KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH MỤC LỤC Chương Mở Đầu 1.1 Lý chọn đề tài .5 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Bố cục đề tài .6 Chương I: Cơ Sở Lý Luận 1.1 Khái niệm, đặc điểm, mục tiêu dự án 1.1.1 Khái niệm .7 1.1.2 Đặc điểm số dự án 1.1.3 Yêu cầu dự án 1.2 Phân loại dự án đầu tư .9 1.2.1 Phân loại the nhóm 1.2.2 Phân loại mối quan hệ dự án 11 1.3 Chu kỳ dự án 12 1.3.1 Thời kỳ chuẩn bị đầu tư 12 1.3.2 Thời đầu tư .15 1.4 Các tiêu phân tích đánh giá dự án 17 1.4.1 Chỉ tiêu lợi ích hay chi phí 17 1.4.2 Chỉ tiêu thu hồi nội ( IRR ) ………………………………… 19 1.4.3 Tỷ số lợi ích ( B/C) .19 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 1.4.4 Thời gian hoàn vốn đầu tư 20 1.4.5 Điểm hòa vốn 20 Chương II : PHÂN TÍCH DỰ ÁN TRỒNG MỚI CHÈ ĐÀI LOAN 17 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty cổ phần chè Minh Rồng 17 1.1.1 Lịch sử hình thành 17 1.1.2 Quá trình phát triển 18 1.1.3 Chức nhiệm vụ công ty .19 1.1.4 Các nội dung dự án đầu tư 19 1.1.4.1 Sự cần thiết đầu tư .19 1.1.4.2 Mục tiêu .20 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty Minh Rồng 20 1.2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý 20 1.2.2 Chức phòng ban 21 1.3 Các sản phẩm công ty Minh Rồng 24 1.4 Quy trình sản xuất công nghệ sản phẩm công ty .24 1.5 Kết hoạt động kinh doanh công ty 2009-2010 26 2.1 Giới thiệu tổng quát dự án 28 2.1.1 Chủ đầu tư 28 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 2.1.2 Hình thức tổ chức quản lý 28 2.1.3 Thời gian thực 28 2.1.4 Lí lựa chọn sản phẩm 28 2.2 Chương trình sản xuất kinh doanh 29 2.2.1 Sản phẩm 29 2.2.2 Thị trường 29 2.2.1 Thị trường nước .29 2.2.2.2 Thị trường xuất .30 2.3 Địa điểm đầu tư 30 2.3.1 Khu vực đầu tư trồng 30 2.3.2 Điều kiện tự nhiên 30 2.3.2.1 Điều kiện khí hậu 30 2.3.2.2 Đất đai 31 2.3.2.3 Điều kiện giao thông .31 2.3.2.4 Tình hình lao động 32 3.2.5 Cơ sở để xác định đầu tư 32 2.4 Giải pháp kỹ thuật, trồng chăm sóc 32 2.4.1 Giống chè 32 2.4.2 Cây giống .33 2.4.3 Kỹ thuật trồng chăm sóc chè .33 2.5 Hình thức tổ chức quản lý lao động tổ chức thực 33 2.5.1 Tổ chức thực 33 2.5.2 Lao động chi phí nhân công 33 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 2.5.2.1 Lao động 33 2.5.2.2 Chi phí nhân công 34 2.6 Tổng dự toán đầu tư .34 2.7 Vốn nguồn vốn 35 2.7.1 Vốn cố định 35 2.7.2 Nguồn vốn .35 2.7.3 Tiến độ huy động vốn 36 2.8 Phương án hoàn trả vốn vay 36 2.8.1 Tổng hợp vốn lãi vay phải trả 36 2.8.2 Nguồn trả nợ 36 2.9 Phân tích hiệu đầu tư 37 2.9.1 Doanh thu 37 2.9.2 Bảng tính hiệu 37 2.9.3 Hiện giá thu nhập 38 2.9.4 Phân tích hòa vốn 40 2.9.5 Thời gian hoàn vốn .41 2.9.6 Hiệu kinh tế xã hội 42 Chương III : Kiến Nghị Và Kết Luận .44 Nhận xét chung vườn chè công ty 44 Một số kiến nghị đề xuất .46 Định hướng phát triển công ty thời gian tới .47 Kết Luận .48 Tài liệu tham khảo 49 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Phụ Luc A: Dự trù chi phí đầu tư cho năm trồng chăm sóc thời kì xây dựng .50 Phụ Lục B: Lịch trả nợ vốn vay 56 Phụ Lục C: Chi phí giá thành dự án 58 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài Trong trình hội nhập kinh doanh quốc tế khu vực, thời điểm tại, Việt Nam thức trở thành thành viên tổ chức thương mại Quốc tế WTO sân chơi chung cho tất doanh nghiệp nước doanh nghiệp nước ngoài, doanh nghiệp Việt Nam có thuận lợi khó khăn định, thị trường, chất lượng sản phẩm, rào cản thuế quan thương mại dỡ bỏ… điều đem lại cho doanh nghiệp nhiều hội kinh doanh, ngược lại bóp chết khả cạnh tranh doanh nghiệp doanh nghiệp không tận dụng đặc trưng sản phẩm thay đổi chất lượng sản phẩm để phát triển tăng cường khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Trong kinh tế ngày nay, hầu hết tất doanh nghiệp luôn có đổi sản phẩm, đa dạng hoá mặt hàng để phù hợp với nhu cầu người tiêu dùng Chính nâng cao chất lượng sản phẩm có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn thị trường trà Việt Nam Xuất phát từ yêu cầu đó, thời gian