I LỜI M Ở ĐÂU / Tính cắp thiết cửa đề tài: Nâng cao lực tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đổi với hoạt động cùa ngân hàng thương mại (NHTM ) ycu cầu cần thiết điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế kinh tế thị trường đổ đám báo trì hệ thống ngân hàng an toàn, lành mạnh Trái qua chặng đường dài phát triển, Nhà nước không ngừng đồi tư nhận thức hoạt động tra ngân hàng, hoàn thiện trcn phương diện thể chế, tác nghiệp công nghệ đổ thích nghi với môi trường hoạt động cùa ngành ngân hàng xu toàn cầu hóa Những thành tựu đóng góp cùa Thanh tra NHNN vào nghiệp đồi phát triển an toàn ngành ngân hàng không thề phù nhận, song thách thức đặt đổi với hộ thống tra ngân hàng trướ: ycu cầu đồi không nhỏ Dồi bán, toàn diện hộ thống tra ngân hàng lựa chọn đắn phát triổn an toàn lành mạnh cùa hộ thống ngân hàng Việt Nam trcn đường hội nhập quốc tế tự hóa tài Trong đó, việc đồi tra hoạt động ngân hàng SC có ánh hướng trực tiếp đến hiệu đám báo an toàn cùa hộ thống ngân hàng Thực tế cho thấy, sổ vụ việc xảy gần gây ánh hưởng lớn đến an toàn hộ thống ngân hàng lực quán lý, kiổm soát rùi ro cùa NHTM yếu kcm, đồng thời phán ánh hoạt động tra đà phần không sát với thực tế Trong hai năm qua, phương pháp tra trcn sở rủi ro triển khai, nhicn bất cập định Vì việc lựa chọn nghicn cứu đề tài: “T h ự c trạ n g giải p h p th a n h t r a trê n cor sỏr rủ i ro ho ạt động n g ân h n g th n g m i’1 lầ cần thiết có ý nghĩa thời cấp bách 2 M ục đích nghiên cứu đề tài Trước ycu cầu chuyển đồi mạnh mõ kinh tế theo định hướng thị trường có quản lý cùa Nhà nước, hoạt động Thanh tra Ngân hàng hướng vào mục ticu bảo vộ an toàn hộ thống Ngân hàng bảo vệ an toàn cho người gừi tiền Dó mục ticu đồng thời mục ticu lâu dài cùa hoạt động Thanh tra Ngân hàng, không nước ta mà tết cá nước theo kinh tế thị trường Tuy nhicn, phấn đấu cho mục tiêu quan trọng đó, phải có trình, phải có bước thích hợp với bước phái triền cùa kinh tế nước ta Viộc đổi tồ chức hoạt động hộ thống Thanh tra Ngân hàng cấp thiết đà NHNN thực từ năm 2008, theo cần phải đồi tư phương pháp tra Thanh tra sở rủi ro phương pháp tra mới, thực tiền hoạt động có hạn chế gặp phải khó khăn định, đề tài SC phần phản ánh thực tế đổ làm sớ đưa giải pháp mang tính xây dựng đổ nâng cao hiộu hoàn thiện hoạt động Thanh tra ngân hàng J Ế£)í>iẵtượng , phạm wềnghiên cứu cứa để tài: Do thời gian nghicn cứu có hạn ncn tác giả xin tập trung vào vấn đề tra tổng thổ trcn sở rùi ro cùa NHTM tồ chức tín dụng (TCTD) khác có hoạt động ngân hàng mà không sâu phân tích chi tiết, cụ thổ tra sở rùi ro loại rùi ro có nguy gặp phải hoạt động cùa TCTD Ý nghĩa khoa học thực tiễn để tài: Viộc vận dụng quy định theo thông lộ quốc tế giám sát ngân hàng hiệu vào hoạt động tra, giám sát TCTD Việt Nam gặp phải khó khăn số điều kiện chưa đáp ứng phù hợp với ycu cầu Dc tài hộ thống hóa sổ vấn đề lý luận rùi ro tra trcn sở rùi ro Từ nghicn cứu lý luận, đề tài đề cập, đánh giá thực trạng rùi ro tra trcn sở rủi ro đổi với hoạt động cùa NHTM; đồng thời chi số khó khăn, hạn chế gặp phải tiến trình áp dụng phương pháp tra Từ đưa sổ giải pháp đổ hạn chế rùi ro nâng cao hiệu tra sở rùi ro hoạt động cùa NHTM làm sở cho việc ứng dụng rộng rãi thực tiền Việt Nam thời gian tới K ết cấu ỉuận vân: Với đề tài trên, phần mở đầu kết luận, luận ván chia làm chương: C h n g I: M ột số vắn đ ề lý luận rủi ro v th a n h tr a trê n CO' sở rủi ro C h n g II: T h ự c trạn g rủi ro th a n h tr a CO' sử rủi ro hoạt động ngân hàng th n g mại Chương 11 : M ột số giải p h p hạn chế riiỉ ro nâng cao hiệu th a n h t r a trê n sử rủ i ro hoạt động ngân hàng th n g mại CHƯƠNG M ỎT • SỎ VÁN ĐẺ LÝ LUÂN • VỀ RỦI RO VÀ THANH TRA TRÊN C SỞ RỦI RO 1.1 RỦI R O VÀ N H Ũ N G VẮN DÊ C Ỏ LIÊ N QUAN 1.1.1 K h niệm rủ i ro Theo “SỔ tay tra trcn sở rùi ro” Cơ quan Thanh tra, giám sát (TTGS) ngân hàng bicn soạn năm 2009, ‘T ron g lĩnh vực ngân hàng, rùi ro khả mà kiện, dự đoán trước hay không dự đoán trước, có thổ gây tác động bất lợi đổi với vốn hay thu nhập cùa TCTD” ftr.l 3"|ế Kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh doanh mang tính nhạy cảm cao; sán phẩm, dịch vụ cùa ngân hàng mang tính tương đồng, dc bắt chước gắn liền với yếu tổ thời gian; khách hàng cùa ngân hàng đa dạng, phong phú; Do chấp nhận rùi ro quản lý rùi ro nguycn tắc kinh doanh ngân hàng Rúi ro tồn hoạt động cùa TCTD, lý gây lo lắng cho hoạt động cùa TCTD Tuy nhỉcn, góc độ Thanh tra vicn cần đánh giá rùi ro mà TCTD gặp phải có đảm bảo hay không Rủi ro đảm bảo hiểu rò chúng, định lượng được, kiổm soát được, nằm khả sẵn sàng chịu đựng tác động bất lợi cùa TCTD Ncu rùi ro không đảm bảo, Ban điều hành Hội đồng quán trị (HDỌT) phải thực bước đổ giảm nhẹ hay loại trừ rùi ro Các hành động thích hợp mà TCTD có thổ thực giảm trạng thái rùi ro, tăng vốn, hay cổ quy trình quản lý rùi ro Bảy loại rùi ro ncu lcn sau đây, kổ cá tiểu rùi ro số loại rùi ro (như rùi ro lãi suất, rùi ro giá cá, rủi ro ngoại hối loại rủi ro thuộc rủi ro thị trường) phản ánh thuật ngữ thông dụng ngành ngân Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com blog giáo dục, công nghệ hàng Thanh tra vicn ngân hàng cần phải nhận thức rùi ro có cách thức ứng phó với loại rùi ro 1Ẽ1Ễ2 Các loại rủi ro hoạt động củ a NHTM Bất hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường gặp rùi ro Dặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng lại lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm không tránh rùi ro Hơn thế, rủi ro luôn tiềm ẩn gây tốn thất ý muốn ảnh hướng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong “Sổ tay tra sở rùi ro” phicn cùa Cơ quan TTGS ngân hàng phát hành tháng 11/2009 đà bảy loại rùi ro chi phổi hoạt động cùa TCTD bao gồm: * Rủi ro Tín dụng Rủi ro tín dụng /ễM/ ro tiêm ân đỏi với thu nhập vân phát sinh người vay đỏi tác không thực điêu khoản hợp đồng không thực đầy đù thỏa thuận điều khoản hợp đồng Rúi ro tín dụng loại rùi ro dỗ nhận thấy licn quan đến hoạt động kinh doanh cùa TCTD Dịnh nghĩa truyền thống vốn cho rùi ro tín dụng licn quan đến hoạt động cho vay Tuy nhicn, định nghĩa ncu hàm chứa nhiều khía cạnh thế, rằng: rủi ro tín dụng phát sinh nhiều loại hoạt động ngân hàng, kổ cá việc lựa chọn sán phẩm cho danh mục đầu tư, TCTD đại lý, đối tác kinh doanh sán phẩm phái sinh hay đối tác ngoại hối Rúi ro tín dụng có thổ phát sinh từ rùi ro quốc gia, phát sinh cách gián tiếp thông qua hoạt động bảo lành Thuật ngữ rùi ro đổi tác, rùi ro quốc gia, rùi ro phù rùi ro chuyền tiền tách ricng thành loại rùi ro độc lập chúng có nhiều biổu khác rủi ro tín dụng Rúi ro tín dụng tồn trcn cá nội bảng ngoại bảng cân đối cùa TCTD Rõ ràng rùi ro tín dụng phát sinh từ cho vay có nguồn khác gây rùi ro tín dụng như: Tài trợ chắp thuận thương mại; Giao dịch liên ngân hàng; Cam kết bảo lãnh; Các phá ỉ sinh lài suât, ngoại hối, tín dụng (kê hợp đồng hoán đỏi, quyên chọn, hợp đồng kỳ hạn ỉãỉ suất, hợp đồng tài tương lơi); Nam giữ trải phiêu cỏ phiêu; Thực giao dịch Các loại giao dịch liệt kc trcn có thổ chứa đựng rùi ro khác rùi ro tín dụng rủi ro phát sinh nồi bật loại giao dịch xuất phát từ việc không thực kế hoạch thoá thuận Từng loại tiểu rủi ro tín dụng nằm khái niệm rùi ro tín dụng cùa NHNN cần phải áp dụng chiến lược kinh doanh, sách, thù tục, hạn mức, hộ thống thông tin quán lý (M1S) báo cáo, hộ thống xếp hạng rủi ro nội hộ thống kiểm soát nội cùa TCTD Rúi ro tín dụng rủi ro cùa TCTD, trưởng phận tín dụng cần phải xcm xét cẩn thận tất cá rùi ro licn quan đến yếu tổ nhóm mối quan hộ với yếu tổ có ảnh hướng đến khả trá nợ lực tài Trong trường hợp mà hỗ trợ không rò ràng cần phải phân tích ghi chóp cách thích hợp vào hồ sơ tín dụng * Rủi ro thị trư n g Rủi ro thị trường /7//ễ ro tiêm ân xảy TCTD cỏ nhừng biên động vê lài suât, tỳ giả hay giá thị trường theo chiêu hưởng xâu gây ảnh hương bât lợi đèn thu nhập vồn TCTD Do vậy, rùi ro thuộc phạm vi tra, giám sát rủi ro thị trường bao gồm: rủi ro lài suất, rủi ro ngoại hối, rùi ro giá Ba loại nằm khái niệm rộng rủi ro thị trường phù hợp với cách thức đo lường rùi ro nội TCTD Rủi ro thị trường xáy có thay đồi cùa điều kiện thị trường hay biến động cùa thị trường * Rủi ro th a n h khoản Rủi ro khoản /ễM/ễro tiềm ân có tác động xâu tới thu nhập vỏn p hát sinh khỉ: TCTD khả đáp ứng nghĩa vụ đên hạn, TCTD có khả đáp ứng nghĩa vụ đến hạn phải chịu tôn thât lớn đẻ thực nghĩa vụ Thanh khoản ngân hàng khả đáp ứng việc giảm tài sản nợ tăng tài sản có Một TCTD đảm bảo tính khoản TCTD có đú quỹ, cách tăng tài sán nợ cách chuyền đổi tài sản có cách nhanh chóng với mức chi phí hợp lý Tính khoản đặc biệt quan trọng tất cá TCTD đổ bù đắp cho biến động dự tính biến động trước cùa bảng cân đối tài cung cấp nguồn vốn đổ phát triển hoạt động Vì nhu cầu khoán đáp ứng cách nắm giử tài sản có ngắn hạn chất lượng cao, nhu cầu khoán không đáp ứng nhờ nắm giữ tài sản có tính lỏng cao TCTD buộc phái tiến hành tái cấu huy động them tài sản nợ điều kiện bất lợi cùa thị trường Vấn đề khoản có thổ phát sinh thị trường đồ vờ nguồn khoản bị thu hẹp TCTD chi có thổ có khả chuyển đổi hạng mục tài sán sang khoản với chi phí lớn TCTD phái quán lý khoán hàng ngày Các luồng tiền mặt cùa tài sản có phải vừa đù lớn nhu cầu tiền mặt cùa tài sản nợ thời kỳ * Rủi ro ho ạt động Rủi ro hoạt động nguy tôn thât phát sinh dờ quy trình nội không đầy đù bị lỏi, người, hệ thông kiện bên Rùi ro hoạt động tồn hầu hết phận cùa TCTD có thực nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoạt động chấp nhận rùi ro Vì rùi ro hoạt động tồn tiềm tàng hoạt động cùa TCTD đơn vị hoạt động, hộ thống máy tính cùa TCTD hầu hết giao dịch, cam kết định mà nhân vicn TCTD thực hiện, tra vicn phái tập trung vào lĩnh vực quan trọng cùa rùi ro hoạt động biện pháp cùa TCTD nhằm quán lý giám thiểu rủi ro hoạt động Rúi ro hoạt động bao gồm: gian lận cùa nhân vicn, vụ trộm, lỗi hộ thống, điện, lù lụt, lý khác dẫn đến sai sót TCTD mà không thổ phân loại vào rùi ro khác Rùi ro hoạt động thổ qua số ví dụ sau đây: - Do người: khoảng đầu năm 2007, giao dịch vicn chi nhánh cùa TCTD miền Trung (Viột Nam) đâ nhận tiền gừi từ khách hàng phát hành bicn lai cho mồi khách hàng theo quy trình cùa TCTD Tuy nhicn, giao dịch vicn không nộp tiền vào TCTD mà sử dụng vào việc ricng Nhân vicn gian lận loại rùi ro hoạt động - Do kiện bôn ngoài: bâo lớn đà gây hư hại vật chất cho văn phòng cùa TCTD gây điộn vài ngày TCTD gặp khó khăn viộc phục vụ khách hàng sở vật chết thích hợp điện đổ hoạt động hộ thống máy tính ghi liệu Chi phí cho viộc sửa chữa văn phòng bị hư hòng, thay dừ liệu bị mẩt chi phí hội không hoạt động kinh doanh thời gian sữa chừa rủi ro hoạt động - Ọuy trình nội bị lồi: Các TCTD phải lưu trừ hồ sơ cho mồi khoản tín dụng Ncu nhân vicn quen không thu thập hồ sơ chữ ký cho mồi khoản tín dụng trước giải ngân tương lai viộc thu nợ tín dụng SC khó khăn Hồ sơ tín dụng pháp lý cho khoản tín dụng Quy trình tín dụng phải bao gồm việc xcm xót hồ sơ Các lồi hồ sơ tín Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com blog giáo dục, công nghệ dụng rùi ro hoạt động Các lồi xếp từ quar trọng đến quan trọng Các lồi lớn hồ sơ (rùi ro hoạt động) có thổ dẫn đến khó khăn việc thu hồi nợ gổc lãi (rùi ro tín dụng) * Rủi ro d a n h tiếng /?M/ễro danh tiếng /ễM/ễro tiêm ân ảnh hưởng đền thu nhập vỏn phát sinh từ quan điềm tiêu cực cóng chúng hình ảnh, thương hiệu sản phàm TCTD Diều ảnh hướng đến khả cùa TCTD việc phát triển khách hàng dịch vụ tiếp tục phục vụ khách hàng sẵn có Rúi ro có thổ đặt TCTD vào bị kiện tụng, tranh chấp, tổn thất tài bị hùy hoại danh tiếng Rúi ro danh tiếng xuất toàn tồ chức cần phải thận trọng việc quan hộ với khách hàng cộng đồng Rùi ro danh tiếng tiềm ẩn hoạt động cùa tất cá TCTD tồn cho dù quan điểm cùa công chúng có hay không Các TCTD tích cực gắn kết ten tuồi cùa với sản phẩm dịch vụ hữu hình thường có rùi ro danh tiếng lớn Khi TCTD dỗ bị rùi ro danh tiếng, khả đưa sản phẩm dịch vụ cạnh tranh cùa TCTD bị ảnh hướng Ví dụ Quỹ tín dụng (ỌTD) nhân dân Licn Nghĩa Dức Trọng Lâm Dồng: cán Kc toán trướng nghi việc ỌTD đổ chuyền sang nơi khác làm viộc, cán đà gọi điện thoại cho số khách hàng cừa ỌTD thông báo quỳ đồ bổ, Hội đồng quán trị (HDỌT) đà mang tiền bó trốn Danh tiếng cùa ỌTD bị ảnh hướng, khách hàng kco đến đông đổ rút tiền Cả chi phí thu nhập cùa ỌTD bị tốn thất, lúc nguồn tiền dự trữ cùa ỌTD không đáp ứng kịp nhu cầu toán có thổ gây rùi ro khoản, nguy hiểm dẫn đến sụp đổ dây chuyền cùa hàng loạt ỌTD toàn địa bàn 10 * Rủi ro chiến lược Rủi ro chiên lược /7//ếro tiềm ân ảnh hưởng đến thu nhập vỏn phát sinh từ chiên lược, việc thực chiên lược không đủng không cỏ khả thích nghi VY//Ệnhững thay đói mỏi trường kình doanh Rúi ro đề cập đến phù hợp mục tiêu chiến lược cùa tồ chức, chiến lược kinh doanh triển khai đổ thực hiộn mục ticu này, nguồn lực phục vụ cho việc thực mục ticu chất lượng thực Các nguồn lực cần thiét đổ tién hành chiến lược kinh doanh bao gồm cã nguồn lực hữu hình nguồn lực vô hình Nó bao gồm kcnh thông tin, hộ thống hoạt động, mạng lưới phân phối, khả lực quán lý Rúi ro chiến lược không chi tập trung vào việc phân tích văn kế hoạch chiến lược Nó tập trung vào cách thức mà kế hoạch, hộ thống việc thực ảnh hướng đến giá trị kinh doanh cùa TCTD Nó xem xót cách thức ban lành đạo phân tích yếu tổ bôn có ảnh hương đến định hướng chiến lược cùa công ty * Rủi ro tuân th ủ /?M/ễro tuân thủ /ễĩ«ỀỂ «*o tiêm ân ảnh hưởng đến thu nhập vỏn phát sinh việc kỉìò/ĩg tuân thủ phấp luật, quy định, quy chề, thông lệ tót, sách quy trình nội chuân mực đạo đức khác Rúi ro phát sinh mà luật lộ quy định quản lý sản phẩm cụ thể cùa TCTD hoạt động cùa khách hàng không thổ rõ ràng, mập mờ không kiểm chứng Rúi ro tuân thù dẫn đến TCTD phải chịu phạt, phải bải thường thiệt hại hủy hợp đồng Rúi ro tuân thù có thổ dẫn đến suy giảm danh tiếng, giảm giá trị kinh doanh, hạn chế hội kinh doanh, giảm khả mở rộng hoạt động khả thực hợp đồng 11 1.13 Ánh huứng rủi ro đến hoạt động NHTM Trong trình hoạt động TCTD đà chấp nhận có mặt cùa rùi ro, việc đánh giá mức độ ánh huớng cùa rùi ro phụ thuộc vào quản lý rủi ro cùa TCTD Nốu TCTD xác định mức độ rùi ro quân iý đưựiỄrủi đảm bảo giám sát toàn hộ thống TCTD N ghicn cứu, nâng cao chế độ đài ngộ, thu hút nhân tài theo hướng có chế độ đài ngộ đặc thù ricng cho đội ngù cán Thanh tra, giám sát Xây dựng chế độ chuẩn đào tạo Thanh tra vicn Ngân hàng; cần mạnh dạn cừ cán học chuycn ngành Ngân hàng nước sau làm công tác tra giám sát Ư u ticn đào tạo cán giỏi theo hướng xây dựng đội ngù chuycn gia cho Cơ quan T T G S ngân hàng - Nâng cao hiệu công tác xừ lý sau tra: Công tác xừ lý sau tra bước không thổ thiếu cùa tra Ncu tiến hành tra mà kết cùa tra không xừ lý tính hiộu lực cùa hoạt động tra công tác xừ lý sau tra