TƯ DUY MỚI VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TS Lê Thị Huyền Diệu** ThS Nguyễn Trung Hậu†† Năm 2011 ngân hàng nước với tiềm lực tài mạnh, có kinh nghiệm quốc tế dày dặn quyền bình đẳng lĩnh vực với ngân hàng nước “Sân chơi” tài ngân hàng Việt Nam ngày trở nên đông đúc với 100 doanh nghiệp kinh doanh ngành Việc giữ thị phần phát triển kinh doanh môi trường cạnh tranh gay gắt ngày trở nên khó khăn hết Để tự tin trụ vững phát triển bối cảnh cạnh tranh gay gắt với ngân hàng ngoại, ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTMVN) cần thay đổi tư quản trị ngân hàng đại, đặc biệt trọng đến vấn đề quản trị rủi ro đáp ứng tiêu chuẩn quản trị quốc tế Đây vấn đề then chốt để dẫn đến thành công Bài viết xin đưa số đề xuất thay đổi tư quản trị công ty NHTMVN Khái niệm tầm quan trọng quản trị công ty 1.1 Khái niệm đặc điểm quản trị công ty Quan niệm nội dung quản trị công ty quốc gia khác khác Điều khác nguồn gốc thể chế luật pháp, đặc tính quốc gia, văn hóa trình độ phát triển thị trường tài nước… từ ảnh hưởng đến quyền cổ đông, quyền chủ nợ, thực thi quyền tư hữu ** †† NHTMCP Ngoại thương Việt Nam NHTMCP Công thương Việt Nam Cuốn “Các nguyên tắc quản trị công ty” xuất năm 2004 Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) đưa khái niệm quản trị công ty sau: “Quản trị công ty loạt mối quan hệ Ban Giám đốc (BGĐ), Hội đồng quản trị (HĐQT), cổ đông bên có liên quan khác doanh nghiệp Quản trị công ty chế để thông qua xác định mục tiêu doanh nghiệp, phương tiện để đạt mục tiêu theo dõi kết thực hiện” Quản trị công ty quản lý công ty hai khái niệm khác Nếu quản trị công ty tập trung vào cấu quy trình công ty nhằm đảm bảo công bằng, minh bạch, tính trách nhiệm giải trình quản lý công ty tập trung vào công cụ cần thiết để điều hành doanh nghiệp Như vậy, quản trị công ty đặt tầm cao nhằm bảo đảm công ty quản lý cách hiệu phục vụ lợi ích cổ đông Như vậy, thấy hoạt động quản trị công ty có đặc điểm như: Một là, quản trị công ty đặt sở tách biệt quản lý sở hữu doanh nghiệp Công ty chủ sở hữu (nhà đầu tư, cổ đông…), để công ty tồn phát triển phải có dẫn dắt HĐQT, điều hành BGĐ, giám sát Ban kiểm soát (BKS) đóng góp người lao động, người lúc có chung ý chí quyền lợi Điều dẫn đến cần phải có chế để nhà đầu tư cổ đông kiểm soát việc điều hành công ty nhằm đem lại hiệu cao Hai là, quản trị công ty xác định quyền hạn trách nhiệm nhóm lợi ích, thành viên khác công ty, bao gồm cổ đông, HĐQT, Ban Điều hành (BĐH), BKS người liên quan khác công ty người lao động, nhà cung cấp Đồng thời, quản trị công ty lập nguyên tắc quy trình, thủ tục định công ty, qua đó, ngăn chặn lạm dụng quyền lực chức vụ, giảm thiểu rủi ro liên quan đến có nguồn gốc từ giao dịch với bên có liên quan, xung đột lợi ích tiềm từ việc tiêu chuẩn rõ ràng không tuân thủ quy định công bố thông tin không minh bạch 1.2 Mục tiêu quản trị công ty Quản trị công ty có mục tiêu tối đa hoá giá trị cổ đông bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cổ đông nhỏ người có quyền lợi liên quan Quản trị công ty tốt có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế lành mạnh, tạo nên hài hòa loạt mối quan hệ BGĐ công ty, HĐQT, cổ đông bên có quyền lợi liên quan, từ tạo nên định hướng kiểm soát công ty Quản trị công ty tốt thúc đẩy hoạt động tăng cường khả tiếp cận công ty với nguồn vốn bên ngoài, góp phần tích cực vào việc tăng cường giá trị công ty, giảm thiểu rủi ro, tăng cường đầu tư phát triển bền vững cho doanh nghiệp kinh tế 1.3 Vai trò lợi