thực tập Công ty Cổ Phần chè Minh Rồng nhận thấy đơn vị đa số giống chè cũ từ thời Pháp, chè già cỗi, mật độ thưa, suất thấp, búp chè kém, hiệu kinh tế thấp Chính đầu tư trồng chè Đài Loan có suất chất lượng cao đóng vai trò quan trọng tồn phát triển Công ty nên chọn đề tài: “Phân tích dự án đầu tư trồng chè Đài Loan” làm khóa luận tốt nghiệp 1.2 Mục đích nghiên cứu : Phân tích dự án đầu tư trồng chè Đài Loan có suất chất lượng cao Công ty cổ phần chè Minh Rồng, nhằm thay diện tích trồng giống chè cũ già cỗi có suất chất lượng thấp, sở tăng doanh thu, thị phần uy tín Công ty thị trường nước giới 1.3 Phương pháp nghiên cứu : Sử dụng phương pháp tính toán, thẩm định xây dựng dự án : thởi gian hoạt động dự án, doanh thu dự kiến, số tài chính, phương án vay trả lãi vay, TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH NPV, IRR…dựa số liệu thu thập 1.4 Bố cục đề tài gồm chương: Chương I : :Cơ sở lý luận Chương II : Phân tích dự án đầu tư trồng chè Đài loan Chương III: Kiến nghị - Kết luận Kết luận CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN ĐỂ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Khái niệm, đặc điểm, mục tiêu dự án: 1.1.1 Khái niệm: Dự án tập hợp riêng biệt hoạt động đầu tư, vạch sách, xây dựng thể chế hoạt động khác trù tính để thực TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH nhóm mục tiêu thời gian định Theo tổ chức tiêu chuẩn quốc tế (ISO 8402): Dự án trình bao gồm hoạt động phối hợp thực quản lý giai đoạn xác định nhằm đạt mục tiêu cụ thể điều kiện hạn chế nguồn lực 1.1.2 Một dự án có đặc điểm sau: Các hoạt động thống nhất, giải pháp tổ chức, kinh tế, kỹ thuật nhiệm vụ hay công việc thực để tạo kết cụ thể dự án Thời gian xác định: Các công việc dự án thực theo lịch trình xác định Các nguồn lực người, tài chính… cần thiết để thực hoạt động dự án Chi phí cho nguồn lực vốn đầu tư cần cho dự án 1.1.3 Yêu cầu dự án: Để đảm bảo tính khả thi, dự án đầu tư phải đáp ứng yêu cầu sau: Tính pháp lý: Tất nội dung đề xuất dự án phải phù hợp với quy định luật pháp hành Các yếu tố sau dự án phải thoả mãn yêu cầu mặt pháp lý: tư cách pháp nhân đối tác, khả tài chính, quy hoạch đất đai, kiến trúc, xây dựng đất đai, công nghệ, môi trường, lao động, tiền lương Tính khoa học: Yêu cầu đòi hỏi người lập dự án phải có trình nghiên cứu tỉ mỉ, kỹ tính toán thận trọng, xác nội dung dự án, đặc biệt nội dung thị trường, kỹ thuật, công nghệ tài Trong tính toán số liệu, liệu phải có đủ cứ, nguồn cung cấp phải có tư cách pháp nhân, phương pháp phân tích đánh giá phải có sở khoa học, cần thiết tham khảo tư vấn quan chuyên môn TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH đầu tư trình soạn thảo dự án Để từ đầu vào tạo đầu với hiệu cao, dự án phải tiến hành hoạch định Bản chất hoạch định dự án với vấn đề nêu khả chọn lựa, tính toán, phân tích, so sánh phương án lựa chọn phương án tốt nhất, thích hợp Cơ sở để hoạch định phương pháp phân tích định tính kết hợp với phương pháp phân tích định lượng Những đề xuất kiến nghị chưa qua hoạch định chưa chứng minh tính phù hợp không coi xác đáng Tính hợp lý: Dự án đầu tư phải phù hợp với chủ trương, đường lối, sách phát triển kinh tế - xã hội đất nước, ngành, vùng kinh tế địa phương Các phương án lựa chọn phải phù hợp với điều kiện cụ thể dự án, phù hợp với truyền thống, phong tục tập quán cư dân Nội dung, hình thức trình bày dự án phải phù hợp với quy định hướng dẫn quan chức đầu tư, dự án đầu tư quốc tế phải tuân theo quy định chung mang tính quốc tế Tính hiệu quả: Dự án phải chứng minh hiệu dự án mặt thị trường sản phẩm, kỹ thuật - công nghệ, tài mặt kinh tế - xã hội thông qua tiêu cụ thể Tránh phóng đại tiêu hiệu dự án Bên cạnh cần đánh giá mức độ rủi ro dự án xem xét tiêu án toán đầu tư, khả trả nợ, phân tích độ nhạy dự án 1.2 Phân loại dự án đầu tư: 1.2.1 Phân loại theo nhóm: Để tiến hành quản lý phân cấp quản lý dự án đầu tư chia thành 03 nhóm: Nhóm A; Nhóm B; Nhóm C Việc phân loại dự án đầu tư