cần đặc biệt quan tâm Công tác xừ lý sau tra cần giao nhiệm vụ cụ thồ cho đối tượng cụ thổ, bao gồm hoạt động sau: + Dôn đốc đơn vị thực đề xuất, biện pháp chỉnh sữa với hạn chế, tồn phát sau tra Công việc phải thực cách nghicm túc thực khách quan + Ycu cầu đơn vị có báo cáo cụ thồ kết sửa, kết thực đề xuất đổ hạn chế tồn + Thường xuycn giám sát đơn vị đổ có ý kiến kịp thời nhằm tăng cường hiệu hoạt động cùa đơn vị 87 - mặt thông tin: Khuyến khích tính chù động, giám sát minh bạch thòng tin cùa hộ thống ngân hàng VN Đây xcm trụ cột theo tinh thần cùa hiệp định Basel 11 Theo đó, N H TM tự chọn cách thức tính toán, đo lường rùi ro cho mình, thiết lập chương trình quản trị rùi ro cùa gừi đề xuất cho NHNN N H N N SC xem xót, có điều chinh cần thiết, xem hợp đồng ghi nhớ mà N H TM phải tuân thù, NH N N SC định kỳ ycu cầu báo cáo, kiểm tra giám sát việc tuân thù hợp đồng Mặt khác, NHTM phải gia tăng tính minh bạch báo cáo cùa mình, “ trình bày” cho công chúng rõ rùi ro mà chấp nhận, cách thức quán trị, mức độ vốn dự phòng cùa cho rủi ro, ễ.Chính điều SC tạo “ kỷ luật thị trường” cho ngân hàng gia tăng tính an toàn cho hộ thống ngân hàng N H N N ycu cầu ngân hàng phân loại, định mức tín nhiệm rùi ro cùa tài sản ngân hàng (bao gồm khoản vay), cho phcp ngân hàng c h ọ n lự a p h n g thứ c đ n h g iá rùi ro q u án trị rủi ro p h ù hợp (trong sổ phương pháp Basel 11 đề xuất), với điều kiộn phải báo cáo cách đánh giá, phương thức quán trị phù hợp đổ NHNN thông qua giám sát Bôn cạnh đó, theo tinh thần Basel ] Ị cần ycu cầu ngân hàng phải minh bạch, công khai thông tin rùi ro gặp phải, cấu trúc vốn cùa ngân hàng mức độ dự phòng, khả đầy đù vốn (capital adequacy) đồ đáp ứng trường hợp có rùi ro Dổ đảm bảo đù thông tin phục vụ công tác TTG S, Cơ quan T T G S đà bước xây dựng kho thông tin liệu nhằm thu thập, (kho dừ liộu cùa Cơ quan Thanh tra, giám sát kết nối với kho liộu cùa T r tn g tâm Thông tin Tín dụng, kho liộu cùa TCTD; kết với Bảo hiểm tiền gừi Việt 88 Nam quan Thanh tra, giám sát cùa Bộ Tài chính) tồng hợp xừ lý thông tin vĩ mô vi mô đổ đổ phục vụ cho hoạt động tra, giám sát, cập nhật tình hình từ hoạt động tra chồ, giám sát từ xa, báo cáo kiểm toán độc lập, thông tin từ báo cáo hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội TCTD Cơ quan TTGS đà bố trí Tồ thường trực đường dây nóng tiếp nhận phản ánh cùa công dân doanh nghiệp licn quan đến chù trương, sách cùa Nhà nước thuộc lĩnh vực ngân hàng nội dung licn quan đến hoạt động ngân hàng, kịp thời xừ lý trình lành đạo NHNN theo thẩm quyền thông tin tiếp nhận qua đường dây nóng * phía ngân hàng thương mại - Dẩy mạnh hiộu qu d ự báo rủi ro c ô n g tác quản lý rủi ro Dổ thực hiộn giải pháp này, NHTM cần phải thực số công việc sau: + Cùng cổ phận quán lý rùi ro, ban kiổm soát nội cần phát huy hết khả thực hiộn đầy đù chức năng, nhiệm vụ cùa HDỌT Ban lành đạo cùa NHTM phải thổ vai trò cùa việc nắm bắt nguy rủi ro có thổ xáy Trong trình xây dựng chiến lược, sách mục ticu lợi nhuận cần cân sách quản trị rùi ro, đưa hạn mức rùi ro tương ứng đổ có biện pháp cần thiết dự phòng xáy rùi ro + Xây dựng hộ thống quản lý rủi ro cùa ricng ngân hàng, cho phù hợp với quy mô phát triển rùi ro dự báo Xiệc xây dựng mô hình quán lý rủi ro SC gồm giai đoạn.: chẩn đoán, lập kế h o ạch ch i tiết phương hướng hành động, triển khai huấn luyện, đưa ycu cầu thông tin tín dụng, thị trường, hoạt động, quán lý tài chính, kiểm toán nội quán trị điều hành đổ tiến hành nhận định, đánh giá phân tích tình hình đồ nhằm đưa giải pháp cho hộ thắng quản lý rủi ro Bản thân 89 NHTM phải chù động thực công tác này, lẽ, rùi ro xảy NHTM SC phải gánh chịu hậu đầu ticn + Hộ thống quán lý rùi ro cùa ngân hàng có vai trò quan trọng viộc cung cấp thông tin đổ dự báo nguy rùi ro có thổ xáy hoạt động cùa NHTM Không chi dựa vào đó, phận quán lý rùi ro cùa N H TM cần phân tích, đánh giá thị trường thay đổi cùa yếu tổ thị trường có ảnh hương đến hoạt động cùa ngân hàng từ có thổ đưa nhận định nguy rùi ro cùa NHTM Một ngân hàng cần phải định xác định rõ mức độ rùi ro mà ngân hàng chấp nhận, v ấ n đề phải phần mục ticu chiến lược tổng thổ cùa ngân hàng Trên sở mức độ rùi ro mà ngân hàng có thổ chấp nhận, ngân hàng cần xác định rõ sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp nguy rùi ro cùa sản phẩm , dịch vụ Bản thân N H TẳM cần có chế đổ đảm bảo m ột sán phẩm m ới phải trải qua quy trình đánh giá thức đề xem liộu sản phẩm có phù hợp với chiến lược mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận hay không Trong trường hợp này, NHTM cần xcm xót vấn đề tác nghiệp ví dụ ngân hàng có đù nguồn lực cần thiết lực m ặt kỷ thuật đổ triển khai hiộu sản phẩm đó; + Thiết lập d ự phòng cho rủi ro có thè xáy tuân thù quy định xây dựng tỷ lộ an toàn hoạt động ngân hàng: T rong thời gian qua, N H TM đà làm việc song chưa thực quan tâm mức đến c ầ n phải hiểu tầm quan trọng cùa khoản dự phòng Do đó, thời gian tới, NHTM cần lưu tâm đến việc thiết lập dự phòng rùi ro phải theo quy định cùa pháp luật 90 - công tác đ tạo cán bộ: Dội ngù cán làm công tác licn quan đến rùi ro cần có kinh nghiệm cá thực tiền lý thuyết Các N H TM phải đảm bảo rẳng nhân vièn cùa họ phải đú kiến thức đổ quán lý sán phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp rủi ro gắn liền với chúng Kiến thức N H TM cần phải trang bị cho nhân vicn tất cá cấp không ncn chi tập trung vào phận giải sản phẩm dịch vụ chù chốt H D Ọ T ban điều hành cấp cao luôn phải hiểu rò v đ ầy đú hoạt động kinh doanh cùa ngân hàng chức cùa nhân vicn ngân hàng - Phát triển hộ thống công nghộ chế độ thông tin, báo cáo phục vụ Thanh tra, giám sát hoạt độn g Ngân hàng: Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin tương đổi đồng ticn tiến đổ phục vụ cho đại hoá công nghệ tra, giám sát Ngân hàng, bao gồm hộ thống thông tin, báo cáo, đường truyền liệu trực tuyến, phần cứng, phần mềm ứng dụng, NH TM cần phải có đầy đù hộ thống đồ xừ lý sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đổ có thổ đo lường ki cm soát rùi ro có licn quan Ngoài ra, cần ý đến phương thức tồ chức hành cùa NHTM Những yếu tổ phải đánh phần cùa quy trình đánh giá sản phẩm m i theo định kỳ Tức là, phải thường xuycn cổ chức năng, hoạt động, nhiệm vụ đánh giá hộ thống định kỳ Trcn sớ ngày hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt độn g cùa T u ân thù chế độ thông tin báo cáo đầy đù cho C quan T T G S ngân hàng C ác thông tin báo cáo quan trọn g phục vụ cho chức giám sát, theo dõi hoạt động cùa C quan tra đổi với hoạt độ ng cùa NHTM 91 3 KIẾN N GH Ị, DỀ XUẤT 33.1 chuyên m òn, nghiệp vụ Dổ triển khai công tác tra, giám sát cách thống phù hợp theo hai Luật: Luật Thanh tra Luật NHNN 2010, vấn đề quan trọng cần làm rò cách thức kết hợp tra tuân thù với tra sở rùi ro Dây bước độ chuyền từ tra tuân thù sang tra trcn sở rùi IX) Các quy định cùa pháp luật tiền tộ ngân hàng phần quan trọng góp phần ngăn chặn, hạn chế rùi ro hoạt động cùa TCTD Vì vậy, xem xót việc T C T D tuân thù pháp luật tiền tộ ngân háng m ột nội dung bắt buộc phương pháp tra trcn sở rùi ro D ồng thời với xem xót việc T C T D tuân thù pháp luật, tra sở rùi ro ycu cầu Doàn tra phải xcm xét việc tuân thù quy định nội TCTD cùa lành đạo nhân vicn làm việc TCTD Như có thổ hiểu tra trcn sở rùi ro đà bao hàm tra tuân thù * Nội dung kết hợp tra tuân thù tra sở rùi ro: T rong thời kỳ đầu cần tập trung tra rùi ro tuân thù kỳ thuật tra cồ truyền kết hợp với phương pháp tra trcn sớ rủi ro đổi với hoạt động quản lý rùi ro hoạt động kinh doanh cùa TCTD có chứa đựng nguy rủi ro cao Tuy nhicn, có số nội dung cần lưu ý tiến hành thar.h tra: Thừ nhât, Két luận tra: + Theo quy định cùa Luật Thanh tra, Kct luận tra lầ văn pháp lý người có thẩm quyền quan quán lý nhà nước ký ten đóng dấu Kct luận tra phải gồm nội dung sau: - Dánh giá viộc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn cùa đối tượng tra; 92 - Kct luận nội dung tra; - X ác định rò tính chất, mức độ vi phạm , nguycn nhân, trách nhiệm cùa người có licn quan; - Biện pháp xừ lý theo thẩm quyền kiến nghị biộn pháp xừ lý + Theo Diều 55, Luật N H N N ncu nội dung tra: - Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tộ ngân hàng, việc thực quy định giấy phcp NHNN cấp; - X em xót, đánh giá mức độ rùi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài cùa đối tượng tra ngân hàng; - Kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền sữa đồi, bổ sung , hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật đáp ứng ycu cầu quân lý nhà nước tiền tộ ngân hàng; - Kiến nghị, ycu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xừ lý rùi ro đề đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật; - Phát hiộn, ngăn chặn xừ lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xừ lý vi phạm pháp luật tiền tộ ngân hàng Dối chiếu với Luật NHNN, Kct luận tra theo quy đ ịnh cùa Luật Thanh tra chưa quan tâm sâu sắc đến việc xcm xct, đánh giá mức độ rùi ro, lực quán trị rùi ro tình hình tài cùa đối tượng tra ngân hàng, đổ qua đó, kiến nghị, ycu cầu đối tượng tra ngâr hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xừ lý rủi ro đổ đảm bảo an toàn hoạt động phòng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật Dổ đảm bảo kết luận tra thực kết hợp tra tuân thù tra trcn sở rùi ro hoạt động cùa T C T D phù hợp với Luật Thanh tra, có thổ lựa chọn hai cách trình bày sau 93 Cách 1: Kct luận trình bày đầy đù bốn nội dung theo quy đ ịnh cùa Luật Thanh tra: - Trong nội dung (ii): kết luận nội dung đà tra cần m ô tá cách thức quán lý rùi ro, viộc nhận dạng, đo lường, giám sát kiểm soát giảm thiểu rủi ro việc tuân thù quy định nội cùa TCTD; - Trong nội dung (iii): có nhiều trường hợp khó có khả tách ricng hành vi vi phạm CẼuy định cùa pháp luật nhà nước vi phạm quy định cùa nội T C T D có nhiều quy đ ịnh nội cùa T C T D bao hàm quy định cùa pháp luật Một nhân vicn cùa T C T D vi phạm quy định nội vi phạm quy định cùa pháp luật Do đó, phần kết luận SC trình bày chung cho hàr.h vi vi phạm pháp luật nhà nước vi phạm quy định nội cùa TCTD; - Trong nội dung (iv): cần tách thành hai phần, bao gồm: + Biện pháp xừ lý theo thẩm quyền kiến nghị xừ lý hành vi vi phạm quy định cùa pháp luật + Kiến nghị T C T D xừ lý vi phạm quy định nội bộ; khuyến cáo TC TD nguy rủi ro biện pháp tăng cường quán lý rùi ro Với cách trình bày kết luận ncu trcn, nhược điểm đáng quan tâm là: theo quy định cùa Luật Thanh tra, kết luận tra văn pháp lý người có thẩm quyền quan quán lý nhà nước ký, đóng dấu, đối tượng tra phải chấp hành có quyền ycu cầu bải thường thiệt hại Diều có thổ thực hoạt động tra tuân thù thước đo quy định cùa pháp luật Khi áp dụng phương pháp tra trcn sở rùi ro hoạt động cùa TCTD, thước đo đổ đánh giá lực quán lý rùi ro từ thông lộ quốc tế đổ quan sát quy định nội cùa T C T D có phù hợp với quy mô, độ phức tạp hoạt động ngân hàng cùa TCTD Những đánh giá phần nhiều mang tính định tính cùa chuycn gia có kiến thức, kinh 94 nghiệm cao quán trị ngân hàng với hàm ý khuyến cáo hoạt động có nguy rủi ro TCTD, đó, việc thực hay không thực khuyến cáo đưa không bắt buộc Một T C T D có thổ thực không thực h:ộn khuyến cáo đó, đó, bải thường thiệt hại Chính điều đà làm ánh hướng đến tính hiệu lực cùa Kct luận tra Dổ tháo gờ nhược điểm ncu trên, Kct luận tra trình bày theo cách thứ hai ncu Cách 2: Cùng với Kct luận tra theo bốn nội dung quy đ ịnh cùa Luật Thanh tra, người ban hành kết luận tra có văn gừi TCTD khuyến cáo rủi ro quán lý rủi ro cùa T C T D , có thông báo điều xếp loại ngân hàng qua tra chồ “kiến nghị, ycu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xừ lý rùi ro đổ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật” theo quy định khoản Diều 55 Luật NHNN Căn Kct luận tra, văn khuyến cáo đổi với TC T D , NH N N SC tiến hành xừ lý T C T D theo quy định cùa Diều 59 Luật NHNN T ó m lại, kết luận tra, ba nội dung đầu cùa KÌt luận tra giữ nguycn trình bày cách Ricng nội dung thứ tư cùa Kct luận tra chi ncu biện pháp xừ lý theo thẩm quyền kiếr nghị biện pháp xừ lý hành vi vi phạm quy định cùa pháp luật Còn phần tiếp theo, kiến nghị T C T D xừ lý vi phạm quy định nội bộ; khuyến cáo T C T D nguy rùi ro biộn pháp tăng cường quán lý rùi ro thổ văn khuyến cáo TCTD Thừ hai, quy trình tra: Ọuy trình tra sở rùi ro trình bày Chương I bao gồm sáu bước quy trình đánh giá m ột quy trình tốt đổ thực viộc kết hợp tra sở rùi ro tra tuân thù 95 Như trình bày phần đầu ticn, phương pháp tra trcn sở rủi ro rõ không thổ tách rời hoạt động giám sát từ xa với hoạt động tra chỗ điểm bắt đầu cùa quy trình tra trcn sở rùi ro từ việc phân tích báo cáo giám sát rủi ro hoạt động cùa T C T D (bưỡc 1) Việc xây dựng kế hoạch tra T C T D (bước 2) phái trcn sở xcm xct rùi ro trọng yếu cùa T C T D mô tả báng ma trận rùi ro tài liệu giám sát đổ đưa nội dung cằn tra, ycu cầu người tham gia đoàn tra có đù kỳ tra theo nội dung tra thời gian cần thiết cho tra Việc xây dựng kế hoạch tra giao cho Trưởng đoàn tra xây dựng có thổ dẫn đến tình trạng không tập trung tra vào rùi ro trọng yếu, lựa chọn thành vicn đoàn tra theo ý kiến cá nhân thường dự kiến thời gian tra dài mức cần thiết Như vậy, đổ đảm bảo tính khách quan, việc xây dựng kế hoạch tra phải giao c h o phận thực hiộn trước có định tra Trcn sở kc hoạch tra, tính cấp thiết thứ tự ưu ticn sổ TC TD cần tra, lực thực tế cùa đội ngù cán tra, giám sát người định tra ban hành Ọuyết định tra (đây nội dung bước 3) Căn định tra, kế hoạch tra, trưởng đoàn tra tiếp tục xây dựng phạm vi tra đổ phân công công việc cụ thổ cho thành vicn đoàn tra, quy mô cần kiểm tra, cách thức tiến hành tra thời gian cụ thổ cho công việc Trcn sở đó, hàng ngày đoàn vicn đoàn tra phải lập báo c áo công việc đà làm ngày, kí ten trình trướng đoàn tra Diều thổ trách nhiệm công việc, mức độ hoàn thành công việc báo cáo có thổ thay nhật ký đoàn tra 96 * Việc thực nguycn tắc tra, giám sát toàn bộ: đổ kết hợp cách tốt tra tuân thù tra trcn sở rùi ro cần thiết phải thực phương pháp tra, giám sát toàn Hoạt độn g tra, giám sát ngân hàng phải giám sát tập trung, thống toàn hoạt động cùa T C T D gồm hội sở chính, chi nhánh, công ty có hoạt động ngân hàng Và đổ quan sát đầy đủ hoạt động cùa tập đoàn tài qua giám sát an toàn tập đoàn, an toàn cá hộ thống tài quốc gia, C quan TT G S ngân hàng phải phối hợp với quan giám sát licn quan việc giám sát công ty con, công ty licn kết cùa T C T D hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng Khó khăn lớn thực nguycn tắc giám sát toàn mô hình tồ chức hiộn phân cấp Do đó, số đề xuất đ a đổ thực việc giám sát toàn hoạt động cùa TCTD: Theo “ Dc án cải cách tồ chức hoạt động tra ngân hàng” (ban hành kcm theo Ọuyct định sổ 1976/ỌD-NHNN), m ô hình tồ chức tra, giám sát hoạt động ngân hàng mô tá sau: C quan TTGS ngân hàng tồ chức theo nguycn tắc tập trung, thống thành hộ thống từ Trung ương đến địa phương Trước mắt, đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc tồ chức máy cùa NHNN Chi nhánh chịu hướng dẫn, chi đạo chuyèn môn nghiệp vụ cùa C quan T T G S ngân hàng chịu quản lý hành cùa NHNN Chi nhánh.ễ v ề nhiệm vụ, phạm vi nội dung quán lý, tra, giám sát cùa đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng phải phù hợp với ycu cầu thống th ự c c c n h iệ m vụ cấp, thu hồi m ột số loại giấy phcp; th a n h tra chỗ, giám sát từ xa; xừ lý rùi ro vi phạm Theo đó, đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng đầu mối thực quán lý, tra, giám sát hoạt động ngân hàng địa bàn 97 v ề lâu dài, đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng độc lập với NHNN Chi nhánh chịu quán lý, đạo hướng dẫn công tảc tồ chức, cán chuycn môn nghiệp vụ cùa C quan T T G S ngân hàng” Như vậy, mô hình tồ chức thực hoạt động tra, giám sát ngân hàng cần xếp bước phù hợp với tiến trình cải cách hành quốc gia Tuy nhicn, không thổ chờ có mô hình tố chức thực hiộn nguycn tắc giám sát toàn Với mô hình tồ chức tại, trcn sơ phân công lại nhiệm vụ, NHNN có thổ thực hiộn viộc giám sát toàn hoạt động cùa TC TD thông qua nội dung ùy quyền cùa Thống đốc NHNN hoạt động tra, giám sát ngân hàng: (1) C quan T T G S ngân hàng thực giám sát tập trung hộ thống TCTD TCTD; (2) Dơn vị Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phổ có trách nhiệm giám sát ỌTD nhân dân sở, tồ chức tài vi mô, công ty tài chính, công ty CTTC, công ty có hoạt động ngân hàng cùa TCTD tồ chức khác TCTD có hoạt động ngân hàng; (3) Cơ quan TTGS ngân hàng xây dựng tồ chức, hướng dẫn đơn vị Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phổ triển khai thực chương trình, kế hoạch tra, giám sát toàn Thống đốc NHNN phc duyệt Trên sở kế hoạch chung, đơn vị Thanh tra, giám sát xây dựng kế hoạch tra, giám sát đả i tượng thuộc trách nhiệm cùa chi nhánh; (4) Khi C quan TTGS ngân hàng tổ chức tra toàn TCTD, có quyền trưng tập cán tra, giám sát ngân hàng cá nước; (5) Ncu đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng giao chù trì tiến hành tra toàn TCTD đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng chù trì phái phổi hợp với đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng có licn quan đổ tiến hành tra theo kế hoạch chi đạo cùa C quan TTG S ngân hàng 98 (6) Viộc tra chi nhánh cùa TC T D thực hiộn với hình thức tra đột xuất phát có dấu hiệu vi phạm pháp luật theo đạo cùa người có thẩm quyền Trên sổ đề xuất cụ thổ đổ tiến dần đến ticu chuẩn, thông lộ quốc tế hoạt động ngân hàng, tra giám sát ngân hàng 33.2 sách cho cản tr a Trải qua chặng đường dài phát tricn, NHNN đà phát huy chức quán lý nhà nước cùa mình; them vai trò đảm bảo an toàn, lành mạnh cho hộ thống ngân hàng bảo vộ cho người gừi tiền Dội ngù tra đà tham gia có đóng góp không nhỏ giúp cho NHNN thực hiộn chức năng, nhiệm vụ Cán tham gia công tác tra y ế t tổ thiếu đổ làm ncn tra Dù khoa học công nghệ có phát triổn đến đâu yếu tổ người không thổ thay Hoạt động tra đóng vai trò quan trọng, có tính nhạy cảm đặc thù công việc đòi hỏi phái đáp ứng nguycn tắc ricng Khi thực tra T C T D cán tra phái người có kinh nghiệm, chuycn môn bán lĩnh; công tác tra thường xuycn phải xa dải ngày, họ phái người tâm huyết với công việc chấp nhận xa gia đình Nhưng xct thực tế công tác phí cho cán thấp Do đó, đổ tạo điều kiện cho cán tra hoàn thành nhiộm vụ cách tổt cần phải có sách khuyến khích, động vicn cán tra Một kiến nghị, đề xuất quan có thẩm quyền quan tâm đến cán tra, không khía cạnh chuycn môn, nghiệp vụ mà cần quan tâm hon đến sách kinh phí cho cán làm tra Dổ cán tra tập trung toàn lực cho công việc cùa mình, yếu tổ giúp nâng cao hiệu cho hoạt động tra 99 KẾT LUÂN Dổ giữ an toàn hộ thống Ngân hàng, làm cho hộ thống Ngân hàng xứng đáng với vai trò trụ cột việc đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, chống lạm phát hội nhập kinh tế quốc tế tất yếu đòi hỏi phải đối tồ chức hoạt động tra Ngân hàng Với nội dung phân tích chương, luận văn đà cố gắng thực m ục ticu, ycu cầu cùa đề tài với vấn đề chù yếu sau: - Trcn c sở nghicn cứu kế thừa, luận văn đà hộ thống hóa vấn đề lý luận rùi ro, tra sở rùi ro làm rõ quy trình tra trcn sở rùi ro hoạt động cùa TCTD - Dánh giá thực trạng cùa rùi ro, tra trcn sở rủi ro; đồng thời chi nguycn nhân cùa tồn tại, hạn chế công tác quán lý rùi ro tra trcn sơ rùi ro đổi với hoạt động cùa NHTM ; - Dưa đề xuất, giải pháp gắn liền với thực tiền hoạt động cùa Thanh tra ngân hàng hoạt động cùa NHTM vân đc quán lý rủi ro Thanh tra trcn sở rùi ro vấn đề tương đối phức tạp, tiến trình đưa vào áp dụng Việt Nam có khó khăn với cố gắng mà T h an h tra ngân hàng đà thực hiện, với tâm giữ an toàn cho hộ thống ngân hàng việc đưa phương pháp tra trcn sở rùi ro vào thực có tính khả thi cao Dáp ứng mục ticu hoạt động cùa Thanh tra ngân hàng bảo vệ người gừi tiền giữ an toàn ồn định hộ thống ngân hàng Việt Nam Với thời gian lực nghicn cứu hạn chế, tác giả đà có nhiều cố gắng song luận văn không thổ tránh khỏi nhừng sai sót định Tác giả m ong quan tâm đóng góp ý kiến đổ luận văn hoàn thiện hơn; từ có thổ tìm giải pháp tối ưu có tính hữu dụng cao 100 nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra cùa Cơ quan TT G S ngân hàng, NHNN Viột Nam đưa phương pháp tra sở rùi ro vào thực giúp cho hộ thống ngân hàng nước ta phát triổn cách bền vừng hiệu Tác giả xin chân thành cảm ơn giúp đ tận tình cùa giáo vicn hướng dẫn khoa học, tạo điều kiện giúp đờ cùa đơn vị công tác bạn bò trình thực luận văn X in chân thành cảm ơn ỉ [...]... cuộc thanh tra tại chỗ bất thường Ọuyết định thanh tra là ván bán pháp lý khi tiến hành một cuộc thanh tra tại chỗ đối với một TCTD cụ thổ hoặc một số TCTD với một mục đích cụ thổ Trong Ọuyct định thanh tra, Thanh tra NHNN lựa chọn các thanh tra vicn tham gia vào cuộc thanh tra tại chỗ và chi định một thanh tra vicn làm Trướng đoàn, chịu trách nhiệm về đoàn thanh tra, các hoạt động cùa đoàn thanh tra và. .. Trướng đoàn thanh tra Sau khi có Ọuyct định thanh tra, K.C hoạch thanh tra ề Doàn Thanh tra tiến hành hoạt động Thanh tra tại chỗ Hoạt động này thực hiện theo kỳ thuật thanh tra đoi vái từng loại rùi ro (theo Sồ tay thanh tra chi tint đoi vái từng loại rùi ro) Tuy nhicn cần lưu ý ẽ- đối với tất cá các cuộc thanh tra tại chỗ, lành đạo Thanh tra NHNN và cán bộ phụ trách TCTD phải thống nhất trước với Trưởng... đạo Cơ quan TTGS ngân hàng và các thanh tra vicn tại chồ được giao nhiộm vụ giám sát và báo cáo về TCTD giữa các kỳ thanh tra Bước 3, 4 và 5 licn quan đến viộc xác định, thực hiộn, báo cáo và ra kết luận thanh tra; những bước này được hoàn thiện bới đoàn thanh tra tại chỗ với kết luận và các biện pháp sữa chữa do người có thẩm quyền đưa ra 37 CHƯƠNG 2 THU’ RỦI RO VÀ THANH TRA TRÊN c ơ SỚ RỦI RO « C TRANG... thanh tra khi kết thúc đợt thanh tra tại chỗ Quyết định thanh tra là thù tục bắt buộc trước khi tiến hành bất kỳ hoạt động thanh tra tại chỗ 29 - Lập bán Phạm vi thanh tra là nhiệm vụ tiếp theo trong mô hình thanh tra trcn cơ sở rủi ro Bán phạm vi thanh tra thường được Trưdng đoàn hoàn thiện một vài tuần trước khi đoàn thanh tra xuổng làm việc tại TCTD Bán Phạm vi thanh tra bao gồm những lĩnh vực rủi. .. hoạch thanh tra Kc hoạch thanh tra đưa ra ycu cầu cụ thổ đối với công việc thanh tra tại chỗ đối với các lĩnh vực có vấn đề cần quan tâm về rủi ro hoặc quán lý rùi ro Tài liệu này được dự thảo ngay khi bản Tình hình TCTD và Chiến lược thanh tra được Ban lành đạo Thanh tra NHNN thông qua Kc hoạch thanh tra được trình cho ban lãnh đạo Thanh tra NHNN đổ xin chấp thuận về các hoạt động 28 thanh tra và thành... thanh tra, giám sát vicn linh hoạt trong việc dựa vào kết quá công việc cùa các cơ quan thẩm quyền khác trong quá trình hoàn thiện việc đánh giá cùa mình Việc đánh giá vai trò cùa thanh tra trên cơ sở rủi ro còn phụ thuộc vào năng lực quán lý rủi ro cùa các TCTD ì 3 3 Q uy trìn h v à p h ư ơ n g pháp th a n h t r a trê n CO' Sữ rủi ro Trong cuốn “Sổ tay thanh tra trên cơ sở rùi ro phicn bản 1 cùa Cơ. .. rùi ro đó thông qua nhiều cách: chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hay chuyền đồi rùi ro Hoạt động quán lý rùi ro có thổ được xcm như một chu kỳ bao gồm bốn giai đoạn sau: nhận dạng rùi ro (xác định rùi ro) ; đo lường và đánh giá rủi ro (định lượng rùi ro) ; giám sát và báo cáo rùi ro (quản lý rủi ro) ; kiểm soát và giảm thiểu rủi ro (kiểm soát rùi ro) * N hận dạng rủi ro Nhận dạng rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng. .. quán lý ngân hàng Mặc dù các TCTD Việt Nam đang từng bước áp dụng có hiộu quá các nguycn tắc, chuẩn mực quốc tế về an toàn trong hoạt động ngân hàng cùa Hiệp ước vốn Basic 1 trong công tác quán trị rùi ro ngân hàng, nhưng bốn loại rủi ro trọng yếu là rùi ro tín dụng, rùi ro thanh khoản, rùi ro thị trường và rùi ro hoạt động, trong đó đặc biột rùi ro tín dụng và rùi ro thị trường vẫn đang tác động mạnh... rủi ro có thề xáy ra Thanh tra trên cơ sở rủi ro là hoạt động thanh tra mang tính hộ thống, tập trung vào việc kiểm tra, đánh giá năng lực quản lý rùi ro cùa TCTD 1 3.2 Vai trò của th a n h tr a trê n CO' sỏr rủi ro Khi được áp dụng đầy đù quy trình thanh tra trcn cơ sơ rùi ro SC làm giảm gánh nặng cho thanh tra vicn và TCTD Trọng tâm được đặt vào những 17 lĩnh vực rùi ro cao và những bộ phận chức năng... lý rùi ro cùa TCTD 1.2.1 Các yếu tố qu ản lý rủi ro Mục đích chính cùa hoạt động quán lý rùi ro là xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức có thổ chấp nhận được Hoạt động quár lý rùi ro hiộu quá có thổ cho phcp ngân hàng đạt được tương quan hợp lý giừa rủi ro mà ngân hàng mong muốn (ớ mức chi phí tương xứng) với rủi ro mà ngân hàng muốn giảm thiểu Khi rùi ro được kiổm soát hợp lý thì ngân hàng SC