MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài Là thực thể kinh tế, ngân hàng thương mại, tương tự thực thể kinh tế khác, hoạt ñộng nhằm mục tiêu tối ña hóa giá trị Mục tiêu ñòi hỏi, bên cạnh việc không ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cường lợi nhuận kinh doanh gia tăng thị phần, ña dạng hóa sản phẩm, cải thiện chất lượng loại hình dịch vụ…, ngân hàng thương mại phải tập trung nghiên cứu, ứng dụng sách quản lý rủi ro ñể tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển ngân hàng, tối ưu hóa tổn thất tiềm tàng Rủi ro hoạt ñộng ngân hàng ña dạng phức tạp, tiềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại ñến ñầu tư, kinh doanh ngoại hối… với nhiều mức ñộ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt ñộng chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất lớn ngân hàng ðiều không ñúng phương diện lý thuyết, mà ñược minh chứng rõ ràng thực tiễn kinh doanh ngành ngân hàng ðể ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng ngân hàng trước gia tăng ngày lớn ñộ rộng tính phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua, thay ñổi mang tính cách mạng ñã diễn trở thành chuẩn mực quốc tế chiến lược hoạt ñộng ngành tài giới nói chung ngành ngân hàng nói riêng: Quản lý rủi ro tín dụng, sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí, ñã trở thành sách nòng cốt, ñóng vai trò tảng cho thành công dài hạn ngân hàng ðiều xuất phát từ thực tiễn rằng, sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thị phần cách mà không tính toán, bù ñắp hết rủi ro tiềm ẩn, ña số ngân hàng ñã phải gánh chịu hậu trầm trọng suy thoái chất lượng sụt giảm nghiêm trọng thu nhập từ danh mục ñầu tư tín dụng Chính kinh nghiệm thất bại diễn diện rộng, nhiều quốc gia ñó ñã dẫn tới 11 thay ñổi sâu sắc mang tính lịch sử nói quản lý, ñiều hành ngân hàng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, Ngân hàng ñã ñạt ñược kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh Thế nhưng, học lịch sử khứ biến ñộng bất lợi lớn lao kinh tế vĩ mô nói chung ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua vài năm tới nhắc nhở rằng, nguy sụt giảm chất lượng tín dụng luôn hữu có khả ñe doạ lớn tới phát triển bền vững Ngân hàng ðể tồn phát triển qua giai ñoạn phức tạp này, cao nữa, ñể nâng cao toàn diện chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhanh chóng ñạt ñược mục tiêu hoà nhập vào tài khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng vấn ñề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt ñộng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Xuất phát từ thực tế trên, nghiên cứu sinh lựa chọn ñề tài “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” làm ñề tài luận án tiến sỹ kinh tế Một số công trình nghiên cứu, viết liên quan ñến ñề tài Quản lý rủi ro tín dụng vấn ñề ñược quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh ñạo Ngân hàng Hiện tại, có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn ñề quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng 2.1 “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nước ta giai ñoạn nay”, Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Nguyễn Hữu Thủy Trong luận án này, tác giả ñã ñề cập ñến ñặc ñiểm trình hình thành hoạt ñộng hệ thống ngân hàng thương mại nước ta non trẻ ðiều kiện vốn nghèo nàn, công nghệ Ngân hàng lạc hậu, sản phẩm 12 ñơn ñiệu ðội ngũ cán ngân hàng thiếu kinh nghiệm, thiếu kiến thức ngân hàng kinh tế thị trường Việc mở rộng quy mô tín dụng vượt khả quản lý, ñiều hành Thêm vào ñó chấp hành quy chế không nghiêm Nhiều lúc ñã trọng ñến lợi nhuận mà quên ngăn ngừa rủi ro Việc cạnh tranh ngân hàng không lành mạnh, chí hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng Thông tin tín dụng không ñầy ñủ, thiếu ñộ xác, lại lạc hậu Thực việc chấp không tốt, thủ tục kiểm soát làm không thường xuyên Sản phẩm ñơn ñiệu, thu nhập chủ yếu từ tín dụng trực tiếp việc ñánh giá rủi ro không ñược coi trọng Khả thích nghi với cạnh tranh ngân hàng chưa cao, tư cách người vay yếu dẫn ñến rủi ro ñạo ñức trầm trọng cho ngân hàng Trên sở ñó, luận án ñề xuất giải pháp nhằm hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng Trong ñó tập trung phân tích giải pháp trọng tâm bao gồm từ việc ñào tạo cán bộ, xếp máy, mạng lưới, công tác ñiều hành, kiểm tra kiểm soát việc ña dạng hóa sản phẩm phát triển sản phẩm Tuy nhiên, luận án nghiên cứu giai ñoạn 1994-1996, Việt Nam chưa gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, kinh tế mở cửa, hệ thống ngân hàng tài non trẻ, chưa thật phát triển Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho hệ thống NHTM nói chung, chưa ñi vào ngân hàng cụ thể Các nghiên cứu rủi ro dừng việc nghiên cứu ñịnh tính, chưa lượng hóa ñược rủi ro chưa ñưa ñược mô hình quản lý rủi ro tín dụng cụ thể cho ngân hàng 2.2 “ Các biện pháp ngân hàng thương mại nhằm hạn chế rủi ro cho vay ñối với doanh nghiệp” Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Hiệp Thương Luận án ñã nêu lên rủi ro kết hoạt ñộng mong ñợi người Trong hoạt ñộng cho vay ngân hàng tất yếu có rủi ro Rủi ro cho vay xuất phát từ biến ñộng lãi suất, hay tỷ giá ñồng tiền cho vay, nhiên rủi ro tín dụng rủi ro hoạt ñộng cho