theo nhóm dựa hai tiêu thức: Lĩnh vực đầu tư quy mô vốn đầu tư TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Dự án thuộc nhóm A dự án có điều kiện sau: - Các dự án thuộc phạm vi bảo vệ an ninh, quốc phòng có tính chất bảo mật quốc gia, có ý nghĩa trị - xã hội quan trọng, thành lập xây dựng hạ tầng khu công nghiệp - không kể mức vốn - Các dự án sản xuất chất độc hại, chất nổ không phụ thuộc quy mô đầu tư - không kể mức vốn - Các dự án: công nghiệp điện, khai thác dầu khí, chế biến dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm mua đóng tàu, lắp ráp ôtô), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản; dự án giao thông: cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ có mức vốn 600 tỷ đồng - Các dự án: Thủy lợi, giao thông , cấp thoát nước công trình kỹ thuật hạ tầng; kỹ thuật điện; sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, công trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu viễn thông; xây dưng khu nhà ở; đường giao thông nội thị thuộc khu đô thị có quy hoạch chi tiết duyệt có mức vốn 400 tỷ đồng - Các dự án: hạ tầng kỹ thuật khu đô thị mới; dự án: Công nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh,, in; vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, mua sắm thiết bị xây dựng; sản xuất nông lâm, ngư nghiệp, nuôi trồng thủy sản; chế biến nông, lâm sản có mức vốn 300 tỷ đồng - Các dự án: Y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác có mức vốn 200 tỷ đồng Dự án thuộc nhóm B dự án có điều kiện sau: - Các dự án: công nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm mua đóng tàu, lắp ráp ôtô), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản; dự án giao thông: cầu, cảng biển, cảng sông, TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 10 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 2031 Quản lý (người) Trực tiếp SX TNBQ ng/th 1 1 1 32 32 32 32 32 32 1042 1237 1432 1530 1628 1628 33 567.07 33 605.88 33 33 (Tr.đồng) Cộng 33 33 Thu nhập 489.85 412.632 (tr.đồng) 644.688 644.688 Tận dụng hết khả năng, lợi công ty đất thích hợp cho chè oolong nguồn nước tưới công ty để phát triển vùng nguyên liệu chè xanh, Sản xuất đa dạng hoá mặt hàng, đồng thời xây dựng thương hiệu cuả công ty Cùng với vườn chè công ty chè Đài Loan địa phương tạo thành vùng chè chất lượng cao, góp phần vào thực mục tiêu kinh tế tăng nguồn đóng góp cho ngân sách địa phương Làm thay đổi mặt kinh tế – xã hội địa phương Lượng sản phẩm dành riêng cho địa phương phát triển dịch vụ , tăng thu nhập cho người lao động địa phương Thực chủ trương “ xoá đói, giảm nghèo” Đảng cho đồng bào dân tộc thiếu số; trồng phủ xanh đất trống, đồi trọc vùng trung du miền núi, xây dựng môi trường sinh thái, lành TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 50 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH CHƯƠNG III KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 3.1 Nhận Xét Chung Về Vườn Chè Của Công Ty : - Được thành lập vào năm 1993, Công ty hoạt động 17 năm lĩnh vực sản xuất kinh doanh sản xuất chế biến chè đen OTD CTC Công ty tạo uy tín thương hiệu chất lượng sản phẩm thị trường nước Mức độ tăng trưởng, doanh thu bán hàng Công ty hàng năm tăng dần Là công ty nhà nước chuyển sang cổ phần hóa vào tháng năm 2004 nguồn vốn kinh doanh tương đối mạnh hàng năm Công ty có chế chuyển đổi thay giống chè - Ưu Công ty khu vực Miền Nam có Công ty sở hữu máy móc làm chè đen đại Ấn Độ Vì sản phẩm công ty đa dạng hóa mặt hàng, hàng bán chủ yếu nước xuất nước : Nga, Mỹ, Pakistan, Ấn Độ, Iran, Irắc, nước Đông Âu… - Tuy nhiên Công ty gặp nhiều khó nhăn chất lượng sản phẩm chè búp tươi thấp, nhà máy tư nhân cạnh tranh gay gắt giá thị trường Nhất nguyên liệu đầu vào từ vườn chè Công ty thấp, chất lượng điều gây không khó khăn cho ban lãnh đạo thời gian vừa qua - Đánh giá tình hình đồi chè Công ty Cổ Phần chè Minh Rồng: Công ty sở hữu 450 chủ yếu chè hạt, từ thời Pháp để lại giống chè chủ yếu hạt trồng từ năm 1953 đến vườn chè già cỗi, mật độ thưa, suất thấp chất lượng cho búp Hiệu kinh tế không cao, thu nhập người lao động nhận thấp TRẦN THỊ NGỌC THANH 51 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Những thuận lợi Công ty: - Công ty đầu tư thiết bị máy móc chế biến chè đen CTC đại Ấn Độ khu vực miền Nam chưa có - Là Công ty nhà nước chuyển sang Công ty Cổ phần vốn góp cổ đông nhiều vốn điều lệ nhiều có tiềm lực tài mạnh đáp ứng nhu cầu thị trường đặc biệt khách hàng bán nguyên liệu chè búp tươi đầu vào - Có vùng nguyên liệu, quỹ đất dồi 450 gần nhà máy chế biến Công ty - Có đội ngũ nhân viên có trình độ tay nghề cao, trẻ, nhiệt tình, sáng tạo, cán điều hành có lực - Thương hiệu Công ty mạnh – uy tín thị trường nhiều người biết đến - Sự khác biệt sản phẩm môi trường kinh doanh chè đen mà Công ty cung cấp cho khách hàng yếu tố then chốt thành công doanh nghiệp - Luôn nắm bắt kịp thời nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng, khách hàng, thị trường để phát huy tối đa hóa doanh số bán lợi nhuận Công ty - Kịp thời nhận biết khó khăn thách thức thị trường từ Công ty có sách, chiến lược hợp lý để khắc phục Những khó khăn công ty: - Sở hữu nguồn nguyên liệu quỹ đất nhiều chất lượng nguyên liệu không cao, sử dụng quỹ đất chưa có hiệu -Vùng nguyên liệu chè lâu từ năm 1953 chè già cỗi, mật độ thưa, chất lượng giá thành sản phẩm cao Nguyên liệu rẻ -Trong trình mua bán nguyên liệu xung đột khách hàng, đại lý với công ty Chưa tạo khách hàng thân thuộc, hay khách hàng tiềm -Vườn chè công ty chủ yếu khoán, nhận khoán theo quy chế cũ từ thời TRẦN THỊ NGỌC THANH 52 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Nhà nước chuyển sang Tỷ lệ ăn chia chưa hoàn thiện Chưa có chế độ sách hợp lý người nhận khoán -Cán quản lý vườn chè công ty lớn tuổi, chủ yếu quản lý theo kinh nghiệm chưa có logic, khoa học -Cách thức chăm sóc người nhận khoán với vườn chè theo kinh nghiệm, chưa áp dụng khoa học kỹ thuật để tăng suất trồng 3.2 Một Số Kiến Nghị Và Đề Xuất: - Công ty sở hữu diện tích chè lớn 450 đa số chè thời Pháp để lại, già cỗi chủ yếu sống chồi cần đầu tư trồng loại chè có suất cao chất lượng tốt phù hợp với nhu cầu thị trường - Quỹ đất Công ty tiềm phù hợp với loại chè có suất chất lượng cao công ty nên nghiên cứu trồng chè Đài Loan Oolong, Thúy Ngọc, Kim Tuyên, chè thơm……thay cho vườn chè cũ - Công ty không nên giao khoán cho người nhận khoán chế Nhà nước trước mà nên quản lí tập trung diện tích làm vùng nhiên liệu cho để đầu tư, chăm sóc kỹ thuật, chủ động khâu nguyên liệu chè tươi không phụ thuộc vào người nhận khoán - Việt Nam gia nhập WTO, thị trường cạnh tranh mặt hàng chè gay gắt, công ty nên hướng tới trồng vùng nguyên liệu chè “sạch” phù hợp với tiêu chuẩn giới thị hiếu người tiêu dùng - Cần chủ động thay đổi máy móc thiết bị đa dạng hóa sản phẩm việc sống doanh nghiệp - Ở thời điểm đa số cán quản lý nông nghiệp làm theo kinh nghiệm chưa áp dụng tiến khoa học vào nương đồi chè, chủ yếu canh tác thủ công tính khoa học chưa cao; công, chi phí cao thu nhập lại thấp không ổn định đời sống người nhận khoán công ty nên đào tạo cán trẻ để đáp ứng nâng cao hiệu quản lý thâm canh đồi chè - Từng bước công ty nên thay đổi cấu giống, nhiều chủng loại, đặc biệt TRẦN THỊ NGỌC THANH 53 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH loại chè Đài Loan để tạo đa dạng hóa mặt hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng - Công ty nên tránh thuê mướn nhân công vãng lai bên Cần có đội ngũ cán công nhân viên lành nghề để gắn họ với Công ty làm nguồn lao động chế độ sách phù hợp với người lao động - Công ty tập trung nguồn nhân lực tài để thay đổi giống chè già cỗi mà thay vào giống có suất chất lượng cao, đào tạo đội ngũ cán chuyên ngành, mở rộng thị trường, nắm bắt thông tin đối thủ cạnh tranh hoạt động kinh doanh với công ty - Song song với việc công ty nên nghiên cứu, khảo sát diện tích đất để trồng nông nghiệp có hiệu phát huy tận dụng tối đa