LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập trường Đại học Hàng Hải Việt Nam thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Lê Chân Hải Phòng, em học hỏi nhiều kiến thức kinh nghiệm bổ ích cho thân mình, tảng vững để em bước vào công việc thực tế cách tốt đẹp Để hoàn thành đồ án tốt nghiệp này, trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Hiệu nhà trường toàn thể giảng viên trường Đại học Hàng Hải Việt Nam, đặc biệt cảm ơn đến thầy cô khoa Kinh Tế Vận Tải Biển dạy dỗ cho em suốt trình học tập Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám Đốc Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Lê Chân anh Phan Minh Đức nhiệt tình giúp đỡ em việc thu thập, tìm tài liệu cho em lời khuyên quý giá để đồ án em có số liệu cập nhật xác, đầy đủ hoàn thiện Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn đến cô Phạm Thị Phương Mai – người đồng hành giúp đỡ hướng dẫn tận tình cho em suốt trình làm đồ án tốt nghiệp Lời cuối cùng, em xin kính chúc tập thể thầy cô giáo nhà trường dồi sức khỏe để tiếp tục giảng dạy nhằm xây dựng nhà trường thành trường Đại học chất lượng hàng đầu hệ thống giáo dục Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn! i MỤC LỤC 1.2.2.1 Rủi ro kỹ thuật 1.2.2.2 Rủi ro đạo đức 11 1.2.2.3 Rủi ro trị 12 1.2.2.4 Rủi ro khách quan từ kinh tế .12 Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức máy điều hành Sở giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Chi nhánh cấp 18 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT 50 ii MỘT SỐ TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG ĐỀ TÀI NHCT NHCTVN NHTM NHNN TMCP TDCT TTQT SXKD TSBĐ CBKH HĐTD HĐBĐ NHXK NHNK GHBL GHTD Ngân hàng Công Thương Ngân hàng Công Thương Việt Nam Ngân hàng Thương Mại Ngân hàng Nhà Nước Thương mại cổ phần Tín dụng chứng từ Thanh toán quốc tế Sản xuất kinh doanh Tài sản bảo đảm Cán khách hàng Hợp đồng tín dụng Hợp đồng bảo đảm Ngân hàng xuất Ngân hàng nhập Giới hạn bảo lãnh Giới hạn tín dụng DANH SÁCH BẢNG BIỂU iii Số bảng Tên bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Tình hình huy động vốn NHCT Lê Chân Tình hình dư nợ NHCT Lê Chân Kim ngạch toán quốc tế NHCT Lê Chân Ba ngoại tệ mua bán chủ yếu NHCT Lê Chân Tình hình toán L/C nhập NHCT Lê Chân Tình hình toán L/C xuất NHCT Lê Chân Trang LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới, quan hệ mậu iv dịch Việt Nam với nước không ngừng tăng lên, phải kể đến đóng góp không nhỏ hệ thống NHTM nước ta việc làm trung gian toán doanh nghiệp nước với nước ngoài, bước khẳng định niềm tin trường quốc tế Cho đến nay, doanh nghiệp nước nước quan hệ mua bán với thường sử dụng hình thức toán như: Chuyển tiền (Remittance), Uỷ thác thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu hai phương thức đầu bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải toán, phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính ưu điểm bật mà phương thức tín dụng chứng từ ưa chuộng Ước tính có khoảng 80% hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức toán tín dụng thư không huỷ ngang Bản thân phương thức toán tín dụng chứng từ tỏ ưu việt, song phương thức toán tránh rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, bên tham gia Việt Nam bước vào thị trường giới đa phần lạ, kinh nghiệm non trẻ.Trong điều kiện ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập gặp nhiều khó khăn phát sinh rủi ro việc toán TDCT, có trường hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đôla Do vậy, việc hoàn thiện phát triển công tác toán quốc tế, cụ thể nghiên cứu phòng chống rủi ro toán tín dụng chứng từ mối quan tâm thường xuyên ngân hàng Sau thời gian học tập nghiên cứu, mạnh dạn chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là:  Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàngTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Lê Chân Hải Phòng  với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trò phương thức toán tín dụng chứng từ kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, ưu nhược điểm v nguyên nhân gây rủi ro phương thức toán Từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hạn chế rủi ro toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm đạt mục tiêu sau: Thứ nhất, hiểu cách tổng thể phương thức toán tín dụng chứng Thứ hai, xác định rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Thứ ba, sở xác định phân tích rủi ro để tìm giải pháp hạn chế rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Đối