www.luanvan.online LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh ngày gay gắt doanh nghiệp trang bị cho vũ khí sắc bén chiến thắng cạnh tranh, tồn phát triển vững mạnh Không ngừng nâng cao chất lượng hạ giá thành sản phẩm vũ khí sắc bén mà thân doanh nghiệp nhận thức Trong điều kiện nay, mà khoa học công nghệ phát triển vũ bão, đổi ngày đổi máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh cho phù hợp với khả tài đồng thời theo kịp trình độ khoa học kỹ thuật thời đại đường ngắn giúp doanh nghiệp đạt mục tiêu mình, chiến thắng cạnh tranh Tuy nhiên, phải thấy công kinh tế thị trường đặt cho doanh nghiệp trở lực lớn, vấn đề vốn cho hoạt động kinh doanh Trong đó, vấn đề huy động vốn cho đầu tư phát triển vấn đề cộm Đối với Công ty Cổ phần dệt 10/10, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả, có tốc độ tăng trưởng cao yêu cầu đổi máy móc thiết bị, nâng cao lực sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trường tất yếu Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp khác, công ty phải giải nhiều vấn đề khó khăn, đặc biệt khó khăn vốn cho đầu tư đổi Chính vậy, thời gian thực tập Công ty Cổ phần dệt 10/10, em nhận thức vấn đề đổi máy móc thiết bị công nghệ tăng lực sản xuất toán mà lời giải chưa hoàn thiện Ngoài ra, với mong muốn nâng cao kiến thức lý luận thực tiễn công tác huy động vốn cho đổi thiết bị công nghệ, em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài “Những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10” luanvan.online Page www.luanvan.online Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Tầm quan trọng việc đổi máy móc thiết bị phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng thiết bị công nghệ công tác huy động vốn đổi máy móc thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 Chương 3: Một số giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Để hoàn thành tốt đề tài này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình cô giáo – ThS Vũ Thị Hoa thầy cô giáo Bộ môn Tài Doanh nghiệp giúp đỡ tận tâm cô, anh, chị phòng Tài vụ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Hà nội, ngày tháng năm 2005 Sinh viên Lê Thị Khánh Phương luanvan.online Page www.luanvan.online CHƯƠNG 1: TẦM QUAN TRỌNG CỦA VIỆC ĐỔI MỚI MÁY MÓC THIẾT BỊ ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Tài sản cố định vốn cố định Nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN có can thiệp Nhà nước đường phát triển kinh tế đắn Theo kinh tế ngày phát triển, với phát triển tất yếu thành phần kinh tế mà cụ thể doanh nghiệp Để tồn phát triển, lợi nhuận trở thành mục tiêu hàng đầu mang tính sống doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, để tiến hành sản xuất, tạo sản phẩm cần có ba yếu tố là: tư liệu lao động, đối tượng lao động sức lao động Các tư liệu lao động (máy móc thiết bị, nhà xưởng, phương tiện vận tải) phương tiện vật chất mà người sử dụng để tác động vào đối tượng lao động, biến đổi theo mục đích Bộ phận quan trong tư liệu lao động sử dụng trình sản xuất kinh doanh tài sản cố định 1.1.1.Tài sản cố định Tài sản cố định tư liệu lao động chủ yếu, tham gia cách trực tiếp hay gián tiếp vào trình sản xuất doanh nghiệp, định trình độ sản xuất doanh nghiệp Tiêu chuẩn: Để coi tài sản cố định tư liệu lao động phải thoả mãn đồng thời tiêu chuẩn sau: + Chắc chắn thu lợi ích kinh tế tương lai từ việc sử dụng tài sản + Nguyên giá tài sản phải xác định cách tin cậy + Có thời gian sử dụng ước tính năm + Có giá trị lớn, đủ tiêu chuẩn giá trị theo quy định Theo định 206/2003/ QĐ- BTC ban hành ngày 12/12/2003 tài sản cố định phải