quỹ đất có 3.3 Định Hướng Phát Triển Của Công Ty Trong Thời Gian Tới Cần nắm bắt chủ trương phủ Việt Nam mở cửa tham gia khu vực mậu dịch tự nhu cầu giới nói chung Việt Nam nói riêng Ban giám đốc cần tiếp tục đầu tư để công ty phát triển bền vững, tuân thủ pháp luật, đóng góp cho xã hội phát triển Việc thay đổi giống chè chất lượng cao yêu cầu thiết công ty cổ phần chè Minh Rồng Để đáp ứng nhu cầu thị trường, tăng hiệu đầu tư, sử dụng hiệu tài sản có nâng cao khả cạnh tranh hội nhập Trồng giống chè chất lượng cao đòi hỏi chi phí đầu tư phân bón, thuốc sâu, tưới nước, nhân công… cao chè thường Khác với vườn chè có, Công ty cổ phần chè Minh Rồng thu lại diện tích để quản lý đầu tư tập trung (không khoán trắng cho người lao động, thu sản phẩm) Chỉ khoán công chăm sóc, toàn sản phẩm thu hái công ty mang chế biến hết Vì công ty có khả đầu tư thâm canh với mức độ cao để tăng suất nâng cao chất lượng để cạnh tranh với công ty TNHH Đài Loan địa bàn TRẦN THỊ NGỌC THANH 54 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH KẾT LUẬN Việt Nam gia nhập WTO, thị trường cạnh tranh mặt hàng chè gay gắt, đặc biệt ngày có nhiều sản phẩm chè đa dạng, có chất lượng cao, để cạnh tranh Công ty nên hướng tới trồng vùng nguyên liệu chè phù hợp với tiêu chuẩn giới thị hiếu người tiêu dùng Trong đó, Công ty sở hữu diện tích trồng chè lớn, khoảng 450 ha, lại đa số giống chè cũ, trồng từ thời Pháp nên chất lượng suất không cao, Công ty nên nghiên cứu trồng loại chè Đài Loan Oolong, Thúy Ngọc, Kim Tuyên, chè thơm thay cho vườn chè cũ Xuất phát từ nhận định đó, Dự án “ Đầu tư trồng chè thơm (Đài Loan) có suất chất lượng cao” góp phần giúp cho Công ty bắt đầu xây dựng vùng nguyên liệu bền vững, ổn định phát triển đa dạng hóa sản phẩm để ngày đáp ứng tốt nhu cầu, thị hiếu người tiêu dùng Dự án có thời gian thu hồi vốn nhanh, sau hoàn vốn cho hiệu kinh tế cao, đặc biệt sử dụng quỹ đất dư thừa công ty nên tính khả thi dự án cao Tóm lại, việc thay đổi giống chè chất lượng cao yêu cầu cấp thiết Công ty Cổ phần chè Minh Rồng để cạnh tranh với công ty TNHH Đài Loan địa bàn TRẦN THỊ NGỌC THANH 55 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Phước Minh Hiệp, Th.S Lê Thị Vân Đan (2007); Thiết lập thẩm định dự án đầu tư; NXB Thống kê Th.S Bảo Trung (2002) ; Lập kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp, nhà xuất bản Đồng Nai TS Phạm Xuân Giang (2002); Phương pháp lập phân tích dự án đầu tư Th.S Đỗ Trọng Hoài (2002); Quản trị dự án đầu tư,NXB Thống kê TS Nguyễn Văn Thuận (2006); Quản trị tài chính; NXB Thống kê TRẦN THỊ NGỌC THANH 56 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Phụ Lục A: Bảng Dự Trù Chi Phí Đấu Tư Cho Năm Trồng Và Chăm Sóc Thời kỳ Xây Dựng Cơ Bản Chi phí xây dựng 500.000.000 Hệ thống tưới Hệ thống điện (trạm biến áp + bơm) Dự toán hệ thống tưới 300.000.000 200.000.000 TT I II III Vật liệu Hệ thống ống dẫn Nhân Công Đào rãnh chôn ống Thiết kế + Ráp HT ống Máy bơm Dự toán cho Chi phí cho 25 : Dự toán hệ thống điện Vật liệu Trạm biến áp 180 KVA Đường dây tới máy bơm Vật liệu ĐVT Số lượng Đơn giá Đồng Đồng Đồng 8,690,000 217,250,000 300,000 500,000 ĐVT Đồng Đồng Đơn giá 200,000,000 Số lượng 50000 I/ Chi phí trực tiếp 1/ Vật tư: TT TÊN VẬT TƯ ĐVT ĐM/ HA ĐƠN GIÁ M3 30 165.000 TRẦN THỊ NGỌC THANH Thành tiền 200,000,000 103,098,000 101,598,000 Nhân công 30 Đồng Tổng cộng Chi phí vườn chè 3.1 Chi phí năm thứ Trồng giống: Kim Tuyên; Tứ Quý; Oolong Mật độ thiết kế: 14.285 cây/ Phân hữu Thành tiền 5,890,000 800,000 300,000 500,000 2,000,000 57 1,500,000 303,098,000 32.145.200 THÀNH TIỀN 4.950.000 LỚP: 07DKT4 (A) LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 10 11 12 Bã mía tủ mặt luống Phân NPK Phân supe lân Phân ka li Thuốc mối Thuốc xử lý bệnh Cây giống chè cành V/c giống Vôi bột Điện tưới nước Xăng phun thuốc GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH M3 Kg " " " Lít Cây Cây Kg Kw/ha Lít 80 400 1000 100 40 14300 14300 1000 300 kw*2 70.000 