tượng nghiên cứu Đây đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề chung rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ giải pháp để hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu Với phạm vi khoá luận, xin tập trung nghiên cứu trình bày sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động toán tín dụng chứng từ, thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Lê Chân Hải Phòng năm gần (từ năm 2010 đến 2013) Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu cho đời sản phẩm có hiệu quả, sử dụng tập hợp phương pháp , phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với việc tham khảo sách, tài liệu nước có liên quan Kết cấu khoá luận Ngoài lời mở đầu kết luận, khoá luận có bố cục sau: vi Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng chứng từ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Lê Chân Hải Phòng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Lê Chân Hải Phòng vii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÊ CHÂN HẢI PHÒNG 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng ) theo yêu cầu khách hàng ( người xin mở tín dụng ) trả khoản tiền định cho bên thứ ba ( người hưởng lợi thư tín dụng) chấp nhận B/E người thứ ba kí phát phạm vi người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng 1.1.2 Các bên liên quan phương thức tín dụng chứng từ a Người yêu cầu mở L/C ( Applicant for L/C ): người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C Người yêu cầu mở L/C người mua ( buyer), nhà nhập ( importer ), người mở L/C ( opener ), người trả tiền ( accountee ) b Người hưởng lợi L/C ( beneficiary ): người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán Người hưởng loại L/C có tên gọi khác như: người bán ( seller ), nhà xuất ( exporter ), người ký phỏt hối phiếu ( drawer ) c Ngân hàng phát hành L/C ( issuing bank ) hay ngân hàng mở L/C ( opening bank ): ngân hàng mà theo yêu cầu người mua, phát hành L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng mua bán d Ngân hàng thông báo ( Advising Bank ): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng lợi Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà xuất e Ngân hàng xác nhận ( Confirming Bank ): trường hợp nhà xuất muốn có đảm bảo chắn thư tín dụng ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp ngân hàng thông báo đề nghị ngân hàng xác nhận L/C f Ngân hàng định ( Nominated Bank ): ngân hàng ngân hàng phát hành ủy nhiệm để nhận chứng từ phù hợp với quy định L/C thì: - Thanh toán ( pay ) cho người hưởng lợi - Chấp nhận ( accept ) hối phiếu kỳ hạn - Chiết khấu ( negotiate ) chứng từ Trách nhiệm ngân hàng định giống ngân hàng phát hành nhận chứng từ nhà xuất gửi đến 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Người Người xuất NH xuất8 • NK NH NK Bước 1: Sau kí hợp đồng ngoại thương, nhà NK chủ động viết đơn gửi giấy tờ cần thiết liên quan xin mở L/C gửi ngân hàng phục vụ (NH NK), yêu cầu ngân hàng mở L/C với số tiền định theo điều kiện nêu đơn,để trả tiền cho nhà XK • Bước 2: Căn vào giấy tờ xin mở L/C nhà NK, NH NK sau đồng ý, nhà NK thực ký quỹ,thì mở L/C với số tiền định để trả tiền cho nhà XK gửi (bản gốc) cho NH phục vụ nhà XK (NHXK) • Bước 3: Nhận L/C từ NHNK, NHXK phải xác nhận văn L/C nhận gửi L/C cho nhà XK • Bước : Căn vào nội dung L/C thỏa thuận ký hợp đồng, nhà XK tiến hành giao hàng cho nhà NK • Bước 5: Sau tiến hành giao hàng, nhà XK phải hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá theo thị L/C phát hành hối phiếu gửi toàn chứng từ cho NHXK để xin toán • Bước 6: NHXK nhận chứng từ từ nhà XK phải kiểm tra thật kỹ, thấy chứng từ mà bề chúng mâu thuẫn với NH tiến hành trả tiền cho chứng từ • Bước 7: NHXK chuyển chứng từ cho NHNK yêu cầu NH trả tiền cho chứng từ • Bước 8: Nhận chứng từ, NHNK phải kiểm tra kỹ, chứng từ khớp đúng, nghi ngờ NHNK trích tiền từ tài khoản ký quỹ mở L/C đứng tên nhà NK để chuyển trả cho NHXK • Bước 9: NHNK thông báo việc trả tiền L/C cho nhà NK, đồng thời NH chuyển giao chứng từ hàng hoá cho nhà NK để người có nhận hàng 1.1.4 UCP - Văn pháp lý điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ Khi toán phương thức TDCT, bên XNK phải thoả thuận với việc sử dụng UCP UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary credit) quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ Phòng thương mại quốc tế (ICC) Pari công bố lần vào - Để hạn chế việc chứng từ đến NHCTVN sớm hàng hóa dẫn đến tình trạng khách hàng phải toán lâu nhận