tng quan S d u k 30/06 PKC LN 30/06 Kt chuyn lói thỏng 5/2013 Cng s phỏt sinh thỏng S d cui thỏng 911 2.212.356.000 2.212.356.000 2.212.356.000 Ngy 30 thỏng nm 2015 Ngi ghi s ( ó ký ) Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 K toỏn trng (ó ký) Giỏm c (ó ký v úng du ) 49 Bỏo cỏo tng quan Hóa đơn giá trị gia tăng Liên 2: Giao khách hàng Ngày 20 tháng năm 2015 Đơn vị bán hàng: Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Địa chỉ: Cng ỡnh V- ụng Hi II- Hi An - Hi Phũng Số tài khoản: 97256229MST: 0201145622 Điện thoại: Họ tên ngời mua hàng: Tên đơn vị: Cụng ty TNHH Trng Giang Địa : 199 Hai B Trng Lờ Chõn - Hải Phòng Số tài khoản: Hình thức toán: CK MS: STT Tên hàng hóa dịch vụ A B Bn quy hiu Thỏi Lan 0 4 Đơn vị Số l- Đơn giá Thành tiền 3=1x 04 4.000.000 16.000.000 tính ợng C Ngn Cộng tiền hàng: Thuế suất GTGT:10% Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: 16.0000.000 1.600.000 17.600.000 Số tiền viết chữ :Mi by triu sỏu trm ngỡn ng chn Ngời mua hàng Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị 50 Bỏo cỏo tng quan Hóa đơn giá trị gia tăng Liên 2: Giao khách hàng Ngày 10 tháng 06 năm 2015 Đơn vị bán hàng: Cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V Địa chỉ: Cng ỡnh V- ụng Hi II- Hi An - Hi Phũng Số tài khoản: 97256229MST: 0201145622 Điện thoại: Họ tên ngời mua hàng: Tên đơn vị: Cụng ty TNHH Minh Phng Địa : Thiờn Hng, Thy Nguyờn, Hi Phũng Số tài khoản: Hình thức toán: CK MS: STT Tên hàng hóa dịch vụ A B Tip khỏch n ung 2 Đơn vị Số l- Đơn giá Thành tiền 3=1x 01 7.350.000 7.350.000 tính ợng C bill Cộng tiền hàng: Thuế suất GTGT:10% Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: 7.350.000 735.000 8.085.000 Số tiền viết chữ :Tỏm triu khụng trm tỏm mi nm nghỡn ng chn Ngời mua hàng Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị 51 Bỏo cỏo tng quan KT LUN Trong nn kinh t th trng cú s cnh tranh gay gt gia cỏc doanh nghip vi nhau, ng vng v phỏt trin l mt ht sc nan gii i vi cỏc doanh nghip hin Song cng chớnh s bin i v tỏc ng ny ca nn kinh t ó giỳp nhiu doanh nghip xỏc nh c mc tiờu, chin lc sn xut kinh doanh ca mỡnh, to thỳc y sn xut kinh doanh cú hiu qu hn Qua thi gian thc ti cụng ty TNHH Tip Vn SITC ỡnh V, em nhn thy rng ch hc tt lý thuyt trờn lp l cha bi lý thuyờt khỏ xa vi thc t Tuy nhiờn lý thuyt l c s vng chc nht hiu thc t v lm tt cụng tỏc k toỏn. tr thnh mt nhõn viờn k toỏn gii, chỳng ta cn tỡm tũi, hc hi v i sõu vo thc t hn na Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 52 Bỏo cỏo tng quan DANH MC TI LIU THAM KHO Ch k toỏn doanh nghip NXB B ti chớnh nm 2006 H thng doanh nghip v ch k toỏn NXB ti chớnh nm 1995 K toỏn doanh nghip Hc vin Ti chớnh Giỏo trỡnh k toỏn i hc kinh t quc dõn( ch biờn PTS ng Th Loan Chng t bng biu ca Cụng ty TNHH Thng mi v u t Hũa An Giỏo trỡnh phõn tớch hot ng kinh t - NXB thụng kờ nm 2001 Ti liu tham kho ti phũng th vin trng Mt s kờ toỏn Trang web: luanvan.net, TaiLieu VN : Th Vin chia s, download, upload cỏc ti Liu, ebook, sỏch Biu mu, Vn bn, Giỏo trỡnh trc tuyn vit Nam, Sinh viờn: V Th Phng Lp: KT9 53 [...]... 60.500.000đ Nội dung thanh toán : Thanh toán tiền vận chuyển xuất tàu tháng 5.2015 GIẤY BÁO NỢ Ngày 3 tháng 6 năm 2015 Đơn vị trả tiền: Công ty TNHH Tiếp vận SITC Đình Vũ Địa chỉ: Cảng Đình Vũ, P Đông Hải II, Q Hải An, TP Hải Phòng Đơn vị nhận tiền: Công ty TNHH vận tải Minh Giang Địa chỉ: Số 16, đường Hàng Tổng, nam Hải, Hải An , Hải Phòng Nội dung thanh toán: Thanh toán tiền vận chuyển xuất tàu tháng... phận Kế Toán Lý do vay: Rút quỹ tiền mặt nộp vào tài khoản tiền gửi của công ty Số tiền:300.000.000 VND(viết bằng chữ): Ba trăm triệu đồng chẵn Kèm theo : 01 