Báo cáo thực tập Tốt nghiệp BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÍN DỤNG Sinh viên thực hiện: Lớp : Nguyễn : Th01 Hà Nội tháng năm 2009 Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Danh Long Báo cáo thực tập Tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU GIỚI THIỆU CHUNG I )Khái quát nét tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội 1.Tình hình kinh tế xã hội địa bàn Tp Hà Nội 2.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á 2.1.Quá trình hình thành phát triển .2 2.1.1Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh hàng đậu………….… 2.1.2Hoạt động kinh doanh chi nhánh 2.2 Cơ cấu tổ chức máy chức nhiệm vụ phòng ban 2.2.1 Cơ cấu tổ chức 2.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban (II) Khái quát nội dung lĩnh vực nghiệp vụ thực tập A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng Đặc điểm kế toán Ngân hàng 1.1 Nhiệm vụ: có nhiệm vụ Những vấn đề kế toán 2.1 Kế toán tiền mặt 2.2 Kế toán cho vay 2.3 Kế toán không dùng tiền mặt 10 2.4 Kế toán toán vốn ngân hàng 12 B-Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng .13 1.Hoạt động huy động vốn 13 1.1.Hoạt động sử dụng vốn 14 1.2 Những kết qủa đạt đươc loại nguồn vốn NHTMCP Bắc Á 15 1.3Cân đối nguồn vốn sử dụng vốn 16 2.Hoat động đầu tư tín dụng 16 3.Phân loại tín dụng .17 Phương thức cho vay 17 5.Quy trình cấp tín dụng 19 5.1 Thiết lập hồ sơ tín dụng 19 5.2 Phân tích tín dụng (thẩm định, tái thẩm định khoản vay) 24 5.3 Ra đinh cho vay hay không cho vay 25 6.Quy trình xét duyệt cho vay kí hợp đồng tín dụng 31 7.Phương thức giải ngân, theo dõi giám sát việc sử dụng tiền vay 32 Quy trình sử lý phát sinh trình cho vay 33 Thanh lý hơp đồng tín dụng .34 10.Một số nghiệp vụ kinh doanh khác Ngân hàng Bắc Á 34 11 Một số ý kiến chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng 34 KẾT LUẬN 36 Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Lời Mở Đầu Bất kỳ quốc gia nào,muốn kinh tế phát triển phải thiết quan tâm giải vấn đề tạo Vốn cho kinh tế Đó mấu chốt trình tăng trưởng Tiến trình đổi kinh tế đặt nước ta vào giai đoạn mà đồng vốn coi điều kiện kiên với chủ trương thúc đẩy tới bước công nghiệp hoá đại hoá đất nước nhằm tránh nguy tụt hậu ngày xa so với nước khác, đòi hỏi phải có ưu tiên đầu tư chiều sâu Đầu tư để xây dựng sở hạ tầng , đổi công nghệ,mua sắm máy móc thiết bị đại.Khi xuất phát điểm thấp họ nhiều.Với bầu không khí đông kinh tế thị trường,với việc tái gia nhập tổ chức tài nước làm cho thị trường tài nước ta mang nhiều sắc thái mới,cạnh tranh gay gắt.Nó tạo điều kiện cho việc huy động tạo vốn cho kinh tế , đồng thới tiếng chuông cảnh tỉnh cho việc sử dụng vốn nước ta.Huy động vốn đẵ khó,sử dụng vốn co hiệu khó hơn.Trong thời gian qua có nhiều dự án vào hoạt động.Các dự án hình thành từ nhiều nguồn khác nhau.Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng coi đáng ý Một yêu cầu có tính nguyên tắc Ngân hàng hoạt động đầu tư tín dụng phải xem xét ,lựa chọn dự án đầu tư thực có hiệu quả,vừa mang lại lợi ich cho kinh tế xã hội đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng Đồng thời hạn chế thâp rủi ro nâng cao hiệu sử dụng vốn Để đạt kết mong muốn,góp phần thúc đẩy không ngừng kinh tế đất nước phát triển Thức tập tốt nghiệp thời gian quan trọng sinh viên, thời gian để sinh viên liên hệ lý thuyết thực tế công việc, để tích luỹ kinh nghiệm, kỹ năng, tác phong công việc Sau thời gian tìn hiểu thực tế hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á em nhận thấy tầm quan hoạt động tín dụng hoạt đông kinh doanh ngân hàng Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Giới Thiệu Chung (I)Khái quát nét tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh hàng đậu 1.Tình hình kinh tế xã hội địa bàn Tp Hà Nội: Hà Nội có 12 quận huyện (trong có quận,5 huyện) 228 phường xã (105 phường,thuộc 123 xã va gần triệu dânvới tốc độ tăng dân số 2%.Là trung tâm đầu não nước tất lĩnh vực văn hoá,KT trị,xã hội HN nơi thu hút nhiều nguồn đầu tư từ doanh nghiệp.Vì vậy, diễn biến xã hội HN tác động mạnh mẽ đến tình hình chung nước Tình hình kinh tế xã hội thủ đô ổn định phát triển.An ninh quốc phòng củng cố giữ vững,văn hoá môi trường có nhiều chuyển biến tốt,nhân dân tứng bước cải thiện.Tốc độ đô thị hoá diễn nhanh chóng,nhiều dự án quan trọng triển khai thực hiện.Chủ trương, đường lối Đảng,Chính sách Nhà nước bước vào sống,có tác động tích cực cho ổn định phát triển.Tình hình chinh trị xã hội ổn định,quan hệ sản xuất củng cố, lĩnh vực đầu tư cải thiện.Nhiều công trình triển khai thực góp phần làm cho kinh tế cảnh quan môi trường đô thị Để thực dự án quan trọng mang lại hiệu kinh tế cho đất nước,các doanh nghiệp cần khối lượng lớn.Chính NH nơi đáp ứng cho nhu cầu vay vốn doanh nghiệp,không NH ảnh hưởng gián tiếp đến phát triển xã hội nối chung doanh nghiệp nói riêng 2.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á : 2.1Quá trình hình thành phát triển : Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Tên gọi tiếng Anh :North Asia Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng Bắc Á NHTMCP Việt Nam thành lập đăng kí hoạt động nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng thành lập từ tháng 9/1994 theo định số 183/QĐ-NHNN ngày 1/9/1994 thống đốc ngân hàng nhà nước NHTMCP Bắc Á NHTMCP lớn hoạt động kinh doanh lành mạnh, với số vốn ban đầu 20 tỷ đồng, thời điểm nguồn vốn điều lệ NHTMCP Bắc Á đạt 1016 tỷ đồng Đây ngân hàng TMCP có doanh số hoạt động kinh doanh lớn khu vực mien trung TRụ sở Ngân hàng đặt số 117 Quang Trung –Thành Phố Vinh - tỉnh Nghệ An Ngân hàng có chụ sở , nhiều chi nhánh khác phòng giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ngày phát triển hội nhập với khu vực giới Nhận thấy hội phát triển mở Việt Nam thành viên WTO, ngân hang Bắc Á không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động số NHTMCP lớn với mạng lưới hoạt động rộng khắp tỉnh thành phố kinh tế trọng điểm nước Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Để đứng vững phát triển , NHTMCP Bắc Á huy động vốn , cho vay cung cấp dịch vụ toán không ngừng đa dạng hoá việc cung cấp dịch vụ: Mở tài khoản nội tệ, ngoại tệ, nhận tiền gửi , đầu tư cho vay bảo lãnh, toán nước nước, tai trợ thương mại, chuyển tiền nhanh , kinh doanh ngoại hối,phát hành toán thẻ, séc du lịch, ngân hàng trực tuyến…Ngoài hoạt động kinh doanh tiền tệ, NHTMCP Bắc Á tham gia vào lĩnh vực kinh doanh du lịch khách sạn Hiện ngân hang Bắc Á trực tiếp đầu tư, quản lý khai thác khách sạn xanh ( Green Hotel) đạt tiêu chuẩn ba thị xã cửa lò Nghệ An Không dừng đó, NHTMCP Bắc Á thành viên thức Hiệp Hội Thanh Toán Viễn Thông Liên Ngân Hàng Toàn Cầu, Hiệp Hội Các Ngân Hàng Châu Á, Hiệp Hội Các Ngân Hàng Việt Nam phòng thương mại Công Nghiệp Việt Nam Trong 15 năm hoạt động , NHTM cổ phần Bắc Á vinh dự nhận cờ thi đua Thủ Tướng Chính Phủ, khen Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước thành tích hoạt động kinh doanh cờ thi đua Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, mười ngân hàng chọn tham gia hệ thống Thanh Toán Tự Động Liên Ngân Hàng 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh hàng đậu Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu thành lập vào ngày 10/8/1995 theo giấy phép số 1908 ngày 22/5/1995 , đơn vị trực thuộc hệ thống NHTMCP Bắc Á có trụ sở riêng có dấu riêng thực chế độ hạch toán phụ thuộc Ngay từ bắt đầu hình thành vào hoạt động chi nhánh hàng đậu vốn phòng giao dịch hệ thống NHTMCP tận dụng cách tối đa lợi địa bàn chi nhánh có đạo sáng suốt hệ thống quản lý mà phòng giao dịch 27 hàng đậu bước khẳng định vai trò quan trọng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bắc Á chuyển thành chi nhánh cấp , tháng 11/2006 chi nhánh cấp thức chuyển thành chi nhánh cấp theo định thống đốc ngân hàng , đến chi nhánh hoàn thành thủ tục theo quy định thức hoạt động theo mô hình trực thuộc NHTMCP với hạch toán kinh doanh độc lập vào ngày 1/1/2008 NHTMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu đặt khu phố cổ, khu vực đông dân cư điều kiện giúp cho chi nhánh mở rộng quy mô huy động vốn dễ dàng Ngoài xu hội nhập kinh tế giới, chi nhánh hàng đậu phấn đấu da dạng hoá dịch vụ toán quốc tế, tài trợ xuất nhập kinh doanh ngoại tệ giúp doanh thu hệ thống NHTM không ngừng tăng lên cách nhanh chóng năm qua Ngoài thuận lợi nêu NHTMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu phải đối mặt với khó khăn từ sức ép cạnh tranh với chi nhánh quỹ khác ngân hàng khác địa bàn Do nhân thức Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp điều chi nhanh không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán công nhân viên trình độ quản lý để chi nhánh ngày phát triển Có đươc thành công Ngân hàng có phương châm hoạt động “Cung ứng cách toàn diện sản phẩm dịch vụ Ngân hàng có chất lượng cao , sáng tạo ngằm đạt ứng nhu cầu mong muốn đối tượng khách hàng” có mục tiêu chiến lược ràng, cụ thể 2.1.2 Hoạt động kinh doanh chi nhánh Huy Động Vốn: từ tiết kiệm dân cư, tổ chức kinh tế, nhận vốn điều chuyển từ chi nhánh Hà Nội nội tệ ngoại tệ Cho Vay Tiêu Dùng, Cầm Cố, Triết Khấu Giấy Tờ Có Giá, Thực Hiện Nghiệp Vụ Bảo Lãnh: chi nhánh phải thực theo quy định pháp luật theo quy trình nghiệp vụ NHTMCP Bắc Á ban hành Mở Tài Khoản Thanh Toán Và Tổ Chức Thanh Toán Cho Khách Hàng Mua Bán Ngoại Tệ Và Thực Hiện Thanh Toán Quốc Tế Cân Đối Và Điều Hoà Vốn Bên Cạnh Các Nghiệp Vụ Trên Chi Nhánh Cần Phải:Thực việc toán ngân hàng hệ thống lệnh chi liên ngân hàng chuyển chi nhánh trước 11h30 phút thực ngày ,các lệnh chi gắn mã khoá.Thực lưu trữ chứng từ Đối với sổ sách báo cáo chi nhánh mở sổ theo dõi hoạt động theo quy định 2.2 Cơ cấu tổ chức máy chức nhiệm vụ phòng ban: Cơ cấu tổ chức đóng vai trò quan trọng đơn vị tổ chức nào, thông qua ban lãnh đạo kiểm tra, giám sát hoạt động đơn vị từ đưa hướng đạo đắn Cùng với phát triển chung đất nước , ngành Ngân hàng NHTMCP Bắc Á , trình hoạt động , bên cạnh việc thục có hiệu chiến lược kinh doanh, Ngân hàng quan tâm đến công tác tổ chức cán bộ, tạo điều kiện thu gọn máy, giảm chi phí quản lý, góp phần thực kế hoạch tài Ngân hàng Năm 1995 phòng giao dịch , chi nhánh Hàng Đậu trở thành chi nhánh cấp NHTMCP Bắc Á đạo trực tiếp từ Tổng giám đốc theo mô hình chưa có văn quy định cụ thể mà dựa chế quản lý chi nhánh cấp trực thuộc văn phòng hội sở nhân sự, điều chuyển vốn, toán, chi trả lương,hành , ngân quỹ… 2.2.1 Cơ cấu tổ chức : Bộ máy tổ chức chi nhánh hàng đậu gồm: Giám Đốc chi nhánh , nhân chi nhánh tổ chức tành phòng chịu quản lý trực tiếp giám đốc Sơ đồ : Cơ cấu tổ chức NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Giám Đốc Phòng Tín Dụng Phòng Kế Toán ĐỊA ĐIỂM CÁC CHI NHÁNH CỦA NGÂN HÀNG NHƯ SAU: Địa NHNN chấp thuận theo: TRỤ SỞ CHÍNH Chi nhánh Nghệ An 117 Quang Trung,Tp Vinh,Tỉnh Nghệ An Trương Trinh,Tp Vinh,Tỉnh Nghệ An Chinh nhánh Quảng Ninh Phố Trấn Hưng Đạo, Thành phố Hạ Long, Tỉnh Quảng Ninh Chi nhánh Hàng Đậu Chi nhánh Bắc Ninh 27 phố hàng đậu Hoàn Kiếm,Hà Nội 119 Trấn Phú,Từ Sơn, Tỉnh Bắc Ninh Chi nhánh Thành phố HCM 125 Bà Huyện Thanh Quan,P9,Q3,TP HCM Chi nhánh Khâm Thiên Chi nhánh Cầu Giấy Chi nhánh Cát Linh 203 Khâm Thiên,Quận Đống Đa,Hà nội 376 Cầu Giấy ,Quận Cầu Giấy ,Hà Nội 10A Cát Linh,Quận Đống Đa ,Hà \Nội Chi nhánh Thanh Hoá 159 Đinh Công Tráng,TP Thanh Hoá Chi nhánh Trường Trinh 337 Trường Trinh ,Quận Thanh Xuân,Hà Nội Khu Vực ĐBSCL 8/20/1B Trần Văn Khéo,Ninh Kiều,Cần Thơ Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp 2.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban -Giám đốc chi nhánh: trực tiếp điều hành hoạt động hang ngày chi nhánh, chịu trách nhiệm quản lý sử dụng tài sản an toàn, chịu trách nhiệm trước giám đốc NHMCP Bắc Á-Chi nhánh hà nội trước pháp luật vè mặt điều hành -Phòng tín dụng: có nhiệm vụ cở khai thácdự án phục vụ sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế phục vụ đới sống dân cư Tổ chức thực công tác marketing nhằm khai thác dự án đầu tư , tổ chức khai thác nguồn vốn thông qua hoạt động tín dụng nhằm tạo nguồn vốn để đầu tư VNĐ ngoại tệ phục vụ kinh doanh Nhận cầm cố triết khấu giấy tờ có giá Thông qua hoạt động tín dụng thúc đẩy phát triển hoạt động nghiệp vụ khác -phòng kế toán ngân quỹ: mở tài khoản tiền gưi toán cho pháp nhân thể nhân thực toán cho khách hàng Chi trả kiều hối, nhận toán chi trả tiền gửi tiết kiệm cho dân cư Giải ngân cho khách hang hoạt động n\tín dụng Nhận bảo quản giấy tờ có giá tà sản quý cho khách hàng Chuyển tiền cho hệ thống -Phòng kế toán tiết kiệm: thực chế độ ké toán sổ, quy định hạch toán kế toán chi nhánh,việc hạch toán ghi chép nghiệp vụ kinh tế phát sinh phải tuân theo chế độ kế toán nhà nước chế độ kế toán NHTMCP Bắc Á, việc mở quản lýtài khoản cho khách hàng thực theo quy định hành ngân hàng Bắc Á -Phòng ngân quỹ: nghiệp vụ kho quỹ thực theo qu định ngân hàng nhà nước NHTMCP Bắc Á.Kho quỹ phải đảm bảo tiêu chuẩn theo quy định ngân hàng nhà nước.Chi nhánh quy định tồn quỹ tiền mặt cho phù hợp với thực tiễn nhu cầu kinh doanh tiền mặt.Nếu vượt mức thi chi nhánh chuyển nộp chi nhánh thành phố.Chìa khoá khô quỹ quản lýtheo quy định:Giám đốc chìa thủ quỹ chìa (II) Khái quát nội dung lĩnh vực nghiệp vụ thực tập: A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng: Đặc điểm kế toán Ngân hàng: -Hoạt động kế toán Ngân hàng không đơn việc ghi chép nghiệp vụ thu chi phát sinh mà phải tiến hành giải đồng thời tất hoạt động thuộc Nghiệp vụ Ngân hàng -Kế toán Ngân hàng phải có tính xác cao độ kịp thời mức độ tuyệt đối Ngân hàng tập trung khối lượng lớn tiền tệ, cải quí xã hội biến đổi, chuyển động nhanh chóng nên cần phải đảm bảo hạch toán cập nhật, kiểm tra thường xuyên, cân ngày Mặt khác, tổ chức kinh tế trình hoạt động cần phải biết hàng ngày nghiệp vụ phát sinh tài khoản họ đòi hỏi Ngân hàng phải cung cấp Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp -Chứng từ kế toán Ngân hàng thường có khối lượng lớn đôi với khối lượng tiền tệ, lưu thông, quan hệ toán khách hàng.Mỗi nghiệp vụ toán thường có hai Ngân hàng tham gia hai đơn vị khách hàng.Mỗi bên tham gia có chứng từ thích ứng để ghi chép kế toán đơn vị Do đòi hỏi chứng từ kế toán Ngân hàng phải đảm bảo tính thống nhất, phải tiêu chuẩn hoá qui cách mẫu in, đồng thời loại chứng từ dùng chung cho nhiều đơn vị tham gia nghiệp vụ phải lồng nhiều liên Việc tổ chức luân chuyển chứng từ toán tiền tệ ngân hàng phải tiến hành theo qui trình thống nhất, chặt chẽ khoa học Ngân hàng có trách nhiệm phải cung cấp chứng tù, lập kê sổ phụ gởi đầy đủ cho khách hàng -Kế toán Ngân hàng sử dụng tiền tệ làm đơn vị đo lường hầu hết nghiệp vụ, khác với hoạt động đơn vị sản xuất kinh doanh dung tiền tệ tổng hợp loại đo lường vật thời gian lao đông 1.1 Nhiệm vụ: có nhiệm vụ +Ghi nhận phản ánh xác đầy đủ kịp thời nghiệp vụ kinh tế phát sinh thuôc hoat động nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng theo quy luật Hạch toán cuối sổ để bảo vệ an toàn tài sản thân ngân hàng kinh tề bảo quản Ngân hàng +Phân loại nghiệp vụ tổng hợp số liệu theo phương pháp kế toán theo tiêu định để cung cấp thông tin phục vụ lãnh đạo đạo kinh doanh Ngân hàng +Giám sát trình sử dụng tài sản nhằm nâng cao kết sử dụng loại tài sản thông qua kiểm soát trước (hậu kiểm) từ để góp phần tăng cường kỉ luật tài củng cố chế độ hoạt động kinh tế Ngân hàng cũngc kinh tế +Tổ chức giao dịch phục vụ khách hàng cách tôt nhất, để thực chiến lược khách hàng Ngân hàng Những vấn đề kế toán : 2.1 Kế toán tiền mặt: -KN: Kế toán tiền mặt người ghi sổ sách thu chi tiền mặt vào phiếu thu chi Từng phiếu thu chi phải ghi dòng vào sổ a.Kế toán thu tiền mặt : Ngân hàng thương mại thu tiền mặt khách hàng xảy trường hợp sau: -Gửi tiền mặt vào tài khoản tiền gửi -Khách hàng trả nợ tiền mặt -Dân cư gửi tiền tích kiệm, mua trái phiếu, kỳ phiếu -Nhận điều chuyển tiền mặt Khi khách hàng nộp tiền mặt vào ngân hàng phải lập giấy nộp tiền đồng thời nộp số tiền mặt vào quĩ Ngân hàng.Sau khách hàng Ketnooi.com kết nối công dân điện tử Báo cáo thực tập Tốt nghiệp gửi nhận đủ tiền, kế toán cất vào giấy nộp để hạch toán.Nợ :tk tiền mặt (1011) Có :TK thích hợp +TKTG: khách hàng nộp tiền vào tài khoản +TK cho vay:nếu khách hàng trả nợ Ngân hàng tiền mặt +Một hàng đi: khách hàng nộp để chuyển tiền Ngân hàng khác *Xử lý giấy nộp tiền: Nộp vào tài khoản:Liên 1: làm chứng từ ghi có tài khoản khách hàng Liên 2: biên lai thi tiền Liên 3:làm giấy báo có Nộp tiền đi: Liên1: làm chứng từ ghi có Liên 2: làm biên lai thu Liên 3+4: kèm giấy báo liên hàng gửi đến ngân hàng trả tiền b.Kế toán chi tiền mặt: -Chi từ tài khoản tiền gửi -Chi cho vay tiền mặt -Chi tiền mặt từ việc trả tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu -Chi tiền mặt để điều chỉnh Ngân hàng khác -Gửi vào Ngân hàng khác hay tiêu chuyển thành dạng khác Khi khách hàng có nhu cầu lĩnh tiền mặt Ngân hàng Khách hàng phải làm séc lĩnh tiền mặt để nộp vào toán viên giữ tài khoản khách hàng, sau trực tiếp nhận tiền mặt quỹ Ngân hàng Kết cấu hạch toán: Nợ: tài khoản thích hợp -Tài khoản tiền gửi khách hàng lĩnh tiền mặt tài khoản - Tài khoản khach hàng Ngân hàng Có: Tài khoản 1011 VD:Tại ngân hàng TMCP Bắc Á có số nghiệp vụ tiền mặt sau: a.Anh Tuấn nộp 50 triệu tiền mặt vào tài khoản kèm băng giấy nộp ngân hàng nhận đủ Nợ: 1011: 50 triệu đồng Có: tài khoản tiền gửi khách hàng A.Tuấn: 50 triệu b.Cuối ngày ký quỹ tiền mặt thiếu triệu không rõ nguyên nhân Lập biên xác định số tiền thiếu (lập phiếu chi) Nợ: CK phải thu:2triệu Có: 1011:2triệu 2.2 Kế toán cho vay: -Kế toán cho vay việc ghi chép toàn trình cho vay thu nợ theo dõi dư nợ thuộc nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng để từ góp phần quản lý tốt vốn vay bảo vệ an toàn tài sản Trong toàn kế toán Ngân hàng kế toán cho vay coi nghiệp vụ kế toán quan trọng lẽ theo dõi toàn Ketnooi.com kết nối công dân điện tử10 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số: 0201000808 Sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 12/05/2006 Ngành nghề kinh doanh: -Vận tải, dịch vụ vận tải giao nhận hàng hoá đường -Kinh doanh mua bán, đại lí kí gửi hàng sắt thép, vật liệu xây dựng, vật tư ngành nước -Kinh doanh mua bán, đại lí mặt hàng thủy sản Tình hình tài Doanh nghiệp đến 31/12/2006 Tổng giá trị tài sản có: 419.252.193đ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG: 184.630.792đ -Tiền khoản tương đương tiền: 154.670.740đ -Các khoản phải thu: 29.210.000đ -Hàng tồn kho: 0đ -Tài sản lưu đông khác: 750.052đ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH: : 234.621.401đ Trong đó: -Nguyên giá tài sản cố định: 234.624.401đ Tổng nguồn vốn 419.252.193đ -Vốn chủ sở hữu: 385.621.401đ -Nợ phải trả: 0đ -Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 33.630.792đ Mục đích vay vốn: Mua ôtô để kinh doanh dịch vụ vận tải Tổng nhu cầu vay vốn để thực phương án: 500.000.000đ Cụ thể sau: Xe ôtô đầu kéo hiệu INTẺBATIONAL - Mỹ Sx năm 1997, máy DETROI giá: 340.000.000đ Sơ mi rơ moóc loại có sàn Trung quốc sản xuất 100% giá: 160.000.000đ Trong đó: +Vốn chủ sở hữu tham gia :200.000.000đ +Nhu cầu vay vốn Ngân hàng:300.000.000đ Thị trường cung cấp tiêu thụ sản phẩm : -Thị trường cung cấp hàng hoá: Công ty TNHH Đức Cường -Thị trường tiêu thụ hàng hoá, sản phẩm, dịch vụ: Dịch vụ chở thuê cho quan, đơn vị cá nhân người tiêu dùng có nhu cầu vận chuyển hàng hoá đường -Thời hạn vay vốn: 36 tháng 10 Thời hạn bảo đảm tiền vay: 36 tháng 11 Lãi suất vay vốn: 1.1%/tháng 12 Hiệu kinh doanh dự tính dự án bình quân tháng sau: + Doanh thu: 70.000.000đ + Chi phí: 63.900.000đ Trong đó: -Dầu: -Chi phí cầu đường: Ketnooi.com kết nối công dân điện tử25 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp -Lương công nhân: (Lái: 3.000.000đ + phụ: 2.000.000đ) = 5.000.000đ -Khấu hao TSCĐ: 500.000.000đ : 60 tháng = 8.333.333đ -Lãi vay ngân hàng: (300.000.000đ * 1,1%/tháng) = 3.300.000đ -Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng: =5.000.000đ -Chi phí gửi xe: = 500.000đ -Chi phí bảo hiểm xe: = 500.000đ -Chi phí kiểm định xe: = 500.000đ Tổng chi phí: 63.900.000đ Lãi trước thuế: 70.000.000đ - 63.900.000đ = 6.100.000đ Thuế thu nhập doanh nghiệp: 6.100.000đ * 28% = 1.708.000 Lãi sau thuế: 6.100.000đ – 1.708.000đ = 4.392.000đ Xác định nguồn kế hoạch trả nợ: a Nguồn trả nợ: Từ tiền khấu hao xe Từ tiền lãi kinh doanh dịch vụ vận tải b Kế hoạch trả nợ: Gốc trả thành 12 kì Thời gian kì 03 tháng Số tiền trả nợ kì 25.000.000đ Lãi trả hàng tháng… CAM KẾT CỦA NGƯỜI VAY: Tôi xin cam đoan: Chúng khẳng định thông tin hoàn toàn xác cam kết tuân thủ quy định pháp luật thực chế độ cho vay NHTMCP Bắc Á, chấp hành điều khoản cam kết hợp đồng tín dụng ký kết với Ngân hàng Chúng cam kết trả nợ (gốc lãi) kỳ hạn hết thời hạn vay không trả tiền vay mà không gia hạn thời gian gia hạn hết, Ngân hàng có toàn quyền xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ gốc, lãi phí (nếu có) mà không cần thủ tục, yêu cầu khác từ phía Nếu có man trá vi phạm cam kết hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật Ngân hàng Hà nội, ngày tháng năm 2007 Những người đứng tên vay vốn (Ký ghi rõ họ tên) 5.2 Phân tích tín dụng (thẩm định, tái thẩm định khoản vay): a Điều tra, tổng hợp thông tin khách hàng dự án vay vốn: Đề định cho vay hay từ chối cho vay, cán tín dụngphải thẩm định, điều tra, tổng hợp phân tích thông tin khách hàng cung cấpthông qua nghiên cứu hồ sơ, vấn trực tiếp khách hàng, đối chiếu định mức kinh tế kỹ thuật….bước yêu cầu cán thẩm định phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ định lĩnh vực kinh tế b Thẩm định lực pháp lý khách hàng: Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ loại giấy tờ liên quan c Thẩm định lực tài khách hàng: Ketnooi.com kết nối công dân điện tử26 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Cán phâme định phải đánh giá lực tài khách hàng Xem xét vốn tự có, nguồn thu khác, có quan hệ với tổ chức tín dung khác, có liên kết liên doanh, đánh giá khả toán trả nợ vay khách hàng Để phân tich vấn đề khách hàng pháp nhân dựa vào báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản bảng tổng kêt lỗ lãi, khách hàng xem xét tình hình sản xuất kinh doanh, thông tin từ bạn hàng khách hàng… d Thẩm định dự án vay vốn khách hàng: Khi thẩm định dự án vay vốn khách hàng tuỳ thuộc vào dự án mà có phương pháp thẩm định nhiên phải đảm bảo xem xét đến tiêu sau: - Tên dự án đầu tư: sản xuất mua bán hay làm dich vụ gì? (ngành nghề có bị nghiêm cấm hay không, hay phải có giấy phép kinh doanh phải có giấy phép thỉ yêu cầu khách hàng phải có giấy phép… - Về thị trường cung cấp thị trường tiêu thụ (trong nước, nước…) - Các định mức kỹ thuật (cốnguất, mức tiêu hao…) - Lợi nhuận dự án - Về tài dự án (tổng nhu cầu, vốn tự có, vốn xin vay…) - Thẩm định tài sản bảo nợ vay (nếu cho vay có đảm bảo tài sản) - Kế hoạch thời hạn hoàn vốn dự án Các tiêu xem xét đưa kết luân dự án có tính khả thi hay không từ Ngân hàng đưa định có đầu tư hay không 5.3 Ra đinh cho vay hay không cho vay: Sauk hi hoàn tất xong bước thẩm định đảm bảo dự án đầu tư Giám đốc định cho vay Hai bên tiến hành lập hợp đồng đảm bảo tiền vay (nếu cho vay có đảm bảo tài sản), hợp đồng tín dụng điều khoản quy định quyền lợi, nghĩa vụ bên, phương thức toán, thời hạn hợp đồng, biện pháp xử lý có tranh chấp… Trường hợp Ngân hàng đầu tư vốn cho dụa án cho dự án không khả thi, tài khách hàng không đảm bảo, dễ xảy rủi ro vốn , Ngân hàng phải thông báo rõ cho khách hàng nễu rõ không cho vay ly 5.4 Phát tiền vay: Hợp đồng tín dụng tuỳ thuộc vào phương thức cho vay thoả thuận hợp đồng hai bên khách hàng rút vốn lần hay nhiều lần, lấy tiền mặt hay chuyển khoản Nếu cho vay lần rút lần, có vay theo hạn mức tín dụng rút thành nhiều lần, lần rút vốn phải gửi cho Ngân hàng báo giá lập giấy nhận nợ 5.5 Kiểm tra, giám sát vốn vay: Ngân hàng cho vay phải có trách nhiệm kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn khách hàng, công tác kiểm tra tiến hành từ bắt đầu cho vay kiểm tra cho vay, sau cho vay Ketnooi.com kết nối công dân điện tử27 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp a Kiểm tra trước cho vay: Đây công tác thẩm định, tái thẩm định b Kiểm tra sau cho vay Kiểm tra giải ngân theo tiến độ đối tương cho vay dự án - Kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng (có mục đích ghi giấy đề nghị vay vốn hợp đồng tìn dụng hay không… Kiểm tra tình hình thực dự án, phương án Kiểm tra thực trạng tài sản bảo đảm tiền vay Kiểm tra việc thực nghĩa vụ toán gốc, lãi cam kết hợp đồng tín dụng Công tác kiểm tra phải tiến hành thường xuyên mục đích phát thu hồi vốn trước hạn khởi kiện vi phạm hợp đồng Kiểm tra phát triển vi phạm kịp thời giúp cho Ngân hàng tránh rủi ro, bảo toàn nguồn vốn Sau đợt kiểm tra phải có biên kiểm tra thông qua bên lưu hồ sơ vay vốn 5.6 Thu nợ thu lãi, gia hạn nợ, điều chỉnh, chuyển nợ hạn a Thu nợ, thu lãi tiền vay: Theo thoả thuận bên kỳ hạn trả nợ gốc thời hạn toán nợ gốc, lãi vay (việc định kỳ hạn vào thời gian hoàn vốn dự án) Có thể hay nhiều kỳ hạn trả nợ Số tiền trả nợ kỳ nhỏ số tiền vay ban đầu Số tiền lãi xác định dựa số dư nợ vay, thời hạn tính lãi, mức lãi suất cho vay ghi hợp đồng tín dụng Số tiền lãi= Dư nợ * Thời hạn tính lãi *Lãi suất b- Gia hạn nợ, điều chỉnh nợ: Khi khoản vay đến hạn trả nợ lý khách quan khách hàng chưa thu xếp để trả nợ Ngân hàng khách hàng lập biểu kiểm tra vốn vay tiến hành cho gia hạn nợ (đối khoản vay đến hạn cuối) điều chỉnh kỳ hạn trả nợ (nếu khoản vay đến hạn phân kỳ) Thời hạn cho gia hạn hay điều chỉnh thực theo quy định đối khoản vay ngắn hạn thời hạn cho gia hạn không thời hạn cho vay, đối khoản cho vay trung hạn thời hạn cho gia hạn không qua 1/2thời hạn cho vay Các khoản cho vay phải điều chỉnh kỳ hạn nợ thời hạn điều chỉnh không vượt hạn lại khoản vay Các khoản vay sau đươc gia hạn nợ hay điều chỉnh kỳ hạn nợ áp dụng lãi suất ký kết ban đầu Chuyển nợ hạn: Các khoản vay đến kỳ hạn trả nợ( kỳ cuối hay phân kỳ) má khách hàng không trả không Ngân hàng cho gia hạn nợ hay điều chỉnh kỳ hạn trả nợ khoản vay chuyển sang nợ hạn Khách hàng phải chịu mức lãi suất hạn theo thoả thuận hợp đồng tín dung kể từ ngày chuyển sang nợ Ketnooi.com kết nối công dân điện tử28 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp -Khi hết thời hạn cho vay khách hàng toán hết nợ vay, thực đầy đủ điều khoản ký kết Nghĩa vụ bên đươc đảm bảo hai bên tiến hành ly hợp đồng tín dụng hơp đồng đảm bảo tiền vay, hơp đồng bảo lãnh… (nếu có) Ngân hàng trả lại cho khách hàng giấy tờ liên quan đến tài sản làm đảm bảo tiền vay giữ khách hàng vay vốn Ketnooi.com kết nối công dân điện tử29 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á Chi nhánh 27 Hàng Đậu HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP - TỰ DO - HANH PHÚC TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH A.GIỚI THIỆU VỀ KHÁCH HÀNG: 1.Tên khách hàng vay vốn: TNHH HOÀNG ANH 2.Trụ sở giao dịch: số 35\224 Cầu Giấy - Quận Cầu Giấy – Hà Nội 3.Người đại diện: Ông Lại Trọng Bách - Chức Vụ: Giám đốc 4.Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số: 0201000808 Sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 12/05/2006 5.Ngành nghề kinh doanh: -Vận tải, dịch vụ vận tải giao nhận hàng hoá đường -Kinh doanh mua bán, đại lí kí gửi hàng sắt thép, vật liệu xây dựng, vật tư ngành nước -Kinh doanh mua bán, đại lí mặt hàng thủy sản Tình hình tài Doanh nghiệp đến 31/12/2006 B.NHU CẦU CỦA KHÁCH HÀNG: -Số tiền đề ng ị vay: 300.000.000 đ (Ba trăm triệu đồng chẵn) -Thời gian vay: 36 tháng -Lãi suất vay: 1,1%/t -Mục đích vay: Mua ôt ô để kinh doanh dịch vụ vận tải -Hình thức trả vốn gốc, lãi: Gốc trả m ột lần đến hạn lãi trả hàng tháng -Tài sản đảm bảo: Thế chấp tài sản toàn giá trị quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất bên thứ ba C.KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY VỐN: 1/ Kết thẩm định hồ sơ, mục đích vay vốn khách hàng: -Hồ sơ pháp lý khách hàng vay vốn: Đầy đủ, hợp lệ -Mục đích sử dụng vốn vay: Hợp pháp */Kết thẩm định tình hình SXKD tài khách hàng vay vốn: 1.Tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng đến trước ngày xin vay: Công ty TNHH Hoàng Anh thành lập ngày 12/5/2006, có vốn điều lệ 500.000.000đ Với kết kinh doanh co lãi năm sau cao năm trước lớn mạnh kinh doanh kinh nghiệm, uy tín, trình độ quản lý Chủ doanh nghiệp đứng vững thương trường phá triển với quy mô kinh doanh ngày lớn Ketnooi.com kết nối công dân điện tử30 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp 2.Tình hình tài khách hàng Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm * Tổng giá trị tài sản: 419.252.193đ 385.621.401đ A Tài sản ngắn hạn: 184.630.792đ 151.000.000đ Tiền khoản tương tiền 154.670.740đ 151.000.000đ Đầu tư tài ngắn hạn: 0đ 0đ Các khoản phải thu ngắn hạn: 29.210.000đ 0đ Hàng tồn kho: 0đ 0đ Tài sản ngắn hạn khác 750.052đ 0đ B Tài sản dài hạn: Tài sản cố định 234.621.401đ 234.621.401đ Bất động sản đầu tư 0đ 0đ Các khoản đầu tư tài dài hạn: 0đ 0đ Tài sản dài hạn khác: 0đ 0đ * Nguồn vốn: 419.252.193đ 385.621.401đ A Nợ phải trả: 0đ 0đ Vốn chủ sở hữu: 419.252.193đ 385.621.401đ + Nguồn vốn kinh doanh: 385.621.401đ 385.621.401đ + Lợi nhuận tích luỹ 33.630.792đ 0đ 3.-Doanh thu năm 2006 doanh nghiệp: 640.274.286đ -Lợi nhuận sau thuế: 33.630.792đ 4.Nguồn trả nợ vay: -Từ tiền khấu hao tài sản cố định -Từ tiền lãi kinh doanh 2/Nhận xét tư cách, lực quản lý điều hành hoạt đọng sản xuất kinh doanh khách hàng vay: Ông Lại Trọng Bách - người đại diện hợp pháp Doanh nghiệp tư nhân Duy Hiếu người có đủ lực điều hành, có kinh nghiệm đủ trình độ quản lý kinh doanh Ông Bách người lập kế hoạch kinh doanh cụ thể tháng trực tiếp đạo thực kế hoạch hợp đồng khác phát sinh tháng D LỢI ÍCH DỰ KIẾN NHCV THU ĐƯỢC NẾU PHÊ DUYỆT KHOẢN VAY: Doanh nghiệp xin vay: 300.000.000đ Thời hạn: 36 tháng Lãi suất: 1,1%/tháng Kế hoạch trả nợ: Gốc chia thành 12 kì hạn nợ Thời gian kì hạn nợ 03 tháng Số tiền trả nợ kì hạn nợ 25.000.000đ; Lãi trả hàng tháng (Kèm biểu số 1) Ketnooi.com kết nối công dân điện tử31 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Như vậy: Lợi ích dự kiến mà NHCV thu khoản vay phê duyệt là: 64.350.000đ Ngoài thu hút khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ khác Ngân hàng Habubank E KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH: 1.Tên phương án vay vốn: Phương án kinh doanh dịch vụ 2.Mục đích xin vay: Mua ôtô để kinh doanh dịch vụ vận tải 3.Tổng nhu cầu để thực phương án: 500.000.000đ Trong đó: Vốn tự có khách hàng: 200.000.000đ Vốn vay Ngân hàng : 300.000.000đ 4.Nguồn khả cung cấp vật tư hàng hoá: Mua công ty TNHH Đức Cường 5.Thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dich vụ: Dịch vụ chở thuê cho quan đơn vị cá nhân có nhu cầu vận chuyển hàng hoá đường F PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ VAY: 1.Hiệu kinh tế dự tính bình quân tháng: +Doanh thu: 70.000.000đ +Chi phí: 69.300.000đ -Dầu: 3000lít * 8.600đ/l = 25.800.000đ -Trả lương công nhân (01 lái + 01 phụ xe) = 5.000.000đ -Khấu hao xe: 500.000.000đ : 60tháng = 8.333.333đ -Lãi vay NH: 300.000.000đ * 1,1% = 3.300.000đ -Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng: 5.000.000đ -Chi phí gửi xe: 500.000đ -Chi phí bảo hiểm xe: 500.000đ -Chi phí kiểm định xe: 500.000đ Tổng chi phí: 63.900.000đ +Lợi nhuận trước thuế: 70.000.000đ – 69.300.000đ = 6.100.000đ +Thuế thu nhập: 6.100.000đ * 28% = 1.708.000đ +Lợi nhuận sau thuế: 6.100.000đ – 1.708.000đ = 4.392.000đ Nguồn trả nợ: 70% KHCB: 8.333.333đ * 80% = 5.833.333đ 60% lãi KD DV: 4.392.000đ * 80% = 2.635.200đ Tổng nguồn: 8.468.533đ Thời gian hoàn vốn vay: 300.000.000đ : 8.468.533đ = 35,4 tháng 2.Phương án cho vay, thu nợ: -Phương thức cho vay: Từng lần -Hình thức phát tiền vay: lần -Thời gian phát tiền vay: Khi hoàn thiện hồ sơ vay vốn hoàn chỉnh thủ tục tài sản bảo đảm tiền vay theo chế tín dụng hành -Phương án thu nợ: +Thời gian cho vay: 36tháng Ketnooi.com kết nối công dân điện tử32 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp +Thời gian thu nợ: 36tháng -Kế hoạch trả nợ: +Gốc trả thành 12 kì hạn nợ Thời gian kì hạn nợ 03 tháng Số tiền trả nợ kì hạn nợ là: 25.000.000đ +Lãi trả hàng tháng -Nguồn tiền trả nợ: +Từ 70% tiền khấu hao TSCĐ +Từ 60% tiền lãi kinh doanh dịch vụ Với nguồn thu doanh nghiệp đủ khả để trả gốc lãi vay Ngân hàng, đồng thời đảm bảo tái sản xuất sức lao đông, mở rộng kinh doanh dụ phòng rủi ro (nếu có) Vì khả trả nợ vay công ty TNHH Hoàng Anh đảm bảo tương đối chắn (Kèm biểu 3) G PHÂN TÍCH RỦI RO: 1.Rủi ro kinh doanh viễn cảnh tương lai khách hàng: -Rủi ro nhu cầu sản phẩm giảm: Khó xảy ra, kinh tế ngày phát triển đẫn đến nhu càu dịch vu vận chuyển ngày tăng -Rủi ro cạch tranh: Có thể xảy ra, song không lớn doanh nghiệp xây dựng đươc hệ thống bạn hàng ổn định -Rủi ro từ chi phí: Có thể có, trình kinh doanh có chi phí phát sinh dự kiến, không nhiều 2.Rủi ro hoàn trả vốn vay: xảy ra, vì: Doanh nghiệp có tính hình tài lành mạnh, có hệ thống bạn hàng ổn định có đủ khả toán hạn 3.Rủi ro kinh tế vỹ mô: -Rủi ro tỉ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất: Có thể có không nhiều tài chính, tiền tệ năm gần tương đối ổn định -Rủi ro trị: Khó xảy Việt Nam đất nước có trị ổn định 4.Rủi ro khác: xảy H.CÁC QUAN HỆ GIAO DỊCH VỚI CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH-TÍN DỤNG: Công ty TNHH Hoàng Anh có quan tiền gửi với Bắc Á I.TÀI SẢN BẢO ĐẢM NỢ VAY: K.KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP: L.KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT CỦA CÁN BỘ TÍN DỤNG: Đưa kết luận tình hình hoạt động tài khách hàng: Khách hàng có tình hình tài lành mạnh 2.Tính khả thi phương án: Dự án có tính khả thi 3.Mức độ đáp ứng rài sản đảm bảo tiền vay: Đáp ứng điều kiện tài sản đảm bảo tiền vay theo quy chế tín dụng hành 4.Khách hàng đáp ứng đủ hay không đủ điều kiện vay: Đáp ứng đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng Ketnooi.com kết nối công dân điện tử33 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Ý kiến đề xuất: -Đề nghị duyệt cho vay/ không cho vay (lý do): Đế nghị duyệt cho vay -Phương thức cho vay: Theo dự án đầu tư -Số tiền cho vay: 300.000.000 đồng -Thời hạn cho vay: 36 tháng -Thời hạn thu nợ: 36 tháng -Lãi suất cho vay: -Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay: +Gốc chia thành 12 kì hạn nợ Thời gian kì hạn nợ tháng (kể từ ngày nhận nợ) Số tiền trả nợ kì hạn nợ 25 000 000 đồng -Đề nghị khác: Hà Nội, ngày tháng năm CÁN BỘ TÍN DỤNG HỒ SƠ KÈM THEO: M QUYẾT ĐỊNH CỦA GIÁM ĐỐC NHCV HOẶC NGƯỜI ĐƯỢC UỶ QUYỀN: -Đồng ý/ không đồng ý cho vay: -Phương thức cho vay: -Số tiền cho vay: -Thời hạn cho vay: -Lãi suất cho vay: -Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay: -Đề nghị khác: Hà Nội, ngày tháng năm GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH 6.Quy trình xét duyệt cho vay kí hợp đồng tín dụng: - Cán tín dụng giao dịch với khách hàng co nhu cầu vay vốn, cán tín dụng phải hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn tiến hành thẩm định điều kiện vay vốn theo quy định Sau trình lên ban tín dụng để trưởng phòng xem xét kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp hồ sơ báo cáo thẩm định cán tín dụng lập tiến hành xem xét tái thẩm đinh (nếu cần thiết) sau ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định trình giám đốc định đinh co cho vay hay không - Nếu cho vay Ngân hàng khách hàng lập hợp đồng bảo đảm tiền vay hợp đồng tín dụng điều khoản quy định quyền lợi nghĩa vụ bên, phương thức toán, thời hạn hợp đồng… Ví dụ: Ketnooi.com kết nối công dân điện tử34 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP - TỰ DO - HẠNH PHÚC HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG -Căn vào luật tín dụng -Căn vào quy chế cho vay hợp đồng tín dụng khách hàng, ban hành kèm theo định số 1627/2001/Q Đ- NHNN thống đốc Ngân hàng nhà nước -Căn cư vào nhu cầu khả hai bên Hôm nay, ngày tháng năm ,ch úng gồm: Bên cho vay (bên A) Ngân hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Hàng Đậu - Địa chỉ: số 27 Hàng Đậu -Người đại diện: Bên vay (b ên B) -Tên khách hàng: Công ty TNHH HOÀNG ANH -Trụ sở giao dịch: 35/224 Cầu Giấy, Cầu Giấy, Hà Nội -Người đại diện: Ông Lai Trọng Bách chức vụ: Giám đốc -Hai bên thống việc bên A cho bên B vay tiền theo nội dung thoả thuận đây: Điều 1: Phư ơng thức cho vay,số tiền cho vay mục đích sử dụng tiền vay Phương thức cho vay l lần Số tiền vay: 300.000.000 đồng Mục đích sử dụng tiền vay: mua ôtô Điều 2: Lãi suất cho vay Lãi suất tiền vay lãi suất theo lần nhận nợ điều chỉnh có thay đổi theo quy đinh lãi suất Lãi suất cho vay: 1,1%/tháng Lãi suất hạn: 1,6%/tháng Điều 3:Thời hạn cho vay, phươngthức kì hạn trả nợ Điều 4: Hình thức đảm bảo tiền vay: tín chấp Điều 5: Quyền nghĩa vụ bên A Điều 6: Quyền nghĩa vụ bên B Điều 7: Một số cam kết Điều 8: Sửa đổi bổ sung, chuyển nhượng hợp đồng Điều9: Cam kết chung 7.Phương thức giải ngân, theo dõi giám sát việc sử dụng tiền vay: - Phươngthức giải ngân tuỳ theo khách hàng yêu cầu nhu cầu dự án để áp dụng phương thức giải ngân phù hợp tạo thuân tiện cho khách hàng - Kiểm tra sau cho vay: +Kiểm tra việc giải ngân theo tiến độ đối tượng cho vay dự án +Kiểm tra trình sủ dụng vốn vay khách hàng có mục đích không, có hợp đồng tín dụng không Ketnooi.com kết nối công dân điện tử35 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp +Kiêm tra việc thực hiên nghĩa vụ toán gốc, lãi theo cam kết hợp đồng hay không Công tác kiểm tra phai? tiến hành thường xuyên nhăm phát vi phạm hợp đồng để có biện pháp xử lý bảo đảm tiền vay Kiểm tra phát vi phạm kịp thời giúp Ngân hàng tránh rủi ro bảo toàn vốn: Sau đợt kiểm tra phải có biên kiểm tra thông qua bên lưu hồ sơ vay vốn Ví dụ: Các cán Ngân hàng tiến hành kiểm tra trình sử dụng vốn vay công ty kết sau: BIÊN BẢN KIỂM TRA VỐN VAY SAU KHI CHO VAY Ngày kiểm tra… Địa điểm kiểm tra: công ty TNHH Hoàng Anh Đại diện bên cho vay: Đại diên bên vay vốn: Lai Trọng Bách Căn vào hợp đồng tín dụng kí Ngân hàng khách hàng Căn cư vào chương trình công tác Ngân hàng trình kinh doanh công ty tiến hành kiểm tra vốn vay công ty sau: - Về số liệu đối chiếu Ngân hàng khách hàng: chênh lệch khớp - Tình hình sử dụng vốn vay: công ty sử dụng vốn vay mục đích - Về tài sản đảm bảo nguyên giá trị *Ý kiến cán tín dụn cho vay: đơn vị sử dụng vốn vay mục đích, dự án hoạt động hiệu quả, công ty thực hiên theo hợp đồng, công ty có khả trả nợ Quy trình sử lý phát sinh trình cho vay Gia hạn nợ, điều chỉnh nợ: kí khoản vay đến hạn trả nợ nguyên nhân khách quan chưa thu xếp để trả nợ Ngân hàng khách hàng lập biên kiểm tra vốn vay có thê tiến hành cho gia hạn nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ Thời gian cho gia hạn nợ hay điều chỉnh thực theo quy định Đối với khoản vay ngắn hạn thời hạn cho vay cho gia hạn nợ không thời gian cho vay, khoản vay trung hạn thời hạn cho gia hạn không qua ½ thời gian cho vay Các khoản cho vay phải điều chỉnh kì hạn trả nợ Các khoản vay điều chỉnh kì hạn giữ nguyên lãi suất kí kết ban đầu Chuyển nợ hạn: khoản vay đến kì hạn trả nợ mà khách hàng không trả mà Ngân hàng không cho gia hạn hay điều chỉnh kì hạn nợ khoản vay chuyển sang nợ hạn theo thoả thuận hơp đòng phải chịu lãi phạt hạn hợp đồng Ketnooi.com kết nối công dân điện tử36 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Thanh lý hơp đồng tín dụng Khi hét thời hạn cho vay khách hàng toán hết nợ vay, thực đầy đủ điều khoản hợp đồng Nghĩa vụ bên đảm bảo hai bên tiến hành lý hợp đồng tín dụng Ngân hàng trả cho khách hàng giấy tờ kiên quan đến tài sản làm đảm bảo 10.Một số nghiệp vụ kinh doanh khác Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh 27 Hàng Đậu Thực đạo Ngân hàng cấp nâng cao chất lương côngtác tín dụng đẩy mạnh tăng thu dịch vụ Ngân hàng xây dựng kế hoạch kinh doanh cho giai đoạn bám át định hướng ngành tình hình kinh tế thị trường: loại hình Ngân hàng áp dụng chuyển tiền nước, vay cầm cố, chuyển tiền kiều hối cho người lao động nước ngoài… 11.Một số ý kiến chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong trình hinhf thành phát triển Ngân hàng Babubank có thành công tồn tại.Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng có nhiều đổi đáp ứng nhu cầu hội nhập phục vụ khách hàng cách chu đáo, Ngân hàng tạo niềm tin khách hàng Ketnooi.com kết nối công dân điện tử37 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp (III) KẾT LUẬN Sau tháng thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu.Với giúp đỡ tận tình ban giám đốc cán nhân viên Ngân hàng, thầy cô giáo tạo điều kiện cho em tìm hiểu, nghiên cứu, làm quen với nghiệp vụ Ngân hàng Giúp em củng cồ vững them vấn đề lý thuyết học nhà trường, liên hệ, so sánh lý luận thực tiễn từ rút học, phương pháp luận để có điều kiện trở thành cán Ngân hàng có nghiệp vụ chuyên môn cao Với chuyên ngành tín dụng, theo đề cương thực tập phân công Ngân hàng nơi em thực tập, tập chung nghiên cứu vào phần tín dụng, đảm bảo nắm bắt đầy đủ lượng thông tin cần thiết Trong thời gian thực tập Ngân hàng, đươc giúp đỡ tận tình anh, chị Ngân hàng thầy cô nhà trương giúp đỡ em hoàn thành báo cao, thời gian hạn chế hiểu biết hạn chế nên báo cáo không tranh khỏi sai sót Em mong dẫn thầy cô giáo để báo cáo em tốt Em xin trân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm200 Ketnooi.com kết nối công dân điện tử38 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Phần nhận xét Ngân hàng thực tập Ketnooi.com kết nối công dân điện tử39 [...]... phương), 2 bên mua bán cùng Ngân hàng -Thanh toán khác Ngân hàng (khác địa phương) +Người bán mở tài khoản tại Ngân hàng A Thanh toán qua lại giữa +Người mua mở tài khoản tại Ngân hàng B các Ngân hàng - Điều chỉnh vốn (điều hoà) theo từng hệ thống , chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Thực chất của việc thanh toán qua lai giữa các Ngân hàng là việc thanh toán vốn trong từng hệ thống Ngân hàng hoặc giữa các... - Thư tín dụng - Ngân hàng thanh toán - Thẻ thanh toán 2.4 Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng: a.Ý nghĩa: là nghiệp vụ thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán vốn giữa các xi nghiệp, tài chính kinh tế với nhau mà họ không cùng mở tài khoản tại 1 Ngân hàng hoặc là thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống Ngân hàng - Thanh toán cùng Ngân hàng (cùng địa... dụng Ngân hàng: 1.Hoạt động huy động vốn Đối với Ngân hàng, vốn là cơ sơ để tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của mình Nói cách khác, Ngân hàng không có vốn thì không thể thực hiện được các nghiệp vụ kinh doanh Bởi vì đặc trưng của hoạt đông Ngân hàng, vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh chính mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Vốn quyết định qua mô hoạt động tín dụng khác của Ngân. .. kinh tế với nhau thông qua Ngân hàng Do vậy nếu thực hiện tốt công tác thanh toán nó sẽ mang lại nhiều ý nghĩa -Thể hiện chức năng tâp trung thanh toán của Ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân và điều hoà vốn trong nội bộ Ngân hàng, từ đó góp phần củng cố nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặtcủa Ngân hàng đối với nền kinh tế -Nếu đảm bảo được nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng tốt sễ làm tốt... khối lượng tín dụng Mặt khác, vốn của Ngân hàng còn quyết định đến năng lực thanh toán, đảm bảo uy tín của Ngân hàng trên thị trường, năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Chính vì vậy trong những năm qua Ngân hàng Bắc Á hết sức coi trọng công tác huy động vốn và coi đây là một trong những công tác chủ yếu nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả trong hoạt động của mình Ngân hàng luôn coi trọng chiến lược khách... quan quản lý, nơi đã đầu tư công sức định hướng và hỗ trợ Ngân hàng Ngân hàng luôn lắng nghe ý kiến đóng góp từ phía khách hàng Nhờ làm tốt công tác huy động vốn nên trong những nămqua NHTMCP Bắc Á luôn đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho hoạt động của mình Dưới đây là hình thức huy đông vốn của NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu Tình hình huy động vốn của NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu... của mình không phải dùng tiền mặt mà bằng các chứng từ thay thế Ngân hàng có thể giải quyết việc thanh toán giữa hai bên khách hàng đối tác cùng có tài khoản trong Ngân hàng của mình, cũng có thể giải quyết việc thanh toán giữa khách hàng của mình với đối tác của họ có tài khoản ở một Ngân hàng khác hoặc chuyển số tiền của họ sang một Ngân hàng nơi họ cần giao dịch *Thanh toán không dung tiền mặt cần... toàn hệ thống Ngân hàng Điều này phản ánh thực tế uy tín ngày cáng cao của Ngân hàng, cũng như việc áp dungj các phương pháp mảketinh hiệu quả Qua phân tích số liệu trên có thể thấy nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng có mức tăng trưởng cao Đây là cơ sỏ vững chắc cho việc mở rộng đầu tư, mở rông quy mô tín dụng 1.1.Hoạt động sử dụng vốn Bên cạnh việc coi trọng công tác huy động vốn, ở Ngân hàng Bắc... ứng nhu cầu sử dụng vốn làm cho Ngân hàng bỏ qua cơ hội đầu tư có hiệu quả, hơn nữa nó còn làm giảm uy tín của Ngân hàng với khách hàng Vì Ketnooi.com kết nối công dân điện tử18 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp vậy Ngân hàng phải luôn cố gắng duy trì cân đối giữa nguồn vốn huy động và nhu cầu sử dụng vốn 2.Hoat động đầu tư tín dụng: Đây là hoạt động tao phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng có vai trò quan trọng... tín dụng, khách hàng phải có văn bản đề nghị Ngân hàng xem xét -Để đảm bảo việc sản xuất, kinh doanh của khách hàng được ổn đinh, trước khi hết hạn rút vốn, căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh, khách hàng và Ngân hàng ky HĐTD hạn mức cho kỳ tiếp theo -Trường hợp Ngân hàng phát hiện khách hàng sử dung vốn vay sai mục đích và có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, Ngân hàng có quyền thu hồi trước hạn HMTD đã