hàng, chi nhánh cần tính toán thời gian hàng vận chuyển đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán thời gian làm việc NH thương lượng, thời gian gửi chứng từ qua bưu điện, tư vấn cho khách hàng quy định thời hạn xuất trình chứng từ (Documents must be presented not earlier than…days after issuing date of transport documents/other documents) - Trường hợp khách hàng yêu cầu phát hành L/C xác nhận L/C định NH hoàn tiền/ L/C cho phép tự động ghi nợ: Do điều kiện mang lại nhiều rủi lớn cho người yêu cầu mở L/C NHCTVN thường phải toán cho ngân hàng đòi tiền trước nhận chứng từ nhánh cần trao đổi với SGD để xem xét mức độ rủi ro L/C chọn ngân hàng hoán tiền trước định phát hành đồng thời tư vấn cho khách hàng rủi ro xảy ra, trường hợp cần thiết yêu cầu khách hàng tăng mức ký quỹ - Phần mô tả hàng hóa phải mô tả chung tên hàng hóa - Đối với L/C mà người hưởng/ngân hàng người hưởng/cảng giao hàng yếu tố khác có liên quan đến nước tổ chức/cá nhân bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro chi nhánh trao đổi với SGD trước định phát hàng L/C, đồng thời yêu cầu khách hàng có văn cam kết chịu rủi ro bồi thường thiệt hại xảy NHCTVN yêu cầu toán qua nước cấm vận 3.2.1.2 Xử lý chứng từ toán L/C nhập - Chi nhánh thận trọng trường hợp L/C yêu cầu xuất trình gốc chứng từ vận tải thực tế người hưởng không xuất trình Nếu phát sinh trường hợp vậy, chi nhánh tư vấn cho khách hàng liên hệ Giám đốc SGD người ủy quyền để giải trường hợp cụ thể - Khi chứng từ có sai sót đặc biệt với lô hàng giá trị lớn, chi nhánh cần khuyến cáo khách hàng xem xét hàng hóa cẩn thận trước ký hậu vận đơn chấp nhận toán làm thủ tục thông quan hàng hóa 52 - Khi chứng từ có sai sót, điện từ chối toán thông báo sai sót gửi đến NH định, Chi nhánh ký hậu vận đơn cho khách hàng lấy hàng xác nhận hàng hóa thực đến địa điểm giao hàng cuối 3.2.2 Giải pháp quản lý rủi ro nghiệp vụ L/C xuất - Hạn chế lập điện sử dụng SWIFTKEY ngân hàng khác Trong trường hợp cần thiết phải sử dụng phải theo dõi kết điện - Không nên thông báo thư tín dụng không xác thực tính chân thật bề L/C - Cần thận trọng giao dịch L/C xuất có liên quan tới nước cấm vận yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thường thiệt hại cho NHCTVN yêu cầu thực giao dịch - Trường hợp thất lạc chứng từ cần phối hợp với khách hàng, chi nhánh, hãng tàu ngân hàng phát hành để giải - Khi xảy tranh chấp toán, cần phối hợp với chi nhánh, khách hàng để theo dõi sát trìn chuyển giao hàng hóa, không để hàng tùy trường hợp cụ thể phải nhanh chóng tìm biện pháp xử lý thích hợp 3.2.3 Nhóm giải pháp chuẩn hoá, hoàn thiện quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ: Hiện nay, việc toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ điều chỉnh UCP 500 nên cán ngân hàng phải hiểu biết kỹ quy định UCP 500 thông lệ thương mại quốc tế khác, nắm thật quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ, phải áp dụng quy tắc UCP cách đắn Đó việc quan trọng nhất, ra, ngân hàng cần phải hoàn thiện thêm quy trình toán tín dụng chứng từ mình: 3.2.3.1 Tiếp tục trì cải tiến quy định định mức ký quỹ Việc định mức ký quỹ hợp lý giúp cho ngân hàng tránh rủi ro thực cam kết toán Đây vấn đề nhạy cảm kinh doanh ngân hàng, định mức ký quỹ hợp lý giúp cho ngân hàng 53 tránh rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng khách hàng Định mức ký quỹ việc làm không đơn giản mức ký quỹ cao gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, nhập sẵn sàng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Vì việc xác địn mức ký quỹ phải dựa yếu tố: - Uy tín khả toán nhà nhập khẩu: Nếu khách hàng bạn hàng truyền thống, có uy tín toán định mức ký quỹ ưu đãi - Khả tiêu thụ sản phẩm: Tuỳ thuộc loại hàng nhập loại hàng có khả tiêu thụ nhanh hay chậm, chất lượng nào, thị trường tiêu thụ lớn hay nhỏ, giá có ổn định không mà ngân hàng định mức ký quỹ phù hợp - Hiệu kinh tế lô hàng: Tuỳ hiệu kinh tế mà định mức ký quỹ cho phù hợp tỷ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại theo giá chuyển nhượng thấp giá nhập Ngoài thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ đển tránh rủi ro tỷ giá, tỷ lệ điều chỉnh phải tương đương với tỷ lệ trượt giá đồng tiền Hiện nay, Vietinbank Hải Phòng có tỷ lệ ký quỹ hợp lý, ngân hàng nên tiếp tục trì tỷ lệ cần có điều chỉnh thích hợp cho phù hợp với tình hình thị trường 3.2.3.2 Mở rộng tăng cường hoạt động chiết khấu cho nhà xuất Hiện nay, hoạt động tài trợ xuất NHCT Lê Chân diễn hạn chế, đặc biệt hoạt động chiết khấu chứng từ cho nhà xuất Để hoạt động hiệu hơn, ngân hàng cần phải đẩy mạnh công tác tài trợ xuất khẩu, nghiên cứu tình hình trị nước nhập để định cho vay ứng trước chứng từ nhà xuất khẩu, tránh rủi ro quốc gia xảy Ngoài ra, ngân hàng nên cân nhắc kỹ yếu tố khả trả nợ nhà xuất chứng từ không toán, uy tín toán quốc tế ngân hàng phát hành, điều khoản mập mờ dễ gây tranh chấp, 54 rủi ro hàng hoá trước định cho vay Có vậy, hoạt động chiết khấu chứng từ ngân hàng tránh rủi ro, việc chiết khấu đem lại hiệu kinh tế 3.2.3.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Trong thời gian qua, ngân hàng thực tốt việc kiểm tra, kiểm soát chấn chỉnh nghiệp vụ ngân hàng Trong thời gian tới, ngân hàng phải tiếp tục tăng cường công tác này, tăng cường biện pháp kiểm tra, kiểm soát nội bộ, tránh tình trạng có sai sót chứng từ không phát Ngoài ra, ngân hàng nên đề nghị ban tổng giám đốc thường xuyên cử người có lực xuống kiểm tra định kỳ hoạt động toán quốc tế, thực quy chế toán tín dụng chứng từ để kịp thời phát sai phạm để điều chỉnh ngay, trước rủi ro tình phức tạp xảy 3.2.3.4 Đa dạng hoá loại thư tín dụng Mặc dù hoạt động toán tín dụng chứng từ phát triển n NHCT Lê Chân hầu hết thư tín dụng mở ngân hàng thư tín dụng không huỷ ngang, loại L/C khác, ưu việt sử dụng hạn chế L/C tuần hoàn (chỉ khoảng năm) L/C chuyển nhượng Vì vậy, ngân hàng nên mở rộng loại hình L/C cho doanh nghiệp có nhiều lựa chọn phù hợp với đặc điểm toán - L/C chuyển nhượng: Loại L/C cần sử dụng hoạt động kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian phát triển mạnh nước ta nhiên loại nghiệp vụ phức tạp nên ngân hàng không áp dụng Trong thời gian tới, ngân hàng nên mở rộng việc toán L/C chuyển nhượng - L/C giáp lưng: Cũng tương tự L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng dùng toán cho kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian nên hoạt động toán quốc tế, ngân hàng cần phải sử dụng song song hai loại L/C - L/C tuần hoàn: Loại L/C phát huy nhiều ưu điểm doanh nghiệp nhập hàng nhiều lần với loại hàng Với doanh nghiệp, 55 đáp ứng nhu cầu thường xuyên nhập hàng với số lượng lớn, tiết kiệm chi phí mở L/C tiền ký quỹ, không tốn nhiều thời gian để mở L/C Với ngân hàng, thu phí, tăng lợi nhuận, hoạt động nghiệp vụ không phức tạp Vì vậy, ngân hàng nên phát triển L/C loại 3.2.4 Giải pháp ngân hàng khách hàng 3.2.4.1 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá phân loại khách hàng Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng, nắm vững khả kinh doanh tình hình tài khách hàng ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng đến từ phía khách hàng Trước định cho vay hay bảo lãnh mở L/C, ngân hàng cần thu thập thông tin đầy đủ khách hàng để tránh rủi ro lựa chọn đối nghịch Thông tin đầy đủ nghĩa biết đầy đủ tình hình tài doanh nghiệp, tư cách đạo đức, hiệu kinh tế lô hàng xuất nhập khẩu, khả toán doanh nghiệp, khả xuất lô hàng doanh nghiệp xuất khả tiêu thụ lô hàng doanh nghiệp nhập Ngân hàng cần phải thu thập thông tin đầy đủ vào hiệu kinh tế lô hàng vay vốn thường thực hiện, sau đó, ngân hàng phải thẩm định sàng lọc khách hàng cách kỹ tất số liệu thu thập Hiện nay, định kỳ tháng lần, NHCT Lê Chân lại đưa danh sách phân loại khách hàng Việc phân loại đảm bảo tính cập nhật thông tin, nhiên, để hạn chế rủi ro xảy đến thông tin cần phải có chuẩn xác Rủi ro toán nhiều không nắm rõ thông tin khách hàng trình mở L/C, đặc biệt L/C trả chậm Bản thân NHCT Lê Chân không nắm hết xác tất thông tin khách hàng mình, thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN sơ sài Chính vậy, ngân hàng cần tiến hành hoàn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin, nâng cấp đại hoá đẩy mạnh hoạt động trung tâm lưu trữ thông tin khách hàng Làm vậy, ngân hàng đánh 56 giá phân loại khách hàng cách xác, từ chủ động đưa mức ký quỹ phù hợp với đối tượng khách hàng 3.2.4.2 Tăng cường công tác giám sát khoản cho vay, bảo lãnh khách hàng Để tránh rủi ro đạo đức khách hàng, tránh việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, ngân hàng phải tiến hành giám sát khoản cho vay , bảo lãnh sau sàng lọc khách hàng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng phải theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, kiểm tra xem doanh nghiệp có sử dụng vốn theo cam kết hay không, ngân hàng có kế hoạch thu nợ lô hàng xuất cách khống chế hàng hoá phải toán qua ngân hàng Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi tình hình toán hàng hoá người mua người bán xem có xảy tranh chấp không, theo dõi biến động giá hàng hoá khả toán doanh nghiệp Hoạt động giám sát phải tiến hành thường xuyên, song song với trình mở toán L/C doanh nghiệp 3.2.4.3 Tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng Đây giải pháp hạn chế rủi ro kỹ thuật sai sót chứng từ, điều chỉnh điều khoản bất lợi Điều giúp ích nhiều cho doanh nghiệp xuất nhập góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Vì nhân viên ngân hàng phải niềm nở nhiệt tình giải công việc khách hàng thủ tục cần thiết, không gây khó khăn cho khách hàng, giúp khách hàng tránh rủi ro không đáng có Trước hết, từ đầu, đợi khách hàng đến xin mở thư tín dụng hay nhận L/C từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng bắt đầu công việc Ngân hàng phải tư vấn cho khách hàng từ ký kết hợp đồng xuất nhập khẩu, nên chọn điều kiện thương mại nào, đưa vào điều khoản để có lợi Hoạt động xuất nhập nước ta phát triển thực vài năm trở lại nên nhà kinh doanh xuất nhập Việt Nam lúng túng thiếu kinh nghiệm việc ký kết hợp đồng thương mại để bảo vệ quyền lợi công ty mà không làm 57 ảnh hưởng đến tập quán thương mại quốc tế Chẳng hạn khách hàng ngân hàng nhà nhập khẩu, thoả thuận mua theo giá CFR FOB rủi ro sau qua lan can tàu chuyển qua người mua, có rủi ro trình vận chuyển mà không thuộc trách nhiệm bồi thường hãng tàu, hàng hoá chưa mua bảo hiểm rủi ro cho nhà nhập ngân hàng phát hành Vì vậy, ngân hàng nên xem xét để nghị khách hàng nên cam kết mua bảo hiểm hàng hoá trước mở L/C * Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: ngân hàng tư vấn cho khách hàng điểm sau: - Người nhập nên mở loại thư tín dụng cho phù hợp, nên tránh thư tín dụng chuyển nhượng thủ tục lòng vòng gây khó khăn toán, không nên mở thư tín dụng miễn truy đòi - Người nhập nên đưa điều khoản vào thư tín dụng, không nên đưa nhiều điều khoản phức tạp vào L/C dẫn đến sai sót gây khó khăn cho nhà xuất việc đáp ứng chứng từ, ảnh hưởng đến thời gian toán - Người nhập nên chấp nhận yêu cầu bên xuất mở L/C, sửa đổi L/C cho không làm tổn hại đến lợi ích - Người nhập nên mở L/C vào thời gian để hợp đồng hạn chế thời gian ký quỹ - Người nhập nên chọn ngân hàng thông báo toán có quan hệ đại lý với NHCT Lê Chân - Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng nên liên hệ với người mua để xem bên bán giao hàng nào, người mua có sẵn sàng toán không Nếu người mua từ chối toán, ngân hàng phải thông báo cho bên bán vòng ngày làm việc Nếu hàng hoá giao sai hợp đồng mà chứng từ hợp lệ, ngân hàng nhờ ngân hàng đại lý cung cấp thông tin nhà xuất khẩu, cần nhờ đến can thiệp pháp luật * Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: 58 - Người xuất nên chọn điều khoản ký kết hợp đồng thương mại - Người xuất có nên đồng ý với điều khoản đưa L/C không, cần đề nghị chỉnh sửa điều kiện bất lợi giao hàng, chuẩn bị chứng từ nhận tiền kịp thời trước giao hàng Ngân hàng nên tư vấn từ đầu kịp thời để khách hàng đỡ tốn chi phí giao dịch sửa đổi - Hướng dẫn người xuất chuẩn bị chứng từ để xuất trình cho ngân hàng phát hành Với doanh nghiệp lần đầu xuất hàng, biết thủ tục, chứng từ, ngân hàng phải hướng dẫn cách tỉ mỉ, có phải lập chứng từ giúp khách hàng Các chứng từ doanh nghiệp thường không nghiêm túc, đầy đủ nội dung, hình thức không đẹp, ngân hàng cung cấp mẫu biểu ngân hàng, tình trạng sai sót chứng từ cải thiện 3.2.4.4 Duy trì quan hệ với khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng * Liên hệ chặt chẽ với khách hàng để hạn chế rủi ro đạo đức Để hạn chế rủi ro đạo đức, cán toán quốc tế cần phải tự minh trau dồi nghiệp vụ, nắm vững UCP để kiểm tra sai sót nhằm boả vệ khách hàng kịp thời Bên cạnh đó, phải thường xuyên liên hệ với khách hàng nhập nhận chứng từ để nắm thông tin hàng hoá, xem hàng hoá giao hay chưa Nếu chứng từ hoàn hảo mà hàng hóa không giao lên tầu tức có dấu hiệu lừa đảo, cần phải dựa vào can thiệp pháp luật để ngừng toán * Đẩy mạnh công tác Marketing Chính sách khách hàng có vị quan trọng toàn hoạt động ngân hàng NHCT Lê Chân nhận thức tầm quan trọng vấn đề có bước ban đầu công tác Marketing Khách hàng NHCT Lê Chân phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ (70%) nên ngân hàng cần phải thu hút thêm lượng khách hàng đông đảo hơn, mở rộng sang khu vực quốc doanh nhiều Với mục tiêu để khách hàng biết đến 59 NHCT Lê Chân nắm loại hình dịch vụ mà ngân hàng phục vụ đem đến thuận tiện, an toàn hiệu ngân hàng cần đẩy mạnh số hoạt động Marketing như: - Tăng cường hoạt động quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng nhằm thu hút doanh nghiệp có tình hình tài tốt, có hoạt động kinh doanh xuất nhập có nhu cầu bán ngoại tệ tới giao dịch toán - Thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng để khách hàng có đủ điều kiện tiếp xúc trao đổi thông tin với đồng thời tạo hội thắt chặt quan hệ ngân hàng khách hàng - Thường xuyên phát hành báo cáo thường niên tới khách hàng * Giữ vững ngày nâng cao phong cách phục vụ tận tình, thái độ giao tiếp văn minh lịch Thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật lôi kéo khách hàng có hiệu nhất, yếu tố định lựa chọn khách hàng giao dịch * Thực sách khách hàng hấp dẫn linh hoạt để thu hút tạo lập sở cho khách hàng truyền thống ổn định phát triển với ngân hàng, gắn liền hiệu kinh doanh khách hàng với hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, gắn liền sách ưu với đánh giá phân loại thường xuyên tất khâu giao dịch, phải xác định mức ký quỹ phù hợp cho khách hàng thời điểm cụ thể vào tình hình hoạt động, vào uy tín quan hệ ngân hàng với khách hàng 3.2.5 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C Trong thời điểm căng thẳng tỷ thời kỳ năm 97, 98, sách kiểm soát ngoại tệ NHCT Việt Nam chi nhánh tỏ có nhiều điểm bất cập Khi ngân hàng Nhà nước chủ động điều chỉnh hai lần tỷ giá USD VND, nhiều chi nhánh có NHCT Lê Chân không đáp ứng đủ ngoại tệ toán cho khách hàng mở L/C Có khi, giá trị L/C nhập lên tới vài triệu USD, khách hàng có đủ khả ký quỹ 100.000 USD, để đảm bảo cân đối ngoại tệ, Sở phải mua gom từ trước 60 quy định giới hạn trạng thái ngoại tệ, nhiều NHCT Lê Chân phải "xé rào" để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ toán Do để tránh rơi vào tình trạng thiếu hụt ngoại tệ trầm trọng vậy, NHCT Lê Chân cần kiến nghị với NHCT Việt Nam cho phép có quyền chủ động nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Đặc biệt cho phép Sở mua bán ngoại tệ với ngân hàng khác hệ thống kể mua bán giao hay mua bán kỳ hạn Tuy nhiên với việc đa dạng hóa loại hình để giảm thiểu rủi ro toán vậy, Sở vô tình gặp phải rủi ro hối đoái mà xác rủi ro tỷ giá Vì thế, NHCT Lê Chân nên đề nghị NHCT Việt Nam thiết lập quy định cụ thể giới hạn trạng thái ngoại tệ cho dựa sở cách tính toán chế độ báo cáo trạng thái ngoại tệ hàng ngày hàng tuần Xác định xem trạng thái ngoại tệ NHCT Lê Chân dư thừa hay thiếu hụt để có biện pháp can thiệp kịp thời 3.2.6 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Như biết, toán tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế ưu việt Nhưng mức độ phục vụ người tốt đến đâu lại phụ thuộc vào người sử dụng cách mà họ sử dụng Vì vậy, người - bao gồm người xuất khẩu, người nhập đặc biệt đội ngũ nhân viên ngân hàng: nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hiệu hoạt động toán quốc tế Đội ngũ cán phòng toán quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh nhiều rủi ro toán Không thế, trình độ phải trau dồi, nâng cao cập nhật thông tin để nắm bắt kịp thời biến động lĩnh vực, từ đưa phân tích phán đoán hỗ trợ cho công tác toán Do vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên ngân hàng vấn đề có tính chiến lược Hiện nay, NHCT Lê Chân có đội ngũ cán toán quốc tế có trình độ chuyên môn, trẻ, động nhiệt tình, làm việc nghiêm túc có tinh thần trách nhiệm cao Nhưng làm việc môi trường kinh doanh quốc tế nhiều bất trắc, rủi ro xảy lúc nào, cán cần không ngừng học 61 hỏi, tự hoàn thiện nghiệp vụ tích luỹ kinh nghiệm Còn phía ngân hàng cần phải làm việc sau: - Cần đề bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thực nghiệp vụ toán L/C phù hợp, phát huy lực, sở trường cán nhằm mang lại chất lượng, hiệu cao công tác ngăn ngừa rủi ro xảy Yêu cầu giao dịch thương mại quốc tế đòi hỏi cán lãnh đạo nhận viên toán L/C trình độ ngoại ngữ, lực chuyên môn nghiệp vụ mà phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận 49 điều khoản UCP 500, đồng thời phải am hiều luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, vùng để vừa có khả tư vấn cho khách hàng, vừa tránh rủi ro cho ngân hàng - Cần thường xuyên tổ chức buổi thảo luận ngân hàng, nâng cao nghiệp vụ liên quan ngoại thương, bảo hiểm, vận tải trọng cập nhật quy đinh luật pháp Nhà nước xuất nhập Tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn để đào tạo sâu chuyên môn toán - Mời chuyên gia nước toán quốc tế toán L/C giảng dạy để nhân viên ngân hàng có điều kiện trau dồi nghiệp vụ ngoại ngữ Cử cán du học để nâng cao trình độ - Kiên loại bỏ cán có tư cách không tốt, lực hạn chế đào tạo lại thuyên chuyển công tác khác Trong việc tiếp nhận cán mới, cần tiếp nhận người thực có chuyên môn, mạnh dạn đề bạt cán trẻ, động, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn tốt - Có chế độ lương, thưởng hợp lý với cán có tinh thần trách nhiệm cao, đóng góp nhiều công sức vào phát triển ngân hàng Với cán có nhiều sai phạm, phải có biện pháp phạt nghiêm khắc 3.2.7 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Thực an toàn phát triển mở rộng nghiệp vụ toán L/C mình, tránh tượng bị lấn sân chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đòi hỏi NHCT Lê Chân phải tích cực đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập cho 62 doanh nghiệp Việc tạo điều kiện thuận lợi mặt tài cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập công cụ sắc bén giúp doanh nghiệp Việt Nam tăng cường khả cạnh tranh đàm phán thương mại quốc tế, tạo cho họ chủ động giành lấy điều khoản toán phù hợp hiệu nhất, qua đó, ngân hàng phục vụ tốt nhiệm vụ toán L/C giảm nhiều rủi ro từ hoạt động toán Vì để nâng cao chất lượng toán Sacombank Hà Nội cần phải tăng cường hoạt động mà ngân hàng chưa thực phát triển này: *Hoạt động tài trợ xuất gồm: - Cho vay thu mua sản xuất hàng xuất khẩu: Căn vào hợp đồng thương mại ký với khách hàng nước vào L/C thông báo, ngân hàng cấp tín dụng để giúp đơn vị thu mua sản xuất hàng xuất Việc làm củng cố mối quan hệ ngân hàng với khách hàng để họ thấy Vietinbank Hải Phòng trợ thủ đắc lực doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, từ khách hàng tích cực toán qua ngân hàng - Chiết khấu chứng từ hoàn hảo theo thư tín dụng: Ngân hàng nên mạnh dạn việc mua lại chứng từ để giải phóng vốn cho khách hàng, giúp họ tăng nhanh vòng quay vốn - Ứng trước tiền hàng: nghiệp vụ mà ngân hàng cho vay dựa chứng từ làm vật chấp không mua đứt chứng từ nghiệp vụ chiết khấu Nghiệp vụ vừa đảm bảo độ an toàn, vừa có lợi cho khách hàng, thắt chặt mối quan hệ với khách hàng * Hoạt động tài trợ nhập khẩu: Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mở L/C hàng nhập qua Vietinbank Hải Phòng Để tránh cản trở tới hoạt động kinh doanh nhà nhập đảm bảo uy tín ngân hàng ngân hàng mở loại hình cung cấp tín dụng cho nhà nhập theo hạn mức Ngoài ra, ngân hàng cấp tín dụng cho nhà nhập qua hình thức cho vay để toán tiền ký quỹ cho nước 63 ngòi cho vay thời gian nhà nhập bán hàng thu tiền hàng 3.2.8.Giải pháp mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý Trong hoạt động toán quốc tế, NHCT Lê Chân thường gặp phải khó khăn ngân hàng nước có quan hệ toán quan hệ đại lý Quan hệ đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nước việc làm đại lý toán quốc tế cho sở hai bên có lợi, hai bên trao đổi tài liệu mật để phục vụ giao dịch mẫu chữ ký, mật mã, telex, mã Swift;;; Trong nghiệp vụ toán quốc tế, hệ thống mạng lưới ngân hàng đại lý có ý nghĩa vô quan trọng việc triển khai có hiệu nghiệp vụ Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước mang ý nghĩa chiến lược để phát triển nghiệp vụ toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Vietinbank Hiện nay, Vietinbank có quan hệ đại lý với 155 ngân hàng tai 83 nước vùng lãnh thổ Tuy nhiên, với mục tiêu vươn hội nhập với hệ thống ngân hàng thương mại giới, thời gian tới, Vietinbank cần phải tích cực chủ động giao dịch để thiết lập quan hệ đại lý với ngân hàng nước mà thương mại Việt Nam bắt đầu có quan hệ ngoại thương 64 KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Để đạt kết phải kể đến đóng góp không nhỏ NHTM với tư cách trung gian toán quốc tế, chủ yếu phương thức toán TDCT giúp cho hoạt động toán XNK diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ đa dạng thương mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro toán TDCT nói riêng điều tránh khỏi Vì thế, việc nâng cao chất lượng toán TDCT phòng ngừa rủi ro cần thiết Được ủng hộ giúp đỡ tận tình anh Phan Minh Đức , cán làm việc trực tiếp NHCT Lê Chân, đề tài hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan phương thức toán tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Thứ hai, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh NHCT Lê Chân nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ nói riêng Thực trạng rủi ro toán theo phương thức toán tín dụng chứng từ NHCT Lê Chân Thứ ba, đề tài đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT NHCT Lê Chân 65 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO Công văn số 3209/QĐ – NHCT – SGD Báo cáo tổng kết từ năm 2011-2013 Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Lê Chân Giáo trình toán quốc tế trường Đại Học Hàng Hải Việt Nam Nguyễn Thị Thanh Nga (2007) Quản lý rủi ro phương thức toán SGDII - NHCTVN, Luận văn Thạc Sĩ Kinh Tế, Trường đại học Kinh tế Quốc Dân TS Nguyễn Văn Tiến - Khoa Tiền tệ tín dụng quốc tế - Học viện Ngân Hàng Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng website: www.thuongmai.vn website: www.123doc.vn website: www.vietinbank.vn 66 [...]