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 20 tháng 6 năm 2015 Thủ trửơng đơn vị Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Thủ quỹ (Nguồn Phòng Kế Toán ) Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 11 Báo cáo tổng quan Công ty TNHH Tiếp vận SITC Đình Vũ Cảng Đình Vũ, ... luân chuyển Giấy nghỉ ốm Bảng chấm công Phiếu xác nhận kết quả lao động Bảng thanh toán lương Bảng thanh toán lương bộ phận Ghi chú: Ghi hàng ngày: Bảng thanh toán lương toàn doanh nghiệp Ghi cuối tháng: Bảng phân bổ BHXH Sổ cái TK 338 Sơ đồ 3.4 Sổ kế toán tiền lương Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 34 Báo cáo tổng quan Công ty TNHH Tiếp Vận SITC Đình Vũ Cảng Đình Vũ, Đông Hải, Hải An, HP Mẫu số: 01a... chứng từ gốc Ngày 15 tháng 6 năm 2015 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quỹ (Nguồn Phòng Kế Toán ) Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 10 Báo cáo tổng quan VD 2: Ngày 20 tháng 6 năm 2015, Nguyễn Hải Hà rút quỹ tiền mặt nộp vào tài khoản tiền gửi của công ty 300.000.000 đồng Công ty TNHH Tiếp vận SITC Đình Vũ Cảng Đình Vũ, Đông hải,Hải An, HP Mẫu số 02-TT ( Ban hành theo QĐ... Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc ( Đã ký ) (Đã ký) (Đã ký và đóng dấu ) Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 24 Báo cáo tổng quan Công ty TNHH Tiếp Vận SITC Đình Vũ Cảng Đình Vũ, Đông Hải, Hải An,HP Mẫu số S03b-DN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) SỔ CÁI TÀI KHOẢN 152 (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Tháng 6 năm 2015... T06/2014 IV Số KH trích T06/2015 730.250.025 95.038.088 36.509.510 Ngày 30 tháng 6 năm 2015 Người lập (Ký, họ tên) (Nguồn phòng kế toán) Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) 32 Báo cáo tổng quan Công ty TNHH Tiếp Vận SITC Đình Vũ Cảng Đình Vũ, Đông Hải, Hải An,HP Mẫu số S03a-DN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)... Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 15 Báo cáo tổng quan 3.1.2.4 Ví dụ minh họa UỶ NHIỆM CHI SỐ 01 Phần do NH ghi Chuyển khoản Lập ngày 03/06/2015 Tài khoản nợ Tên tài khoản: Công ty TNHH Tiếp vận SITC Đình Vũ … Số tài khoản: 103981569 Số hiệu NH A Tại ngân hàng: Ngân hàng Á Châu,Chi nhánh PGD TD Plaza Tên đơn vị thụ hưởng: Công ty TNHH vận tải Minh Giang …… Số tài khoản: 97266229 Số hiệu NH B Tại ngân... Ngọc Hùng ; chức vụ: Phó giám đốc (đại diện bên giao) Bà Nguyễn Thị Hải Yến ; chức vụ: kế toán trưởng (đại diện bên nhận) Địa điểm giao nhận TSCĐ: Công ty TNHH Tiếp Vận SITC Đình Vũ Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau: STT Tên kí hiệu ,quy Số Nước Năm hiệu sản đưa TSCĐ xuất vao Tính nguyên giá TSCĐ Giá mua 1 Xe ô tô 12 chỗ Toyota Nhật 2013 Công cụ dụng cụ kèm theo: không có Giám đốc Kế toán trưởng... 3.200.000 3.200.000 - Tổng số tiền ( viết bằng chữ ): Ba triệu hai trăm nghìn đồng - Số chứng từ gốc kèm theo: Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Người lập Người Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc phiếu nhận hàng ( hoặc bộ phận có (đã ký) (đã ký) nhu cầu xuất) (đã ký và đóng (đã ký) (đã ký) dấu ) Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 22 Báo cáo tổng quan Công ty TNHH Tiếp Vận SITC Đình Vũ Cảng Đình Vũ, Đông Hải,... Cộng tiền hàng 16.000.000 - Tổng số tiền ( viết bằng chữ ): Mười bảy triệu sáu trăm đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: Người lập phiếu ( đã ký ) Người giao hàng (đã ký) Sinh viên: Vũ Thị Phượng Lớp: KT9 Thủ kho (đã ký) Ngày 09 tháng 06 năm 2015 Kế toán trưởng (hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (đã ký) 21 Báo cáo tổng quan Công ty TNHH Tiếp Vận SITC Đình Vũ Cảng Đình Vũ, Đông Hải, Hải An, HP Mẫu