có giá trị từ 10.000.000 đồng trở lên Đặc điểm chung tài sản cố định tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất sản phẩm Trong trình đó, hình thái vật chất đặc tính sử dụng ban đầu tài sản cố định không thay đổi song giá trị lại chuyển dịch phần vào giá trị sản phẩm sản xuất Bộ phận giá luanvan.online Page www.luanvan.online trị chuyển dịch cấu thành yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bù đắp sản phẩm tiêu thụ Trong doanh nghiệp, tài sản cố định có nhiều loại khác Để thuận tiện cho công tác quản lý, sử dụng tài sản cố định, doanh nghiệp cần tiến hành phân loại tài sản cố định cách khoa học Các cách phân loại TSCĐ *Theo hình thái biểu hiện: theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp chia thành loại: - Tài sản cố định hữu hình: tư liệu lao động có hình thái vật chất nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc, thiết bị - Tài sản cố định vô hình: tài sản hình thái vật chất, thể lượng giá trị đầu tưnhư chi phí quyền phát hành phát minh, sáng chế, quyền tác giả *Theo mục đích sử dụng: Theo phương pháp này, tài sản cố định chia thành loại: - Tài sản cố định dùng cho mục đích kinh doanh: tài sản cố định dùng hoạt động sản xuất kinh doanh phụ doanh nghiệp - Tài sản cố định dùng cho mục đích phúc lợi, nghiệp, an ninh quốc phòng doanh nghiệp - Tài sản cố định bảo quản hộ, giữ hộ, cất hộ Nhà nước: tài sản cố định doanh nghiệp bảo quản hộ, giữ hộ Nhà nước, tổ chức, cá nhân khác có quan hệ với doanh nghiệp *Theo tình hình sử dụng: Theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp phân thành loại sau: - Tài sản cố định sử dụng: tài sản cố định doanh nghiệp sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, phúc lợi, nghiệp - Tài sản cố định chưa cần dùng: tài sản cố định cần thiết phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cất trữ, chưa sử dụng đến - Tài sản cố định không cần dùng, chờ lý: tài sản cố định không cần thiết không phù hợp với hoạt động doanh nghiệp, cần phải lý, nhượng bán để thu hồi lại vốn đầu tư *Theo công dụng kinh tế: Theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp chia thành nhóm sau: luanvan.online Page www.luanvan.online + Tài sản cố định hữu hình: Nhóm 1- Nhà cửa, vật kiến trúc: tài sản cố định doanh nghiệp hình thành sau trình thi công xây dựng như: nhà xưởng, trụ sở làm việc, nhà kho Nhóm 2- Máy móc thiết bị: toàn loại máy móc thiết bị dùng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp như: máy móc thiết bị động lực, máy móc công tác, thiết bị chuyên dùng Nhóm 3- Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn: loại phương tiện vận tải phương tiện đường sắt, đường thiết bị truyền dẫn hệ thống điện, hệ thống thông tin Nhóm 4- Các thiết bị, dụng cụ quản lý: thiết bị, dụng cụ dùng công tác quản lý sản xuất kinh doanh doanh nghiệp dụng cụ đo lường, máy hút ẩm Nhóm 5- Vườn lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm Nhóm 6- Các loại tài sản cố định khác + Tài sản cố định vô hình gồm: quyền sử dụng đất có thời hạn, phần mềm máy tính, sáng chế, quyền, nhãn hiệu thương mại Trên phương pháp phân loại tài sản cố định chủ yếu doanh nghiệp, tuỳ theo đặc điểm tổ chức quản lý mà doanh nghiệp tiến hành phân loại tài sản cố định theo nguồn hình thành, theo phận sử dụng Việc phân loại tài sản cố định giúp cho doanh nghiệp thấy cấu đầu tư vào tài sản cố định, tình hình sử dụng, mức độ huy động tài sản vào hoạt động kinh doanh hợp lý chưa Qua doanh nghiệp lựa chọn định đầu tư, điều chỉnh cấu vốn đầu tư cho phù hợp đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý, sử dụng tài sản cố định khấu hao tài sản cố định cho hợp lý 1.1.2 Vốn cố định Vốn cố định số vốn đầu tư ứng trước để hình thành nên tài sản cố định doanh nghiệp Chính mà quy mô vốn cố định định đến tính đồng trình độ kỹ thuật tài sản cố định, song đặc điểm kinh tế tài sản cố định lại chi phối định tới đặc điểm tuần hoàn chu chuyển vốn cố định Từ mối quan hệ thấy đặc điểm nét đặc thù vận động vốn cố định trình sản xuất kinh doanh là: luanvan.online Page www.luanvan.online + Vốn cố định tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất hoàn thành vòng tuần hoàn vốn sau nhiều chu kỳ kinh doanh tài sản cố định hết thời gian sử dụng Có đặc điểm tài sản cố định sử dụng lâu dài phát huy tác dụng nhiều chu kỳ sản xuất + Trong trình tham gia vào hoạt động kinh doanh vốn cố định luân chuyển dần phần thu hồi dần phần Khi tham gia vào trình sản xuất tài sản cố định không bị thay đổi hình thái vật chất ban đầu tính năng, công dụng bị giảm dần, kéo theo giá trị tài sản giảm Có thể thấy vốn cố định tách thành phận: *Bộ phận thứ nhất: Tương ứng với phần giá trị hao mòn tài sản cố định luân chuyển cấu thành chi phí sản xuất sản phẩm hình thức chi phí khấu hao tích luỹ lại quỹ khấu hao Sau sản phẩm tiêu thụ, quỹ khấu hao sử dụng để tái đầu tư tài sản cố định nhằm trì lực sản xuất doanh nghiệp *Bộ phận lại vốn cố định giá trị lại tài sản cố định Sau chu kỳ sản xuất, phần vốn luân chuyển vào giá trị sản phẩm dần tăng lên song phần vốn đầu tư ban đầu vào tài sản cố định lại dần giảm xuống tương ứng với mức giảm giá trị sử dụng tài sản cố định Kết thúc trình vận động đồng thời tài sản cố định hết thời gian sử dụng, giá trị chuyển dịch hết vào giá trị sản phẩm sản xuất lúc vốn cố định hoàn thành vòng luân chuyển Trong doanh nghiệp, vốn cố định giữ vai trò đặc biệt quan trọng phận vốn đầu tư nói riêng vốn sản xuất kinh doanh nói chung Việc xác định quy mô vốn cố định, mức trang bị tài sản cố định hợp lý cần thiết song điều quan trọng phải có biện pháp quản lý sử dụng tốt vốn cố định, tránh thất thoát vốn, đảm bảo lực sản xuất hiệu hoạt động tài sản cố định Trong công tác quản lý vốn cố định, yêu cầu đặt doanh nghiệp phải bảo toàn vốn cố định Bảo toàn vốn cố định phải xem xét mặt vật giá trị + Bảo toàn vốn cố định mặt vật giữ nguyên hình thái vật chất đặc tính sử dụng ban đầu tài sản cố định mà quan trọng trì thường xuyên lực sản xuất ban đầu luanvan.online Page www.luanvan.online + Bảo toàn vốn cố định mặt giá trị phải trì sức mua vốn cố định thời điểm so với thời điểm bỏ vốn đầu tư ban đầu biến động giá cả, thay đổi tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng tiến khoa học kỹ thuật Tóm lại, vốn cố định phận quan trọng, định đến quy mô, trình độ trang bị kỹ thuật tài sản cố định doanh nghiệp Việc bảo toàn vốn cố định, thường xuyên đổi tài sản cố định cho phù hợp với tình hình thực tế nhằm đáp ứng yêu cầu khắt khe thị trường vấn đề doanh nghiệp phải đặc biệt quan tâm không muốn bị tụt hậu thất bại kinh doanh 1.1.3 Hao mòn khấu hao tài sản cố định Trong trình sử dụng, chịu ảnh hưởng nhiều nguyên nhân khác nhau, tài sản cố định doanh nghiệp bị hao mòn hình thức: hao mòn hữu hình hao mòn vô hình Hao mòn hữu hình tài sản cố định hao mòn vật chất giá trị tài sản cố định trình sử dụng Về mặt vật chất hao mòn nhận thấy từ thay đổi trạng thái vật lý ban đầu phận, chi tiết tài sản cố định tác động ma sát, trọng tải, nhiệt độ giảm sút chất lượng, tính kỹ thuật ban đầu, cuối tài sản cố định không sử dụng Về mặt giá trị giảm dần giá trị tài sản cố định với trình chuyển dịch dần phần giá trị hao mòn vào giá trị sản phẩm sản xuất Đối với tài sản cố định vô hình, hao mòn hữu hình thể hao mòn giá trị Hao mòn vô hình tài sản cố định giảm tuý mặt giá trị tài sản cố định tiến khoa học công nghệ chấm dứt chu kỳ sống sản phẩm làm cho tài sản cố định tạo sản phẩm bị giá Hao mòn vô hình xảy tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vô hình Như vậy, trình sử dụng, tài sản cố định bị hao mòn hữu hình hao mòn vô hình Bộ phận giá trị hao mòn chuyển dịch dần vào giá trị sản phẩm sản xuất gọi khấu hao tài sản cố định Đây coi yếu tố chi phí sản xuất sản phẩm, biểu hình thức tiền tệ gọi tiền khấu hao Sau sản phẩm sản xuất tiêu thụ, số tiền khấu hao tích luỹ lại hình thành quỹ khấu hao tài sản cố định Việc trích lập quỹ khấu hao có ý nghĩa đặc biệt quan trọng doanh nghiệp nguồn vốn để tái sản xuất giản đơn tái luanvan.online Page www.luanvan.online sản xuất mở rộng tài sản cố định Tuy nhiên điều kiện kinh tế thị trường nay, máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ phận tài sản cố định quan trọng nhân tố trước tiên, chủ yếu định đến tồn phát triển doanh nghiệp Vì vấn đề đổi máy móc thiết bị công nghệ vấn đề cần thiết đáng quan tâm 1.2 Sự cần thiết phải đổi máy móc thiết bị công nghệ nhân tố ảnh hưởng tới định đầu tư đổi máy móc thiết bị công nghệ doanh nghiệp 1.2.1 Sự cần thiết phải đổi máy móc thiết bị công nghệ 1.2.1.1.Yêu cầu, mục tiêu hoạt động doanh nghiệp lợi việc đầu tư máy móc thiết bị kịp thời phù hợp Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu yếu tố sống doanh nghiệp Để đạt lợi nhuận tối đa,nâng cao giá trị doanh nghiệp trước hết doanh nghiệp phải tự tìm chỗ đứng cho đường chiến thắng cạnh tranh Với điều kiện mà khoa học công nghệ phát triển vũ bão chiến thắng nằm tay người nắm vững khoa học kỹ thuật công nghệ biết vận dụng có hiệu cho mục đích Không phải ngẫu nhiên mà nay, kêu gọi đổi Đây dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp nhận thức tầm quan trọng việc ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ vào hoạt động sản xuất kinh doanh mà cụ thể việc đưa máy móc thiết bị công nghệ đại vào sản xuất Phải thừa nhận rằng, để tiến hành đầu tư đổi máy móc thiết bị đại, doanh nghiệp cần phải có lượng vốn định để tài trợ cho nhu cầu đầu tư Vấn đề huy động vốn đầu tư tất yếu đặt cho doanh nghiệp vấn đề cần phải xem xét cân nhắc, đặt doanh nghiệp vào tình trạng khó khăn mặt tài Tuy nhiên, phải thấy đổi máy móc thiết bị đồng nghĩa với việc tăng lực sản xuất doanh nghiệp số lượng chất lượng Với dàn máy móc thiết bị đại đồng bộ, doanh nghiệp tiết kiệm chi phí nguyên vật liệu cho đơn vị sản phẩm, tiêu hao nhiên liệu lượng phế phẩm Các khoản chi phí sửa chữa, bảo dưỡng máy móc thiết bị giảm Do đầu tư lượng vốn lớn vào TSCĐ nói chung máy móc thiết bị nói riêng, làm tăng chi phí khấu hao TSCĐ Tuy nhiên, máy móc thiết bị đại làm cho suất lao động luanvan.online Page www.luanvan.online tăng lên, lượng sản phẩm sản xuất tăng lên đạt mức hòa vốn chi phí khấu hao TSCĐ tính cho đơn vị sản phẩm sản xuất giảm xuống, đồng thời giảm bớt lao động thủ công làm cho chi phí tiền lương giảm Từ góp phần làm hạ giá thành sản xuất sản phẩm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả hạ giá bán, mở rộng thị phần nhiều tầng lớp dân cư khác Đồng thời doanh thu tiêu thụ sản phẩm tăng lên, kéo theo lợi nhuận có điều kiện tăng lên Bên cạnh việc tiết kiệm chi phí, với máy móc thiết bị đại làm cho suất tăng lên với chất lượng sản phẩm sản xuất tăng lên, có khả đáp ứng đòi hỏi ngày khắt khe thị trường chất lượng sản phẩm mẫu mã, chủng loại Việc nâng cao chất lượng sản phẩm kết hợp với hạ giá bán làm tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường, điều có ý nghĩa bối cảnh kinh tế Việt Nam có thay đổi theo chiều hướng hội nhập, thực thi tiến trình hội nhập AFTA phấn đấu đến cuối năm 2005 gia nhập vào tổ chức thương mại giới WTO Tóm lại muốn đạt mục tiêu lợi nhuận, nâng cao vị mình, doanh nghiệp cần phải tăng lực sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm , tăng khả cạnh tranh Điều đồng nghĩa với cần thiết phải đầu tư đổi máy móc thiết bị công nghệ doanh nghiệp 1.2.1.2 Thực trạng máy móc thiết bị doanh nghiệp Sự mở cửa, giao lưu, hội nhập kinh tế mở cho doanh nghiệp hội song đặt thách thức mà số cạnh tranh ngày gay gắt Để tồn thân doanh nghiệp phải hoà vào thời tự trang bị cho “vũ khí” cạnh tranh sắc bén Khoa học công nghệ trình độ trang bị kỹ thuật yếu tố tiên quyết, quan trọng Tuy nhiên, hầu hết doanh nghiệp Việt Nam tình trạng máy móc thiết bị công nghệ thể rõ cũ kỹ, lạc hậu: + Trang thiết bị hầu hết cũ nát, chắp vá sản xuất sản phẩm yêu cầu độ xác cao, đáp ứng thị hiếu ngày cao thị trường nước Có đến 70% thiết bị máy móc thuộc hệ năm 60- 70, có 60% hết khấu hao, gần 50% máy móc cũ tân trang lại để dùng, việc thay đơn lẻ luanvan.online Page www.luanvan.online phận, chắp vá thiếu đồng Tình trạng máy móc có tuổi thọ trung bình 20 năm chiếm khoảng 38% năm chiếm có 27% + Trước đa số nhập máy móc thiết bị từ nhiều nguồn khác nhau: 25% từ Liên Xô, 21% từ nước Đông Âu, 20% từ nước ASEAN,…nên tính đồng kém, sử dụng lực sản xuất đạt 50% công suất + Do đầu tư thiếu đồng nên doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn phụ tùng thay thế, suất tiêu hao vật liệu, nhiên liệu đơn vị sản phẩm lớn, nhiều tiêu chuẩn định mức lỗi thời không phù hợp chưa sửa đổi Máy móc thiết bị cũ làm cho số máy chết cao… Những điều nguyên nhân làm cho giá thành sản phẩm cao, chất lượng thấp không đủ sức cạnh tranh thị trường nội địa Xuất phát từ thực trạng máy móc thiết bị lợi việc đầu tư đổi máy móc thiết bị kịp thời phù hợp đòi hỏi tất yếu doanh nghiệp phải đổi máy móc thiết bị đáp ứng nhu cầu thị trường, chiến thắng cạnh tranh 1.2.2 Các yêu cầu tiến hành đầu tư đổi thiết bị công nghệ doanh nghiệp Đổi thiết bị công nghệ điều cần thiết với doanh nghiệp, song làm để việc đổi thật có hiệu phù hợp với tình hình thực tế khả doanh nghiệp lại hoàn toàn không đơn giản, phải đảm bảo yêu cầu sau: + Đổi phải bắt kịp tiến khoa học công nghệ: Mục đích việc đổi thiết bị công nghệ doanh nghiệp thay thế, khắc phục tồn tại, hạn chế công nghệ cũ công nghệ tiên tiến hơn, ưu việt hơn, có khả tạo sản phẩm có sức cạnh tranh thị trường Chính thế, thực hoạt động đầu tư đổi doanh nghiệp cần tiến hành điều tra, nghiên cứu kỹ tính kỹ thuật mức độ tối tân công nghệ đầu tư Việc điều tra, nghiên cứu giúp doanh nghiệp tránh việc đầu tư vào công nghệ lạc hậu, làm giảm sút hiệu hoạt động đầu tư + Đổi phải đồng bộ, có trọng điểm: Tính đồng đổi quan trọng số sản phẩm tạo muốn thị trường chấp nhận cần phải đáp ứng nhiều mặt như: chất lượng, kiểu dáng, mẫu mã…nếu đổi cách “khập khiễng”, không tiến hành cách đồng bộ, chẳng hạn thay đổi chất lượng sản phẩm mà không thay luanvan.online Page 10 www.luanvan.online BẢNG SỐ 7: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TSCĐ VÀ VCĐ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Số công nhân sản xuất bình quân Nguyên giá TSCĐ bình quân Nguyên giá máy móc thiết bị bình quân Vốn cố định bình quân Khấu hao lũy kế TSCĐ Khấu hao lũy kế máy móc thiết bị Hiệu suất sử dụng TSCĐ (1 : 4) Hiệu suất sử dụng VCĐ (1 : 6) Hàm lượng VCĐ (6 : 1) Tỷ suất lợi nhuận VCĐ (2 : 6) Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn(TSCĐ&ĐTDH : ΣTS) Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ (NVCSH : TSCĐ&ĐTDH) Hệ số trang bị TSCĐ CN (4 : 3) Hệ số trang bị MMTB1 CN (5 : 3) Hệ số hao mòn TSCĐ (7 : NGTSCĐ) Hệ số hao mòn MMTB (8 : NGMMTB) luanvan.online 1/1/2004 24.283 19.725 31/12/2004 Năm 2003 111.473 3.010 640 41.633 31.961 19.295 30.722 25.478 2,670 5,762 0,174 0,156 0,493 0,438 0,334 0,343 65,05 49,94 0,456 0,504 Page 77 0,417 0,433 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2004 Chênh lệch 247.642 +136.169 3.711 +701 681 +41 63.460 +21.827 48.996 +17.035 35.982 +16.687 +6.439 +5.753 3,902 +1,232 6,882 +1,120 0,145 −0,029 0,103 −0,053 −0,159 −0,095 93,19 +28,14 71,95 +22,01 −0,039 −0,071 www.luanvan.online BẢNG SỐ 12: CƠ CẤU NGUỒN VỐN TÀI TRỢ CHO MÁY MÓC, THIẾT BỊ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Vốn cổ phần Vốn tự bổ sung Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn CBCNV Vay ngắn hạn Tổng cộng 31/12/2003 Số tiền Tỷ trọng 3.215 16,55 6.704 34,52 8.946 46,06 29 0,15 528 2,72 19.422 100 31/12/2004 Số tiền Tỷ trọng 3.215 9,64 8.690 26,04 15.638 46,87 92 0,27 5.731 17,18 33.366 100 So sánh Số tiền Tỷ lệ % 1.986 29,62 6.692 74,8 63 217,24 5.203 985,42 13.944 71,79 BẢNG SỐ : NGUYÊN GIÁ VÀ GIÁ TRỊ CÒN LẠI CỦA NHÓM MÁY MÓC THIẾT BỊ TẠI luanvan.online Page 78 www.luanvan.online công ty cổ phần dệt 10/10 năm 2004 (31/12/2004) Đơn vị: Triệu đồng TT Chỉ tiêu Nguyên giá Số tiền I II III IV MÁY MÓC THIẾT BỊ DỆT Tỷ trọng Hao mòn lũy kế %so với Số tiền NG Giá trị lại %so với Số tiền NG 33.160 56,35 18.151 54,74 15.009 45,26 Máy mắc sợi 4142 Máy mắc sợi Kamayer Máy mắc Global Máy dệt Máy móc thiết bị định hình Máy văng sấy Hệ thống điều khiển lò văng sấy Máy nhuộm Bể thép trụ Máy móc thiết bị cắt, may Máy cắt vải Máy vắt sổ Máy may Máy móc thiết bị công tác khác Máy ép kiện Hệ thống thông khí Máy điều hòa 51 3.026 2.378 27.705 23.197 21.596 33 1.542 26 708 16 295 397 1.779 283 1.029 467 0,09 5,14 4,04 47,08 39,42 36,7 0,06 2,62 0,04 1,21 0,03 0,5 0,68 3,02 0,48 1,75 0,79 51 2.625 247 15.228 6.014 4.843 22 1.137 12 354 11 160 183 959 84 505 370 100 86,75 10,39 54,96 25,93 22,43 66,67 73,74 46,15 50 68,75 54,24 46,1 53,91 29,68 49,08 79,23 401 2.131 12.477 17.183 16.753 11 405 14 354 135 214 820 199 524 97 13,25 89,61 45,04 74,07 77,57 33,33 26,26 53,85 50 31,25 45,76 53,9 46,09 70,32 50,92 20,77 Tổng cộng 58.844 100 25.478 luanvan.online Page 79 33.366 www.luanvan.online luanvan.online Page 80 www.luanvan.online Bảng số 2: Bảng CĐKT Công ty Cổ phần dệt 10/10 ngày 31/12 Đơn vị: Triệu đồng TT A I II B I II Năm Chỉ tiêu Tài sản TSLĐ đầu tư ngắn hạn Tiền Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho TSLĐ khác TSCĐ đầu tư dài hạn TSCĐ hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Tổng tài sản Nguồn vốn Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Nguồn vốn CSH Nguồn vốn, qũy Nguồn kinh phí TỔNG NGUỒN VỐN luanvan.online 2002 2003 2004 17.489 5.256 7.211 1.994 3.028 9.614 9.281 30.006 (20.725) 333 27.103 29.857 649 23.072 6.261 (125) 28.976 28.976 53.259 (24.283) 58.833 85.748 8.421 48.492 27.397 1.438 42.988 42.939 73.661 (30.722) 49 128.736 15.166 13.316 1.850 11.937 11.643 294 46.130 31.149 14.981 12.703 12.344 359 113.980 92.728 21.252 14.756 14.198 558 27.103 58.833 128.736 Page 81 www.luanvan.online luanvan.online Page 82 www.luanvan.online BẢNG SỐ : TỔNG HỢP TÌNH HÌNH TIÊU THỤ VÀ GIÁ THÀNH SẢN XUẤT ĐƠN VỊ CỦA MỘT SỐ MẶT HÀNG CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY NĂM 2003 - 2004 Đơn vị: 1000đ STT Tên sản phẩm Đơn vị Tuyn 75/36 – T Tuyn vải xuất Lưới MĐ 01 MĐ MK MĐ 01 TH Màn xuất vuông Màn xuất tròn