ích quản trị công ty Quản trị công ty có hiệu đóng vai trò quan trọng thành công doanh nghiệp Thực tế cho thấy, công ty thực tốt việc quản trị có khả tiếp cận dễ dàng với nguồn vốn giá rẻ thường đạt hiệu hoạt động cao công ty khác Lợi ích quản trị công ty thể mặt sau: - Thúc đẩy hoạt động nâng cao hiệu kinh doanh Theo Tổ chức Tài Quốc tế (IFC), quản trị công ty có hiệu cải thiện nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Việc cải tiến cách thức quản trị công ty mang lại hệ thống giải trình tốt hơn, giảm thiểu rủi ro liên quan đến vụ gian lận giao dịch nhằm mục đích vụ lợi cán quản lý Bên cạnh đó, việc áp dụng cách thức quản trị công ty có hiệu góp phần cải thiện nâng cao hiệu định doanh nghiệp Ngoài ra, hệ thống quản trị công ty hiệu đảm bảo việc tuân thủ pháp luật, tiêu chuẩn, quy chế, quyền lợi nghĩa vụ tất đối tượng liên quan - Nâng cao khả tiếp cận thị trường vốn Cách thức quản trị công ty định việc công ty dễ dàng tiếp cận nguồn vốn nhiều hay Những công ty quản trị tốt thường gây cảm tình cổ đông nhà đầu tư, tạo dựng niềm tin lớn công chúng vào việc công ty có khả sinh lời mà không xâm phạm tới quyền lợi cổ đông - Giảm chi phí vốn tăng giá trị tài sản Những công ty cam kết áp dụng tiêu chuẩn cao quản trị công ty thường huy động nguồn vốn giá rẻ cần nguồn tài cho hoạt động Chi phí vốn phụ thuộc vào mức độ rủi ro công ty theo cảm nhận nhà đầu tư, nghĩa rủi ro cao chi phí vốn cao Vì vậy, việc áp dụng hệ thống quản trị công ty tốt giúp công ty trả lãi suất thấp có khoản tín dụng có kỳ hạn dài - Nâng cao uy tín công ty Những biện pháp quản trị công ty hiệu góp phần làm nên nâng cao uy tín công ty Lý để thực quản trị công ty tốt, doanh nghiệp phải tôn trọng quyền lợi cổ đông chủ nợ việc đảm bảo tính minh bạch tài xem yếu tố quan trọng việc giành niềm tin cho nhà đầu tư, từ nâng cao hình ảnh, uy tín thương hiệu doanh nghiệp Đối với ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), hoạt động quản trị công ty tốt mang lại cho ngân hàng lợi ích sau: - Đảm bảo đáp ứng nội dung quan tâm cổ đông, phù hợp với việc mục tiêu tạo giá trị dài hạn cho cổ đông - Tăng cường minh bạch hóa thông tin ngân hàng - Nâng cao tính giải trình toàn ngân hàng - Cân quyền lợi cổ đông HĐQT/BĐH - Tăng hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng - Tăng cường trình định để có ảnh hưởng tích cực hiệu hoạt động ngân hàng - Tạo điều kiện cho ngân hàng củng cố hình ảnh, uy tín việc thu hút giữ chân người tài Phương pháp đánh giá hiệu quản trị công ty IFC đưa phương pháp đánh giá hiệu quản trị công ty dựa ma trận bao gồm nhiều tiêu chuẩn đưa cấp độ khác quản trị công ty tổ chức tài Các tiêu thức cụ thể mà IFC đưa sau: Ma trận đánh giá quản trị công ty tổ chức tài IFC Cấp độ 1: Mức chấp nhận Cam kết quản trị công ty Cơ cấu hoạt động HĐQT Môi trường Cấp độ 2: Có thực thêm số biện pháp để đảm bảo quản trị tốt Cấp độ 3: có cống hiến quan để cải tiến chất lượng quản trị cấp độ quốc gia Cấp độ 4: người tiên phong đầu quy trình kiểm soát Minh bạch công bố thông tin Đối xử với cổ đông thiểu số Đối với tiêu thức cột dọc, IFC đưa tiêu thức cụ thể riêng để đánh giá hoạt động quản trị theo cấp độ cụ thể để doanh nghiệp tham khảo định vị hoạt động quản trị tiêu thức tổng thể hoạt động quản trị công ty Doanh nghiệp quan tâm tìm hiểu tiêu thức cụ thể IFC website http://www.ifc.org Nguyên tắc quản trị công ty theo thông lệ quốc tế 3.1 Nguyên tắc Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) đưa số nguyên tắc quản trị công ty, bao gồm số nguyên tắc sau: - Đảm bảo sở cho khuôn khổ quản trị công ty hiệu - Quyền cổ đông chức sở hữu - Đối xử bình đẳng với cổ đông - Vai trò bên có quyền lợi liên quan quản trị công ty - Công bố thông tin tính minh bạch - Trách nhiệm HĐQT Mỗi nguyên tắc bao gồm nhiều nguyên tắc phù hợp với loại hình công ty hoạt động lĩnh vực Tuy nhiên, chia nguyên tắc quản trị công ty theo thông lệ quốc tế thành nhóm chính, bao gồm: (i) Các nguyên tắc cấu, tổ chức công ty đại chúng, bao gồm nguyên tắc cấu HĐQT, BGĐ, BKS, chế hoạt động phối hợp chế độ thù lao máy (ii) Các nguyên tắc nghĩa vụ trách nhiệm thành viên HĐQT BGĐ, người có liên quan xã hội (iii) Các nguyên tắc thực quyền cổ đông đại hội cổ đông (iv) Các nguyên tắc minh bạch công bố thông tin Tất nguyên tắc cần phải thực cho công ty hoạt động sinh lời giá trị đầu tư cổ đông liên tục tăng trưởng, đồng thời bảo đảm thực thi quyền cổ đông cách công thông qua hoạt động HĐQT, đại hội đồng cổ đông, tránh xung đột lợi ích công bố thông tin minh bạch, đầy đủ Tuy nhiên, đứng khía cạnh doanh nghiệp NHTM với tư cách tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động theo Luật TCTD năm 2010, 03 nguyên tắc quan trọng quản trị công ty NHTMCP, là: Cơ cấu tổ chức HĐQT, BGĐ, BKS Điều 43, Điều 44 Điều 48 Luật TCTD: quy định cấu HĐQT, BGĐ BKS TCTD công ty cổ phần, công ty TNHH, bao gồm số nội dung nhiệm kỳ, số lượng, phận giúp việc Cơ cấu, tổ chức HĐQT, BGĐ, BKS: nguyên tắc bảo đảm công ty có máy cần thiết để HĐQT - người đại diện cho quyền lợi cổ đông - vận hành quản lý công ty cách hiệu sinh lời Quyền nghĩa vụ HĐQT, BGĐ, BKS Điều 45, Điều 46, Điều 47 Điều 49 Luật TCTD: quy định quyền nghĩa vụ HĐQT, BGĐ BKS TCTD công ty cổ phần, công ty TNHH Quyền nghĩa vụ ban quy định cụ thể nhằm phân định rõ trách nhiệm quyền hạn nhóm điều hành Cả cấu tổ chức quyền nghĩa vụ HĐQT, BGĐ, BKS TCTD quy định Điều lệ TCTD không trái với quy định Luật TCTD quy định liên quan Nguyên tắc đảm bảo thành viên máy vận hành công ty thực đầy đủ trách nhiệm nghĩa vụ lợi ích tối cao cổ đông người có liên quan bao gồm nhân viên, người làm công, chủ nợ, khách hàng, người tiêu dùng, quan quản lý cộng đồng Quy tắc đạo đức nghề nghiệp Điều 50 Luật TCTD có quy định tiêu chuẩn, điều kiện người quản lý, người điều hành số chức danh khác TCTD Việc quy định điều kiện, tiêu chuẩn HĐQT, BGĐ, BKS TCTD nhằm giảm thiểu rủi ro đạo đức nghề nghiệp xuống mức thấp Nguyên tắc đảm bảo tính trung thực hoạt động công ty cung cấp dịch vụ cách tốt cho khách hàng, đồng thời, giảm thiểu rủi ro đạo đức 3.2 Các nguyên tắc Basel quản trị công ty Với 14 nguyên tắc chia thành mục, nội dung nguyên tắc Basel tóm tắt sau: - Với mô hình HĐQT: Đây phần quan trọng nguyên tắc Basel, bao gồm nguyên tắc quy định rõ ràng trách nhiệm chung HĐQT, trình độ, lực HĐQT, thông lệ cấu riêng HĐQT cấu trúc tập đoàn - Với BĐH: nguyên tắc thứ Basel quy định BĐH phải đảm bảo tất hoạt động doanh nghiệp phải quán với chiến lược kinh doanh, mức độ chấp nhận sách rủi ro HĐQT phê duyệt - Với công tác quản trị rủi ro kiểm soát nội bộ: nguyên tắc Basel dành để quy định công tác nói cho thấy tầm quan trọng công tác Cụ thể Basel cho doanh nghiệp cần phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro hiệu quả; rủi ro cần phát theo dõi phạm vi toàn hệ thống chi tiết phận kinh doanh; doanh nghiệp cần có mạng lưới truyền thông nội mạnh rủi ro; HĐQT BĐH phải sử dụng kết làm việc phận kiểm toán nội kiểm toán bên cách có hiệu - Với chế độ đãi ngộ: nguyên tắc thứ 10 11 Basel quy