6.700 3.200 3.900 15.000 100.000 800 60 1.000 1.500 21.200 5.600.000 2.200.000 3.200.000 390.000 600.000 400.000 11.440.000 858.000 1.000.000 900.000 127.200 2) - Nhân công: CN nông nghiệp bậc 4, nhóm I, khu vực 30% 380 công x 13.529 đồng x 3.08 3) Làm đất: Trong NCTM -Đào gốc rễ: 2,02 x 394.018 x 1,055 x 1,24 Trong NCTM -Chi phí gom dọn: 1,14 x 669.348 x 1,055 x 1,24 Trong NCTM -Chi phí nhân công gom dọn:Công bậc 3,2/7 53,5 công x 12.636 x 3.08 -Máy cày: 1,35 x 489.380 đ/ca x 1,055 x 1,24 Trong NCTM -Máy bừa: 0,72 ca x 353.713 đ/ca x 1,055 x 1,24 Trong NCTM Cộng trực tiếp phí (A+B+C) II- Chi phí chung: (B+NCTM )x 55% 15.834.342 5.319.052 2.282.742 1.041.218 71.500 998.231 55.093 2.082.160 864.279 50.295 333.164 23.694 53,298,594 9,964,396 (D) (P) III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x5,5% 3,479,464 (N) -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) IV -Thuế VAT: H x 5% V -Giá trị dự toán sau thuế VI -Chi phí khác: 1)-Chi phí thiết kế: 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự toán:(H x0,1073%) VII -Dự phòng phí:(H+K1+K2+VAT)x10% Dự toán Dự toán 25 66,742,454 3,337,123 70,079,577 88.377 20.000 68.377 7,016,795 77,096,372 1,927,409,302 (H) (VAT) (G) TRẦN THỊ NGỌC THANH 58 (B) (C) (K1) (K2) (R) LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 3.2 Chi phí năm thứ I/ Chi phí trực tiếp 1/ Vật tư: 19,013,600 TT TÊN VẬT TƯ ĐVT ĐM/ HA ĐƠN GIÁ m3 m3 Kg Kg Lít Cây Cây Lít 20 70 1.200 100 1.400 1.400 165.000 70.000 6.700 6.000 100.000 800 60 21.200 Phân hữu Bã miá tủ mặt luống Phân NPK Trung vi lượng Thuốc trừ sâu bệnh Cây giống chè dặm Vân chuyển Xăng phun thuốc (A) THÀNH TIỀN 3.300.000 4.900.000 8.040.000 600.000 800.000 1.120.000 84.000 169.600 2) - Nhân công: CN nông nghiệp bậc 4, nhóm I, khu vực 30% 290công x 13.529 đồng x 3.08 3) Tưới nước: 8,17 ca x113.225 x 1,055 x 1,24 -Trong NCTM 8,17x16400 Cộng trực tiếp phí (A+B+C) II- Chi phí chung: (B+NCTM)x55% III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x 5,5% -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) IV -Thuế VAT: H x 5% V -Giá trị dự toán sau thuế VI -Chi phí khác: 1)-Chi phí thiết kế: 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự toán: (Hx0,1073%) VII -Dự phòng phí:(H+K1+K2+VAT)X10% Dự toán Dự toán 25 12,084,103 1.210.148 133.988 32,307,851 6.719.950 2,146,529 41,174,330 2,058,716 43,233,046 45.873 4.500 41.373 4,327,892 47,560,938 (B) (C) (D) (P) (N) (H) (VAT) (G) (K1) (K2) (R) 1,189,023,455 3.3 Chi phí năm thứ TRẦN THỊ NGỌC THANH 59 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH I/ Chi phí trực tiếp 1/ Vật tư: 23,778,000 TT TÊN VẬT TƯ ĐVT ĐM/ HA ĐƠN GIÁ M3 M3 Kg Kg Lít Đ Cây Lít 20 60 2000 100 10 500 500 40 165.000 70.000 6.700 6.000 100.000 60 800 21.200 Phân hữu Bã mía tủ mặt luống Phân NPK Trung vi lượng Thuốc trừ sâu bệnh V/C giống Cây giống chè dặm Xăng p thuốc + đốn (A) THÀNH TIỀN 3.300.000 4.200.000 13.400.000 600.000 1.000.000 30.000 400.000 848.000 2) - Nhân công: CN nông nghiệp bậc 4, nhóm I, khu vực 30% 275công x 13.529 đồng x 3.08 11,459,063 3) Tưới nước: 12,22 ca x113.225 x 1,055 x 1,24 1.810.038 -Trong NCTM: 12,22x16400 200.408 Cộng trực tiếp phí (A+B+C) 37,047,101 II- Chi phí chung: (B+NCTM)x55% 6,412,709 III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x5,5% 2,390,290 -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) 45,850,100 IV -Thuế VAT: H x 5% 2,292,505 V -Giá trị dự toán sau thuế 48,142,605 VI -Chi phí khác: 50.241 1)-Chi phí thiết kế: 4.500 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự toán: (Hx0,1073%) 45.741 VII -Dự phòng phí:(H+K1+K2+VAT)X10% 4,819,285 Dự toán 52,961,889 Dự toán 25 1,324,047,229 (B) (C) (D) (P) (N) (H) (VAT) (G) (K1) (K2) (R) 3.4 Chi phí năm thứ I/ Chi phí trực tiếp 1/ Vật tư: TT TÊN VẬT TƯ Phân hữu Bả mía tủ mặt luống Phân NPK Trung vi lượng TRẦN THỊ NGỌC THANH ĐVT M3 M3 Kg " ĐM/ HA 20 70 3000 100 60 31,672,000 (A) Đ GIÁ 165000 70000 4.700 6.000 THÀNH TIỀN 3.300.000 4.900.000 14.100.000 600.000 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Thuốc trừ sâu bệnh Lít 15 Xăng p thuốc + đốn Lít 60 2) - Nhân công: CN nông nghiệp bậc 100.000 21.200 1.500.000 1.272.000 268 công x 13.529 đồng x 3.08 Tưới nước: 18,15 ca x 113.225 x 1,055 x 1,24 11.167.378 2.688.395 -Trong NCTM 18,15 x 16400 Cộng trực tiếp phí (A+B+C) II- Chi phí chung: (B+NCTM) x 55% III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x 5,5% -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) IV -Thuế VAT: H x 5% V -Giá trị dự toán sau thuế VI -Chi phí khác: 1)-Chi phí thiết kế: 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự toán:(H x 0,1073%) VII -Dự phòng phí:(H+K1+K2+VAT) x 10% Dự toán Dự toán 25 297.660 45,527,773 6,305,771 2,850,845 54,684,388 2,734,219 57,418,608 55.705 4.500 51.205 5,747,431 63,166,039 3) TRẦN THỊ NGỌC THANH 61 1,579,150,978 LỚP: 07DKT4 (B) (C) (D) (P) (N) (H) (VAT) (G) (K1) (K2) (R) LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Phụ Lục B: Bảng Lịch Trả Nợ Vốn Vay Vay đầu tư năm 2012 Lãi suất 11,9 %/năm; Thời hạn năm Năm 2012 2013 Giá trị đầu kỳ 1.880,70 1584,07 Trả lãi 223,80 188,51 Trả gốc 296,63 331,93 Trả lãi gốc 520,43 520,43 Giá trị cuối kỳ 1584,07 1252,15 2014 1252,15 149,01 371,42 520,43 880,73 2015 880,73 104,81 415,63 520,43 465,11 2016 465,11 55,35 465,11 520,43 0,00 Vay đầu tư năm 2013 Diễn giải Năm Giá trị đầu kỳ Trả lãi Trả gốc Trả lãi gốc Giá trị cuối kỳ Lãi suất 11,9%; Thời hạn năm 2013 915,55 108,95 144,40 253,35 771,15 2014 771,15 91,77 161,58 253,35 609,57 2015 609,57 72,54 180,82 253,35 428,76 2016 428,76 51,02 202,33 253,35 226,43 2017 226,43 26,95 226,43 253,35 0,00 Vay năm 2014 TRẦN THỊ NGỌC THANH 62 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Diễn giải Lãi suất 11,90%; Thời hạn năm Năm Giá trị đầu kỳ Trả lãi Trả gốc Trả lãi gốc Giá trị cuối kỳ 2014 1.015,50 120,85 159,18 280,02 856,32 2015 856,32 101,90 178,12 280,02 678,2 2016 678,2 80,71 199,31 280,02 478,89 2017 478,89 56,99 223,03 280,02 255,86 2018 255,86 30,45 255,6 280,02 0,00 Vay năm 2015 Diễn giải Năm Giá trị đầu kỳ Trả lãi Trả gốc Trả lãi gốc Giá trị cuối kỳ Lãi suất 11,9%/năm; Thời hạn năm 2015 2016 2017 2018 1.215,97 1024,16 809,53 569,35 144,70 121,86 96,33 67,75 191,81 214,63 240,18 268,76 336,51 336,51 336,51 336,51 1024,16 809,53 569,35 300,59 2019 300,59 35,77 300,7 336,51 0,00 Phụ Lục C: CHI PHÍ GIÁ THÀNH CỦA DỰ ÁN S T KHOẢN MỤC T Diện tích KD NSBQ Sản lượng thu hái Phân bón LO ẠI BF TRẦN THỊ NGỌC THANH Đơn giá ĐM 2014 25 150 517,475 63 2015 2016 2017 25 200 630,275 25 10 250 630,275 25 11 275 705,475 LỚP: 07DKT4 20182031 25 12 300 780,675 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Thuốc sâu BF GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 1.000.00 20 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 Nhiên liệu BF Lương chăm sóc ĐF Lương thu hái BF (1500đ/kg) 1500 Lương quản lý (3% ĐF LTTSX) BHXH+ BHYT + KFCD Khấu hao CB ĐF Thuê đất (đ/ha) ĐF 560.000 Công cụ & BHLĐ 10 ĐF 170.000 (đ/ha) 80,840 80,840 80,840 80,840 80,840 175,725 175,725 175,725 175,725 175,725 225,000 300,000 375,000 412,500 450,000 12,022 14,272 16,522 78,422 449,26 14,000 93,099 449,26 14,000 107,777 115,116 122,454 449,26 449,26 449,26 14,000 14,000 14,000 4,250 4,250 4,250 4,250 11 Chi phí khác (đ/ha) ĐF 300.000 7,500 7,500 7,500 7,500 12 Lãi vay Tổng cộng Biến phí Định phí Chi phí hoạt động Giá thành NL/tấn Chi phí /ha 361,63 2.027,26 873,315 1.154,94 1.578,00 13,52 82,09 423,95 2.303,31 1.061,11 1.242,19 1.854,05 11,52 93,13 308,94 2.281,65 1.136,11 1.073,54 1.832,39 9,12 91,27 180,27 2.257,53 1.248,81 1.027,71 1.808,27 8,21 90,30 TRẦN THỊ NGỌC THANH 64 17,647 LỚP: 07DKT4 18,772 4,250 7,500 90,8 2.292,24 1.361,51 895,731 1.842,98 7,65 91,69 [...]... thất bại của dự án trong các giai đoạn sau, đặc biệt là giai đoạn vận hành và kết quả đầu tư 1.3.2 Thời kỳ thực hiện đầu tư: Thực hiện dự án: Sau khi dự án khả thi được cấp có thẩm quyền hay chủ đầu tư thông qua, thời kỳ chuẩn bị đầu tư kết thúc, dự án chuyển dang giai đoạn thứ tư : Thực hiện dự án Giai đoạn này bắt đầu khi thực hiện thực tế triển khai xây dựng dự án cho đến khi công trình dự án được nghiệm... giai đọan mà một dự án phải trải qua từ khi dự án mới là ý đồ cho đến khi dự án hoàn thành đưa vào sử dụng và chấm dứt hoạt động TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH - Quá trình hình thành và thực hiện một dự án đầu tư trải qua ba thời kỳ:  Chuẩn bị đầu tư  Thực hiện đầu tư  Kết thúc đầu tư 1.3.1 Thời kỳ chuẩn bị đầu tư: - Thời kỳ chuẩn bị đầu tư gồm ba giai... hướng, đó là các dự án có tính bổ sung cho nhau và các dự án triệt giảm nhau - Các dự án loại trừ nhau: Hai dự án được coi là loại trừ nhau nếu như quyết định chấp nhận dự án này sẽ dẫn đến quyết định phải từ bỏ dự án kia và ngược lại Có thể xem các dự án loại trừ nhau là trường hợp phụ thuộc đặc biệt của các dự án 1.3 Chu kỳ của dự án: - Chu kỳ của dự án còn được gọi là chu trình của dự án, là các bước... LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH quả Thời gian khai thác dự án gọi là vòng đời dự án - Sản phẩm của giai đoạn này là sản phẩm hàng hóa hay dịch vụ mà dự án dự định sản phẩm và cung cấp cho thị trường c Thời kỳ kết thúc dự án: (đánh giá dự án; Thanh lý dự án) - Đánh giá dự án: Trong vòng đời dự án, sau một thời gian khai thác nhà xưởng, trang thiết bị, máy móc…của dự án bị hao mòn (hữu hình và... dự án khác có mức vốn dưới 7 tỷ đồng 1.2.2 Phân loại mối quan hệ giữa các dự án: - Các dự án độc lập với nhau: Hai dự án được gọi là độc lập về mặt kinh tế nếu việc chấp nhận hay từ bỏ một dự án này không ảnh hưởng đến dòng tiền tệ của dự án khác Khi hai dự án độc lập về mặt kinh tế, việc thẩm định, đánh giá để chấp nhận đầu tư hay từ bỏ dự án này không tác động đến quyết định chấp nhận hay từ bỏ dự. .. quả của dự án có thể giảm dần, chi phí cơ hội của dự án tăng dần, các nguồn lực huy động cho hoạt động của dự án trở hiệu lãng phí vì hiệu quả thấp Do đó cần đánh giá lại dự án để làm cơ sở cho việc ra quyết định nên tiếp tục khai thác dự án hay cần đầu tư bổ sung hay chấm dứt khai thác dự án và nghiên cứu tìm cơ hội đầu tư mới Mặt khác cần đối chiếu, so sánh giữa quá trình thực tế vận hành dự án với... VÕ TƯỜNG OANH cứu sau hay không Tính chất của nghiên cứu cơ hội đầu tư là khá sơ sài Việc xác định các yếu tố đầu vào, đầu ra và hiệu quả của cơ hội đầu tư thường dựa trên các ước tính tổng hợp hoặc dựa vào các dự án tư ng tự đang hoạt động Sản phẩm của giai đoạn này là bản nghiên cứu cơ hội đầu tư gồm các nội dung chủ yếu sau: Sự cần thiết và mục tiêu của đầu tư, vốn đầu tư dự tính, các nguồn vốn dự. .. quyết định chấp nhận hay từ bỏ dự án kia - Các dự án phụ thuộc nhau: Tính phụ thuộc về mặt kinh tế giữa hai dự án xuất hiện trong trường hợp quyết định chấp nhận hay từ bỏ dự án này có ảnh hưởng đến dòng tiền của dự án kia Đương nhiên nếu một dự án phụ thuộc về mặt kinh tế vào dự án kia thì ngược lại, dự án thứ hai cũng phụ thuộc về mặt kinh tế vào dự án thứ nhất Các dự án phụ thuộc về mặt kinh tế với... i Nếu NPV > 0 : thì dự án có lời, có thể đầu tư Nếu NPV < 0 : thì dự án bị lỗ, không nên đầu tư Nếu NPV = 0 : dự án hòa vốn Nếu NPV dương thì dự án đáng giá Tại sao lại đáng giá, bởi suất chiết khấu đã là chi phí cơ hội của dự án, vì vậy, nếu đã khấu trừ chi phí cơ hội mà vẫn có lời thì dự án có lợi tức kinh tế TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 19 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Nếu như NPV... án với hồ sơ dự án để xác định xem các mục tiêu của dự án có đựơc hoàn thành tốt hay không qua đó rút ra các bài học kinh nghiệm cho những dự án trong tư ng lai Sản phẩm của giai đoạn này là biên bản đánh giá tình hình hoạt động trong suốt vòng đời dự án - Thanh lý dự án: Khi kết thúc vòng đời dự án hoặc khi dự án không còn hiệu quả do khả năng sinh lời thấp hoặc do chi phí cơ hội cao, dự án cần được