ĐỀ TÀI : PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU GVHD: Nhóm : Lê Thị Ánh Tuyết Đinh Lê Lâm Trần Khánh Linh Đỗ Khánh Võ Văn Hải Phạm Quang Hùng Nguyễn Văn Giàu Lê Anh Hiệp Trần Huỳnh Kim Hưng Huỳnh Quốc Duy Khiêm Nguyễn Thành Nam I/ Giới thiệu vài nét phương thức toán nhờ thu: • Nhờ thu phương thức toán sử dụng phổ biến hoạt động toán TM quốc tế • Nhằm tạo điều kiện cho việc vận dụng cách thống phương thức toán phạm vi quốc tế, đồng thời có pháp lý quốc tế cần thiết, để xử lý vấn đề tranh chấp xảy ra, phòng TM quốc tế ICC soạn thảo công bố văn “ Các quy tắc thống nhờ thu ” ( Uniform Rules for Collections – URC ) • Ân phẩm URC công bố phát hành rộng rãi có hiệu lực năm 1979 với tên gọi URC 1979 Revision – ICC Publication No.322 • Đến năm 1995 sửa đổi thức có hiệu lực năm 1996 • Nội dung thống nghiệp vụ nhờ thu, bao gồm mục với 26 điều II/ Định nghĩa:Nhờ thu phương thức toán, người XK, sau hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá cung ứng dịch vụ cho người NK, lập chứng từ toán, kèm theo thư uỷ nhiệm, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người NK yêu cầu họ ký chấp nhận trả tiền hối phiếu đến thời hạn, sở chứng từ toán lập • • • • • III/ Các bên tham gia giao dịch toán: Ngưới có yêu cầu nhờ thu (Principal): người uỷ thác ngân hàng phục vụ thu hộ người phải trả,là người XK hay cung ứng dịch vụ,là người thực hành vi giao chứng từ thị cho ngân hàng phục vụ để nhờ thu tiền Ngân hàng chuyển giao ( Remitting Bank ): ngân hàng người có nhu cầu nhờ thu giao thị nhờ thu chứng từ cần thiêt để nhờ thu hộ tiền người mua Người trả tiền ( Drawee ): đối tượng mà ngân hàng xuất trình chứng từ tới để đòi tiền yêu cầu ký chấp nhận trả tiền hối phiếu Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): ngân hàng ngoại trừ ngân hàng chuyển giao,tham gia thực trình nhờ thu Ngân hàng xuất trình ( Presenting Bank ): trường hợp người phải trả tiền nhờ thu quan hệ tài khoản trực tiếp với ngân hàng Thu hộ, ngân hàng Thu hộ chuyển chứng từ nhờ thu tới ngân hàng khác có quan hệ trực tiếp với người mua, yêu cầu toán chấp nhận trả tiền hối phiếu kỳ hạn IV/Hình thức nhờ thu • A.Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) • B/ Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) A.Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) a Định nghĩa Nhê thu phiÕu tr¬n hình thức toán nhờ thu, người XK uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ , thu hộ tiền người NK, vào chứng từ lập Toàn chứng từ TM, người XK chuyển giao trực tiếp cho người NK , không thông qua trung gian ngân hàng b Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn NH CHUYỂN GIAO Remitting Bank NGƯỜI XK Exporter NH XUẤT KHẨU Presenting Bank NGƯỜI NK Importer  Chú thích: Nhà XK chuyển giao hàng hoá chứng từ cho nhà NK Nhà XK lập hối phiếu đòi tiền Thư uỷ nhiệm gởi ngân hàng Chuyển giao nhờ thu hộ tiền nhà NK Ngân hàng Chuyển giao chuyển hối phiếu qua ngân hàng XK, nhờ thu tiền người NK Ngân hàng xuất trình đòi tiền nhà NK.(Theo thỏa thuận D/A D/P) Nhà NK toán tiền Hay từ chối toán Chuyển tiền qua ngân hàng chuyển giao.hoặc thông báo nhà NK từ chối trả tiền Ngân hàng Chuyển giao toán tiền cho nhà XK Hoặc thông báo nhà NK từ chối trả tiền B/ Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) a,Định nghĩa • Là loại hình toán nhờ thu, người XK, sau thưc việc xuất chuyển hàng hoá cho người NK, lập thủ tục uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình, thu hộ tiền người NK , vào chứng từ TM, kèm theo không kèm theo chứng từ tài chính, với điều kiện ngân hàng trao chứng từ hàng hoá để người NK nhận hàng, sau họ toán tiền ký chấp nhận trả tiền hối phiếu kỳ hạn b.Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ NH CHUYỂN GIAO Remitting Bank NH XUẤT TRÌNH Presenting Bank NGƯỜI XK Exporter NGƯƠI NK Importer Chú thích: 1.Người xuất chuyển hàng hóa cho người nhập 2.người xuất lập chứng từ toán kèm theo thị nhờ thu gửi ngân hàng, chuyển giao nhờ thu hộ tiền người nhập 3.Ngân hàng chuyển giao, chuyển chứng từ toán với lệnh nhờ thu lập qua ngân hàng xuất trình nhờ thu hộ tiền nhà nhập 4.Ngân hàng xuất trình thu tiền người nhập 5.Người nhập trả tiền( trường hợpD/P TH D/A) 6.Ngân hàng xuất trình trao chứng từ thương mại để người nhập nhận hàng 7.Chuyển tiền qua ngân hàng chuyển giao,hoặc thông báo việc từ chối trả tiền người NK 8.Ngân hàng chuyển giao toán tiền thông báo việc từ chối trả tiền cho nhà XK  Hai điều kiện nhờ thu kèm chứng từ :DP DA Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P (Documents against Payment): toán đổi lấy chứng từ Nhờ thu chứng từ với điều kiện D/A (Documents against Acceptance) : Chấp nhận hối phiếu đổi lấy chứng từ  MỘT SỐ LƯU Ý KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU  Thông thương thị nhờ thu cần bao hàm nội dung thông tin chủ yếu sau • Các chi tiết ngân hàng ủy thác thu bao gồm tên đầy đủ, địa bưu điện hay địa SWIFT, số telex, phone,fax số tham đầu chiếu • Các chi tiết người nhờ thu • Chi tiết người trả tiền • Chi tiết ngân hàng xuất trình có • Số tiền loại tiền nhờ thu • Danh mục chứng từ gửi kèm • Điều kiện toán chấp nhận toán • Lệ phí phải thu hay bỏ qua • Tiền lãi thu hay bỏ qua • Phương thức toán hình thức thông báo toán • Các dẫn tường hợp không toán hay không chấp nhận toán • V.VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG NHỜ THU • NGHIỆP VỤ NHỜ THU HÀNG XUẤT KHẨU • 2.NGHIỆP VỤ NHỜ THU HÀNG NHẬP KHẨU NGHIỆP VỤ NHỜ THU HÀNG XUẤT KHẨU • Với tư cách ngân hàng phục vụ nhà xuất – Ngân hàng chuyển giao quy định nghiệp vụ toán nhờ thu hàng xuất thường tiến hành theo trình tự sau Tiếp nhận kiểm tra chứn g từ nhờ thu Gửi chứn g từ nhờ thu Chiết khấu chứn g từ nhờ thu Than h toán nhờ thu Trương hợp nước từ chối toán • Khi nước từ chối toán chứng từ nhờ thu, • • • • toán viên phải thông báo cho khách hàng biết khách hàng có ý kiến văn việc xử lý chứng từ Căn văn trả lời khách hàng, ngân hàng nhận ủy thác thu lập điện gửi ngân hàng thu hộ Sau 15 ngày làm việc, kể từ ngày thông báo cho khách hàng, không nhận ý kiến việc xử lý chứng từ ngân hàng nhận ủy thác thu yêu cầu ngân hàng thu hộ gửi trả lại chứng từ Khi nhận chứng từ, trả lại cho khách hàng hoạch toán xuất ngoại bảng trị giá chứng từ nhờ thu bị trả lại Ngân hàng nhận ủy nhiệm thu không chịu trách nhiệm trường hợp chứng từ nhờ thu theo hình thức D/A nước châp nhận toán, đến hạn lại không toán • Tuy nhiên, ngân hàng nhận ủy thác thu phải tiến hành thủ tục nghiệp vụ cần thiết để giúp khách hàng:nhắc ngân hàng thu hộ yêu cầu người mua toán theo cam kết,thông báo cho khách hàng thông tin nhận từ ngân hàng thu hộ, yêu cầu khách hàng làm vieecj trực tiếp với người nhập • Sau 60 ngày kể từ ngày đáo hạn mà chứng từ chưa toán, ngân hàng nhận ủy thác thu thông báo cho khách hàng lần cuối để đóng hồ sơ  NGHIỆP VỤ NHỜ THU HÀNG NHẬP KHẨU Tiếp nhận, thông báo chứng từ nhờ thu Giao chứng từ nhờ thu toán chấp nhận  Bảo lãnh nhận hàng đối vơi nhà nhập • Thư bảo lãnh nhận hàng chứng từ thể cam kết chịu trách nhiệm • • • • • • ngân hàng đơn vị vận tải vieecjxuaats trình vận đơn gốc nhận hoàn trả tổn thất phát sinh liên quan tới việc hận hàng người nhập Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh nhận hàng cho người nhập khẩu, nắm thông tin việc toán người nhập Trường hợp chưa toán, nhười nhập phải phát hành thư ủy quyền cho ngân hàng việc ủy quyền cho ngân hàng toán khoản tiền liên quan đến hàng hóa, theo yêu cầu đòi tiền người xuất bbooj chứng từ nhờ thu trình hợp lệ Với điều kiện toán D/P, ngân hàng yeu cầu người nhập phải thực kí quỹ để thực toán Với điều kiện toán D/A người nhập phải cam kết kí chấp nhận trả tiền tren hối phiếu kỳ hạn Người nhập đươc bảo lãnh nhận hàng phải cam kết sau nhận vận đơn trao cho ngân hàng Khi nhận vận đơn, ngân hàng chuyển tới đơn vị vận tải để thu hồi lại Thư bảo lãnh  Từ chối toán nhờ thu  Có thể xuất lý khác khiến nhà nhập không toán không chấp nhận toán tiền hối phiếu có kì hạn  Khi khách hàng có văn từ chối nhận chứng từ: • Từ chối toán toàn (D/P) • Từ chối chấp nhận toán phần toàn (D/A) • Thanh toán viên lập điện thông báo gửi tới ngân hàng gửi nhờ thu • Sau 60 ngày, kể từ ngày thông báo mà không nhận thị ngân hàng gửi nhờ thu, toán viên lập giấy báo gửi trả lại chứng từ cho ngân hàng gửi nhờ thu & không chịu trách nhiệm • Ngân hàng thu hộ không chịu trách nhiệm trả tiền cho ngân hàng gửi nhờ thu, người nhập từ chối toán., Trừ trường hợp ngân hàng thu hộ thâm gia trước với tư cách người bảo lãnh trả tiền ngày đáo hạn bảo lãnh cho người nhập nhận hàng [...]... và loại tiền sẽ nhờ thu • Danh mục các chứng từ gửi kèm • Điều kiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán • Lệ phí sẽ phải thu hay bỏ qua • Tiền lãi sẽ thu hay bỏ qua • Phương thức thanh toán và hình thức thông báo thanh toán • Các chỉ dẫn trong tường hợp không thanh toán hay không chấp nhận thanh toán • V.VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG NHỜ THU • 1 NGHIỆP VỤ NHỜ THU HÀNG XUẤT KHẨU • 2.NGHIỆP VỤ... việc thanh toán của người nhập khẩu Trường hợp chưa thanh toán, nhười nhập khẩu phải phát hành một thư ủy quyền cho ngân hàng về việc ủy quyền cho ngân hàng thanh toán mọi khoản tiền liên quan đến hàng hóa, theo yêu cầu đòi tiền của người xuất khẩu khi bbooj chứng từ nhờ thu được trình hợp lệ Với điều kiện thanh toán D/P, ngân hàng yeu cầu người nhập khẩu phải thực hiện kí quỹ để thực hiện thanh toán. .. hoặc không chấp nhận thanh toán tiền trên hối phiếu có kì hạn  Khi khách hàng có văn bản từ chối nhận chứng từ: • Từ chối thanh toán hoặc toàn bộ (D/P) • Từ chối chấp nhận thanh toán một phần hoặc toàn bộ (D/A) • Thanh toán viên sẽ lập điện thông báo gửi tới ngân hàng gửi nhờ thu • Sau 60 ngày, kể từ ngày thông báo mà vẫn không nhận được chỉ thị của ngân hàng gửi nhờ thu, thanh toán viên lập giấy báo... xuất khẩu – Ngân hàng chuyển giao quy định nghiệp vụ thanh toán nhờ thu hàng xuất khẩu thường được tiến hành theo trình tự như sau Tiếp nhận kiểm tra chứn g từ nhờ thu Gửi chứn g từ nhờ thu Chiết khấu chứn g từ nhờ thu Than h toán nhờ thu Trương hợp nước ngoài từ chối thanh toán • Khi nước ngoài từ chối thanh toán chứng từ nhờ thu, • • • • thanh toán viên phải thông báo ngay cho khách hàng biết và... hoạch toán xuất ngoại bảng trị giá chứng từ nhờ thu bị trả lại Ngân hàng nhận ủy nhiệm thu không chịu trách nhiệm trong trường hợp bộ chứng từ nhờ thu theo hình thức D/A đã được nước ngoài châp nhận thanh toán, nhưng đến hạn lại không thanh toán • Tuy nhiên, ngân hàng nhận ủy thác thu vẫn phải tiến hành các thủ tục nghiệp vụ cần thiết để giúp khách hàng:nhắc ngân hàng thu hộ yêu cầu người mua thanh toán. .. kiện thanh toán D/A người nhập khẩu phải cam kết kí chấp nhận trả tiền tren hối phiếu kỳ hạn Người nhập khẩu đươc bảo lãnh nhận hàng phải cam kết sau khi nhận được vận đơn sẽ trao ngay cho ngân hàng Khi nhận được vận đơn, ngân hàng sẽ chuyển tới đơn vị vận tải để thu hồi lại Thư bảo lãnh của mình  Từ chối thanh toán nhờ thu  Có thể xuất hiện những lý do khác nhau khiến nhà nhập khẩu không thanh toán. .. hàng làm vieecj trực tiếp với người nhập khẩu • Sau 60 ngày kể từ ngày đáo hạn mà bộ chứng từ vẫn chưa được thanh toán, ngân hàng nhận ủy thác thu thông báo cho khách hàng lần cuối để đóng hồ sơ  NGHIỆP VỤ NHỜ THU HÀNG NHẬP KHẨU Tiếp nhận, thông báo chứng từ nhờ thu Giao chứng từ nhờ thu và thanh toán hoặc chấp nhận  Bảo lãnh nhận hàng đối vơi nhà nhập khẩu • Thư bảo lãnh nhận hàng là chứng từ thể hiện... điều kiện nhờ thu kèm chứng từ :DP và DA Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P (Documents against Payment): thanh toán đổi lấy bộ chứng từ Nhờ thu chứng từ với điều kiện D/A (Documents against Acceptance) : Chấp nhận hối phiếu đổi lấy bộ chứng từ  MỘT SỐ LƯU Ý KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU  Thông thương chỉ thị nhờ thu cần bao hàm những nội dung thông tin chủ yếu sau • Các chi tiết... viên lập giấy báo gửi trả lại chứng từ cho ngân hàng gửi nhờ thu & không chịu trách nhiệm gì • Ngân hàng thu hộ không chịu trách nhiệm trả tiền cho ngân hàng gửi nhờ thu, khi người nhập khẩu từ chối thanh toán. , Trừ trường hợp ngân hàng thu hộ đã thâm gia trước đó với tư cách là người bảo lãnh trả tiền và ngày đáo hạn hoặc bảo lãnh cho người nhập khẩu nhận hàng