... những rủi ro cho bất kì quốc gia, đơn vị kinh tế nào có hoạt động xuất nhập khẩu với các nước đó 13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÊ CHÂN HẢI PHÒNG 2.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Lê Chân Hải Phòng 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng Công Thương. .. hại thực sự đến thanh toán quốc tế 1.2.2 Các loại rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Trong hoạt động ngân hàng, lợi nhuận và rủi ro luôn đi đôi với nhau và có mối quan hệ ngược chi u Lợi nhuận càng cao thì rủi ro ngân hàng gặp phải càng lớn và ngược lại Trong hoạt động thanh toán TDCT, ngân hàng cũng không thể tránh khỏi rủi ro Các rủi ro trong thanh toán TDCT mà ngân hàng và các... là người gây ra rủi ro đạo đức: NH mở L/C có thể vi phạm cam kết của mình như từ chối thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán hoặc đứng về phía khách hàng gây khó khăn trong quá trình thanh toán 1.2.2.3 Rủi ro chính trị Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong các phương thức được sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế Các chủ thể tham gia trong phương thức TDCT ở nhiều quốc gia khác nhau... Chân, Hải Phòng, ĐT: 031.3621307  PGD số 17 - 165 Trần Nguyên Hãn, quận Lê Chân, Hải Phòng, ĐT: 031.3782278  PGD số 18 - 127B Lương Khánh Thiện, quận Ngô Quyền, Hải Phòng, ĐT: 031.3592927  PGD số 21 - 210 Tô Hiệu, quận Lê Chân, Hải Phòng, ĐT: 031.3610629 2.1.2 Hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 2.1.2.1 Quy trình thanh toán theo phương thức. .. đích duy nhất là cố gắng hạn chế đến mức tối đa và phòng tránh các loại rủi ro để mọi quá trình sản xuất, kinh doanh được diễn ra tốt đẹp 5 Trong thanh toán quốc tế cũng vậy, tuy là hoạt động mang đến cho ngân hàng thương mại nhiều lợi ích, nhưng có thể nói lợi ích đó đồng hành với rủi ro Người ta định nghĩa rủi ro trong thanh toán quốc tế là: Rủi ro trong thanh toán quốc tế là những hiện tượng khách... thực tế có khớp đúng với chứng từ hay không mà chỉ căn cứ vào chứng từ do người bán xuất trình, nếu thấy các chứng từ đó bề mặt phù hợp với các điều kiện của L/C thì trả tiền cho người bán Chính những tính chất quan trọng của L/C khiến cho phương thức thanh toán TDCT mau chóng trở thành phương thức thanh toán hữu hiệu đặc biệt trong ngoại thương 1.2 Một số rủi ro chủ yếu trong thanh toán tín dụng chứng. .. tuyệt đối giữa bộ chứng từ thanh toán với nội dung quy định trong L/C Chỉ cần một sơ suất nhỏ trong việc lập chứng từ thì nhà XK cũng có thể bị NH mở L/C và người mua bắt lỗi, từ chối thanh toán Do đó, việc lập bộ chứng từ thanh toán là một khâu quan trọng và rất dễ gặp rủi ro đối với nhà XK Một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với L/C phải đáp ứng được các yêu cầu sau : – Các chứng từ phải phù hợp với... hay chi n tranh, đảo chính, đình công hoặc những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn ở các nước tham gia, chứng từ bị thất lạc cũng có thể gây rủi ro trong quá trình thanh toán 1.2.2.4 Rủi ro khách quan từ nền kinh tế Một rủi ro mà các bên tham gia phương thức thanh toán TDCT hay gặp là sự khủng hoảng, suy thoái kinh tế và tình trạng công nợ nặng nề của các quốc gia Khi nền kinh tế của một quốc. .. 1.2.2.1 Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán TDCT a Rủi ro đối với nhà Xuất khẩu Khi tham gia phương thức thanh toán TDCT, nhà XK hay gặp những rủi ro sau: Khi nhận được L/C từ NH thông báo, nếu nhà XK kiểm tra các điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận cả những yêu cầu bất lợi mà nhà XK không thể đáp ứng được trong khâu lập chứng từ. .. hưởng lợi…thì các chứng từ đó sẽ bị ngân hàng từ chối thanh toán vì bộ chứng từ đó mâu thuẫn với nhau – Bộ chứng từ phải được xuất trình tại địa điểm qui định trong L/C và trong thời hạn hiệu lực của L/C Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ, thường gặp vẫn là: + Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải + Chứng từ không hoàn