định HĐQT phải tích cực giám sát việc thiết lập thực chế độ đãi ngộ phải giám sát việc thực thi chế độ đãi ngộ, việc đãi ngộ phải gắn liền với quan điểm chấp nhận rủi ro cách thận trọng - Với doanh nghiệp có cấu phức tạp: Hai nguyên tắc Basel quy định HĐQT BĐH phải hiểu biết cấu hoạt động rủi ro mà doanh nghiệp phải đương đầu, họ phải nắm rõ tìm biện pháp phân tán rủi ro phát - Với việc công khai minh bạch: nguyên tắc cuối Basel quy định việc quản trị ngân hàng phải đảm bảo tính minh bạch với cổ đông bên liên quan đến công ty 3.3 Hệ thống tính điểm Standard and Poor's quản trị công ty Standard and Poor's ba tổ chức xếp hạng có uy tín giới Theo Tổ chức này, để đánh giá hiệu quản trị công ty cần đưa hệ thống tính điểm Đồng thời, Standard and Poor's công bố hệ thống tính điểm chia thành nhóm sau: - Cơ chế sở hữu ảnh hưởng từ bên ngoài: tập trung vào tính minh bạch chế sở hữu, tập trung ảnh hưởng từ quyền sở hữu cổ đông bên - Quyền cổ đông quan hệ cổ đông: theo Standard and Poor's quan tâm đến quy chế họp đại hội đồng cổ đông biểu quyết; quyền sở hữu biện pháp chống thâu tóm; quan hệ cổ đông - Tính công khai, minh bạch, kiểm toán: Standard and Poor's tập trung vào nội dung nội dung công khai; thời điểm khả tiếp cận thông tin công khai; quy trình kiểm toán doanh nghiệp - Cơ chế hiệu HĐQT: nội dung mà Standard and Poor's quan tâm đánh giá cấu độc lập HĐQT; vai trò hiệu HĐQT; chế độ, quyền lợi thành viên HĐQT BĐH Thực tế quản trị công ty ngân hàng thương mại Việt Nam Quản trị ngân hàng tác động đến khả chấp nhận rủi ro ngân hàng, thước đo cho khả chống đỡ ngân hàng trước biến động kinh tế Không thế, hoạt động ngân hàng tác động đến sản lượng kinh tế lẽ ngân hàng huy động phân bổ tiết kiệm xã hội Đặc biệt, nước phát triển, ngân hàng nguồn tài bên lớn doanh nghiệp, quản trị ngân hàng tốt tác động đến giá trị ngân hàng giá vốn họ mà tác động đến giá vốn doanh nghiệp hộ gia đình mà họ cho vay vốn Bản thân NHTM doanh nghiệp đặc biệt nên hoạt động ngân hàng có “đặc thù” khác với công ty, là: đa dạng đối tượng thụ hưởng nên khó quản lý; độ rủi ro lớn, nhiều khoản nợ ngắn hạn nên rủi ro hoạt động cao dễ dẫn đến phá sản; chịu quản lý chặt chẽ với nhiều quy định khắt khe chi tiết tầm quan trọng hệ thống, đổ vỡ gây tổn thất lớn phạm vi rộng Tại thời điểm, ngân hàng chịu nhiều rủi ro quản trị so với doanh nghiệp thông thường tính không rõ ràng có nghĩa phạm vi cát cứ, chuyển giao rủi ro, lợi ích cá nhân chiếm dụng công khai (hoạt động ngầm, cho vay nội gián, chiếm đoạt…) lớn so với doanh nghiệp phi tài Do đó, vai trò quản trị ngân hàng lớn với quản trị tốt, ngân hàng minh bạch hơn, giá trị cao tạo điều kiện giám sát hiệu Công tác tổ chức quản trị ngân hàng (quản trị ngân hàng) tác động trực tiếp không đến giá trị ngân hàng mà tới vị uy tín ngân hàng Thực tiễn quản trị ngân hàng Việt Nam thời gian qua bộc lộ hạn chế mà không khắc phục NHTMVN khó cạnh tranh điều kiện hội nhập ngày sâu rộng Những hạn chế kể đến là: Thứ nhất, thiếu hành lang pháp lý khuôn khổ cho hoạt động quản trị Có thật trớ trêu từ trước tới nay, Bộ Luật liên quan trực tiếp tới hoạt động tín dụng, hay tổ chức tín dụng lại mục đề cập cụ thể tới vấn đề tổ chức quản trị Kể Luật Doanh nghiệp sửa đổi vào năm 2005, vấn đề quản trị doanh nghiệp NHTM dường bỏ ngỏ Thực tế, suốt thời gian qua, thiếu hẳn hệ thống luật đầy đủ công tác quản lý tổ chức quản trị Không có luật, NHTM phải dựa vào Nghị định để tự xây dựng chế quản trị Luật TCTD (mới) Quốc hội thông qua ngày 16/6/2010 có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 với kỳ vọng giải vướng mắc cho hoạt động quản trị NHTM, nhiên đến Nghị định, Thông tư hướng dẫn Luật chưa ban hành Thứ hai, mô hình tổ chức quản lý ngân hàng hệ thống bộc lộ số nhược điểm Một là, thực tế vai trò HĐQT BĐH số NHTM chưa phân tách rõ ràng Do vậy, HĐQT bị rơi vào trường hợp: không tập trung luồng thông tin chủ yếu hoạt động ngân hàng để xây dựng, kiểm tra mục tiêu chiến lược định phòng ngừa rủi ro; lại tham gia sâu vào hoạt động thường ngày hoạt động quản lý Hai là, mô hình tổ chức ngân hàng chưa hoàn thiện Vẫn tình trạng phòng ban nghiệp vụ từ trụ sở chi nhánh phân nhiệm theo nghiệp vụ cắt khúc theo địa giới hành chính, chưa trọng phân nhiệm theo nhóm khách hàng loại dịch vụ thông lệ quốc tế Đây hạn chế lớn cấu trúc quản lý phát triển sản phẩm NHTM Điều làm hạn chế khả phục vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng NHTMVN Ba là, thiếu phận liên kết hoạt động, định phòng, ban nghiệp vụ, tạo điều kiện cho HĐQT BĐH bao quát toàn diện hoạt động tập trung nhân lực, tài lực vào định hướng chiến lược Ngoài ra, sở liệu phân tích, dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn lực xác định tầm nhìn trung, dài hạn vốn công cụ quản lý NHTM đại thiếu, vậy, nhìn chung NHTM lúng túng việc hoạch định chiến lược phát triển dài hạn Thứ ba, vấn đề quản trị nội chưa quan tâm mực Quản trị nội ngân hàng vấn đề cấp thiết nay, tiền đề giúp ngân hàng hoạt động tốt chủ động nắm bắt biến động thị trường Quản trị nội bao gồm nhiều mảng liên quan từ quản trị nguồn nhân lực, quản trị tài đến quản trị khách hàng, quản trị rủi ro, quản trị thương hiệu, quản trị thị trường Nói chung tất hoạt động phạm vi nội liên quan đến dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Ở nước, vai trò quản trị nội ngân hàng đánh giá cao ngân hàng ngành kinh doanh nhạy cảm thường xuyên đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt, vấn đề đảm bảo khả toán chất lượng dịch vụ cung cấp Ở Việt Nam, quản trị nội quan tâm nhiều thời gian gần Tuy nhiên, có số nguyên nhân làm cho vấn đề quản trị nội chưa phát huy hết hiệu quả: (i) hệ thống thông tin quản trị NHTMVN chưa tốt Nhiều NHTM mua sản phẩm quản trị cho ngân hàng nhiên, thói quen sử dụng thông tin việc sử dụng triệt để tính sản phẩm để đưa định quản trị chưa cao; (ii) hệ thống kế toán quản trị chưa hoàn thiện, chưa đánh giá hiệu sản phẩm, khối kinh doanh nên chưa tính rủi ro lợi nhuận NHTM; (iii) giải pháp quản trị rủi ro đưa ra, nhiên, cách áp dụng chưa triệt để, nửa vời, đó, chưa đem lại hiệu thiết thực cho công tác quản trị rủi ro Giải pháp nâng cao hiệu quản trị công ty ngân hàng thương mại Với khó khăn thực tế nêu việc đưa giải pháp nhằm tháo gỡ khúc mắc vấn đề quản trị ngân hàng Việt Nam cần thiết Tuy rằng, giải pháp đưa nghĩa giải pháp thực hiện, việc nghiên cứu giải bất cập cho công tác quản trị ngân hàng nhiều nhà lập pháp quan tâm đầu tư nghiên cứu Bài viết xin đưa số giải pháp cụ thể sau: Về phía NHNN Thứ nhất, cần khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh cho hoạt động quản trị ngân hàng Hội nhập quốc tế mở hội để ngành Ngân hàng trao đổi, hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Song, quản trị ngân hàng cần đứng giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu - chiến lược đến tổ chức - hoạt động đặc biệt quản trị rủi ro mang lại an toàn cho NHTM Để tạo thay đổi có tính chiến lược quản trị ngân hàng, Bộ Luật rành rẽ cần thiết Thứ hai, cần có lộ trình cụ thể cho việc tái cấu trúc ngân hàng Trên sở tái cấu trúc ngân hàng lọc ngân hàng yếu, sáp nhập để tạo thành ngân hàng mạnh, vững thương trường Lộ trình cần phải quan tâm đến nội dung sau: - Cần có quán điều hành sách tiền tệ để hoạt động ngân hàng diễn phù hợp với quy luật kinh tế thị trường; - Cần có sách công khai minh bạch hoá thông tin ngân hàng để ngân hàng tự bộc lộ nội lực mình, sở phân loại ngân hàng yếu mạnh; hỗ trợ khoản cho ngân hàng yếu, tham gia kiểm soát vốn phần để đưa phương án giải trường hợp cụ thể; - Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cần quan tâm nhiều đến vấn đề tái cấu trúc tài chính, hoạt động chế quản lý, Vốn Cách điều hành yếu tố trọng tâm định lớn mạnh ngân hàng Ngoài ra, cần quan tâm đến vấn đề xử lí nợ xấu, cấu nợ, mua bán nợ Về phía NHTM Vấn đề thay đổi Cách quản trị điều hành vấn đề mấu chốt hoạt động kinh doanh NHTM Để nâng cao hiệu quản trị kinh doanh, cần quan tâm đến vấn đề sau: Cơ cấu lại mô hình tổ chức ngân hàng Về mô hình tổ chức ngân hàng, ta quan tâm đến mô hình hoạt động, cấu HĐQT lực kinh doanh máy Về mô hình hoạt động: Các ngân hàng cần xác định lại mô hình hoạt động Tập đoàn tài công ty mẹ Trên sở đó, đối chiếu Luật áp dụng cho phù hợp Về mô hình tổ chức ngân hàng: ngân hàng cần phân thành khối khách hàng để quản lí cho dễ, ví dụ: Khối kinh doanh (bao gồm khối Bán buôn, Bán lẻ, Khối kinh doanh vốn) Khối hỗ trợ Các ngân hàng cần có mô hình tổ chức phân tách chức Trung ương chi nhánh cho rõ ràng Hoàn thiện cấu tổ chức Hội đồng quản trị Ban điều hành - Cần xác định rõ nhiệm vụ HĐQT: tập trung xây dựng chiến lược giám sát mục tiêu chiến lược ngân hàng Cơ cấu lại HĐQT với số thành viên tham gia cho hợp lí - Các NHTMCP phải đảm bảo có Ủy ban hỗ trợ HĐQT BĐH (Ủy ban quản lí rủi ro, ALCO, Ủy ban nhân Chiến lược) hoàn thiện cấu Ủy ban Tăng cường lực quản trị cấp cao - Tham khảo khuyến nghị Ủy ban Basel giám sát ngân hàng nâng cao lực quản trị điều hành ngân hàng để áp dụng hợp lí, hiệu vào mô hình quản trị ngân hàng - Nghiên cứu tuân thủ nguyên tắc quản trị ngân hàng OECD, IFC,S&P - Hoàn thiện quy chế, quy trình hoạt động máy quản trị (HĐQT, BĐH, Ủy ban, Hội đồng ) bảo đảm phối hợp tương tác, chia sẻ thông tin quy định phù hợp chức nhiệm vụ máy nhằm phát huy vai trò hiệu máy quản trị - Hoàn thiện chế phân cấp, phân quyền trách nhiệm cụ thể thành viên HĐQT Nâng cao lực kinh doanh ngân hàng - Tăng cường công tác phân tích, dự báo, thống kê, đánh giá sách, thị trường, đối thủ cạnh tranh để kịp thời ứng phó với thay đổi môi trường - Tiếp tục bước ứng dụng mô thức quản trị đại theo chuẩn mực quốc tế - Tăng cường hệ thống thông tin minh bạch, đầy đủ nội bên - Đo lường, đánh giá kinh doanh thường xuyên ngân hàng để kịp thời đưa định kinh doanh đúng, phù hợp - Hoàn thiện toàn quy trình quy chế hoạt động ngân hàng theo hướng chuẩn hóa, tuân thủ theo quy trình quản lí ISO - Thường xuyên đánh giá, kiểm điểm, bổ sung, điều chỉnh sách ban hành phù hợp với thị trường mục tiêu ngân hàng Nâng cao lực quản trị nội ngân hàng thương mại Năng lực quản trị, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Vì vậy, quản trị ngân hàng nói chung quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài chính; nguyên tắc hiệu kinh tế, nguyên tắc hợp lý thời gian phù hợp với chiến lược chung ngân hàng… Để thực tốt nguyên tắc này, việc quản lý tốt tài sản Nợ - tài sản Có theo nguyên tắc Uỷ ban Basel, xây dựng văn hoá quản trị lành mạnh, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro, NHTM cần trọng nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro, có biện pháp ngăn chặn kịp thời Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội bộ, dễ đánh tính sáng tạo công việc Trong quản trị nội cần trọng đến: Hoàn thiện máy quản trị rủi ro - Tăng cường hiệu hoạt động HĐQT Ủy ban quản lí rủi ro - Củng cố hoạt động Hệ thống kiểm tra giám sát tuân thủ: bao gồm Phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ Hội sở chính, phòng/tổ kiểm tra giám sát tuân thủ Chi nhánh đơn vị trực thuộc Ngân hàng - Tăng cường hoạt động Hệ thống kiểm toán nội bộ: phận trực thuộc BKS ngân hàng, thực rà soát, đánh giá cách độc lập khách quan hệ thống kiểm tra kiểm soát nội tính thích hợp tuân thủ sách, thủ tục, quy chế, quy trình thiết lập nhằm quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng - Các phòng ban có nhiệm vụ quản lý rủi ro (QLRR) Hội sở tăng cường hiệu hoạt động QLRR, bao gồm việc soạn thảo văn hướng dẫn, quy trình nghiệp vụ sách đạo cụ thể phù hợp với tình thị trường; giám sát đánh giá hoạt động QLRR nói chung toàn ngân hàng nói riêng Chi nhánh, đơn vị sở trực thuộc; đề xuất biện pháp thực thi nhằm cải thiện tình hình - Tạo phối hợp chặt chẽ, hiệu phận để nâng cao hiệu giám sát Nâng cao lực quản trị rủi ro - Chuẩn hoá quy trình quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, xây dựng công cụ đo lường quản lí, giám sát rủi ro - Tiếp tục phát triển hoàn thiện hệ thống báo cáo quản lý nội hệ thống kế toán quản lý nhằm hỗ trợ công tác quản lý kinh doanh, ứng dụng hiệu hệ thống thông tin quản lý việc hỗ trợ định hoạt động kinh doanh tăng cường vai trò điều hành kinh doanh, kiểm soát quản lý rủi ro ngân hàng - Tiếp tục thực việc phân tách rõ ràng chức nhiệm vụ ba phận: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tác nghiệp tất lĩnh vực kinh doanh chủ đạo ngân hàng - Xây dựng hệ thống định danh, quản lí nhóm khách hàng/khách hàng liên quan để bảo đảm tuân thủ giới hạn an toàn theo quy định luật - Rà soát hoàn thiện sở liệu đúng, kịp thời khách hàng doanh số kinh doanh sản phẩm dịch vụ để phục vụ công tác điều hành, quản trị rủi ro hữu hiệu - Cấu trúc lại hệ thống MIS - nâng cấp báo cáo tự động định kì - Xây dựng hệ thống stress test - Xây dựng cấu trúc định giá/cơ sở tính toán rủi ro - Nghiên cứu đưa vào áp dụng phương pháp đo lường rủi ro theo chuẩn mực thông lệ quốc tế: rủi ro thị trường, tỷ giá, khoản, rủi ro tác nghiệp trình hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro ngân quỹ toán Nâng cao lực tài - Cần có lộ trình tăng vốn phù hợp đưa phương án kinh doanh phù hợp với số vốn tăng lên - Có phương án xử lí nợ xấu thông qua việc cấu lại khoản nợ, xử lí dự phòng, bán nợ Tài liệu tham khảo: - http://www.ifc.org - http: //www.oecd.org - http://www.bis.org [...]... giúp các ngân hàng hoạt động tốt và chủ động nắm bắt những biến động trên thị trường Quản trị nội bộ bao gồm nhiều mảng liên quan từ quản trị nguồn nhân lực, quản trị tài chính đến quản trị khách hàng, quản trị rủi ro, quản trị thương hiệu, quản trị thị trường Nói chung là tất cả các hoạt động trong phạm vi nội bộ liên quan đến các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Ở các nước, vai trò của quản. .. chiếm dụng công khai (hoạt động ngầm, cho vay nội gián, chiếm đoạt…) lớn hơn so với các doanh nghiệp phi tài chính Do đó, vai trò của quản trị ngân hàng lớn hơn vì chỉ với quản trị tốt, ngân hàng có thể minh bạch hơn, giá trị cao hơn và tạo điều kiện giám sát hiệu quả hơn Công tác tổ chức và quản trị tại ngân hàng (quản trị ngân hàng) sẽ tác động trực tiếp không chỉ đến giá trị của ngân hàng mà còn... NHTM; (iii) các giải pháp quản trị rủi ro đã được đưa ra, tuy nhiên, cách áp dụng vẫn còn chưa triệt để, nửa vời, do đó, vẫn chưa đem lại hiệu quả thiết thực cho công tác quản trị rủi ro 5 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại Với những khó khăn thực tế nêu trên thì việc đưa ra những giải pháp nhằm tháo gỡ khúc mắc trong vấn đề quản trị ngân hàng tại Việt Nam hiện nay... cao - Tham khảo các khuyến nghị của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng và nâng cao năng lực quản trị điều hành ngân hàng để áp dụng hợp lí, hiệu quả vào mô hình quản trị ngân hàng - Nghiên cứu và tuân thủ các nguyên tắc quản trị ngân hàng của OECD, IFC,S&P - Hoàn thiện các quy chế, quy trình hoạt động của các bộ máy quản trị (HĐQT, BĐH, các Ủy ban, các Hội đồng ) bảo đảm sự phối hợp tư ng tác, chia... điều chỉnh chính sách ban hành phù hợp với thị trường và mục tiêu của ngân hàng Nâng cao năng lực quản trị nội bộ của các ngân hàng thương mại Năng lực quản trị, đặc biệt là năng lực quản trị nội bộ của ngân hàng là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại trong kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, quản trị ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa trên một số nguyên tắc sau: nguyên tắc... cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị của hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp hơn với trình độ và chuẩn mực quốc tế Song, quản trị ngân hàng cần đứng trên giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu - chiến lược đến tổ chức - hoạt động và đặc biệt là quản trị rủi ro mới mang lại sự an toàn cho NHTM Để tạo một sự thay đổi có tính chiến lược về quản trị ngân hàng, một Bộ Luật rành rẽ là cần thiết... trúc ngân hàng Trên cơ sở tái cấu trúc ngân hàng lọc ra các ngân hàng yếu, sáp nhập để tạo thành các ngân hàng mạnh, vững trên thương trường Lộ trình cần phải quan tâm đến các nội dung như sau: - Cần có sự nhất quán trong điều hành chính sách tiền tệ để các hoạt động ngân hàng diễn ra phù hợp với các quy luật của kinh tế thị trường; - Cần có những chính sách công khai minh bạch hoá thông tin của các ngân. .. bất cập cho công tác quản trị ngân hàng hiện được rất nhiều nhà lập pháp quan tâm và đầu tư nghiên cứu Bài viết này xin đưa ra một số giải pháp cụ thể như sau: Về phía NHNN Thứ nhất, cần một khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh cho hoạt động quản trị ngân hàng Hội nhập quốc tế đã mở ra cơ hội để ngành Ngân hàng trao đổi, hợp tác, tiếp cận các luồng vốn và trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp... của bộ máy Về mô hình hoạt động: Các ngân hàng cần xác định lại mô hình hoạt động của mình là Tập đoàn tài chính hay chỉ là công ty mẹ con Trên cơ sở đó, đối chiếu các Luật áp dụng cho phù hợp Về mô hình tổ chức của ngân hàng: các ngân hàng cần phân thành từng khối khách hàng để quản lí cho dễ, ví dụ: Khối kinh doanh (bao gồm khối Bán buôn, Bán lẻ, Khối kinh doanh vốn) và Khối hỗ trợ Các ngân hàng cần... ngân hàng để các ngân hàng tự bộc lộ ra nội lực của mình, trên cơ sở đó phân loại được các ngân hàng yếu và mạnh; hỗ trợ thanh khoản cho các ngân hàng yếu, tham gia kiểm soát vốn một phần để cùng đưa ra phương án giải quyết đối với các trường hợp cụ thể; - Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cần quan tâm nhiều đến các vấn đề về tái cấu trúc tài chính, hoạt động và cơ chế quản lý, trong đó Vốn và Cách điều