CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Dưới áp lực cạnh tranh nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế, ngày ngân hàng định chế tài khác mở rộng dịch vụ kinh doanh Bên cạnh chức truyền thống “Là trung gian tài có chức chuyển hóa vốn từ người tiết kiệm sang người vay thực toán hàng hóa dịch vụ” [9], ngân hàng bước thâm nhập vào chức hoạt động tổ chức tài khác cung cấp dịch vụ bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc công ty chứng khoán, công ty cho thuê tài chính, công ty quản lý khai thác nợ… Ngược lại, tổ chức tài phi ngân hàng bước thực dịch vụ kinh doanh ngân hàng Điều làm cho định chế tài khác trở nên tương đồng Chính vậy, việc đưa khái niệm để phân biệt ngân hàng với định chế tài khác trở nên khó khăn Trước hết, khóa luận nêu số định nghĩa ngân hàng sau: Theo Luật Ngân hàng Pháp ngân hàng định nghĩa: “NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận công chúng hình thức ký khác, hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” [9] Luật pháp Ấn Độ định nghĩa Ngân hàng sau: “NHTM sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư” [9] Một định nghĩa khác ngân hàng, theo Thomas P.Fitch, Dictionary of Banking Term đưa sau: “Tổ chức ngân hàng, thường công ty, nhận tiền gửi, thực cho vay, toán séc, thực dịch vụ liên quan cho công chúng” [9] Theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Việt Nam: “Ngân hàng loại hình Tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng sách ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” [9] Hiện NHTM lớn trở thành tập đoàn tài chính, có hàng loạt công ty trực thuộc, làm cho việc định nghĩa ngân hàng không đơn giản trước Từ đó, Peter S Rose đưa khái niệm ngân hàng sau: “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” [10] Như NHTM doanh nghiệp doanh nghiệp đặc biệt, không trực tiếp tham gia sản xuất lưu thông hàng hoá góp phần phát triển kinh tế, xã hội thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế, thực chức trung gian toán dịch vụ ngân hàng Lịch sử đời phát triển ngành ngân hàng chứng minh rằng: NHTM sản phẩm tất yếu trình sản xuất trao đổi hàng hoá NHTM lại động lực thúc đẩy kinh tế phát triển lên tầm cao 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò “cầu nối” người dư thừa vốn người có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế nhiều hình thức, NHTM hình thành quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho kinh tế Với chức NHTM vừa đóng vai trò người vay vừa đóng vai trò người cho vay Với chức trung gian tín dụng, NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia bao gồm: người gửi tiền, ngân hàng, người vay, đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Đối với người gửi tiền: NHTM thu lợi ích từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn nữa, ngân hàng đảm bảo cho người gửi tiền an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay: NHTM thỏa mãn nhu cầu vay vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà chi phí nhiều sức lực, thời gian tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp ngân hàng Đối với NHTM: NHTM kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở để tồn phát triển NHTM Đối với kinh tế: chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế thông qua việc cung ứng vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục với quy mô ngày mở rộng Thực chức này, Thang Long University Library NHTM biến vốn tạm thời nhàn rỗi chưa tham gia hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Ngày quan niệm chức tài NHTM trở nên phức tạp Ngân hàng đứng làm trung gian nhà phát hành chứng khoán với nhà đầu tư, chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán,… Do đó, NHTM không làm trung gian người gửi tiền người vay tiền mà trung gian người đầu tư người cần vay vốn thị trường Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng NHTM phản ánh chất NHTM vay cho vay, đồng thời định tồn phát triển ngân hàng sở để thực chức khác 1.1.2.2 Chức trung gian toán Ngân hàng thương mại thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi toán họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác NHTM đóng vai trò người “thủ quỹ” cho doanh nghiệp cá nhân Ngân hàng người giữ tài khoản họ thực lệnh thu chi khách hàng Ngân hàng thương mại thực chức trung gian toán sở thực chức trung gian tín dụng Thông qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi khoản thu, chi Đây tiền đề để khách hàng thực toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí trung gian toán Hơn nữa, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro, chi phí lớn,… điều tạo thêm nhu cầu toán qua ngân hàng khách hàng Ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán thuận lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng tự lựa chọn phương thức toán phù hợp Vì chủ thể kinh tế không cần giữ, mang toán, chi trả cho khách hàng tiền mặt, tiết kiệm chi phí, thời gian đảm bảo toán an toàn Đồng thời, chức trung gian toán thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn,… góp phần phát triển kinh tế - xã hội Việc toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần làm giảm lượng tiền mặt lưu thông, dẫn tới tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền… Đối với NHTM, chức góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu phí toán, tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số dư Có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở hình thành chức tạo tiền NHTM 1.1.2.3 Chức tạo tiền Sự kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian toán sở để NHTM thực chức tạo tiền gửi toán Thông qua chức làm trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch Tuy nhiên để tạo tiền gửi toán, NHTM cần thực chức trung gian toán việc mở tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng, số tiền tài khoản khách hàng trở thành phận tiền giao dịch Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Khái niệm tiền hay tiền giao dịch không tiền NHTW phát hành mà bao gồm phận quan trọng lượng tiền ghi sổ NHTM tạo Các chức NHTM có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, chức trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời, ngân hàng thực tốt chức trung gian toán chức tạo tiền góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng hoạt động tín dụng 1.1.3 Các nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu NHTM, mà qua nghiệp vụ nghiệp vụ khác NHTM thực Để thành lập NHTM phải có số vốn định (vốn pháp định), đồng thời NHTM phải có số vốn ban đầu (vốn tự có) để làm tiền đề cho hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, hầu hết ngân hàng số vốn tự có nhỏ mà nguồn vốn chủ yếu NHTM vốn huy động từ tổ chức, cá nhân kinh tế thông qua việc thu hút tiền gửi hình thức khác cung cấp dịch vụ ngân hàng Cụ thể, NHTM thu hút vốn hình thức sau: Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi: NHTM cung cấp tới khách hàng đa dạng loại hình tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; tiền gửi toán; chứng tiền gửi (CDs)… với cách tính lãi Thang Long University Library suất hấp dẫn để thu hút nguồn tiền nhàn rỗi dân cư nguồn tiền chưa cần dùng đến tổ chức tín dụng Huy động thị trường liên ngân hàng: Đi vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng cách mà nhiều ngân hàng thường dùng Các tổ chức tín dụng khác tham gia hệ thống toán mở tài khoản NHTM, qua tài khoản NHTM huy động vốn giống tổ chức kinh tế bình thường Ngoài tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước nơi cung cấp vốn cho NHTM hình thức cho vay Huy động thị trường vốn: Các NHTM phát hành giấy tờ có kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu để huy động nguồn vốn ngắn hạn, nguồn vốn trung dài hạn, tài trợ dự án hay đầu tư vào bất động sản Tuy nhiên nguồn huy động phụ thuộc nhiều vào phát triển thị trường tài uy tín ngân hàng phát hành 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng mang lại nguồn doanh thu lớn cho ngân hàng Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động cho vay: NHTM cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức: cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống; cho vay trung dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Hoạt động bảo lãnh: NHTM bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh NHTM không vượt tỷ lệ so với vốn tự có NHTM Hoạt động chiết khấu: NHTM chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác Hoạt động cho thuê tài chính: thực hoạt động này, ngân hàng cần thành lập công ty cho thuê tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động công ty tài Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng dành cho khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng cam kết mua cho thuê lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu doanh nghiệp Trong suốt thời gian thuê, ngân hàng chủ sở hữu tài sản doanh nghiệp có nghĩa vụ toán tiền thuê cho ngân hàng theo hợp đồng ký bên 1.1.3.3 Hoạt động toán ngân quỹ NHTM thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua việc mở tài khoản cho khách hàng nước NHTM thực toán ngân hàng với thông qua việc mở tài khoản tiền gửi NHNN nơi NHTM đặt trụ sở trì số dư tiền gửi bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM bao gồm hoạt động sau: cung cấp phương tiện toán, thực dịch vụ toán nước cho khách hàng, thực dịch vụ thu hộ chi hộ, thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN, thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép, thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước, tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép Ngoài hoạt động bao gồm huy động vốn, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán ngân quỹ, NHTM thực số hoạt động khác như: góp vốn mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, ủy thác nhận ủy thác, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, tư vấn tài chính, bảo quản vật quý giá 1.2 Những vấn đề chung hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh ngân hàng đời Mỹ vào năm 70 hình thức Bảo lãnh thư Tín dụng thư dự phòng sau quốc tế hoá giải pháp hữu hiệu đảm bảo thực thi nghĩa vụ, đặc biệt nghĩa vụ tài giao dịch thương mại hầu hết quốc gia giới Ngày nay, khả ứng dụng rộng rãi loại hình giao dịch (kể giao dịch tài phi tài chính, thương mại hay phi thương mại) nên vị trí bảo lãnh ngân hàng ngày củng cố mở rộng không ngừng Hầu hết giao dịch lớn phạm vi nội địa phạm vi quốc tế có hỗ trợ bảo lãnh ngân hàng Hoạt động bảo lãnh ngân hàng áp dụng lĩnh vực như: vay vốn, đấu thầu, thực hợp đồng, đảm bảo chất lượng sản phẩm, Thang Long University Library toán, hoàn toán, bảo hành, bảo trì, bảo dưỡng… Có thể nhìn nhận bảo lãnh ngân hàng góc độ sau: Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lãnh ngân hàng hình thức “tín dụng chữ ký”, hoạt động không dùng đến vốn Ngân hàng [4] Xét theo khía cạnh thương mại quốc tế, bảo lãnh Ngân hàng xem loại hình tài trợ thương mại nhằm chống đỡ tổn thất người thụ hưởng bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ phía đối tác [4] Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Điều khoản 18 “Bảo lãnh Ngân hàng hình thức cấp tín dụng, thực thông qua cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết” Theo luật Dân điều 361 nước ta, bảo lãnh hiểu là: "Bảo lãnh việc người thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) thực hiệm nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (bên bão lãnh), đến thờ hạn mà bên bão lãnh không thực không thực nghĩa vụ." Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 3/10/2012 quy định bảo lãnh ngân hàng Điều khoản có quy định: "Bảo lãnh ngân hàng (sau gọi bảo lãnh) hình thức cấp tín dụng, theo bên bảo lãnh cam kết văn với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận." Theo Thông tư số 07/2015/TT-NHNN Điều khoản 12 quy định bảo lãnh ngân hàng: Cam kết bảo lãnh văn bên bảo lãnh bên bảo lãnh đối ứng bên xác nhận bảo lãnh phát hành theo hình thức sau: Thư bảo lãnh văn cam kết bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh việc bên bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh thư bảo lãnh bao gồm văn cam kết bên bảo lãnh đối ứng với bên bảo lãnh, bên xác nhận bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh văn thỏa thuận bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh bên có liên quan (nếu có) việc bên bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh bao gồm văn thỏa thuận bên bảo lãnh đối ứng với bên bảo lãnh bên liên quan khác (nếu có), bên xác nhận bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh bên liên quan khác (nếu có) Khái niệm bảo lãnh ngân hàng có nhiều tài liệu đề cập đến, nhiên bảo lãnh ngân hàng hiểu hình thức cấp tín dụng, theo bên bảo lãnh cam kết văn với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận Bảo lãnh ngân hàng có nhiều khái niệm, nhiên bảo lãnh ngân hàng hiểu hình thức cấp tín dụng, theo bên bảo lãnh cam kết văn với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận 1.2.2 Đặc điểm bảo lãnh Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Bảo lãnh mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn Trong khái niệm bảo lãnh ngân hàng, bảo lãnh ngân hàng bao gồm ba bên tham gia dựa ba mối quan hệ ba hợp đồng Hợp đồng bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh (được gọi “thư bảo lãnh”), Hợp đồng bên bảo lãnh bên bảo lãnh (được gọi “hợp đồng phát hành bảo lãnh”), hợp đồng bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh (đây hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ vay vốn, ) Tuy có phân chia, ba hợp đồng ba mối quan hệ bên bảo lãnh, bảo nhận bảo lãnh bên bảo lãnh có mối quan hệ gắn kết có ảnh hưởng lẫn Do đó, bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh cần thực đầy đủ trách nhiệm hợp đồng ký kết 1.2.2.2 Tính độc lập thư bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng mang mối quan hệ nhiều bên, phụ thuộc lẫn nhau, nhiên thư bảo lãnh có tính độc lập tương hợp đồng sở việc toán thư bảo lãnh vào điều kiện điều khoản quy định hợp đồng bảo lãnh Thực nghĩa vụ bảo lãnh bên tham gia không phụ thuộc vào yếu tố giao dịch bảo lãnh Ngân hàng có trách nhiệm toán cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên thụ hưởng yêu cầu có chứng chứng minh vi phạm hợp đồng Thang Long University Library bên bảo lãnh Đồng thời, ngân hàng không trì hoãn toán cho bên thụ hưởng bảo lãnh Thư bảo lãnh có tính độc lập tương đối trường hợp mà tính độc lập cao tính độc lập thấp Điều phụ thuộc vào điều kiện kèm, trường hợp bảo lãnh yêu cầu kèm phán trọng tài hay tòa án, tính độc lập bảo lãnh tương đối 1.2.2.3 Giao dịch chứng từ dựa chứng từ Các hoạt động ngân hàng mang đặc thù dựa sở chứng từ hoạt động bảo lãnh dựa chứng từ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn bản, người thụ hưởng đòi tiền dựa chứng từ ngân hàng bồi thường dựa chứng từ Như vậy, thực nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng dựa chứng từ mà kiểm tra, giám sát người xin bảo lãnh Khi người thụ hưởng bảo lãnh yêu cầu ngân hàng toán, ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra bề mặt chứng từ chứng từ người thụ hưởng xuất trình có tuân thủ điều kiện điều khoản hay không Ngân hàng phát hành có quyền từ chối toán với chứng từ bất hợp lệ với điều kiện hay điều khoản không đáp ứng Trong trường hợp ngân hàng không thực trách nhiệm, ngân hàng tự chịu rủi ro không nhận bồi hoàn người bảo lãnh Do vậy, thực nghĩa vụ bảo lãnh độc lập với tình hình thực tế hai bên: Bên bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh, dựa chứng từ 1.2.2.4 Bảo lãnh Ngân hàng hoạt động ngoại bảng Bảo lãnh ngân hàng hình thức tín dụng (tín dụng chữ ký), hoạt động sinh lời mà bỏ vốn ngân hàng Khi tiến hành cam kết phát hành thư bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng không xuất quỹ tiền ngay, bảo lãnh thuộc hoạt động ngoại bảng ngân hàng, hoạt động chưa làm thay đổi bảng cân đối kế toán ngân hàng Tuy nhiên, có rủi ro xảy ra, ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán cho bên thụ hưởng, khoản chi xếp vào nợ hạn, phận cấu thành nên nợ xấu Khi đó, hoạt động bảo lãnh chuyển từ tài sản ngoại bảng sang tài sản nội bảng khoản chi cho bảo lãnh làm thay đổi bảng cân đối kế toán ngân hàng 1.2.3 Vai trò hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Đối với kinh tế Bảo lãnh ngân hàng tồn xuất phát từ nhu cầu thực tế kinh tế phát triển, mang lại nhiều lợi ích, không với ngân hàng mà đóng vai trò to lớn phát triển kinh tế Bảo lãnh ngân hàng có vai trò chất xúc tác cho hợp đồng kinh tế, xây dựng thương mại, giao dịch hàng hóa, dịch vụ nước quốc tế ký kết cách nhanh chóng thuận lợi, giúp hoạt động kinh tế ngày phát triển Ngoài bảo lãnh ngân hàng có vai trò thu hút vốn cho sản xuất kinh doanh nước Nước ta giai đoạn Công nghiệp hóa – đại hóa, nguồn vốn điều kiện vô quan trọng hầu hết doanh nghiệp Việt Nam chưa tạo tin tưởng cần thiết chủ đầu tư nước Khi đó, bảo lãnh tham gia với vai trò giúp tiếp cận nguồn vốn, bảo lãnh giúp thu hút nguồn vốn đầu tư dài hạn chi phí tương đối thấp từ nước Bảo lãnh ngân hàng góp phần thiết lập mối quan hệ kinh doanh, trở thành đối tác tin cậy, tăng cường mối quan hệ quốc tế 1.2.3.2 Đối với doanh nghiệp Trong kinh doanh ngày nay, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ quan trọng cho doanh nghiệp hoạt động mua bán trả chậm, giao thương quốc tế… Với vai trò vậy, bảo lãnh trở thành loại hình dịch vụ kinh doanh có nhiều tác động tích cực kinh tế Đối với doanh nghiệp xin bảo lãnh: bảo lãnh giúp doanh nghiệp xin bảo lãnh có đủ điều kiện hay nói cách khác có đủ uy tín giao dịch với khách hàng họ chưa tạo niềm tin với đối tác Đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp thành lập, nhờ có bảo lãnh uy tín từ ngân hàng mà doanh nghiệp có hội tìm nguồn vốn, nguồn tài trợ khác tham gia đấu thầu, ứng trước tiền hàng,… giúp doanh nghiệp có hội đầu tư mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng khả cạnh tranh thị trường tạo niềm tin, uy tín với đối tác Ngoài ra, bảo lãnh thúc đẩy doanh nghiệp hoạt động kinh doanh nghiêm túc tuân thủ pháp luật Hơn nữa, doanh nghiệp đến xin bảo lãnh, ngân hàng có trách nhiệm tư vấn việc thực hợp đồng hiệu quả, hợp pháp mang lại lợi nhuận tối đa Mặt khác, hoạt động bảo lãnh ngân hàng có thu phí, từ giúp doanh nghiệp ý thức việc nâng cao hiệu sử dụng vốn Đối với doanh nghiệp nhận bảo lãnh: bảo lãnh giúp doanh nghiệp thụ hưởng bảo lãnh đảm bảo không xảy rủi ro phía tham gia giao dịch, giúp tiết kiệm thời gian, chi phí tìm hiểu đối tác, không bỏ lỡ hội kinh doanh Bảo lãnh đảm bảo bù đắp rủi ro kịp thời cho doanh nghiệp doanh nghiệp bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ hợp đồng Doanh nghiệp thụ hưởng xuất trình với ngân hàng giấy tờ chứng minh vi phạm hợp đồng, vào 10 Thang Long University Library 2.4.2.4 Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh bao gồm phí thu từ hoạt động bảo lãnh phụ phí thu từ hoạt động bảo lãnh Bảng 2.8 Phí bảo lãnh Đơn vị: Tỷ đồng Chênh lệch CHỈ TIÊU Phí thu đƣợc Bảo lãnh có tài sản đảm bảo Bảo lãnh miễn ký quỹ Bảo lãnh đối ứng NĂM 2014 NĂM 2013 NĂM 2012 2013/2012 2014/2013 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) 24,39 20,55 22,10 (1,55) (7,01) 3,84 18,69 9,05 6,48 7,20 (0,72) (10) 2,57 39,66 5,22 6,00 5,75 0,25 4,35 (0,78) (13) 10,12 8,07 9,15 (1,08) (11,80) 2,05 25,40 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động bảo lãnh SGD) Năm 2013 năm có kinh tế - tài không ổn định Việt Nam nước phát triển, với biến động kinh tế giới đặc biệt nợ công châu Âu nên số liệu hoạt động bảo lãnh SGD bị giảm Trong đó, số liệu phí thu từ hoạt động bảo lãnh năm 2013 giảm đi, năm 2012 phí thu 22,10 tỷ đồng năm 2013 SGD thu 20,55 tỷ đồng, giảm 1,55 tỷ đồng tương ứng với 7,01% so với năm 2012 Năm 2014, kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng dần ổn định, hoạt động kinh tế tăng theo, phí thu từ hoạt động bảo lãnh SGD đạt 24,39 tỷ đồng, tăng 3,84 tỷ đồng tương ứng với 18,69% so với năm 2013 Phí thu từ hoạt động bảo lãnh chia thành phí thu từ bảo lãnh có tài sản đảm bảo, bảo lãnh miễn ký quỹ bảo lãnh đối ứng Trong đó, phí thu từ bảo lãnh có tài sản đảm bảo năm 2013 6,48 tỷ đồng, giảm 0,72 tỷ đồng tương ứng với giảm 10% so với năm 2012 Nguyên nhân phí thu giảm doanh số bảo lãnh phát hành năm giảm số bảo lãnh phát hành tăng lên nhiên giá trị 63 bảo lãnh không cao Năm 2014, phí thu từ bảo lãnh có tài sản đảm bảo tăng 2,57 tỷ đồng, tương ứng với 39,66% so với năm 2013 đạt 9,05 tỷ đồng Phí thu từ bảo lãnh miễn ký quỹ SGD năm 2013 đạt 6,00 tỷ đồng, tăng 0,25 tỷ đồng tương ứng với 4,35% so với năm 2012 Tuy nhiên năm 2014, phí thu đạt 5,22 tỷ đồng, giảm 0,78 tỷ đồng tương ứng với 13% so với năm 2013 Phí thu giảm nguyên nhân doanh số bảo lãnh phát hành bảo lãnh miễn ký quỹ giảm đi, đồng thời giá trị bảo lãnh miễn ký quỹ không cao Năm 2013, SGD thu phí từ bảo lãnh đối ứng đạt 8,07 tỷ đồng, giảm 1,08 tỷ đồng tương ứng với 11,8% so với năm 2012 doanh số bảo lãnh đối ứng năm giảm so với năm 2012 Sang năm 2014, phí thu có có chuyển biến tích cực tăng 2,05 tỷ đồng tương ứng với 25,40% so với năm 2013 đạt 10,12 tỷ đồng Bên cạnh phí thu từ hoạt động bảo lãnh bảng trên, SGD thu phụ phí phát sinh hoạt động bảo lãnh Số liệu phụ phí thể qua bảng Bảng 2.9 Phụ phí thu đƣợc từ hoạt động bảo lãnh Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2014 NĂM 2013 NĂM 2012 Phụ phí thu đƣợc 3.047,48 2.742,52 2.879,25 Phí phát hành thư bảo lãnh 1.982,00 1.720,33 1.831,06 Phí hủy thư bảo lãnh 100,73 95,08 98,45 Phí thông báo thư bảo lãnh ngân hàng nước phát hành 554,64 530,77 547,09 Điện phí 410,11 396,34 402,65 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động bảo lãnh SGD) Phụ phí năm 2013 SGD thu 2.742,52 triệu đồng, giảm 136,73 triệu đồng tương ứng với 4,75% so với năm 2012, năm 2014 3.047,48 triệu đồng, tăng 304,96 triệu đồng tương ứng với 11,12% so với năm 2013 Phụ phí thu năm 2013 giảm nguyên nhân doanh số bảo lãnh phát hành năm giảm phụ phí phát sinh năm không cao so với năm 2012 Năm 2014 doanh số bảo lãnh phát hành tăng lên phụ phí phát sinh tăng theo Các phụ phí phát sinh hoạt động bảo lãnh SGD thu gồm phí phát hành thư bảo lãnh, phí hủy thư bảo lãnh, phí thông báo thư bảo lãnh ngân hàng nước phát hành điện phí 64 Thang Long University Library 2.4.2.5 Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh Đơn vị: % CHỈ TIÊU NĂM 2014 NĂM 2013 NĂM 2012 Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn 2,31 3,00 2,01 Tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh 1,22 1,50 1,14 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động bảo lãnh SGD) Bảng số liệu thể tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh SGD Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn năm 2013 3%, tăng 0,99% so với năm 2012, nguyên nhân kinh tế nước năm 2013 gặp nhiều khó khăn, dẫn tới doanh nghiệp gặp khó khăn toán bảo lãnh Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn mức 3% mức an toàn không gây rủi ro, tổn thất cho SGD Năm 2014, tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn giảm 0,69% mức 2,31%, số liệu thể SGD giải nợ bảo lãnh hạn cách hiệu quả, tạo điều kiện cho hoạt động mở rộng bảo lãnh SGD Tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh qua năm mức an toàn, năm 2013 tỷ lệ nợ xấu mức 1,5%, tăng 0,36% so với năm 2012 số khách hàng khả toán bảo lãnh SGD trả cho khoản bảo lãnh Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu mức 1,22%, giảm 0,28% so với năm 2013, SGD làm tốt công tác xử lý nợ xấu hoạt động bảo lãnh, đồng thời nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng nhằm hạn chế rủi ro xảy hoạt động bảo lãnh 2.5 Đánh giá hiệu hoạt động bảo lãnh Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 2.5.1 Các kết đạt hội 2.5.1.1 Các kết đạt Từ kết phân tích thấy hoạt động bảo lãnh SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam qua năm 2012 – 2014 đạt số thành tựu định Hoạt động bảo lãnh SGD năm 2013 bất ổn kinh tế nên có suy giảm, nhiên năm 2014, kinh tế dần phục hồi nên SGD không ngừng cố gắng để nâng cao uy tín công tác bảo lãnh kết hoạt động bảo lãnh có 65 tăng trưởng Trong doanh số bảo lãnh phát hành SGD năm 2014 đạt 3.426,16 tỷ đồng, tăng 181,91 tỷ đồng so với năm 2013, loại bảo lãnh phát hành bao gồm bảo lãnh có tài sản đảm bảo, bảo lãnh miễn ký quỹ bảo lãnh đối ứng đồng thời tăng lên thể quy mô hoạt động bảo lãnh ngày mở rộng uy tín SGD ngày nâng cao Hơn nữa, phí thu từ hoạt động bảo lãnh tăng 18,69% tương ứng với 3,84 tỷ đồng đạt 24,39 tỷ đồng, góp phần giúp lợi nhuận SGD ngày tăng Các phụ phí thu từ hoạt động bảo lãnh đạt 3.047,48 triệu đồng, tăng 304,96 triệu đồng so với năm 2013 Cùng với trình phát triển không ngừng, hoạt động bảo lãnh ngày khẳng định vị quan trọng danh mục sản phẩm dịch vụ SGD thể qua số phát hành dư nợ bảo lãnh Năm 2013, SGD có số bảo lãnh phát hành đạt 3.287,00 món, tăng 77 so với năm 2012 năm 2014 đạt 3.459,00 món, tăng 172 tương ứng với 5,23% so với năm 2013 Dư nợ bảo lãnh SGD có chuyển biến tích cực năm 2014 đạt 2.143,23 tỷ đồng, tăng 69,23 tỷ đồng tương ứng với 3,34% so với năm 2013 SGD xây dựng quy trình làm việc nội mô hình quản lý khoa học góp phần tăng suất hiệu hoạt động bảo lãnh Vì khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh SGD đánh giá cao tính chuyên nghiệp, thuận tiện chất lượng dịch vụ SGD Đồng thời uy tín hoạt động bảo lãnh SGD ngày nâng cao Cán bảo lãnh ngày nâng cao số lượng chất lượng, kỹ nghiệp vụ thái độ làm việc chuyên nghiệp, hiệu có sách chăm sóc khách hàng chu đáo Tận dụng mạnh ngân hàng có mạng lưới Ngân hàng Đại lý rộng khắp 90 quốc gia vùng lãnh thổ, SGD có nhiều hội hợp tác quốc tế với tổ chức tài nước việc nâng cao khả quản trị hoạt động bảo lãnh nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung 2.5.1.2 Cơ hội Nhu cầu bảo lãnh kinh tế ngày phát triển: Nền kinh tế phát triển, hội hợp tác kinh doanh rộng mở kèm theo rủi ro, từ rủi ro mang tính khách quan khủng hoảng kinh tế, thiếu hụt thông tin liên quan đến đối tác, thiên tai bão lụt… đến rủi ro mang tính chủ quan lừa đảo, giả mạo, thiếu trách nhiệm… khiến nhu cầu tìm kiếm bảo đảm cho nghĩa vụ kinh tế ngày thiết Bảo lãnh loại hình dịch vụ mang lại bảo đảm tín nhiệm cho tất bên mối quan hệ kinh tế nào, nhu cầu bảo lãnh ngày tăng cao 66 Thang Long University Library Cơ hội tiếp cận với bảo lãnh có quy mô giá trị lớn: Với uy tín lực tài mình, SGD hoàn toàn có lợi để đứng đảm nhận bảo lãnh giá trị triệu USD bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh liên quan đến đóng tàu, dự án xây dựng lớn… từ góp phần gia tăng hiệu bảo lãnh 2.5.2 Những hạn chế tồn Trong ngân hàng giới thực nghiệp vụ bảo lãnh từ lâu nghiệp vụ phát triển mạnh mẽ đứng vị trí thiếu hoạt động ngân hàng Việt Nam mà hệ thống ngân hàng phát triển so với ngân hàng giới, nghiệp vụ bảo lãnh tình trạng bắt đầu phát triển bước Điều tất yếu dẫn đến kết trình thực nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng có nhiều hạn chế Các cán bảo lãnh chưa rèn luyện tư tổng thể chu trình để thực bảo lãnh, việc chia nhỏ chu trình phát hành bảo lãnh thành khâu chuyên môn làm cán chuyên sâu vào lĩnh vực mà họ phân công, điều gây khó khăn đào tạo nhân viên Khi công việc bị gián đoạn khâu ảnh hưởng đến tất khâu lại khâu liên quan chặt chẽ với Lãnh đạo phòng bảo lãnh gặp hạn chế việc đánh giá nhân viên cách xác quy trình bảo lãnh chuyên môn hóa thành khâu nên đòi hòi cán có kỹ khác khâu khác SGD chưa có phận chuyên luật để hỗ trợ phòng bảo lãnh công tác phòng ngừa rủi ro, cán vừa làm nghiệp vụ vừa học hỏi thêm kiến thức dẫn đến thời gian tạo áp lực cho cán Dư nợ bảo lãnh SGD chủ yếu bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh tiền tạm ứng, năm 2014 bảo lãnh thực hợp đồng chiếm tỷ trọng 47,4% bảo lãnh tiền tạm ứng chiếm tỷ trọng 33,83% tổng dư nợ bảo lãnh Các loại hình bảo lãnh khác bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh toán bảo lãnh dự thầu chiếm tỷ trọng nhỏ Do ta thấy hạn chế việc khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh SGD Đối với dư nợ bảo lãnh theo thời hạn bảo lãnh bảo lãnh trung & dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ, năm 2014 chiếm tỷ trọng 8,73% thể khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh trung & dài hạn nhiều hạn chế Ngoài ra, nguyên nhân làm giảm lợi cạnh tranh Vietcombank nói chung SGD nói riêng hoạt động bảo lãnh sách phí chưa hợp lý Mức phí ngân hàng cao mặt chung NHTM khác, điều tác động đến số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh 67 Nước ta chưa có luật hoạt động bảo lãnh ngân hàng, chưa có hành lang pháp lý hoàn chỉnh cho giao dịch bảo lãnh Trong văn ban hành thiếu quán, đồng thiếu hướng dẫn giao dịch kịp thời Các doanh nghiệp nhỏ & vừa nước ta hầu hết chưa có lực tài vững mạnh chưa có uy tín cao thị trường, dẫn đến hạn chế việc sử dụng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Do vậy, bảo lãnh miễn ký quỹ SGD chiếm tỷ trọng nhỏ doanh số bảo lãnh phát hành chiếm tỷ trọng 19,61% năm 2014 Dư nợ bảo lãnh SGD chủ yếu bảo lãnh nước, bảo lãnh nước chiếm tỷ trọng nhỏ kinh tế ngày đòi hỏi giao lưu, hợp tác với nước giới 68 Thang Long University Library KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương khóa luận giới thiệu tổng quan tình hình hoạt động, nghiệp vụ bảo lãnh SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam Sau điểm qua sơ lược trình hình thành phát triển mô hình tổ chức ngân hàng, khóa luận tập trung vào nghiên cứu, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh SGD từ năm 2012 đến năm 2014 thông qua việc phân tích số tiêu định tính định lượng, đồng thời đưa đánh giá kết đạt hạn chế cần khắc phục việc phát triển hoạt động Cùng với đó, chương đưa nhận xét thuận lợi, khó khăn, hội, thách thức tác động đến hoạt động bảo lãnh SGD Trên sở phân tích, đánh giá, nhận định yếu tố ảnh hưởng đó, chương đưa số giải pháp góp phần mở rộng hoạt động bảo lãnh SGD 69 CHƢƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng hoạt động bảo lãnh Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Mục tiêu chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam là: “Trở thành ngân hàng số bán lẻ vào năm 2018 đến năm 2020 trở thành ngân hàng số Việt Nam, 300 Tập đoàn Tài Ngân hàng lớn giới quản trị theo thông lệ quốc tế tốt nhất.” Dựa mục tiêu này, SGD xác định xu hướng mở rộng bảo lãnh thời gian tới: SGD thực tăng trưởng hoạt động bảo lãnh phải đôi với việc nâng cao chất lượng bảo lãnh để bảo đảm phát triển bền vững, giữ vững tốc độ tăng trưởng 15%/năm Đồng thời đa dạng hóa loại hình dịch vụ bảo lãnh đáp ứng nhu cầu thực tế, hướng tới đối tượng khách hàng tiềm năng, khách hàng khách hàng thể nhân… SGD cần quản lý chặt chẽ xử lý tốt nợ bảo lãnh hạn nợ xấu hoạt động bảo lãnh SGD tích cực phát huy mạnh, nỗ lực củng cố vị thế, tăng cường mở rộng thị phần nước mở rộng thị phần nước Ngoài SGD cần thực sách đa dạng hóa khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, trọng mở rộng nghiệp vụ bảo lãnh cho đối tượng thể nhân; giữ khách hàng truyền thống thu hút khách hàng thái độ phục vụ, lực bảo lãnh sách ưu đãi phí dịch vụ SGD trọng phát triển nguồn nhân lực chất lượng nguồn nhân lực, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tự tin lĩnh nghề nghiệp cho đội ngũ cán bảo lãnh, có sách đào tạo kịp thời, trẻ hóa đội ngũ cán lãnh đạo có đức trình độ Hơn đại hóa công nghệ ngân hàng sử dụng hoạt động bảo lãnh cần tăng cường phát triển SGD cần tăng cường mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng nước, ngân hàng nước tổ chức, định chế tài giới Đồng thời phát huy mạnh tận dụng lợi ngân hàng khác để hoàn thiện phát triển điểm hạn chế hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Hoạt động bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng đại, nằm danh mục hoạt động trung gian SGD, có ảnh hưởng lớn đến hoạt động khác ngân 70 Thang Long University Library hàng hoạt động cho vay đầu tư, hoạt động toán nước quốc tế, huy động vốn, hỗ trợ kinh doanh Do mở rộng hoạt động bảo lãnh gắn liền với việc nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng hiệu hoạt động kinh doanh chung chi nhánh, góp phần thúc đẩy hoạt động khác SGD phát triển Trên sở phân tích kết đạt được, mặt hạn chế chương II, em xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động bảo lãnh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nhằm mục đích trao đổi nghiên cứu 3.2.1 Chú trọng nguồn nhân lực cho hoạt động bảo lãnh SGD cần tổ chức lớp đào tạo dành riêng cho cán phòng bảo lãnh kiến thức chuyên sâu hoạt động bảo lãnh, đặc biệt cán bảo lãnh cần nắm rõ toàn quy trình bảo lãnh kiến thức liên quan đến môi trường kinh doanh quốc tế Hơn Ban lãnh đạo SGD cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn, đợt sách hạch kiểm tra kiến thức nghiệp vụ, trao đổi với chi nhánh khác kinh nghiệm thực tiễn công tác bảo lãnh xây dựng chương trình quy hoạch đào tạo đội ngũ kế thừa Cán phòng bảo lãnh cần tham gia lớp nghiệp vụ khác tín dụng, ngoại hối, toán quốc tế… tạo hội cho cán trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp khác SGD Đặc biệt, SGD cần có sách cho cán bảo lãnh tu nghiệp nước để học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm nghiệp vụ, cách thức hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh… Cán bảo lãnh cần nắm bắt điều luật quốc tế bảo lãnh như: URDG458, ISP98, UCP600…để tự tin giải công việc phát sinh Phòng bảo lãnh cần thường xuyên luân chuyển cán khâu mô hình bảo lãnh SGD, có cán cọ sát với tất nghiệp vụ có kiến thức tổng thể nghiệp vụ bảo lãnh giúp cán sẵn sàng đảm nhận công việc khâu bảo lãnh có xáo trộn nhân Đồng thời, việc luân chuyển cán khâu giúp lãnh đạo Phòng bảo lãnh dễ dàng đánh giá trình độ chuyên môn cán 3.2.2 Đa dạng hóa loại hình bảo lãnh Sở Giao dịch Chiến lược phát triển bảo lãnh SGD phải nhằm hướng tới mục tiêu mở rộng khách hàng tăng số dư bảo lãnh dựa sở bảo đảm an toàn Đối với việc mở rộng khách hàng, SGD cần đề mục tiêu tăng số lượng khách hàng, tăng tỷ trọng doanh nghiệp quốc doanh, công ty cổ phần Về việc tăng số dư bảo lãnh, SGD đề mục tiêu tăng trưởng cho loại bảo lãnh, dẫn đầu bảo 71 lãnh tiền tạm ứng, bảo lãnh thực hợp đồng vốn ưu SGD Hơn nữa, loại hình bảo lãnh khác bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh toán bảo lãnh bảo hành cần trọng nâng cao dư nợ bảo lãnh nhằm gia tăng tỷ trọng tổng dư nợ bảo lãnh SGD tạo thêm điều kiện để khách hàng có hội sử dụng dịch vụ bảo lãnh miễn ký quỹ nhằm thu hút thêm khách hàng làm tăng tỷ trọng bảo lãnh miễn ký quỹ doanh số bảo lãnh dư nợ bảo lãnh SGD cần đa dạng hóa loại hình bảo lãnh để mở rộng thị phần nước mở rộng thị phần nước nhằm gia tăng tỷ trọng bảo lãnh nước tổng dư nợ bảo lãnh số bảo lãnh Việc đa dạng hóa loại hình bảo lãnh làm tăng khả cạnh tranh hoạt động bảo lãnh với đối thủ cạnh tranh Ngoài ra, SGD cần điều chỉnh mức phí bảo lãnh nhằm đảm bảo doanh thu nhiên giúp nhiều khách hàng có khả chi trả phí bảo lãnh sử dụng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Điều góp phần thu hút tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh SGD, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ chưa có lực tài dồi có hội tiếp cận sử dụng dịch vụ bảo lãnh 3.2.3 Bảo đảm tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh mức an toàn Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn mức 2,31% tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh mức 1,22% năm 2014 Số liệu cho ta thấy hai tỷ lệ mức an toàn (dưới 3%) Tuy nhiên, SGD cần trọng công tác quản lý nợ hạn xử lý nợ xấu nhằm hạn chế rủi ro mức thấp Cán Phòng Quản lý nợ cần trọng theo dõi khoản dư nợ bảo lãnh khách hàng nhằm nắm rõ tình hình thực nghĩa vụ khách hàng kịp thời đưa biện pháp phòng ngừa rủi ro có dấu hiệu xấu xảy khoản bảo lãnh Đồng thời, Phòng Quản lý nợ cần xử lý khoản nợ xấu bảo lãnh triệt để tạo điều kiện cho hoạt động bảo lãnh mở rộng có hiệu không gây tổn thất cho SGD hoạt động bảo lãnh mở rộng 3.2.4 Bộ phận luật hỗ trợ cho Phòng bảo lãnh Hiện nước ta chưa có luật hoạt động bảo lãnh ngân hàng chưa có hành lang pháp lý hoàn chỉnh cho giao dịch bảo lãnh Do vậy, SGD cần thành lập phận chuyên luật nhằm hỗ trợ cho hoạt động bảo lãnh Bộ phận chuyên luật giúp cho cán bảo lãnh tránh sai sót trình ký kết hợp đồng bảo lãnh, cam kết bảo lãnh trình xử lý bảo lãnh, giảm tối đa rủi ro cho hoạt động bảo lãnh Khi có văn hoạt động bảo lãnh, phận chuyên luật nắm bắt rõ ràng hướng dẫn cán bảo lãnh giao dịch bảo lãnh cách xác 72 Thang Long University Library 3.2.5 Ứng dụng sách Marketing để thu hút khách hàng Marketing ngân hàng hoạt động bảo lãnh hình thức tư hướng tới lợi nhuận với hai nhiệm vụ nắm bắt kịp thời biến động môi trường, thị trường để đưa giải pháo phù hợp, đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng tạo khác biệt để nâng cao khả cạnh tranh Để hoạt dộng marketing đạt kết tốt SGD cần phải hoạch định cho chiến lược hoạt động marketing, cụ thể bao gồm: chiến lược định vị thị trường, chiến lược quan hệ khách hàng, chiến lược chất lượng dịch vụ ngân hàng Marketing ngân hàng hoạt động bảo lãnh cần tập trung vào marketing loại hình bảo lãnh chiếm tỷ trọng chưa cao loại hình bảo lãnh để khách hàng dễ dàng tiếp cận sử dụng dịch vụ bảo lãnh linh hoạt 3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng trước hết SGD cần khắc phục tình trạng thẩm định theo kinh nghiệm SGD cần xây dựng quy trình thẩm định riêng cho nghiệp vụ bảo lãnh với tiêu định lượng mang tính chuẩn mực Đồng thời thu thập thông tin từ phía khách hàng từ nhiều nguồn khác nhằm bảo đảm tính trung thực cho trình thẩm định SGD thu thập thông tin từ báo cáo tài khách hàng cung cấp, từ trung tâm thông tin chuyên nghiệp, từ phương tiện báo chí… SGD cần tập trung vào việc đánh giá khả tài khách hàng tính khả thi dự án thay tập trung đánh giá tài sản đảm bảo nhằm tạo điều kiện cho khách hàng có nhu cầu bảo lãnh Việc thẩm định dự án đầu tư tập trung vào vấn đề: Đối với khách hàng thường xuyên có quan hệ tín dụng với ngân hàng khách hàng bảo lãnh lần thứ hai trở đi, cán ngân hàng bỏ qua giấy tờ mang tính thủ tục hồ sơ lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng mà lập hồ sơ bảo lãnh ngân hàng Bên cạnh đó, SGD cần tăng cường quan tâm giám sát việc thực nghiệp vụ bảo lãnh nhằm hạn chế rủi ro xảy Ban lãnh đạo trực tiếp cần thường xuyên kiểm tra lại tất bảo lãnh hành, đánh giá tiến độ thực hiện, tăng cường biện pháp bảo đảm Hàng tháng cán bảo lãnh cần thống kê, báo cáo tình hình thực loại bảo lãnh, kiểm tra dư nợ bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh, số tiền bảo lãnh…sau báo cáo, trình lên cấp có thẩm quyền Nếu nghi ngờ khoản bảo lãnh có dấu hiệu xấu, cấp lãnh đạo cần nhanh chống đưa biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro cách tăng cường tài sản đảm bảo, đạo cán lãnh đạo phối hợp khách hàng trao đổi, bàn bạc 73 đến giải tình hình Đồng thời, ngân hàng cần tăng cường công tác kiểm soát nội bộ, đảm bảo nội sạch, vững mạnh, tăng cường tính tuân thủ đạo ban lãnh đạo nghiệp vụ bảo lãnh 3.2.7 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, khai thác hiệu ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng Ngày nay, công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng công nghệ thông tin định tới thành công tổ chức sản xuất kinh doanh Ngân hàng lại tổ chức hoạt động lĩnh vực nhạy cảm kinh tế, lĩnh vực tiền tệ năm bắt thông tin đóng vai trò quan trọng Các ngân hàng nói chung SGD nói riêng phải tiến hành đại hoá công nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng ngày cang cao chất lượng sản phẩm bảo lãnh ngân hàng, làm đa dạng hoá dịch vụ bảo lãnh thoả mãn nhu cầu ngày cao khách hàng 74 Thang Long University Library KẾT LUẬN CHƢƠNG Khóa luận phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thông qua tiêu định tính định lượng giai đoạn 2012 - 2014, đồng thời nhận rõ hạn chế tồn hoạt động bảo lãnh chương Chương khóa luận đề cập tới định hướng hoạt động bảo lãnh giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Sở Giao dịch Khóa luận nêu số biện pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh sau: trọng nguồn nhân lực cho hoạt động bảo lãnh, đa dạng hóa loại hình bảo lãnh Sở Giao dịch, đảm bảo tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn tỷ lệ nợ xấu hoạt động bảo lãnh mức an toàn, thành lập phận chuyên luật hỗ trợ cho hoạt động bảo lãnh, ứng dụng marketing để thu hút khách hàng, nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng đại hóa công nghệ ngân hàng 75 KẾT LUẬN Với mong muốn mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, khóa luận vào nghiên cứu sở lý luận bảo lãnh lãnh ngân hàng, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh SGD để từ đưa số giải pháp thực thời gian tới Trong giải pháp, kiến nghị đưa ra, có giải pháp SGD triển khai ngay, có giải pháp mang tính đề xuất cần nghiên cứu sâu để đề chiến lược cụ thể Bên cạnh đó, khóa luận đưa gợi ý sách, kiến nghị đến cấp, quan quản lý việc tạo điều kiện thuận lợi để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh SGD nói riêng ngày mở rộng Các giải pháp kiến nghị đề xuất khóa luận cần thực đồng để tạo lực đẩy tổng hòa giúp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam SGD mở rộng hoạt động bảo lãnh thời gian tới Do gặp nhiều hạn chế tài liệu tham khảo khó khăn việc tìm tài liệu kinh nghiệm quốc tế làm sở so sánh hạn chế nghiên cứu khoa học nên sinh viên mong góp ý quý thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! Thang Long University Library TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Mai Văn Bạn (2009), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài Một số khóa luận tốt nghiệp khác đề tài thư viện Đại học Thăng Long Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Sở Giao dịch (2012, 2013, 2014), Báo cáo kết hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Sở Giao dịch (2012, 2013, 2014), Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng Nhà nước (2015) Thông tư 07/2015/TT-NHNN Quy định Bảo lãnh ngân hàng Nguyễn Thị Diễm Lệ (2008), Khóa luận tốt nghiệp Phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Trần Duy Hưng, Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Nguyễn Thị Kiều Loan (2007), Luận văn tốt nghiệp Mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 10 Peter S.Rose (2001), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 11 Các website: www.gso.gov.vn www.vietcombank.com.vn http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang.chn www.tapchitaichinh.vn http://nganhangonline.com [...]... Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ở chương tiếp theo và đưa ra các nhận định về thuận lợi, khó khăn, cơ hội và thách thức mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 27 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu về Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 2.1.1 Quá trình hình... nghiệp lớn và của hơn 6 triệu khách hàng cá nhân 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.2.1 Vài nét về Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Tên ngân hàng: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Tên chi nhánh: Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Địa chỉ: Tầng trệt Phòng G01 Tòa nhà Khâm Thiên, số 195 Khâm Thiên, Quận Đống Đa,... quy mô hoạt động bảo lãnh tăng lên Mặt khác phí thu được từ hoạt động bảo lãnh cũng tăng theo thể hiện quy mô và tỷ trọng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng  Dư nợ bảo lãnh cuối năm: Dư nợ bảo = lãnh cuối năm Dư nợ bảo lãnh đầu năm + Phát sinh bảo lãnh tăng - Phát sinh bảo lãnh giảm Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh cuối năm giúp cho lãnh đạo ngân hàng nắm bắt được thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng để... các Ngân hàng quốc doanh, trong đó có Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngày 28/12/2005, theo Quyết định số 1215/QĐ-NHNT.TCCB&ĐT của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Sở Giao dịch (SGD) Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức được thành lập, địa chỉ tại 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội Ngày 30/10/2008, Sở Giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam. .. thất cho ngân hàng Qua đó đánh giá được việc mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng là không hiệu quả Tỷ lệ nợ bảo lãnh quá hạn Dư nợ bảo lãnh quá hạn* 100% = Tổng doanh số bảo lãnh đến hạn - Chỉ tiêu nợ xấu trong hoạt động bảo lãnh: Tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động bảo lãnh Nợ xấu bảo lãnh* 100% = Tổng doanh số bảo lãnh đến hạn Tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động bảo lãnh thể hiện phần trăm nợ xấu bảo lãnh trong... Ngân hàng thương mại và hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại Bên cạnh các khái niệm cơ bản, chương này cũng đề cập đến các nhân tố có ảnh hưởng hưởng lớn đến hoạt động bảo lãnh tại NHTM và một số chỉ tiêu để đánh giá hoạt động này Những nội dung đề cập tại chương 1 là cơ sở nhận thức có tính nền tảng để từ đó khóa luận sẽ đi sâu phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Sở Giao dịch Ngân hàng. .. trong tổng doanh số bảo lãnh đến hạn Tỷ lệ nợ xấu cao thể hiện ngân hàng không kiểm soát được chất lượng hoạt động bảo lãnh, gây tổn thất lớn cho ngân hàng và mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng không có hiệu quả 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động bảo lãnh Bảo lãnh là một hoạt động liên quan đến hoạt động của nhiều chủ thể trong nền kinh tế Bảo lãnh ngân hàng chịu tác động của nhiều... hưởng bảo lãnh và cam kết hoàn trả theo quy định của thư bảo lãnh 16 Thang Long University Library (3) Ngân hàng phát hành bảo lãnh giao thư bảo lãnh cho người thụ hưởng bảo lãnh (4) Trường hợp có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và chuyển cho người thụ hưởng bảo lãnh thông qua ngân hàng đại lý - Bảo lãnh gián tiếp: Là loại bảo lãnh mà trong đó người bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng thứ... nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng phải thực hiện và người được bảo lãnh phải có trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng Bảo 15 lãnh trực tiếp thường có các hoạt động như: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng… Trong trường hợp người bảo lãnh là người nước ngoài, ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh sẽ thông qua mối quan hệ đại lý của mình, yêu cầu một ngân hàng đóng trụ sở tại nước... Bảo lãnh ngân hàng phân theo phương thức phát hành bao gồm thành bảo lãnh trực tiếp, bảo lãnh gián tiếp và đồng bảo lãnh Dưới đây xin trình bày cụ thể từng loại bảo lãnh ngân hàng - Bảo lãnh trực tiếp: Là một hình thức bảo lãnh mà trong đó, ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên được bảo lãnh, người được bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo