KẾT CẤU ĐỀ TÀI CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG Nội Dung CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC SỬ DỤNG VỐN LƯU DỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH CHƯƠNG : BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 1.1 1.2 1.3 1.4 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC SỬ DỤNG VỐN LƯU DỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH Khái quát công ty  Tên công ty: Công ty cổ phần xây dựng dịch vụ thương mại Hải Anh  Trụ sở chính: Số 10 cụm 3, phường Ngọc Sơn, quận Kiến An, thành phố Hải Phòng  Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần xây dựng dịch vụ thương mại Hải Anh  Điện thoại : 0313.591.054  Mã số thuế: 0200937590  Lĩnh vực hoạt động kinh doanh: Xây dựng,bán buôn bán lẻ vật liệu xây dựng,giường tủ bàn ghế đồ dùng nội thất Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2012 - 2015 So sánh 2013/2012 Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 18.361.224.5 52 19.984.474.2 16.194.085.7 13.846.598.9 04 63 So sánh 2014/2013 So sánh 2015/2014 Năm 2015 +/- Vốn bình quân Đơn vị tính:VND 66 % 1.630.625 112 +/- % +/- 8,84 3.623.461 % - -18,06 396 2.192.108 - 412 13,33 05 Lao động Doanh thu 20 28 5.075.330.64 11.283.706.8 14.793.052.8 16.240.586.9 6.208.376 25 66 28 76 24 224 25 122,32 3.509.346 010 12 31,1 0,00 0,00 1.447.534 048 9,785 229 Lợi nhuận sau thuế 32.909.344 47.241.412 154.233.597 159.148.598 14.332.06 43,55 106.992.18 226,5 4.915.001 3,186 725 Thu nhập bình quân 4.345.000 4.345.000 4.750.000 4.750.000 0 405.000 9,321 0,00 0,00 Nộp ngân sách nhà nước 10.969.781 15.747.138 38.558.399 39.787.149 4.777.357 43,55 22.811.261 144,9 1.228.750 3,186 725 Tỷ suất LN/DT 0,006 0,004 0,01 0,010 -0,002 -35,43 0,006 149,03 0,00 0,00 Thực trạng sử dụng vốn lưu động công ty Bảng 2.5 Cơ cấu vốn lưu động công ty giai đoạn 2012 - 2015 So sánh tăng/giảm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 ngắn 19.992.618.85 16.134.625.882 12.820.329.43 11.713.135.244 -3.857.992.974 -3.314.296.447 -1.107.194.191 Giá trị hàng tồn kho 9.057.673.114 9.186.132.011 5.904.892.248 6.236.904.330 128.458.897 -3.281.239.763 332.012.082 3.Các khoản phải thu 2.420.488.699 1.915.589.551 3.354.333.553 2.940.951.477 -504.899.148 1.438.744.002 -413.382.076 Giá trị hàng tồn kho khoản phải thu 11.478.161.81 11.101.721.562 9.259.225.801 9.177.855.807 -376.440.251 -1.842.495.761 -81.369.994 Nhu cầu VLĐ thường xuyên (5=4-1) -8.514.457.043 -5.032.904.320 -3.561.103.634 -2.535.279.437 3.481.552.723 1.471.800.686 1.025.824.197 Nợ hạn 2013/2012 2014/2013 2015/2014 Bảng 2.6 Nhu cầu vốn lưu động công ty giai đoạn 2012 - 2015 Đơn vị tính: VNĐ So sánh tăng/giảm Chỉ tiêu 2012 2013 Nợ ngắn hạn 19.992.618.8 56 16.134.625.88 2014 2015 2014/2013 2015/2014 12.820.329.4 11.713.135.24 35 3.857.992.974 3.314.296.447 1.107.194.191 Giá trị 9.057.673.114 hàng tồn kho 9.186.132.011 5.904.892.248 6.236.904.330 3.Các khoản phải thu 2.420.488.69 Giá trị hàng tồn kho khoản phải thu 11.478.161.8 13 Nhu cầu VLĐ thường 8.514.457.043 xuyên (5=4-1) 2013/2012 3.281.239.763 332.012.082 1.915.589.551 3.354.333.553 2.940.951.477 -504.899.148 1.438.744.002 -413.382.076 11.101.721.56 -376.440.251 9.259.225.80 5.032.904.320 3.561.103.634 9.177.855.807 128.458.897 1.842.495.761 -81.369.994 - 3.481.552.723 1.471.800.686 1.025.824.197 2.535.279.437 Bảng 2.8 Hiệu suất sử dụng vốn lưu động So sánh tăng/ giảm 2013/2012 2014/2013 2015/2014 Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 1.Doanh thu 5.075.330.64 11.283.706.86 14.793.052.8 76 16.240.586.92 6.208.376.224 3.509.346.010 1.447.534.048 2.Vốn lưu động bình quân 18.361.224.5 52 19.984.474.20 16.194.085.7 63 13.846.598.96 1.623.249.652 -3.790.388.442 -2.347.486.797 0,28 0,56 0,91 1,17 0.26 0,35 0,26 3,Hiệu suất sử dụng (3=1/2) Bảng 2.10 Tốc độ luân chuyển vốn lưu động Đơn vị tính: VNĐ So sánh tăng/ giảm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2013/2012 1.Doanh thu 2.Vốn lưu động bình quân 3.Số vòng luân chuyển vốn lưu động (3=1/2) 4.Kỳ luân chuyển vốn lưu động (4=360/3) 2014/2013 2015/2014 11.283.706.866 14.793.052.876 16.240.586.9 6.208.376.22 24 3.509.346.0 10 1.447.534.0 48 18.361.224.552 19.984.474.204 13.846.598.96 1.623.249.65 16.194.085.763 3.790.388.4 42 2.347.486.7 97 0,28 0,56 0,91 1,17 0.26 0,35 0,26 1.302,39 637,59 394,10 306,93 -664,80 -243,50 -87,16 5.075.330.642 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH Thành Thành tựu tựu  Doanh thu công ty có xu hướng tăng  Vòng quay vốn lưu động công ty năm sau cao năm trước  Kỳ luân chuyển vốn lưu động ngày rút ngắn  Lợi nhuận trước thuế công ty có xu hướng tăng qua năm hoạt động Hạn chế Nhu cầu vốn lưu động công ty từ năm 2012 đến năm 2015 nhỏ Tốc độ luân chuyển vốn có thay đổi tích cực mức tương đối thấp CHƯƠNG : BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG Thứ Từng bước củng cố kiện toàn máy quản lý công ty, quản lý chặt khâu trình nhập, xuất vật tư hàng hóa để tránh thất thoát, hư hỏng không đáng có Thứ hai Xác định rõ nhu cầu vốn lưu động cho năm sau Thứ ba Nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 3.2 BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH BIỆN PHÁP [...]... quá trình nhập, xuất vật tư hàng hóa để tránh thất thoát, hư hỏng không đáng có Thứ hai Xác định rõ nhu cầu vốn lưu động cho năm sau Thứ ba Nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh 3.2 BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH BIỆN PHÁP ... GIÁ THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH Thành Thành tựu tựu  Doanh thu thuần của công ty có xu hướng tăng  Vòng quay vốn lưu động của công ty năm sau cao hơn năm trước  Kỳ luân chuyển vốn lưu động ngày càng được rút ngắn  Lợi nhuận trước thuế của công ty có xu hướng tăng qua các năm hoạt động Hạn chế Nhu cầu vốn lưu động của công ty từ năm 2012... của công ty từ năm 2012 đến năm 2015 nhỏ hơn 0 Tốc độ luân chuyển vốn có sự thay đổi tích cực nhưng vẫn ở mức tương đối thấp CHƯƠNG 3 : BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HẢI ANH 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG Thứ nhất Từng bước củng cố và kiện toàn bộ máy quản lý của công ty, quản lý chặt hơn nữa các khâu trong quá trình nhập, xuất vật tư hàng...Bảng 2.10 Tốc độ luân chuyển vốn lưu động Đơn vị tính: VNĐ So sánh tăng/ giảm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2013/2012 1.Doanh thu thuần 2 .Vốn lưu động bình quân 3.Số vòng luân chuyển vốn lưu động (3=1/2) 4.Kỳ luân chuyển vốn lưu động (4=360/3) 2014/2013 2015/2014 11.283.706.866 14.793.052.876 16.240.586.9 6.208.376.22 24 4 3.509.346.0