1 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý THC TRNG K TON BN HNG V XC NH KT QU BN HNG TI CễNG TY C PHN SN XUT THNG MI HONG MAI Gii thiu Cụng ty CPSXTM HONG MAI + Tờn Cụng ty: Cụng ty c phn sn xut thng mi Hong Mai + c thnh lp theo giy phộp kinh doanh s 0200772638/GPKD ngy 24/9/2002 ca s k hoch u t UBND thnh ph Hi Phũng + Tr s chớnh: S 8/88 Trn Khỏnh D - P Trn Khỏnh D - Q Ngụ Quyn- Hi Phũng 2.T chc cụng tỏc k toỏn ti Cty CPSXTM Hong Mai S 2.2 t chc b mỏy k toỏn ca cụng ty K toỏn trng K toỏn K toỏn K toỏn tin Th qu, kho, ti sn toỏn cụng n v lng v k toỏn c nh bỏn hng, xỏc BHXH thu nh kt qu kinh doanh Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Chng t k toỏn S, th k toỏn S NHT Kí CHUNG chi tit Bng tng hp S CI chi tit Bng cõn i ti khon BO CO TI CHNH Quy trỡnh ghi s ca cụng ty Ghi chỳ: Ghi hng ngy Ghi cui thỏng Quan h i chiu Trỡnh t ghi s k toỏn Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Trỡnh t luõn chuyn chng t k toỏn bỏn hng Khỏch hng Nhõn viờn BH Xut hin nhu cu Giy ngh XK Nhn hng v PXK (liờn 3) Húa n GTGT (liờn 2) KT vt t Phiu xut kho (3 S chi tit hng húa Th kho Phiu XK (liờn 2,3) Xut kho hng húa KT bỏn hng KT trng Phiu XK (liờn 2) Phiu XK (liờn 2) Húa n GTGT (3 liờn) Húa n GTGT (liờn 3) Bng kờ húa n, chng t hng húa, DV bỏn Lp t khai thu GTGT Th kho Phiu thu KT thu Phiu thu (3 liờn) Phiu thu (liờn 3) S chi tit bỏn S Nht ký S Cỏi cỏc TK liờn Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý K toỏn giỏ hng bỏn ti Cụng ty CPSXTM Hong Mai VD 1: Ngy 01/9/2015 Cụng ty xut bỏn 04 mỏy lc nc hiu RO-300G v 01 Bỡnh ỏp lc Inox vi giỏ toỏn l 72.380.000 Cụng ty ó xut húa n bỏn hng nhng cha thu c tin n v: Cty CPSXTM Hong Mai a ch: S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Mu s 02-VT (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) PHIU XUT KHO Ngy 01 thỏng 09 nm 2015 S : 09-01 N: 632 Cú: 156 - H v tờn ngi nhn hng: Trng trung cp kinh t - k thut Súc Sn - Lý xut kho: Bỏn hng húa - Xut ti kho ( ngn lụ): Cụng ty S LNG Tờn,nhón hiu,quy cỏch, Mó n v STT phm cht vt t, dng s tớnh Yờu Thc c,sn phm, hng húa cu xut A B Thnh tin D Mỏy lc nc RO-300G Chic 04 04 12.168.000 48.672.000 Bỡnh ỏp lc Inox Chic 01 01 6.912.000 6.912.000 Cng C n giỏ X X X 55.584.000 - Tng s tin (vit bng ch) : Nm mi lm triu nm trm tỏm mi t nghỡn ng - S chng t kốm theo: 01 Ngy 01 thỏng 09 nm 2015 Ngi lp phiu (Ký,h tờn) Ngi nhn hng (Ký,h tờn) Th kho (Ký,h tờn) K toỏn trng (Ký,h tờn) Giỏm c (Ký,h tờn) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý - VD2 Ngy 03/9/2015 Cụng ty xut bỏn 07 mỏy lc nc núng lnh hiu RO6900 vi giỏ toỏn l 12.705.000 Cụng ty ó xut húa n bỏn hng nhng cha thu c tin n v: Cty CPSXTM Hong Mai a ch: S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Mu s 02-VT (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC ngy 20/3/2006 ca B trng BT) PHIU XUT KHO Ngy 01 thỏng 09 nm 2015 S :09-04 N: 632 Cú: 156 - H v tờn ngi nhn hng: i lý Yn Hng - Lý xut kho: Bỏn hng húa - Xut ti kho ( ngn lụ): Cụng ty STT Tờn,nhón hiu,quy cỏch,phm cht vt t,dng c,sn phm,hng húa A B Mỏy lc nc RO-6900 Cng Mó s C n v S lng tớnh Yờu cu Thc xut n giỏ D Chic 1.348.380 X 07 07 X X Thnh tin 9.438.660 9.438.660 - Tng s tin (vit bng ch): Chớn triu bn trm ba mi tỏm nghỡn sỏu trm sỏu mi ng - S chng t kốm theo: 01 Ngi lp phiu (Ký,h tờn) Ngi nhn hng (Ký,h tờn) Th kho (Ký,h tờn) Ngy 03 thỏng 09 nm 2015 K toỏn trng Giỏm c (Ký,h tờn) (Ký,h tờn) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Hoá đơn Giá trị gia tăng Liên 3: Nội Ngày 01 tháng 09 năm 2015 Mẫu số: 01GTKT/001 Ký hiệu: AA/15P Số: 0001915 Tên đơn vị: Công ty cổ phần sản xuất thơng mại Hoàng MaI Mã số thuế: 0200772638 Địa chỉ: Số 8/88 Trần Khánh D, Phờng Trần Khánh D, Q Ngô Quyền, Hải Phòng Số tài khoản: 3928 1422 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vợng - PGD Ngô Quyền, HP Họ tên ngời mua hàng: Nguyễn Thanh Tùng Tên đơn vị: Trng trung cp kinh t - k thut Súc Sn Mã số thuế: Địa chỉ: Sóc Sơn, Hà Nội Hình thức toán: TM Số tài khoản: STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Mỏy lc nc RO-300G Chic 04 14.750.000 59.000.000 Bỡnh ỏp lc Inox Chic 01 6.800.000 6.800.000 Cộng tiền hàng: 65.800.000 Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: 6.580.000 72.380.000 Số tiền chữ: By mi hai triu ba trm tỏm mi ngn ba trm tỏm mi ng chn./ Ngời mua hàng Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Hoá đơn Giá trị gia tăng Liên 3: Nội Ngày 01 tháng 09 năm 2015 Mẫu số: 01GTKT/001 Ký hiệu: AA/15P Số: 0001922 Tên đơn vị: Công ty cổ phần sản xuất thơng mại Hoàng MaI Mã số thuế: 0200772638 Địa chỉ: Số 8/88 Trần Khánh D, Phờng Trần Khánh D, Q Ngô Quyền, Hải Phòng Số tài khoản: 3928 1422 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vợng - PGD Ngô Quyền, HP Họ tên ngời mua hàng: Phạm Quốc Tú Tên đơn vị: i lý Yn Hng Mã số thuế: Địa chỉ: 11 Lơng Khánh Thiện Ngô Quyền Hải Phòng Hình thức toán: TM Số tài khoản: STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Mỏy lc nc RO-6900 Số lợng Chic 07 Cộng tiền hàng: Đơn giá 1.650.000 Thành tiền 11.550.000 11.550.000 Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: 1.155.000 12.705.000 Số tiền chữ: Mời hai triu by trm linh lm ngn đồng./ Ngời mua hàng Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Mu s: S03a DNN Cty CPSXTM Hong Mai (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) S NHT Kí CHUNG Nm: 2015 Ngy, thỏng ghi s A 01/09 01/9 Chng t S hiu Ngy, Din gii thỏng B PX09-01 0001915 C ó ghi STT S Cỏi dũng S hiu TK i ng H S phỏt sinh N Cú E G 01 01/09 D S trang trc chuyn sang Giỏ hng xut bỏn cho Trng trung cp X 10 632 01/09 kinh t k thut Súc Sn Giỏ hng xut bỏn cho Trng trung cp x 11 156 01/9 kinh t k thut Súc Sn Bỏn chic mỏy lc nc+01 chic bỡnh ỏp x 12 131 x 13 511 65.800.000 x 14 3331 6.580.000 55.584.000 55.584.000 72.380.000 lc inox cho Trng trung cp kinh t k 01/9 0001915 01/9 thut Súc Sn cha thu c tin Doanh thu bỏn chic mỏy lc nc+01 chic bỡnh ỏp lc inox cho Trng trung cp 01/9 0001915 01/9/2015 kinh t k thut Súc Sn cha thu c tin Thu GTGT phi np bỏn chic mỏy lc Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni 10 Vin kinh t v qun lý nc+01 chic bỡnh ỏp lc inox cho Trng trung cp kinh t k thut Súc Sn cha thu c tin 01/9 PX09-04 01//09/2015 Giỏ hng xut bỏn cho i lý Yn x 15 632 x 16 156 9.438.600 Hng 01/9 PX09-04 01//09/2015 Giỏ hng xut bỏn cho i lý Yn 9.438.600 01/9 0001922 01/9/2015 Bỏn 07 chic mỏy lc nc RO-6900 cho x 17 131 01/9/2015 i lý Yn Hng Doanh thu bỏn 07 chic mỏy lc nc RO- x 18 511 11.550.000 01/9/2015 6900 cho i lý Yn Hng Thu phi np bỏn 07 chic mỏy lc nc x 19 3331 1.155.000 RO-6900 cho i lý Yn Hng Kt chuyn doanh thu bỏn hng T9 Kt chuyn doanh thu bỏn hng T9 Kt chuyn giỏ hng bỏn T9 Kt chuyn giỏ hng bỏn T9 Kt chuyn chi phớ bỏn hng T9 Kt chuyn chi phớ bỏn hng T9 Kt chuyn chi phớ QLDN T9 Kt chuyn chi phớ QLDN T9 Kt chuyn chi phớ thu TNDN T9 Kt chuyn chi phớ thu TNDN T9 Kt chuyn li nhun hot ng bỏn hng T9 Kt chuyn li nhun hot ng bỏn hng T9 X X X X X X X X X X X X 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 511 911 911 632 911 641 911 642 911 821 911 421 Hng 01/9 01/9 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 KC KC KC KC KC KC KC KC KC KC KC KC 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 Lờ Th Ngc nh 12.705.000 2.520.350.000 2.520.350.000 1.885.623.600 1.885.623.600 207.550.720 207.550.720 392.290.200 392.290.200 7.674.806 7.674.806 27.210.674 27.210.674 Khúa lun tt nghip 22 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Cty CPSXTM Hong Mai S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Mu s: S03b DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) S CI Nm: 2015 Tờn ti khon:Phi thu khỏch hng S hiu: 131 Ngy, thỏng ghi s A 01/09 01/09 Chng t S hiu B Ngy thỏng C Nht ký chung Trang STT s dũng E G Din gii D H0001915 H0001915 H0001922 01/09 01/09 01/9 -S d u k -S phỏt sinh kỡ Doanh thu bỏn hng Thu GTGT phi np Doanh thu bỏn hng H0001922 01/9 Thu GTGT phi np S hiu TK i ng H S tin N Cú 234.192.000 16 16 16 26 27 28 511 3331 511 65.380.000 6.580.000 11.550.000 16 29 3331 1.155.000 Thu tin bỏn linh kin mỏy lc nc RO 17 08 Chit khu toỏn 17 09 -Cng s phỏt sinh kỡ -S d cui kỡ -Cng ly k u kỡ - S ny cú trang, ỏnh s t trang 01 n trang 1121 635 01/9 01/9 12/09 12/09 GBC36 12/09 12/09 Lờ Th Ngc nh 626.175.000 6.325.000 1.003.452.000 274.241.700 963.402.300 Khúa lun tt nghip 23 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Ngi ghi s (Ký, h tờn) Vin kinh t v qun lý Ngy m s : 01/01/2015 K toỏn trng (Ký, h tờn) Ngy 31 thỏng 12 nm 2015 Giỏm c (Ký, h tờn) Biu 2.15 S Cỏi TK 131 (trớch) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip 24 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý K toỏn chi phớ bỏn hng v chi phớ qun lý doanh nghip Cty CPSXTM Hong Mai S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Mu s: S03a DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) S NHT Kí CHUNG Thỏng 09 nm 2015 Ngy, thỏng ghi s A 01/09 Chng t S hiu Ngy, thỏng B C H3349889 30/09 30/09 ó ghi S Cỏi STT dũng D S trang trc chuyn sang E G 01 S hiu TK i ng H 641 01/09 01/09 30/09 30/09 30/09 Cc dch v vin thụng TB 422122279 Chi phớ bỏn hng X X 20 21 111 641 Trớch KH TSC cho b phn bỏn hng X 25 214 Chi phớ bỏn hng X 641 Phõn b CP tr trc di hn cho b phn BH X 26 27 242 30/09 Chi phớ bỏn hng Cng chuyn sang trang sau X 28 641 Din gii Ngi ghi s (Ký, h tờn) S phỏt sinh N Cú 844.202 844.202 23.720.244 23.720.244 6.321.500 6.321.500 S ny cú trang, ỏnh s t trang 01 n trang - Ngy m s : 01/01/2015 K toỏn trng (Ký, h tờn) Ngy 31 thỏng 12 nm 2015 Giỏm c (Ký, h tờn) Biu 2.19 S nht ký chung TK 641 ( trớch) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip 25 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Mu s: S03b DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) Cty CPSXTM Hong Mai S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng S CI Ngy, thỏng ghi s A 01/09 30/09 30/09 30/09 Chng t S hiu B H3349889 KC Ngy thỏng C 01/09 30/09 30/09 30/09 Ngi ghi s (Ký, h tờn) Nm: 2015 Tờn ti khon: Chi phớ bỏn hng S hiu: 641 Nht ký chung Din gii Trang STT s dũng D E G -S d u nm -S phỏt sinh kỡ Cc dch v vin thụng TB 422122279 16 Trớch KH TSC cho b phn bỏn hng 18 Phõn b CP tr trc di hn cho b phn BH 18 Kt chuyn chi phớ bỏn hng T9 19 -Cng s phỏt sinh kỡ -S d cui kỡ -Cng ly k u kỡ - S ny cú trang, ỏnh s t trang 01 n trang - Ngy m s : 01/01/2015 K toỏn trng (Ký, h tờn) Lờ Th Ngc nh 12 15 25 15 S hiu TK i ng H 111 214 242 911 S tin N Cú 844.202 23.720.244 6.321.500 207.550.720 207.550.720 207.550.720 Ngy 31 thỏng 12 nm 2015 Giỏm c (Ký, h tờn) Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni 26 Vin kinh t v qun lý Biu 2.20 S Cỏi ti khon 641 (trớch) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni 27 Vin kinh t v qun lý Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni 28 Vin kinh t v qun lý Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip 29 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Cty CPSXTM Hong Mai S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Vin kinh t v qun lý Mu s: S03a DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) S NHT Kí CHUNG Thỏng 09 nm 2015 Ngy, thỏng ghi s A 10/09 17/09 30/09 30/09 Chng t S hiu Ngy, thỏng B C H0003595 H0000202 BPBL09 BPBL09 ó ghi S Cỏi STT dũng D S trang trc chuyn sang E G 01 S hiu TK i ng H 642 10/09 10/09 17/09 Phớ dch v web HTECH Chi phớ Qun lý DN X X 20 21 111 642 Phớ + thự lao cụng chng H 433.2014 X 35 111 17/09 Chi phớ Qun lý DN 30/09 30/09 30/09 30/09 Phõn b CP lng cho b phn QL X X X X X 36 37 38 39 40 642 334 642 Din gii Chi phớ Qun lý DN Trớch BH cho nhõn viờn QLDN Chi phớ Qun lý DN Cng chuyn sang trang sau Ngi ghi s (Ký, h tờn) S phỏt sinh N Cú 600.000 600.000 1.090.909 1.090.909 271.340.000 271.340.000 338 642 65.121.600 65.121.600 S ny cú trang, ỏnh s t trang 01 n trang - Ngy m s : 01/01/2015 K toỏn trng (Ký, h tờn) Ngy 31 thỏng 12 nm 2015 Giỏm c (Ký, h tờn) Biu 2.21 S Nht ký chung TK 642 (trớch) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip 30 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Cty CPSXTM Hong Mai S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Vin kinh t v qun lý Mu s: S03b DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) S CI Ngy, thỏng ghi s A 10/09 17/09 30/09 30/09 30/09 Chng t S hiu Ngy thỏng B C H0003595 H0000202 BPBL09 BPBL09 KC 10/09 17/09 30/09 30/09 30/09 Ngi ghi s (Ký, h tờn) Nm: 2015 Tờn ti khon: Chi phớ qun lý doanh nghip S hiu: 642 Nht ký chung S hiu TK i Din gii Trang STT ng s dũng D E G H -S d u nm -S phỏt sinh kỡ Phớ dch v web HTECH 17 05 111 Phớ + thự lao cụng chng H 433.2014 17 20 111 Phõn b CP lng cho b phn QL 18 19 334 Trớch BH cho nhõn viờn QLDN 18 22 338 Kt chuyn chi phớ QLDN T9 19 17 911 -Cng s phỏt sinh kỡ -S d cui kỡ -Cng ly k u quý - S ny cú trang, ỏnh s t trang 01 n trang - Ngy m s : 01/01/2015 K toỏn trng (Ký, h tờn) Lờ Th Ngc nh S tin N Cú 600.000 1.090.909 271.340.000 65.121.600 392.290.200 392.290.200 392.290.200 Ngy 31 thỏng 12 nm 2015 Giỏm c (Ký, h tờn) Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni 31 Vin kinh t v qun lý Biu 2.22 S Cỏi TK 642 (trớch) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni 32 Vin kinh t v qun lý K toỏn xỏc nh kt qu bỏn hng ti cụng ty Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip 33 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Cty CPSXTM Hong Mai S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Vin kinh t v qun lý Mu s: S03a DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) S NHT Kí CHUNG Thỏng 09 nm 2015 Ngy, thỏng ghi s A 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 Chng t S hiu NT ó ghi S Cỏi STT dũng S hiu TK i ng N Cú C D E G H 01 911 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 S trang trc chuyn sang Kt chuyn doanh thu bỏn hng T9 Kt chuyn doanh thu bỏn hng T9 Kt chuyn giỏ hng bỏn T9 Kt chuyn giỏ hng bỏn T9 Kt chuyn chi phớ bỏn hng T9 Kt chuyn chi phớ bỏn hng T9 Kt chuyn chi phớ QLDN T9 Kt chuyn chi phớ QLDN T9 Kt chuyn chi phớ thu TNDN T9 Kt chuyn chi phớ thu TNDN T9 Kt chuyn li nhun hot ng bỏn hng T9 Kt chuyn li nhun hot ng bỏn hng T9 Cng chuyn sang trang sau 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 511 911 632 911 641 911 642 911 821 911 911 421 B KC KC KC KC KC KC KC KC KC KC KC KC S phỏt sinh Din gii - X X X X X X X X X X X X 2.520.350.000 2.520.350.000 1.885.623.600 1.885.623.600 207.550.720 207.550.720 392.290.200 392.290.200 7.674.806 7.674.806 27.210.674 27.210.674 S ny cú trang, ỏnh s t trang 01 n trang - Ngy m s : 01/01/2015 Ngy 31 thỏng 12 nm 2015 Ngi ghi s (Ký, h tờn) K toỏn trng (Ký, h tờn) Lờ Th Ngc nh Giỏm c (Ký, h tờn) Khúa lun tt nghip 34 Trng i hc Bỏch khoa H Ni Vin kinh t v qun lý Biu 2.23 S Nht ký chung TK 911 (trớch) Cty CPSXTM Hong Mai S 8/88 Trn Khỏnh D Qun Ngụ Quyn Hi Phũng Ngy, thỏng ghi s A 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 Chng t S hiu Ngy thỏng B C KC KC KC KC KC KC 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 30/09 Mu s: S03b DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC Ngy20/03/2006 ca B trng BTC) S CI Nm: 2015 Tờn ti khon: Xỏc nh kt qu kinh doanh S hiu: 911 Nht ký chung S hiu Din gii TK i Trang STT ng s dũng D E G H -S d u nm -S phỏt sinh k Kt chuyn doanh thu bỏn hng T9 Kt chuyn giỏ hng bỏn T9 Kt chuyn chi phớ bỏn hng T9 Kt chuyn chi phớ QLDN T9 Kt chuyn chi phớ thu TNDN T9 Kt chuyn li nhun hot ng bỏn hng T9 19 19 19 19 X X 11 12 14 16 18 20 511 632 641 642 821 421 -S phỏt sinh k -S d cui k -Cng ly k u k - S ny cú trang, ỏnh s t trang 01 n trang - Ngy m s : 01/01/2015 S tin N Cú 2.520.350.000 1.885.623.600 207.550.720 392.290.200 7.674.806 27.210.674 2.520.350.000 2.520.350.000 Ngy 31 thỏng 12 nm 2015 Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni Ngi ghi s (Ký, h tờn) 35 K toỏn trng (Ký, h tờn) Vin kinh t v qun lý Giỏm c (Ký, h tờn) Biu 2.24 S Cỏi TK 911 (trớch) Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip Trng i hc Bỏch khoa H Ni 36 Vin kinh t v qun lý Lờ Th Ngc nh Khúa lun tt nghip [...]... sang … Kết chuyển doanh thu bán hàng T9 Kết chuyển doanh thu bán hàng T9 Kết chuyển giá vốn hàng bán T9 Kết chuyển giá vốn hàng bán T9 Kết chuyển chi phí bán hàng T9 Kết chuyển chi phí bán hàng T9 Kết chuyển chi phí QLDN T9 Kết chuyển chi phí QLDN T9 Kết chuyển chi phí thuế TNDN T9 Kết chuyển chi phí thuế TNDN T9 Kết chuyển lợi nhuận hoạt động bán hàng T9 Kết chuyển lợi nhuận hoạt động bán hàng T9... SỔ CÁI Năm: 2015 Tên tài khoản: Xác định kết quả kinh doanh Số hiệu: 911 Nhật ký chung Số hiệu Diễn giải TK đối Trang STT ứng sổ dòng D E G H -Số dư đầu năm -Số phát sinh trong kỳ … Kết chuyển doanh thu bán hàng T9 Kết chuyển giá vốn hàng bán T9 Kết chuyển chi phí bán hàng T9 Kết chuyển chi phí QLDN T9 Kết chuyển chi phí thuế TNDN T9 Kết chuyển lợi nhuận hoạt động bán hàng T9 … 19 19 19 19 X X 11 12... HĐ0001927 01/09 01/09 03/09 03/09 04/09 04/09 03/09 06/09 Diễn giải D Số trang trước chuyển sang … Xuất bán theo hợp đồng 35/HĐKT Doanh thu bán hàng Bán hàng cho Đại lý Yến Hưởng Doanh thu bán hàng Xuất bán hàng cho công ty TNHH dịch vụ Đại dương xanh Doanh thu bán hàng Bán hàng cho Đại lý Mừng Hằng Doanh thu bán hàng Đã ghi Sổ Cái STT dòng E G 01 Số hiệu TK đối ứng H 511 X X X X X 10 11 13 14 15 112 131... Nội Người ghi sổ (Ký, họ tên) Viện kinh tế và quản lý Ngày mở sổ : 01/01/2015 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên) Biểu 2.15 Sổ Cái TK 131 (trích) Lê Thị Ngọc Ánh Khóa luận tốt nghiệp 24 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Viện kinh tế và quản lý Kế toán chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp Cty CPSXTM Hoàng Mai Số 8/88 Trần Khánh Dư Quận Ngô Quyền Hải... Lê Thị Ngọc Ánh Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 32 Viện kinh tế và quản lý Kế toán xác định kết quả bán hàng tại công ty Lê Thị Ngọc Ánh Khóa luận tốt nghiệp 33 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Cty CPSXTM Hoàng Mai Số 8/88 Trần Khánh Dư Quận Ngô Quyền Hải Phòng Viện kinh tế và quản lý Mẫu số: S03a – DNN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT... 01/01/2015 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên) ) Lê Thị Ngọc Ánh Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 15 Viện kinh tế và quản lý Kế toán doanh thu bán hàng Lê Thị Ngọc Ánh Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 16 Viện kinh tế và quản lý Giấy báo có Ngày:12-09-2015 Mã GDV: NGUYEN THI HOA Mã KH :44023 So GD :36 Kính gửi CTY CPSXTM Hoàng Mai. .. năm -Số phát sinh trong kỳ … Doanh thu bán hàng máy lọc nước RO Doanh thu Bán hàng cho Đại lý Yến Hưởng …………………………… 30/09 Nhật ký chung Trang STT sổ dòng E G Số hiệu TK đối ứng H 16 131 X 21 13 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lê Thị Ngọc Ánh Nợ Có 1 2 65.800.000 131 Kết chuyển doanh thu bán hàng T9/2014 19 10 911 … -Cộng số phát sinh trong kì -Số dư cuối kì -Cộng lũy kế đầu kì Sổ này có … trang, đánh số... Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Người ghi sổ (Ký, họ tên) Viện kinh tế và quản lý Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) Mẫu số: S03b – DNN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) Cty CPSXTM Hoàng Mai Số 8/88 Trần Khánh Dư Quận Ngô Quyền Hải Phòng SỔ CÁI Năm: 2015 Tên tài khoản:Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Ngày, tháng ghi sổ A - Chứng từ Ngày... -Số phát sinh trong kì Trị giá hàng báncho Trường trung cấp kinh tế kỹ thuật Sóc Sơn Trị giá hàng báncho Đại lý Yến Hưởng Trị giá vốn hàng Trị giá vốn hàng Trị giá hàng hóa Kết chuyển GVHB T9/2014 … -Cộng số phát sinh trong kì -Số dư cuối kì -Cộng lũy kế đầu kì Người ghi sổ (Ký, họ tên) 12 Viện kinh tế và quản lý E G H 1 16 18 156 55.584.000 16 19 156 9.438.660 16 16 17 19 23 28 28 13 156 156 156 911... PXK09-03 PXK09-18 01/09 03/09 21/09 -Số dư đầu kỳ -Số phát sinh trong kì Trị giá hàng báncho Trường trung cấp kinh tế kỹ thuật Sóc Sơn Trị giá hàng báncho Đại lý Yến Hưởng Trị giá vốn hàng Trị giá vốn hàng Trị giá hàng hóa … -Cộng số phát sinh trong kì -Số dư cuối kì -Cộng lũy kế đầu kì Người ghi sổ (Ký, họ tên) 14 Viện kinh tế và quản lý 2.186.958.200 16 18 632 55.584.000 16 19 632 9.438.660 16 16 17 23