luanvan.online Sản lượng 2003 2004 Giá thành sản xuất 2003 2004 So sánh Sản lượng Số tuyệt Tỷ lệ (%) đối Giá thành Số tiền Tỷ lệ (%) M 22.950 31.131 2,5 +8.181 +35,65 +0,5 +25 M 108.718 15.082 2,5 -93.636 -86,13 -0,5 -20 M 47.346 11.850 4,3 -35.496 -74,97 -2,3 -53,5 Cái 316.869 298.545 25,4 30 -18.324 -5,78 +4,6 +18,11 Cái 45.620 30.681 18,3 27 -14.939 -37,75 +8,7 +47,54 Cái 56.182 67.789 29,8 35 +11.607 +20,66 +5,2 +17,45 Cái 2.241.445 5.563.821 35,7 34,343 +3.322.376 +148,22 -1,357 -3,8 Cái 112.819 521.368 36,7 34,343 +408.549 +362,12 -2,357 -6,4 Page 83 www.luanvan.online MC 10 10 MC 12 luanvan.online Cái 12.939 7.008 15,8 20 -5.931 -45,84 +4,2 +26,58 Cái 36.616 29.028 15,8 20 -7.588 -20,72 +4,2 +26,58 Page 84 www.luanvan.online CHỈ TIÊU I TÀI SẢN SỐ TIỀN NGÀY 31/12/2004 TỶTriều TRỌNG Đơn vị: đồng 128.736 100 BẢNG SỐ 10: CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN KINH DOANH - TSLĐ Đầu tư CÔNG ngắn hạnTY CỔ PHẦN DỆT85.748 66,61 CỦA 10/10 - TSCĐ Đầu tư dài hạn 42.988 33,39 II Nguồn vốn 128.736 100 Theo quan hệ sở hữu a Nợ phải trả 113.980 88,54 - Nợ ngắn hạn 92.728 81,35 - Nợ dài hạn 21.252 18,65 b Vốn chủ sở hữu 14.756 11,46 Theo thời gian huy động a Nguồn tạm thời 92.728 72,03 b Nguồn thường xuyên 36.008 27,97 - Vốn chủ 14.756 40,98 - Nợ dài hạn 21.252 59,02 Nguồn: BCĐKT Công ty Cổ phần dệt 10/10 ngày 31/12/2004 luanvan.online Page 85 www.luanvan.online luanvan.online Page 86 www.luanvan.online BẢNG SỐ 11: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỐ ĐỊNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu ốn cổ phần ốn tự bổ sung ay dài hạn ngân hàng ay dài hạn CBCNV ay ngắn hạn 31/12/2003 Số tiền Tỷ trọng 4.928 17,01 7.775 26,83 14.952 51,6 29 0,1 1.292 4,46 luanvan.online 31/12/2004 Số tiền Tỷ trọng 4.928 11,46 9.828 22,86 21.160 49,22 92 0,22 6.980 16,24 Page 87 So sánh Số tiền T 2.053 6.208 63 5.688 www.luanvan.online cộng 28.976 luanvan.online 100 42.988 100 Page 88 14.012 www.luanvan.online BẢNG SỐ 3: MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 Chỉ tiêu 31/12/2003 31/12/2004 Năm 2003 Năm 2004 Chênh Hệ số khả toán 1,28 1,13 - Hệ số khả toán nợ ngắn hạn 0,96 0,92 - Hệ số nợ 0,784 0,885 +0 Hệ số đảm bảo nợ 0,275 0,129 -0 Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu luanvan.online 0,493 0,03 0,017 -0 0,07 0,04 - 0,334 -0 0,2370 0,2515 Page 89 + 0, www.luanvan.online BIỂU SỐ 4: SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN Chứng từ gốc bảng tổng hợp chứng từ gốc Nhật Bảng kê ký chứng từ Số dư Sổ Thẻ, sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo Tài Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra luanvan.online Page 90 www.luanvan.online BIỂU SỐ 3: SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 Trưởng phòng KẾ TO ÁN T ỔNG HỢP V À GI Á TH ÀNH Phó phòng Tập hợp chi phí Kế toán Thanh toán KẾ TO ÁN KẾ TO ÁN VẬT TƯ TIỀN Kế toán TSCĐ tiêu thụ Kế toán thuế Thủ quỹ LƯƠNG Nhân viên thống kê phân xưởng Phân xưởng dệt Phân xưởng dệt luanvan.online Phân xưởng văng sấy, nhuộm Phân xưởng cắt Phân xưởng may Page 91 Phân xưởng may [...]... ca cụng ty li khỏ n nh Cụng ty ó cú mi quan h lm n tt vi bn hng trong v ngoi nc, c bit l th trng xut khu truyn thng: an Mch iu ny ó em li cho cụng ty cú c s vng chc phỏt trin Th t l: T sau c phn húa cụng ty vn c hng chớnh sỏch u ói thu ca Nh nc giỳp cho cụng ty cú thờm ngun vn u t m rng sn xut Th nm l: Cụng ty luụn cú mi quan h tớn dng tt vi Ngõn hng nh vo uy tớn v s tng trng rừ rt ca cụng ty trong... THC TRNG V THIT B CễNG NGH V CễNG TC HUY NG VN I MI MY MểC THIT B TI CễNG TY C PHN DT 10/10 2.1 Tng quan v cụng ty C phn dt 10/10 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty Cụng ty c phn dt 10/10 (10/10 Textile joint stock company TEXJOCO) c thnh lp theo quyt nh thnh lp s 5784/Q-UB ngy 29/12/1999 ca UBND Thnh ph H Ni Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty c chia thnh 4 giai on: + Giai on... nghip H Ni ng ý chuyn i t chc ca mỡnh thnh Cụng ty dt 10/10 vi s vn kinh doanh 4.201.760.000 VN trong ú vn ngõn sỏch l 2.775.540.000 VN v ngun vn t b sung l 1.329.180.000 VN + Giai on 4: T u nm 2000 n nay õy l giai on cụng ty c chn l mt trong nhng n v i u trong k hoch c phn húa ca Nh nc.Theo quyt nh s 5784/Q - UB ngy 29/12/1999 ca UBND TP H Ni quyt nh chuyn Cụng ty dt 10/10 thnh Cụng ty C phn dt 10/10... vic chung i hi ng c ụng: õy l c quan quyt nh cao nht ca cụng ty Hi ng qun tr: Chu trỏch nhim qun lý cụng ty, nhõn danh cụng ty quyt nh mi vn liờn quan n mc ớch, quyn li ca cụng ty Ban kim soỏt: Kim tra v phỏt hin cỏc sai phm trong hot ng qun lý iu hnh v kinh doanh ca cụng ty Giỏm c: Cú trỏch nhim trc tip qun lý iu hnh mi hot ng ca cụng ty trờn c s chp hnh ỳng n ch trng, chớnh sỏch, ch luanvan.online... thu hỳt u t ca cỏc t chc phi chớnh ph, u t trc tip nc ngoi 1.3.2.3 Huy ng bng phỏt hnh trỏi phiu õy l hỡnh thc huy ng vn khỏ c trng v em li hiu qu huy ng vn cao nhng quc gia cú th trng vn phỏt trin Tuy nhiờn, Vit Nam ch cú cụng ty c phn, cụng ty TNHH, doanh nghip Nh nc cú mc vn iu l ti thiu l 10 t VN mi c phộp ng ký phỏt hnh trỏi phiu Huy ng vn di hn bng phỏt hnh trỏi phiu, doanh nghip s phi tr li tc... vy Nhỡn chung, tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty trong hai nm qua l tng i tt Tuy nhiờn, cụng ty hin ang cú h s n khỏ cao, iu ny s rt bt li khi cụng ty gp khú khn trong kinh doanh Vỡ th, cụng ty cn xem xột v cú bin phỏp lm gim h s n xung nm trong gii hn trung bỡnh ca ngnh v kh nng chi tr ca cụng ty 2.2 Thc trng v tỡnh hỡnh qun lý, s dng TSC v mỏy múc thit b ti Cụng ty C phn dt 10/10 L mt trong nhng doanh... ngoi nc nhm m rng sn xut kinh doanh ca cụng ty + Tham gia mua, bỏn c phiu trờn th trng chng khoỏn theo quy nh ca Nh nc Vit nam 2.1.3 c im t chc sn xut kinh doanh v t chc qun lý ca cụng ty 2.1.3.1 c im t chc sn xut kinh doanh Cụng ty C phn dt 10/10 l mt n v trc tip sn xut Hot ng sn xut ca cụng ty c tin hnh theo tng cụng on v din ra cỏc phõn xng sn xut Cụng ty cú 6 phõn xng sn xut Trong ú cụng on dt... ú tin hnh ty trng bng húa cht ty. õy, húa cht ch yu cụng ty s dng l LIvitec, ngoi ra cũn s dng cỏc húa cht nhum khỏc nhum thnh vi tuyn xanh hoc c ỳa Vi tuyn sau khi ó nh hỡnh, nhum c chuyn sang phõn xng ct Ti õy tuyn cú th c úng kin (150m/kin) hoc c ct thnh mn cỏc loi (MD01, MD06, MT02, mn cỏ nhõn) cụng on ny tiờu hao ch yu l phn vch, phiu ct, phiu úng gúi, kộo, mc du Sau khi ct vi c chuyn sang phõn... ti tr ch yu m doanh nghip cú th huy ng ỏp ng nhu cu i mi Doanh nghip nờn linh hot trong vic la chn cỏc phng thc huy ng vn sao cho phự hp vi tỡnh hỡnh thc t ti doanh nghip, tt nht l doanh nghip nờn kt hp cựng lỳc nhiu phng thc huy ng Trong huy ng vn cho u t i mi thỡ c hai ngun vn bờn trong v bờn ngoi u phi c coi trng song ngun vn bờn trong luụn gi vai trũ quyt nh Vic huy ng vn t bờn ngoi ũi hi doanh... yờu cu sn xut ca cụng ty luanvan.online Page 27 www.luanvan.online 2.1.3.4 c im t chc b mỏy k toỏn *B mỏy k toỏn ca cụng ty c chia thnh 2 b phn 1- K toỏn ti cụng ty + K toỏn trng (trng phũng): T chc v iu hnh mi hot ng chung ca phũng, tớnh giỏ thnh sn phm Lp k hoch thu, chi ti chớnh, phõn tớch v lp bỏo cỏo ti chớnh cho lónh o cụng ty ch o kp thi hot ng sn xut kinh doanh trong cụng ty + K toỏn tp hp chi