vay 13 Nhận thức ñược vấn ñề ngân hàng thương mại tìm kiếm biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Các biện pháp nhằm tăng cường kiểm soát hoạt ñộng cho vay ngân hàng chặt chẽ ñể nâng cao chất lượng tín dụng hoạt ñộng ngân hàng nói chung an toàn hiệu Luận án phân tích thực trạng tín dụng ñất nước kinh tế kế hoạch tập trung bao cấp Trong thời kỳ 1951 -1987, Ngân hàng Nhà nước thực thi sách tín dụng ñịnh hướng theo kế hoạch Ngân hàng thủ quỹ cấp vốn cho doanh nghiệp cần thiết Tín dụng mang tính chất trị nhiều kinh tế, cho vay dàn ñều, có phần Luận án phân tích thực trạng tín dụng ñất nước giai ñoạn vận hành theo chế thị trường Việt Nam sau năm 1988, từ ban hành pháp lệnh ngân hàng, hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng ñã có chuyển biến ñáng kể Cùng với tăng trưởng kinh tế, quy mô tín dụng ngày mở rộng dẫn ñến nguy nợ hạn tăng cao gây ổn ñịnh, không an toàn kinh doanh ngân hàng Luận án ñã ñưa số biện pháp tích cực, khả ngân hàng thương mại nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ñối với doanh nghiệp công tác quản trị, kiểm soát cho vay, ña dạng hóa loại cho vay, giải pháp áp dụng kỹ thuật cho vay nhằm phòng ngừa, phân tán rủi ro, ñồng thời kiến nghị biện pháp hỗ trợ pháp lý Ngân hàng Nhà nước phạm vi vĩ mô nhằm tăng cường kiểm soát Nhà nước tạo hành lang pháp lý ổn ñịnh ñể ngân hàng thương mại hoạt ñộng cho vay ñược an toàn 2.3 “Luận khoa học xác ñịnh mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam”, Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Huyền Diệu Luận án tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng, nguyên nhân, dấu hiệu, tiêu phản ánh rủi ro tín dụng hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng thương mại ðồng thời, luận án hệ thống hóa rõ nét nội dung quản lý rủi ro tín dụng, sở ñó ñưa mô hình 14 quản lý rủi ro ñiều kiện áp dụng Luận án ñúc kết lại lý thuyết quản lý rủi ro tín dụng ñó, ñặc biệt tác giả hệ thống nội dung quản lý rủi ro tín dụng bước bản: nhận biết rủi ro, ño lường rủi ro, quản lý rủi ro, kiểm soát rủi ro xử lý nợ Những vấn ñề mô hình quản lý rủi ro tín dụng, khái niệm, lợi ích áp dụng mô hình, nhân tố ảnh hưởng, phân loại mô hình theo tiêu chí ñiều kiện áp dụng Luận án nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại việt nam trước năm 2000 sau năm 2000, ñó tác giả hệ thống hóa sở pháp lý, ñặc ñiểm tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng hai giai ñoạn Giai ñoạn trước năm 2000, rủi ro tín dụng thể chủ yếu việc cho vay trọng vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, tỉ lệ cho vay trung dài hạn tăng cao tỉ lệ nợ hạn qua thời kỳ tăng cao Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ nguyên nhân rủi ro hệ thống rủi ro cá biệt Giai ñoạn sau năm 2000, môi trường pháp lý cho hoạt ñộng tín dụng giai ñoạn ñã trở nên hoàn thiện giảm bớt rủi ro Hệ thống văn pháp lý hoạt ñộng tín dụng ñược hoàn thiện dần từ Luật cho ñến văn luật Tuy nhiên, giai ñoạn này, sách cho vay chưa ñạt ñược tầm chiến lược, chưa ñạt ñược nguyên tắc thị trường, bị chạy theo phong trào Luận án phân tích việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro ngân hàng thương mại việt nam mặt: mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình ño lường rủi ro mô hình kiểm soát rủi ro Trên sở ñó, luận án ñề xuất lựa chọn mô hình áp dụng thích hợp với Việt Nam 2.4 “ Giải pháp hoàn thiện quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại với doanh nghiệp Việt Nam ” Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Thanh Hà Luận án ñã hệ thống hóa cách tổng quát vấn ñề lý luận quan 15 hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp Trong ñó ñã làm rõ chất, vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường làm rõ mối quan hệ ngân hàng doanh nghiệp Luận án ñã tập trung làm rõ thực trạng quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại với doanh nghiệp qua thời kỳ ( từ năm 1951-1988 theo chế kế hoạch hóa tập trung 1988 ñến theo ñường lối ñổi kinh tế ðảng Nhà nước ) Trong thời kỳ ñổi hoạt ñộng tín dụng ngân hàng thương mại ñạt ñược thành tựu lớn lao, quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp ngày ñược tăng cường củng cố thể nhiều mặt dư nợ cho vay doanh nghiệp liên tục tăng, mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh, tỷ trọng tín dụng trung dài hạn ngày tăng, chế cho vay thông thoáng, chất lượng tín dụng ñược cải thiện, tình hình kinh doanh doanh nghiệp có hiệu 2.5 “ ðảm bảo an toàn hoạt ñộng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần ñịa bàn thành phố Hồ Chí Minh ” Luận án tiến sỹ kinh tế tiến sỹ Lê Tấn Phước Luận án ñã nêu ñược vấn ñề lý luận cần thiết cho ñề tài nghiên cứu NHTM, hệ thống NHTM, nghiệp vụ NHTM Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng- yêu cầu ñảm bảo an toàn tín dụng ñược ñề cập chi tiết Luận án ñã rõ hậu rủi ro tín dụng mà nặng nề ðồng thời luận án phân tích rõ nhân tố ảnh hưởng ñến việc ñảm bảo an toàn tín dụng ngân hàng thương mại, ñó môi trường kinh tế, sách tín dụng, vấn ñề lãi suất quản lý rủi ro lãi suất, lực kinh doanh khách hàng Luận án ñã nêu ñược giải pháp nhằm góp phần ñảm bảo an toàn tín dụng cho ngân hàng thương mại gồm ba cụm giải pháp: vĩ mô, vi mô giải pháp hỗ trợ khác Luận án quan tâm ñến việc nâng cao kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cách xây dựng sách tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng ñánh giá, xếp loại khách hàng, chấp hành ñầy ñủ quy ñịnh 16 ñảm bảo tiền vay, thực tốt cân ñối tín dụng 2.6 “ Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại việt nam ” Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Trần Thị Kỳ Luận án ñã tập trung làm rõ cần thiết khách quan việc xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại ? Những ñặc trưng Cơ sở xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn, cách thức tổ chức quy trình xếp hạng tín nhiệm Luận án việc phân tích tín dụng ñịnh hướng theo rủi ro sở ñể xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn kết xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ñã giúp ngân hàng thương mại lựa chọn ñược khách hàng tốt ñể cho vay, góp phần ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng, giảm dư nợ hạn Trên sở ñó, luận án ñề xuất giải pháp ñối với ngân hàng thương mại Việt Nam: Là nhóm giải pháp ngân hàng thương mại thực hiện, tập trung hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích, tiêu chuẩn dùng ñể so sánh, phương pháp tổ chức thực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, ñể kết xếp hạng tín nhiệm ñánh giá ñúng khả thiện chí trả nợ doanh nghiệp vay vốn, sở giúp nhà quản trị ngân hàng ñưa ñịnh thích hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh ñấy có luận án tiến sỹ Nguyễn Thị Phương Lan “Một số vấn ñề rủi ro ngân hàng ñiều kiện kinh tế thị trường” Luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng NHCT ” tác giả Phạm Xuân Hòe Luận văn thạc sỹ “Chuẩn mực quản lý rủi ro hoạt ñộng NHTM theo hiệp ñịnh Basel II việc áp dụng Việt Nam” tác giả Nguyễn Anh Tuấn ðề tài khoa học cấp ngành phương pháp xếp hạng tín dụng nội TS Phạm Huy Hùng 17 Trong luận án, luận văn nghiên cứu trên, tác giả ñã hệ thống hoá, phân tích ñưa lựa chọn khái niệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM; làm rõ vai trò cần thiết hoạt ñộng kinh doanh; ñịnh hướng cho NHTM nói chung, NHCT nói riêng trình xây dựng quản lý rủi ro tín dụng Một số giải pháp ñã ñang ñược triển khai thực tiễn hoạt ñộng NHCT ðiển hình việc chuyển hoạt ñộng quản lý rủi ro việc thay ñổi mô hình tổ chức phục vụ công tác quản lý rủi ro Bên cạnh ñó có số luận án ñề cập vấn ñề rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, có nhiều công trình nghiên cứu ñều thực giai ñoạn năm 1990 -2005, ñó Việt Nam chưa gia nhập tổ chức thương mại giới, môi trường hoạt ñộng kinh doanh tổng thể, sách pháp luật, trình ñộ quản lý chủ thể tham gia, có khác biệt lớn so với giai ñoạn Nhiều công trình nghiên cứu phân tích rủi ro mang tính chất ñịnh tính, chưa ñược mô hình ñể quản lý rủi ro, ño lường rủi ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng xảy ra, chưa phản ánh ñược mức ñộ chấp nhận rủi ro ngân hàng, chưa ñược mục tiêu chất lượng tín dụng cách thức ñể xây dựng hệ thống theo dõi cấu chất lượng tổng thể danh mục ñầu tư tín dụng Những “khoảng trống” ñây công trình nghiên cứu ñã gợi cho tác giả hướng nghiên cứu nhằm thực tốt luận án Mục ñích nghiên cứu Luận án hệ thống hóa, làm sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ñiều kiện hội nhập kinh tế quốc tế gia tăng áp lực cạnh tranh hoạt ñộng kinh doanh NHTM ðặc biệt, luận án ñưa mô hình quản lý rủi ro tin áp dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Trên sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng công thương, luận án ñiểm chưa ñược, cần sủa ñổi hướng sửa 18 ñổi cụ thể quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Biện pháp thích hợp mà ngân hành cần áp dụng ñể kiểm tra, giám sát khoản cho vay nhằm bảo ñảm an toàn vốn Với nội dung phương thức quản lý rủi ro này, cấu trúc máy quản lý rủi ro phù hợp ngân hàng vv… ðối tượng phạm vi nghiên cứu ðối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng công thương Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn phạm vi chủ yếu lực quản lý rủi ro tín dụng từ ngân hàng ñược cổ phần hóa chuyển thành ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam tức từ mốc thời gian 2008 Phương pháp nghiên cứu Cơ sở xuyên suốt trình nghiên cứu ñề tài là: Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử: Xem xét vật hay tượng trạng thái phát triển xem xét mối quan hệ với vật tượng khác Phương pháp phân tích, ñịnh lượng qua mô hình lượng ñịnh rủi ro danh mục tài sản Phương pháp thống kê, so sánh: ðề tài sử dụng số liệu qua báo cáo, thống kê ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam cho phép phân tích ñưa nhận xét ñề xuất phương án phù hợp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu: Trên sở số liệu thống kê thu thập ñược, mô tả qua số tuyệt ñối, số tương ñối, xu hướng phát triển qua thời gian, kiểm ñịnh, luận án tính toán dựa số liệu ðóng góp luận án Khái quát hóa nguyên lý rủi ro quản lý rủi ro tín dụng ðưa mô hình áp dụng ñể quản lý rủi ro tín dụng NHTM ðánh giá rõ mặt ñược chưa ñược quản lý rủi ro 19 tín dụng ngân hàng công thương ðưa hệ thống giải pháp phù hợp với ñiều kiện ngân hàng công thương, nhằm thực tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Các giải pháp mà luận án hướng tới là: - Hoàn thiện nội dung công tác quản lý rủi ro tín dụng NHCT - Chỉ mô hình thích hợp ñể NHCT áp dụng vào quản lý rủi ro tín dụng - Biện pháp thích hợp mà ngân hành cần áp dụng ñể kiểm tra, giám sát khoản cho vay nhằm bảo ñảm an toàn vốn - Hoàn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng… Kết cấu luận án Về cấu trúc, phần mở ñầu, kết luận biểu số liệu kèm theo, Luận án ñược chia thành 03 chương: Chương 1: Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam 20 toán tương ứng Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay ñổi giá trị thị trường khoản nợ ñó Các nhà quản lí rủi ro quan tâm ñến tỉ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay ñổi mức ñộ tín nhiệm Bên ñối tác hợp ñồng hoán ñổi tín dụng, người thụ hưởng tổng thu nhập trả liên dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ ñi khoản ñền bù nhận ñược chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm ñược hưởng dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ ñầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người ñi vay việc thu hồi từ khoản vay khả toán + Công cụ thứ tư: Hoán ñổi tín dụng Người mua bảo hiểm (người bán khoản vay) ñối với rủi ro tín dụng cách chi trả khoản toán ñịnh kì theo tỉ lệ phần trăm cố ñịnh mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán ñể bù ñắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất ñã ñược bảo hiểm Ngược lại, người bán bảo hiểm trả khoản 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước - Tiếp tục trì môi trường kinh tế, trị - xã hội ổn ñịnh Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn ñịnh hợp lí Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn ñịnh hợp lí tạo môi trường cho toàn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn ñịnh kinh tế vĩ mô bao gồm: ñiều chỉnh ưu tiên ñầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mô làm cho kinh tế sụp ñổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoảng Thái Lan gần ñây 183 Khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy quốc gia phải ñặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh ñủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác ñược tiềm nội lực phát triển kinh tế Nhà nước nên mạnh dạn ñóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu tạo sân chơi bình ñẳng cho doanh nghiệp Có thế, ngân hàng tránh ñược biến ñộng bất ngờ, từ ñó hạn chế ñược rủi ro kinh doanh ngân hàng Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn ñịnh trị Bởi lẽ môi trường trị ổn ñịnh không gây biến ñộng bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam ñược ñánh giá ổn ñịnh Tuy nhiên, nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn ñề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà ñầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, ñặc biệt NHTM, từ ñó giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến ñộng bất ngờ kinh doanh tránh ñược rủi ro kinh doanh NHTM - Tạo lập hoàn thiện môi trường pháp lí ñảm bảo an toàn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy ñịnh cụ thể bảo hiểm cho hoạt ñộng tín dụng huy ñộng vốn cho vay, ñể ñảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn ñịnh kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất ñộng sản, ñặc biệt ñăng kí giao dịch ñảm bảo thực ñịa phương ñối với tài sản ñất - Sự thay ñổi sách Nhà nước cần ñược công bố rõ ràng có thời gian cần thiết ñể chuyển ñổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân ñều hoạt ñộng môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay ñổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước ñều tác ñộng ñến hoạt ñộng tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay ñổi sách Nhà nước không ñược thông báo trước dẫn ñến thiệt hại không kịp thay ñổi hoạt ñộng sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và ñiều 184 nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn ñến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay ñổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay ñổi có khoảng thời gian cần thiết ñịnh ñể tổ chức, cá nhân hoạt ñộng lĩnh vực liên quan chuyển ñổi hoạt ñộng cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay ñổi sách Nhà nước - Ban hành ñồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài - kế toán mà bao gồm rõ ràng, ñầy ñủ quy chế hoạt ñộng, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh ñạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội ñặc biệt chế quản lí xử lí rủi ro hệ thống sách cần hướng tới vấn ñề Hiện Bộ tài ñã xây dựng 26 chuẩn mực kế toán ñể kiểm tra, kiểm soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên công ty kiểm toán sở nguyên tắc việc ñưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán ñộc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm toán công khai Do ñó, vấn ñề cần ban hành ñồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển ñều có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống ñược xây dựng tảng công nghệ thông tin ñại, kết nối từ ñịa phương ñến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thông tin Có loại thông tin ñược tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức ñịnh ñược khai thác Hệ thống tạo ñiều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm ñược thời gian chi phí tìm kiếm 185 Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy ñịnh việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thống tin chưa ñược tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thông tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Do ngân hàng thương mại thường ñược ñầy ñủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn ñể tìm hiểu thông tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với ñịa phương nơi cá nhân cư trú thu thập ñược thông tin sơ sài tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền hay không, người có tên sổ hộ thông tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân ñó không quan lưu giữ ðặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan nhà nước Thuế, Công an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ ñọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc ñánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành…) nhiều hạn chế, Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế ðây thông tin quan trọng việc xem xét ñánh giá khách hàng sở so sánh với 186 trung bình ngành, qua ñó giúp tổ chức tín dụng có ñịnh ñúng ñắn hoạt ñộng kinh doanh tín dụng - Hỗ trợ NHTM việc ñảm bảo minh bạch giao dịch bất ñộng sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lí bất ñộng sản sản giao dịch bất ñộng sản ñồng thời ñảm bảo giao dịch bất ñộng sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán Thực hoạt ñộng giúp hình hành mặt giá tương ñối chuẩn ñối với bất ñộng sản ñảm bảo tính minh bạch ñối với thông tin thị trường Từ ñó, giúp cho NHTM ñịnh giá bất ñộng sản xác tránh ñược rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng hoạt ñộng Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng ñối phó với vấn ñề thông tin không cân xứng, từ ñó góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan ñến hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở ñó, cung cấp thông tin ñáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa ñáp ứng ñược mặt số lượng chất lượng ðây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp ðể làm ñược ñiều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, ñể thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt ñộng lãnh thổ Việt Nam 187 (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở ñó, CIC xếp, phân loại thông tin ñể cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác + Sửa ñổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt ñộng CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực ñúng vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý ñối với tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy ñịnh thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thông tin ñối tác nước có ý ñịnh ñầu tư Việt Nam, ñể kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất ñộng sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) ñảm bảo ñộ tin cậy ñộ dài ñể thực thống kê, từ ñó ñưa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại phòng ánh rủi ro - Nhanh chóng củng cố ñội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, ñại hóa tự ñộng hóa tất công ñoạn xử lý nghiệp vụ ñể tạo nhiều sản phẩm thông tin ðồng thời ñi sâu phân tích, ñánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi, ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước ñể ñảm bảo cung cấp thông tin nhanh - Hoàn thiện quy chế cho vay ñối với ngân hàng Hiện NHNN cần hoàn thiện Quy trình quy chế cho vay thật hợp lí ñối với ngân hàng Việc trì nhiều giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng dẫn ñến số vướng mắc trình thực dẫn ñến cách hiểu khác Ví dụ như: nghiệp vụ cho vay bảo lãnh TCTD Hiện giới hạn cho vay bảo lãnh tối ña ñối với 188 khách hàng ñều 15% vốn tự có Do trì tỉ lệ cách ñộc lập nên dẫn ñến xung ñột pháp lý xảy TCTD ñồng thời vừa cho vay vừa bảo lãnh cho khách hàng Khi TCTD phải thực nghĩa vụ trả thay cho khách hàng, khách hàng phải nhận nợ với TCTD trường hợp tổng dư nợ cho vay dư nợ trả thay bảo lãnh vượt 15% vốn tự có TCTD TCTD vi phạm quy ñịnh khoản ñiều 79 Luật TCTD ðể tháo gỡ vướng mắc này, Quy chế bảo lãnh ngân hàng ngân hàng ñã ban hành Qð 283/2000/Qð -NHNN ngày 25/08/2000 Thống ñốc NHNN ñã có quy ñịnh mang tính "tình thế" ñó là: “Trường hợp TCTD phải trả thay cho khách hàng dẫn ñến tổng dư nợ cho vay dư nợ trả thay vượt 15% vốn tự có TCTD TCTD phải ngừng việc cho vay bảo lãnh ñối với khách hàng ñó, ñồng thời thu hồi nợ ñể ñảm bảo tổng mức dư nợ ñối với khách hàng theo quy ñịnh" Tuy nhiên, vấn ñề phát sinh thực tế từ quy ñịnh trường hợp TCTD khách hàng kí Hợp ñồng tín dụng ñó việc quy ñịnh cho vay ñược giải ngân làm nhiều lần TCTD không ñược cho vay, bảo lãnh ñối với khách hàng khoản vốn chưa ñược giải ngân có ñược tiếp tục giải ngân hay không? Và việc tổ chức tín dụng ngừng giải ngân theo quy ñịnh Quy chế bảo lãnh ngân hàng có vi phạm quy chế Hợp ñồng kinh tế không? Các vấn ñề khúc mắc cần ñược NHNN xử lí hoàn thiện Quy chế cho vay ñể hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng diễn cách hiệu - Hoàn thiện mô hình tra theo ngành dọc từ trung ương ñến với sở có ñộc lập tương ñối ñiều hành hoạt ñộng nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt ñộng tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao tình ñộ ñội ngũ tra viên ñể có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… ñể ñạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt ñể Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng ñiều kiện tín 189 dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt ñộng tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 3.3.3 Kiến nghị với Uỷ ban giám sát tài quốc gia - Chuẩn hoá chế ñộ công khai thông tin ñịnh chế tài ðể có nguồn thông tin phục vụ cho giám sát, Uỷ ban thu thập thông tin thông qua kênh chủ yếu: ñề nghị ñịnh chế tài báo cáo trực tiếp cho Uỷ ban theo mẫu biểu Uỷ ban, ñề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ chức tài chính, quan giám sát quốc tế ñể tính tình cung cấp ñược rộng tiếp cận với tình hình kinh tế Việt Nam từ bên Vì vậy, tính chuẩn hoá chế ñộ công khai thông tin giúp cho Uỷ ban có ñầy ñủ nguồn thông tin phục vụ cho trình phân tích dự báo ðể làm ñược ñiều ñó cần có mẫu biểu báo cáo - Cho phép Uỷ ban quyền ñiều tra, tra, cưỡng chế thực thi ñối với hành vi phạm hoạt ñộng công bố thông tin Nếu công bố thông tin không trung thực gây tác ñộng xấu ñến thị trường bị phạt nặng, ñó, có tính ñến việc ñình chỉ, ñóng cửa hoạt ñộng 190 Tóm lược chương ðịnh hướng hoạt ñộng kinh doanh NHCT thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh quốc tế xây dựng ngân hàng vững mạnh Cụ thể tăng lực tài chính, trình ñộ công nghệ, tăng cường khả quản lý hiệu kinh doanh ñể ñủ ñiều kiện ñón nhận thời ñương ñầu với thách thức hội nhập Trước môi trường cạnh tranh, ngân hàng cần có số ñịnh hướng kinh doanh hiệu ñể giảm thiểu rủi ro hoạt ñộng Luận án ñã ñề xuất số giải pháp ñể tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cải cách cấu tổ chức, máy quản lý rủi ro ðào tạo sử dụng hiệu nguồn nhân lực, nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm quyền, tăng cường quản lý rủi ro cấp ñộ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng ñặc biệt giải pháp chuyển ñổi mô hình kinh doanh Ngân hàng Công thương ngắn hạn dài hạn Trong ngắn hạn, chuyển ñổi mô hình kinh doanh nhằm phân tách nhiệm vụ hai phận khách hàng quản lý rủi ro tín dụng Trong dài hạn, chuyển ñổi mô hình ñể quản lý rủi ro tín dụng theo vùng miền ñề xuất nhiệm vụ cấp Hội ñồng Quản trị, Ủy ban quản lý rủi ro, Ban ñiều hành, ban giám ñốc vv Luận án ñề xuất mô hình ño lường rủi ro hệ thống giải pháp vận hành mô hình ñó Những giải pháp ñược ñề cập từ nâng cao nhận thức, ñến giải pháp tổ chức nhân giải pháp kỹ thuật ño lường Luận án ñưa số ñề xuất với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ñể giải pháp có tính khả thi 191 KẾT LUẬN Trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, NH TMCPCT VN ñã ñạt ñược kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh, bao gồm tín dụng Thế nhưng, rủi ro cố hữu tiềm ẩn thời ñiểm, cộng thêm phát triển hàng loạt sản phẩm dịch vụ biến ñộng bất lợi kinh tế vĩ mô nói chung, ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua ñã làm nguy sụt giảm chất lượng tín dụng Ngân hàng trở nên lớn hết Cùng với gia tăng số lượng khoản vay, nguồn lớn nhất, rõ ràng mang tính truyền thống rủi ro tín dụng, nhiều nguồn rủi ro tín dụng ñời gắn liền với phát triển công cụ tài sản phẩm chấp nhận toán, công cụ tương lai, hoán ñổi, trái phiếu, cổ phiếu, quyền chọn, loại hình cam kết, bảo lãnh… ñã khiến cho NH TMCPCT VN phải ñối mặt với áp lực lớn nguy tổn thất tín dụng ðể ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng tín dụng hướng tới mục tiêu hoà nhập vào tài khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng vấn ñề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt ñộng ngân hàng Chính vậy, luận án "Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam" ñược thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Về bản, luận án ñã ñạt ñược kết sau: Thứ nhất, luận án ñã ñề xuất khái niệm rủi ro tín dụng, khác biệt với quan ñiểm nhiều chuyên gia kinh tế nhà quản lý thực tiễn Việt Nam, ñó nhấn mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng ñúng hạn, nhận ñược ñầy ñủ gốc lãi Rủi ro tín dụng dẫn ñến tổn thất tài tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Khái niệm sở lý luận quan trọng ñể xác ñịnh nội dung cụ thể hoạt ñộng quản lý rủi ro tín dụng 192 Thứ hai, luận án ñã phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng với nội dung là: Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận phương pháp quản lý rủi ro tín dụng ñại; Áp dụng mô hình ñánh giá lượng hoá rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng sách tín dụng từ khâu hậu kiểm, tư vấn ñến ñịnh quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà soát tín dụng Thứ ba, hệ thống hóa nội dung quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế, ñồng thời nghiên cứu giải pháp quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới ñể sở ñó làm rõ nội dung quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm ñể nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Thứ tư, kết phân tích toàn số liệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam từ năm 2008 ñến năm 2011 cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng mặt chưa ñược : chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa toàn diện, mô hình quản lý rủi ro tín dụng không phù hợp, quy trình cấp tín dụng bất cập, hệ thống ño lường rủi ro tín dụng thiếu ñồng bộ, xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng, ngân hàng chưa xây dựng ñược hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD Tình trạng dẫn tới việc NH TMCPCT VN dễ dàng gặp rủi ro tín dụng Thứ năm, luận án ñã nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt ñộng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, ñó, nguyên nhân hàng ñầu là: chưa có ñịnh hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro ngân hàng, ngân hàng chưa trọng phát triển thước ño lượng hoá rủi ro quy trình theo dõi tín dụng, nhân phận quản lý rủi ro hạn chế, giao mức ủy quyền phán tín dụng cho chi nhánh cao, hoạt ñộng kiểm tra, giám sát chưa ñược trọng ñúng mức ðây quan trọng ñể xác ñịnh thứ tự ưu tiên thực giải pháp 193 Thứ sáu, ñịnh hướng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ số ngân hàng giới, luận án ñã giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng ðặc biệt giải pháp xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, chuyển ñổi mô hình tổ chức kinh doanh ngân hàng ngắn hạn dài hạn, hoàn thiện công tác ño lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro, ứng dụng nghiệp vụ phái sinh ñể hạn chế rủi ro tín dụng Tác giả hy vọng với kết trên, Luận án góp phần hoàn thiện công tác Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, xây dựng góc nhìn tổng quan, toàn diện thực trạng ñánh giá mức ñộ phát triển công tác quản lý rủi ro từ ñó tạo sở khoa học, ñiều kiện thực tiễn cho việc ñề xuất hệ thống giải pháp an toàn hiệu thời gian tới Tác giả xin trân trọng cảm ơn giáo viên hướng dẫn ñã tận tình bảo, giúp ñỡ ñịnh hướng cho tác giả trình dự thảo hoàn thành Luận án Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành ñến Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Trường ñào tạo & Phát triển Nguồn nhân lực Ngân hàng TMCP Công thương, Viện Ngân hàng - Tài thuộc ðại học Kinh tế Quốc dân, ñã hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu ñề tài Luận án Tác giả Luận án mong muốn nhận ñược nhận xét góp ý chuyên gia, nhà khoa học, nhà quản lý, doanh nghiệp ñể tác giả có ñiều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân vấn ñề này./ 194 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Duệ (2002) , Giáo trình Ngân hàng trung ương, Nhà xuất thống kê Lê Thị Huyền Diệu ( 2006)- Vài nét mô hình tín dụng mới, khả áp dụng Việt Nam- Tạp chí khoa học học ñào tạo số 48/2006 Lê Thị Huyền Diệu ( 2007 )- Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Citybank, Tạp chí ngân hàng số 16/2007 Lê Thị Huyền Diệu (2008) – Rủi ro khoản Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam- Hội thảo khoa học tháng 07/2008 Ngân hàng Liên Việt Học viện ngân hàng TS Lê Thị Huyền Diệu (2009), Luận khoa học xác ñịnh mô hình Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ðỗ Văn ðộ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20-27 Học viện Ngân hàng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê PGS TS Phan Thị Thu Hà – Quản trị Ngân hàng thương mại – NXB Giao thông vận tải PGS TS Nguyễn Liên Hà (2008) “Hiệp ước Basel vấn ñề kiểm soát rủi ro NHTM” – Tạp chí Phân tích kinh tế 10 TS ðỗ Kim Hảo ( 2005 ), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Luận án tiến sỹ, Hà Nội 11 PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, Nxb Tài Chính, Hà Nội 12 PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm ñịnh tài dự án, Nxb Tài chính, Hà Nội 13 PGS.TS Nguyễn Thị Hường ( 2003 ), Giáo trình Kinh doanh quốc tế - tập 2, Nxb Lao ñộng – xã hội, Hà Nội 14 TS Nguyễn Việt Hùng ( 2008 )- Phân tích nhân tố ảnh hưởng ñến hiệu NHTMVN, luận án tiến sỹ, Hà Nội 195 15 Khoa Ngân hàng tài (2007), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, tài liệu dành cho lớp cao học 16 Vụ Ngân hàng– NHNN (2007) , “Quản lý nợ xấu”, Thông tin tín dụng 17 TS Lê Thị Kim Nga (2004), Nâng cao lực quản lý rủi ro NHTMVN, ðề tài nghiên cứu khoa học cấp viện VNH 03.02 18 TS Lê Thị Kim Nga (2005), Bàn nâng cao lực quản lý rủi ro NHTMVN, Kỷ yếu Hội thảo khoa học 19 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài Học viện Ngân hàng, giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, năm 2001 20 NHNN Việt Nam ( 2005 ), Qð 457/2005/Qð-NHNN, Quyết ñịnh NHNN “ Quy ñịnh tỉ lệ ñảm bảo an toàn hoạt ñộng TCTD 21 NHNN Việt Nam ( 2005 ), Qð 493/2005/Qð-NHNN, Quyết ñịnh NHNN “ Quy ñịnh phân loại nợ dự phòng rủi ro” 22 GS TS Lê Văn Tư (2005) – Quản trị Ngân hàng thương mại – NXB Tài 23 TS Nguyễn Thị Kim Thanh (2005), Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học 24 TS Lê ðức Thọ (2005), Hoạt ñộng tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nước ta Luận án tiến sỹ, Hà Nội 25 TS Hoàng Thế Thỏa (2005), Rủi ro ngân hàng thương mại nhìn từ góc ñộ kinh tế vĩ mô, Kỷ yếu hội thảo khoa học 26 Bùi Thu Thủy (2005)- Vụ chiến lược ngân hàng-“ Mô hình quản lý rủi ro nội hoạt ñộng ngân hàng ”- Kỷ yếu hội thảo khoa học 27 PGS TS Nguyễn Hữu Tài – Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ NXB ðại học KTQD 28 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến ( 2005 ), Thanh toán quốc tế & tài trợ ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội 29 GS.TS Lê Văn Tư ( 2005 ), Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 196 30 Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 31 Võ Mười – NHNN (2007) ,” ðể thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả nợ”, Tạp chí Ngân hàng, 78 (6), tr 10-16 32 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2008), Báo cáo thường niên năm 2008 ñến 2011 Tài liệu tiếng Anh 33 Bank Committee on Banking Supervision (1994 ), Risk Management guidelines for deravatives, Bank for International Settlement 34 Bank Committee on Banking Supervision ( 1998 ), Framework for Supervisory Information 35 Bank Committee on Banking Supervision ( 1999), performance of Models Basel Capital charges for market risk, activities bis 36 Bost Avant ( 2000 ), An emprical analysis of credit risk factor of the Slovenian Banking System 37 Chrinko R.S Guill ( 2000) “ A framework for asessing credit risk in depository institution” 38 Credit risk management workbook of Citibank 39 Jonkhart, M.,1979 On the term structure of interest rates and the risk of default Journal of Banking and Finance 253-262 40 Journal of Banking and Finance, 1984, Special Issue on “ Company and Country Risk Models ” 151-387 41 E.I Altman, A Saunders/ Journal of Banking & Finance 21 ( 1998) 1721-1742 Trang web www.vietinbank.vn www.mpi.gov.vn www.sbv.gov.vn www.moi.gov.vn 197 [...]... nhóm: Rủi ro khách hàng cá thể: rủi ro tín dụng xảy ra ñối với ñối tượng khách hàng là cá nhân Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, ñịnh chế tài chính : rủi ro tín dụng xảy ra ñối với khách hàng là công ty, tổ chức kinh tế, ñịnh chế tài chính Rủi ro quốc gia hay khu vực ñịa lý: rủi ro tín dụng xảy ra ñối với từng quốc gia ñối với hoạt ñộng vay nợ, viện trợ Căn cứ vào tính tổng thể của rủi ro, rủi ro tín dụng. .. rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch là một rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, ñánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo ñảm, rủi ro nghiệp vụ Rủi ro danh mục là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, ñược phân thành rủi ro nội tại và rủi. .. khách hàng thường xuyên và (iii) không dự báo ñược rủi ro tiềm năng Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà cán bộ tín dụng không nắm ñược tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính tương lai của khách hàng Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tín dụng, chia làm hai nhóm: rủi ro tín dụng cá biệt và rủi ro tín dụng hệ thống 1.1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Quy mô tín dụng Quy mô tín dụng. .. khách hàng không ñược cam kết bảo ñảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Loại hình tín dụng này khá rủi ro với Ngân hàng nên Ngân hàng chỉ áp dụng ñối với những khách hàng có uy tín, ñược Ngân hàng tín nhiệm và là khách hàng truyền thống, chiến lược của Ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương. .. niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối ña hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, ... tín dụng so với mức trung bình của các ngân hàng; số lượng khách hàng/ số lượng cán bộ tín dụng; … thì mức ñộ rủi ro tăng lên Thứ hai, nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho từng khách hàng: cho vay vượt quá nhu cầu của khách hàng thì sẽ dẫn ñến rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục ñích, không kiểm soát ñược mục ñích sử dụng vốn vay…, ñiều này sẽ gây rủi ro cho ngân hàng. ..CHƯƠNG 1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt ñộng tín dụng của NHTM Khái niệm NHTM Lịch sử ra ñời của NHTM gắn liền với lịch sử phát triển của sản xuất, lưu thông hàng hoá và tiền tệ qua các hình thái kinh tế xã hội khác nhau Hoạt ñộng Ngân hàng thủa ban ñầu có nguồn gốc từ hoạt ñộng... rủi ro tín dụng nhưng nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc ñó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh rủi ro tín dụng Sự thể hiện này ở các khía cạnh: Thứ nhất, nếu quy mô tín dụng quá lớn (xét trên tổng dư nợ của ngân hàng) , vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng thể hiện qua sự gia tăng các chỉ tiêu: dư nợ trên tổng tài sản, dư nợ/số lượng cán bộ tín. .. tại và rủi ro tập trung Căn cứ vào giai ñoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm 34 Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi ngân hàng phân tích ñánh giá sai về khách hàng dẫn ñến cho vay các khách hàng không ñủ ñiều kiện ñảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trình cấp tín dụng Các nguyên nhân dẫn ñến rủi ro này bao gồm: (i) việc giải ngân không... của ngân hàng Nhóm dấu hiệu này thể hiện qua chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo ñể khe hở cho khách hàng lợi dụng, cho vay hỗ trợ mục ñích ñầu cơ ( mua bất ñộng sản, kinh doanh chứng khoán), chính sách cho vay ưu ñãi, cho vay theo chỉ ñịnh, quy trình tín dụng không chặt chẽ 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng