Lời mở đầu Khi kinh tế ngày phát triển, quan hệ tín dụng ngày đợc mở rộng phát triển hoạt động tín dụng trung dài hạn góp phần quan trọng việc thức đẩy sản xuất phát triển, góp phần ổn định tiền tệ giá cả, ổn định đời sống, trật tự xã hội tạo công ăn việc làm cho ngời lao động làm tăng sức cạnh tranh cho doanh nghiệp, tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất chiếm lĩnh thị trờng Để hoạt động tín dụng làm đợc điều khâu thẩm định tài dự án đóng vai trò quan trọng Đặc biệt năm gần đây, tình trạng nợ khê đọng, nợ hạn ngân hàng trở nên báo động thu hút đợc quan tâm đối tợng nh chủ đầu t, cấp ngành có liên quan Các vấn đề đợc nêu nhiều lần có biết đề xuất, kiến nghị, giải pháp nhng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại xảy ra, tồn có chiều hớng gia tăng Đối với ngân hàng thơng mại, toán nan giải: ngân hàng phải làm gì, phải làm nh để nâng cao chất lợng cho vay, hạn chế rủi ro câu hỏi mà ngân hàng thơng mại trăn trở để tìm câu trả lời Trong vài năm gần đây, hoạt động cho vay trung dài hạn trở thành hoạt động kinh doanh NHNTVN Chất lợng khoản vay phụ thuộc lớn vào chất lợng công tác thẩm định tài dự án song công tác nhiều bất cập Xuất phát từ thực tế em lựa chọn đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp: "Thực trạng giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam" Với mong muốn tìm tòi, phát đợc số hạn chế, đa đợc số giải pháp góp phần nhằm khắc phục tồn tại, qua nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Trên sở hệ thống hoá vấn đề lý luận liên quan tới thẩm định tài dự án, đánh giá công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam để đa giải pháp, chuyên đề đợc trình bày theo chơng: Chơng I: Tổng quan thẩm định tài dự án Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Do trình độ, khả tài liệu hạn chế, thời gian thực tập Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam nên vấn đề nêu không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp, sửa chữa để viết em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chơng I Tổng quan thẩm định tài dự án ngân hàng thơng mại I-/ Hoạt động ngân hàng thơng mại kinh tế Theo cách hiểu chung ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Việt Nam, Ngân hàng thơng mại đợc coi tổ chức mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu toán Nh vậy, Ngân hàng thơng mại tiến hành hoạt động huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức cá nhân chuyển đến ngời có nhu cầu vốn cho đầu t sản xuất Sự tồn Ngân hàng thơng mại đợc đảm bảo kết hợp hữu hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian Ba hoạt động thể thống có quan hệ mật thiêt với nhau, coi nhẹ hoạt động làm cho ngân hàng không phát huy đợc mạnh tổng hợp 1-/ Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thơng mại huy động, tập trung để hình thành nên nguồn vốn phục vụ cho hoạt động Tuy nhiên, để hoạt động đợc theo pháp luật Nhà nớc Ngân hàng thơng mại phải có nguồn vốn tự có, đảm bảo nguyên tắc vốn tự có lớn vốn pháp định vốn điều lệ Nguồn Nhà nớc cấp, tích luỹ đóng góp Bên cạnh nguồn vốn tự có vốn huy động toàn xã hội nguồn chủ yếu hình thành nên quỹ hoạt động Ngân hàng thơng mại dới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng 2-/ Hoạt động cho vay, đầu t Cho vay hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng thơng mại, với mục tiêu kiếm đơc lợi nhuận sở đảm bảo thu hồi gốc lẫn lãi ngân hàng cho doanh nghiệp vay dới hình thức: Chiết khấu, chấp, tín chấp Ngoài hoạt động cho vay Ngân hàng sử dụng phần nguồn vốn đầu t trực tiếp vào doanh nghiệp thông qua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp hay đầu t vào trái phiếu Chính Phủ Một hình thức cho vay Ngân hàng thơng mại cho vay theo dự án Đây hình thức cho vay trung dài hạn với đặc điểm có số vốn cho vay lớn, thời gian cho vay dài, chịu nhiều biến động có độ rủi ro cao Tuy nhiên, dự án tốt đem lại cho Ngân hàng khoản thu nhập xứng đáng bảo đảm an toàn vốn Và để đạt đợc mục tiêu này, Ngân hàng thơng mại phải làm tốt công tác thẩm định tài dự án trớc đến định cho vay 3-/ Hoạt động trung gian Các Ngân hàng thơng mại thực nghiệp vụ trung gian theo yêu cầu khách hàng nh chuyển tiền, toán không dùng tiền mặt, cung cấp dịch vụ Nghiệp vụ mang lại thu nhập cho Ngân hàng mà góp phần thúc đẩy hỗ trợ nghiệp vụ nói II-/ Các vấn đề dự án thẩm định tài dự án 1-/ Các vấn đề dự án Trớc hết hiểu đầu t trình sử dụng vốn đầu t nhằm tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng sở vật chất kỹ thuật kinh tế nói chung địa phơng, ngành sở sản xuất kinh doanh dịch vụ nói riêng Đầu t có số đặc điểm: - Thời gian thực đầu t tơng đối dài - Khoản vốn đầu t phải bỏ lớn - Thời gian thu hồi vốn đầu t tơng đối dài, tuỳ vào ngành mà thời gian thu hồi vốn khác - Thành hoạt động đầu t phát huy tác dụng thời gian tơng đối dài nơi mà chúng đợc thực đầu t Nói tóm lại, hoạt động đầu t việc bỏ vốn đầu t nhằm tạo sản phẩm với hy vọng đem lại hiệu kinh tế cao so với chi phí phải bỏ Vốn bao gồm: Vốn tự có doanh nghiệp, vốn vay, nguồn vốn khác nh vốn ngân sách cấp, vốn góp liên doanh Mục tiêu đầu t hiệu quả, nhng góc độ khác nhau, ngời ta nhìn nhận vấn đề hiệu khác Doanh nghiệp quan tâm đến hiệu tài chính, tối đa hoá lợi nhuận Nhà nớc lại trọng xem xét hoạt động đầu t đóng góp nh vào việc thực mục tiêu phát triển đất nớc, có mâu thuẫn với lợi ích kinh tế xã hội không Nh để đạt đợc mục tiêu mong đợi doanh nghiệp với cơng vị chủ đầu t nh Ngân hàng ngời cho vay vốn phải làm tốt công tác thẩm định trớc cho vay Vậy ta cần hiểu dự án đầu t ? Xét nội dung dự án đầu t kế hoạch tập hợp hoạt động với để đạt đợc mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định thông qua việc sử dụng nguồn lực định Các nguồn lực bao gồm: Tài chính, vật lực, nhân lực, tài sản vô hình nguồn lực đợc kết hợp với thông qua hoạt động khoảng thời gian định để tạo kết nhằm đạt đợc mục tiêu dự án Quá trình hình thành phát triển dự án đầu t trải qua giai đoạn: Chuẩn bị đầu t, thực đầu t vận hành kết đầu t Các giai đoạn đợc thể qua sơ đồ sau: Giai đoạn chuẩn bị đầu t Nghiên cứu phát hội đầu t Nghiên cứu tiền khả thi Nghiên cứu khả thi Thẩm định dự án, định đầu t Giai đoạn thực đầu t Đàm phán ký kết hợp đồng Lắp đặt thiết bị máy móc Thiết kế xây dựng công trình Vận hành chạy thử Giai đoạn vận hành kết đầu t Sử dụng cha hết công suất Sử dụng hết công suất Công suất giảm dần lý Trong giai đoạn đây, giai đoạn chuẩn bị đầu t tạo tiền đề định thành công hay thất bại giai đoạn sau, đặc biệt giai đoạn vận hành kết đầu t 2-/ Các vấn đề thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng 2.1 Khái niệm thẩm định dự án tài * Khái niệm Thẩm định dự án việc tổ chức xem xét cách khách quan, có khoa học toàn diện nội dung ảnh hởng trực tiếp đến khả thi dự án để rs định cho vay Thẩm định dự án khâu quan trọng giai đoạn chuẩn bị cho vay, có ý nghĩa định tới giai đoạn sau chu kỳ dự án Nó đánh giá định dự án có đợc thực hay không tất nhiên, kiểm tra lại toàn nghiên cứu, lựa chọn khâu trớc Mục đích việc thẩm định dự án giúp cho Ngân hàng, cấp định đầu t, định chế tài lựa chọn đợc phơng án đầu t tốt nhất, định đầu t huớng, đạt đợc lợi ích kinh tế, xã hội mong đợi Đối với Ngân hàng lợi nhuận, tăng trởng, an toàn mục tiêu mong đợi hoạt động kinh doanh Chính mà thẩm định dự án nghiệp vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay Chính khoản tín dụng đợc cấp thiết phải mang lại hiệu quả, điều đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động ngân hàng đợc an toàn hiệu Vì vậy, điều ngân hàng quan tâm khả hoàn trả khoản vay gốc lẫn lãi thời hạn Do việc Ngân hàng phải tiến hành thẩm định mức dự án phơng diện kỹ thuật, thị trờng, tổ chức quản lý, tài quan trọng 2.2 Sự cần thiết công tác thẩm định tài hoạt động cho vay Ngân hàng Với phơng châm hoạt động hiệu an toàn, công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng giúp cho: - Ngân hàng có sở tơng đối vững để xác định đợc hiệu đầu t vốn nh khả hoàn vốn dự án, quan trọng xác định khả trả nợ chủ đầu t - Ngân hàng dự đoán đợc rủi ro xảy ra, ảnh hởng tới trình triển khai thực dự án Trên sở này, phát bổ sung thêm biện pháp khắc phục hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi dự án đồng thời tham gia ý kiến với quan quản lý Nhà nớc chủ đầu t để có định đầu t đắn - Ngân hàng có phuơng án hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp xác định giá trị khoản vay thời hạn, lãi suất, mức thu nợ hình thức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động có hiệu Ngân hàng tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích, đối tợng tiết kiệm vốn đầu t trình thực đầu t dự án Ngân hàng rút kinh nghiệm cho vay để thực phát triển có chất lợng Xuất phát từ tính cần thiết, tính thực tế, tính hiệu công tác thẩm định tài dự án thân tiếp tục trở thành phận quan trọng mang tính định hoạt động cho vay ngân hàng III-/ Quy trình thẩm định dự án Thẩm định dự án bao gồm thẩm định tính khả thi hiệu dự án kiểm tra đánh giá doanh nghiệp xin vay vốn tình hình sản xuất kinh doanh, tài nh uy tín doanh nghiệp Cán thẩm định không làm lại toàn công tác ngời soạn thảo dự án chủ dự án nhng cần sâu tìm hiểu xác đặc điểm, tồn dự án Cách làm cán thẩm định đặt câu hỏi điều nghi vấn để chủ đầu t giải trình thêm, trực tiếp tính toán tiêu kinh tế, tài để kiểm nghiệm tính đắn, xác đánh giá chúng theo tiêu thức Ngân hàng Đối với Ngân hàng, thẩm định dự án phải đợc hiểu thẩm định hồ sơ xin vay bao gồm: hồ sơ doanh nghiệp hồ sơ dự án, sở Ngân hàng tiến hành phân tích cách khách quan toàn diện, khẳng định tính khả thi hiệu dự án, khả đảm bảo trả nợ doanh nghiệp để từ định cho vay dự án Phân tích Hồ sơ doanh nghiệp 1.1 Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp, hợp lệ Hồ sơ doanh nghiệp bao gồm: - Quyết định thành lập doanh nghiệp công ty, điều lệ công ty - Giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề (nếu có) - Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trởng - Các báo cáo tài đợc toán 1.2 Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc đánh giá doanh nghiệp thông qua mặt chủ yếu sau: - Sự bảo toàn, phát triển vốn qua năm: doanh nghiệp hoạt động có hiệu vốn đợc giữ vững tăng trởng - Tình hình sản xuất kinh doanh: có ổn định không, xu hớng biến động tơng lai ? - Tình trạng kho tàng, nhà xởng, máy móc thiết bị - Đánh giá hàng tồn kho khả giải - Uy tín doanh nghiệp quan hệ vay trả - Đánh giá khả tài doanh nghiệp thông qua việc tính toán số tiêu tài chính, so sánh qua năm so sánh với mức chung ngành + Tỷ lệ khả cân đối vốn cấu vốn Nhóm tiêu phản ánh mức độ ổn địnhvà tự chủ tài nh khả sử dụng nợ vay doanh nghiệp Các Ngân hàng nhìn vào để đánh giá khả bảo đảm an toàn cho vay: Tỷ lệ nợ tổng tài sản = Nếu doanh nghiệp có tỷ lệ cao (so với mức trung bình ngành) Ngân hàng nên cân nhắc tiếp tục cho vay, doanh nghiệp rơi vào tình trạng khả toán = Nếu hệ số thấp mức trung bình ngành doanh nghiệp vay tiếp đợc nữa, khả trả lãi vay doanh nghiệp kém, khả sinh lợi tài sản thấp, hiệu sử dụng nguồn vốn + Tỷ lệ khả toán = Đây thớc đo khả toán ngắn hạn, cho biết mức độ khoản nợ chủ nợ đợc trang trải tài sản chuyển thành tiền giai đoạn tơng đơng với thời hạn khoản nợ Khả toán nhanh = Tỷ lệ cho biết khả hoàn trả khoản nợ ngắn hạn không phụ thuộc vào việc bán tài sản dự trữ (tồn kho) = Tỷ lệ cho biết khả hoàn trả khoản nợ ngắn hạn tiền quỹ, tiền gửi Ngân hàng +Các tỷ lệ khả hoạt động: Vòng quay hàng tồn kho = Vòng quay VLĐ = Hiệu suất sử dụng TSCĐ = Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = Kỳ thu tiền bình quân = + Các tỷ lệ khả sinh lãi = Doanh lợi vốn tự có = Doanh lợi vốn = Trên tiêu phản ánh đợc tình hình tài mức độ Việc đánh giá đợc tình trạng tài doanh nghiệp lành mạnh hay không phụ thuộc vào khả phân tích cán thẩm định Thông qua việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp ta nắm đợc tình hình tài khả quan hay khó khăn, lực đến đâu, xu hớng phát triển đơn vị nh tơng lai để định cho vay đắn, tin vào khả doanh nghiệp sử dụng hiệu vốn vay 2-/ Phân tích hồ sơ dự án 2.1 Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp hợp lệ hồ sơ dự án * Giai đoạn xin xét duyệt vay vốn đầu t - Đơn xin vay - Luận chứng kinh tế - kỹ thuật - Giải trình hiệu kinh tế dự án doanh nghiệp - Văn định đầu t giấy phép đầu t cấp có thẩm quyền - Văn phê duyệt thiết kế mỹ thuật tổng dự toán - Các hợp đồng kinh tế ký kết chủ đầu t bên liên quan * Bổ sung thêm ký kết hợp đồng - Văn phê duyệt kết đấu thầu xây lắp, mua thiết bị cấp có thẩm quyền - Hợp đồng giao nhận thầu xây lắp, cung câp thiết bị - Hợp đồng mua bảo hiểm công trình xây dựng - Lịch trả nợ cam kết uỷ nhiệm trích tài khoản tiền gửi để trả nợ Sau kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ dự án cán thẩm định tiến hành thẩm định nội dung sau (Đặc biệt quan tâm đến nội dung kinh tế tài dự án) 2.2 Thẩm định luận chứng kinh tế - kỹ thuật * Thẩm định cần thiết phải đầu t - Thẩm định mục tiêu dự án - Thẩm định phơng diện thị trờng dự án * Thẩm định phơng diện kỹ thuật - Về quy mô dự án - Về công nghệ trang thiết bi - Cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào khác - Về địa điểm giải pháp xây dựng dự án - Về tiến độ thực dự án - Về phơng diện tổ chức, quản lý thực vận hành dự án * Thẩm định nội dung kinh tế tài dự án: Trong phần cán thẩm định tập trung sâu xem xét: + Nhu cầu vốn đầu t dự án + Phơng án vốn dự án + Tính toán hiệu tài dự án + Kế hoạch trả nợ doanh nghiệp - Xác định nhu cầu vốn cần thiết cho dự án: Tổng vốn đầu t tập tập hợp toàn chi phí góp phần tạo nên thực thể công trình sẵn sàng đa vào khai thác sử dụng Thành phần vốn bao gồm Vốn cố định vốn l động - Vốn cố định: Nhằm tạo lực tăng thêm để đạt mục tiêu dự án + Vốn chuẩn bị đầu t: gồm chi phí điều tra, khảo sát, lập thẩm định dự án 10 57 Chơng III Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án NHNTVN I-/ Định hớng hoạt động cho vay NHNTVN Hiện Việt Nam tín dụng loại hình nghiệp vụ đem lại nguồn thu nhập cao cho ngân hàng Hoạt động tín dụng có an toàn hiệu bảo đảm đợc vốn bảo đảm cho ngân hàng ổn định phát triển Vì mục tiêu chiến lợc sử dụng vốn Ngân hàng ngoại thơng 10 năm tới tăng trởng - an toàn - hiệu Để phát huy thành đạt đợc phát triển nữa, thực thắng lợi nhiệm vụ, mục tiêu chiến lợc đặt ra, thời gian tới hoạt động cho vay Ngân hàng ngoại thơng diễn theo hớng: - Với phơng châm: An toàn - hiệu - tăng trởng, Ngân hàng tận dụng thời để mở rộng tín dụng, bảo lãnh mức đạt mức tăng trởng 25%, nâng dần tỷ trọng đầu t trung dài hạn lên 35% tổng d nợ, nâng cao chất lợng tín dụng, phấn đấu giảm tỷ lệ nợ hạn xuống dới 4% tích cực xử lý khai thác có hiệu tài sản xiết nợ, tài sản chấp để giải phóng vốn kinh doanh - Bám sát định hớng Nhà nớc chiến lợc phát triển kinh tế, sớm tiếp cận với dự án, chơng trình kinh tế trọng điểm để chủ động bố trí vốn, trực tiếp tham gia tham gia theo phần, đồng tài trợ với ngân hàng thơng mại khác để phát huy sức mạnh vốn, kinh nghiệm nh hạn chế rủi ro Tiếp tục mở rộng đối tợng cho vay nhằm khai thác tiềm kinh tế, có chế thoả đáng sách tín dụng cho mục tiêu xã hội Tuy nhiên, với mạnh vốn Ngân hàng ngoại thơng tập trung tỷ trọng vốn thích đáng đầu t vào dự án lớn thuộc doanh nghiệp có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân (các tổng công ty 90, 91) Tạo điều kiện thuận lợi cho ngời vay với sách lãi suất, phí dịch vụ hấp dẫn, có khả cạnh tranh đợc với ngân hàng khác, đổi phong cách phục vụ nhanh chóng xác, coi lợi ích khách hàng lợi ích mình, trì chế lãi suất linh hoạt để khuyến khích nhà sản xuất kinh doanh Xây dựng chế lãi suất u đãi nhứng khoản vay lớn, dự án có tính khả thi độ an toàn cao - Mở rộng tín dụng, liền với việc củng cố nâng cao hiệu quả, chất lợng tín dụng, đảm bảo khả thu hồi vốn, giảm dần tỷ lệ nợ hạn, nợ khó đòi Tăng cờng chế thông tin tín dụng, nắm tình hình biến động tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có vay vốn ngân hàng, nh tình hình biến động thị trờng Dự đoán kịp thời, xác nhân tố tác động đến sản xuất kinh doanh, tình hình thị trờng tài 58 nớc để chủ động t vấn cho doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, sử dụng vốn vay có hiệu Trong điều kiện chung kinh tế ngân hàng nay, để tồn phát triển, hội nhập, đảm bảo thực mục tiêu hoạt động cho vay đặt ra, Ngân hàng ngoại thơng phải thực đồng nhiều giải pháp khác Một biện pháp tiên quyết, hữu hiệu hoàn thiện công tác thẩm định dự án, đặc biệt nâng cao chất lợng thẩm định tài hoạt động cho vay Ngân hàng Thẩm định tài dự án phải đợc xác định chiến lợc, định hớng hoạt động gắn bó chặt chẽ với nghiệp vụ khác, tạo thành sức mạnh tổng hợp Ngân hàng II-/ Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam Muốn nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án, đáp ứng đợc yêu cầu, đòi hỏi hoạt động cho vay Ngân hàng ngoại thơng nói riêng kinh tế nói chung điều trớc hết phải có nhận thức định hớng đúng: 1-/ Một số định hớng cho công tác thẩm định tài dự án NHNTVN Với định hớng tích cực tìm kiếm dự án khả thi để đẩy mạnh công tác cho vay nhằm phục vụ tốt nghiệp phát triển kinh tế đất nớc thời gian tới, công tác thẩm định tài dự án NHNTVN cần dựa hớng sau: - Công tác thẩm định tài dự án phải xuất phát từ tình hình thực tiễn ngành nhằm phục vụ cho hoạt động cho vay giai đoạn - Công tác thẩm định dự án phải đợc tiến hành thờng xuyên liên tục, toàn diện tất dự án xin vay, trình cho vay - Công tác thẩm định dự án phải đợc tiến hành theo quy trình khoa học, đại sát với tình hình thực tế phù hợp với nghiệp vụ ngân hàng - Công tác thẩm định dự án phải phát huy vai trò tham mu cho lãnh đạo để có biện pháp tổ chức, đạo điều hành cụ thể việc định khoản vay - Công tác thẩm định dự án đòi hỏi tính chủ động, lực sáng tạo, khả phân tích, tổng hợp phải thờng xuyên đợc tổng kết, rút kinh nghiệm, học để hoàn thiện phát triển 2-/ Một số giải pháp Để khắc phục hạn chế công tác thẩm định tài dự án NHNTVN đề biện pháp chủ yếu sau: 59 2.1 Tăng cờng công tác thu thập xử lý thông tin Trong kinh tế thị trờng nắm bắt đợc nhiều thông tin xác, kịp thời hơn, ngời chiến thắng cạnh tranh Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng bỏ tiền sở chủ yếu lòng tin Lòng tin có xác hay không phụ thuộc vào chất lợng thông tin có đợc Để việc đầu t tín dụng có chất lợng hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, ngân hàng phải có đợc xử lý xác nhiều thông tin liên quan Có thể phân thành nhóm thông tin nh sau: - Thông tin phi tài chính: Là thông tin từ sổ sách số liệu tài Chúng có nhiều loại phong phú bao gồm thông tin trực tiếp gián tiếp Loại thông tin trực tiếp nh t cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, kinh tế đơn vị vay, cung cầu, giá cả, thị trờng đối tợng xin vay Loại thông tin gián tíêp nh: tình hình kinh tế, xã hội, thông tin xu hớng phát triển, khả cạnh tranh ngành nghề - Thông tin tài chính: Bao gồm thông tin liên quan đến tình hình tài nh: khả tài chính, kết kinh doanh khứ, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp Yêu cầu thông tin xác, đầy đủ, kịp thời Để đạt đợc yêu cầu đó, phải có nhiều kênh thông tin khác * Thông tin nội Để đảm bảo xây dựng đợc hệ thống thông tin có hiệu quả, trớc hết Ngân hàng cần phải ban hành quy chế thu thập thông tin dịnh kỳ cho trung tâm, phận thông tin chi nhánh nh TW Những thông tin cần thiết liên quan đến dự án, thẩm định dự án phải đợc cung cấp cách nhanh chóng, đầy đủ thông suốt toàn hệ thống Một lợi lớn NHNTVN mạng lới chi nhánh nh TW đợc trang bị hệ thống mạng máy tính đại Nếu Ngân hàng biết khai thác có hiệu mạng máy tính chìa khoá giải vấn đề thông tin cách nhanh chóng thu đợc lợi ích to lớn Các chi nhánh thu thập lu trữ thông tin cụ thể tình hình khu vực, địa bàn hoạt động Hàng tuần hay tháng lần, chi nhánh gửi báo cáo thông tin nội thu thập đợc phòng Dự án phòng Tái thẩm định Trung ơng để lu trữ tổng hợp phạm vi toàn quốc Việc trao đổi thông tin phòng chi nhánh đợc thực thông qua mạng máy tính nội Để nâng cao đợc tính khả thi giải pháp đòi hỏi Ngân hàng phải xây dựng đợc phần mềm tin học chuyên dụng Các thông tin cần thiết 60 dạng văn đợc chuyển sang lu trữ máy tính đê thuận tiện cho việc khai thác, sử dụng, quản lý bảo quản Với trợ giúp công nghệ tin học, Ngân hàng xây dựng đợc phơng pháp lu trữ, phân tích xử lý, cung cấp thông tin đại có khả truy cập nhanh chóng góp phần nâng cao số lợng chất lợng thông tin thu thập đợc * Thu thập thông tin từ bên Ngân hàng cần phải có kế hoạch thu thập thông tin doanh nghiệp từ phía bạn hàng đối doanh nghiệp - Gặp gỡ kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để nắm đợc thông tin quan hệ toán, khả đảm bảo việc cung cấp đầu vào mức độ chắn việc tiêu thụ đầu dự án - Nhờ giúp đỡ công ty kiểm toán để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn trình lên - Ngân hàng nên tham khảo ý kiến chuyên gia t vấn kỹ thuật để trợ giúp việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật công nghệ dự án, từ xác định xác tổng nhu cầu vốn đầu t - Cần phát huy lợi sở vật chất sẵn có Ngân hàng nên tham gia tích cực đầy đủ hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng Việt Nam bao gồm Trung tâm thông tin tín dụng (TTTD) Ngân hàng Nhà nớc phòng TTTD NHTM, hệ thống bổ sung thêm kênh thông tin không cân xứng, từ góp phần vào việc ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, mạng thông tin toàn cầu Internet kho liệu vô tận mà Ngân hàng khai thác 2.2 Giải pháp phơng pháp thẩm định * áp dụng phơng pháp thẩm định đại Ngân hàng cần phổ cập hoá tăng cờng áp dụng phơng pháp thẩm định tài dự án đại đợc áp dụng tổ chức kinh tế - tài - ngân hàng giới, vận dụng sáng tạo vào tình hình thực tiễn quản lý tài nớc ta nh hệ thống doanh nghiệp kinh doanh nớc Ngân hàng cần áp dụng nhiều tiêu: Giá trị ròng NPV, tỷ suất hoàn vốn nội IRR, số doanh lợi PI, sử dụng tiêu làm tiêu chuẩn đánh giá, lựa chọn dự án * Tính dòng tiền Phần lớn dự án có giá trị thu hồi tài sản cố định Các máy móc thiết bị, nhà xởng dự án kết thúc có giá trị thị trờng định 61 Khi chúng đợc bán xuất luồng tiền thu cuối dự án Một điều cần lu ý dòng tiền phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp luồng tiền hoạt động trớc thuế Ngân hàng cần tính tới khoản thu hồi vốn lu động ròng, khoản thu hồi đợc cộng vào dòng tiền năm cuối dự án Khi xác định lợi nhuận ròng dùng để trả nợ, ngân hàng nên ý tính đến phần thu sử dụng vốn ngân sách Nhà nớc mà doanh nghiệp phải nộp (nếu có) Đối với dự án đợc thẩm định có hiệu quả, số năm đầu hoạt động dự án có dòng tiền âm, ngân hàng xem xét thu nợ vào năm sau, không thiết phải yêu cầu miễn thuế Tỉnh hỗ trợ * Vấn đề giá trị thời gian tiền Trên thực tế, dự án thờng có thời gian hoạt động dài, kết dự kiến tơng lai đợc tính toán sở yếu tố giả định nên ngân hàng lờng hết đợc tình bất trắc xảy dự án nh: thay đổi sách, biến động giá thị trờng Một đặc trng hoạt động đầu t lợi ích chi phí phát sinh giai đoạn khác nhng giá trị đồng tiền thời điểm khác không giống Vì cần có phơng pháp quy đổi giá trị dòng tiền xuất thời điểm khác thời điểm xem xét, đánh giá * Các bảng tính Trong bảng tính hiệu kinh tế khả trả nợ dự án, Ngân hàng cần sửa đổi số tiêu: thuế doanh thu không nằm kế hoạch chi phí thuế doanh thu chi phí doanh nghiệp, áp dụng thuế VAT phải thống tiêu bảng tính để phản ánh chất VAT Ngoài bảng tính toán hiệu kinh tế khả trả nợ dự án, ngân hàng nên lập thêm bảng phân tích dòng tiền để thấy rõ dòng vào, dự án thuận lợi cho việc tính toán tiêu NPV, IRR * Tính khấu hao Khi tính khấu hao, ngân hàng cần ý tới cấu chi phí đầu t cho dự án để áp dụng tỷ lệ khấu hao phù hợp Đối với phần chi phí trớc vận hành, Ngân hàng cần tách để tính thu hồi số năm đầu dự án vào hoạt động * Tỷ lệ chiết khấu Nh biết, việc tính NPV tiến hành quy định tỷ lệ chiết khấu Do đó, tình hình trớc mắt nay, cha xây dựng đợc tỷ lệ chiết khấu phù hợp cho kinh tế hay ngành nên ngân hàng cần thống lựa chọn lãi suất trái phiếu trung dài hạn Kho bạc Nhà nớc làm lãi suất chuẩn để tính toán có văn quy định cụ 62 thể việc áp dụng tỷ lệ chiết khấu cụ thể thống nhất, tránh tình trạng cán tuỳ chọn theo chủ quan cá nhân Bên cạnh đó, có khả dự tính sở lãi suất trái phiếu trung dài hạn cần xem xét thêm ảnh hởng nhân tố nh: tỷ lệ lạm phát hàng năm, chi phí hội, yếu tố rủi ro từ xác định tỷ lệ chiết khấu phù hợp * Phân tích tài Ngân hàng cần lập thêm bảng dự trù cân đối tài sản, bàng dự trù cân đối thu chi, bảng kế hoạch ngân quỹ để thuận tiện việc phân tích tài dự án Ngân hàng cần đa số phơng pháp tài sau vào phân tích tài dự án: - Phơng pháp phân tích tỷ lệ Cần tính toán số tiêu nh khả toán hành, khả toán nhanh, vốn lu động ròng, hệ số nợ, hiệu suất sử dụng tài sản cố định, doanh lợi tổng tài sản, doanh lợi vốn tự có Đặc biệt ý tới tiêu khả toán hệ số nợ - Phơng pháp phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn - Phơng pháp phân tích luồng tiền mặt thông qua báo cáo ngân quỹ * Phân tích độ nhạy Thẩm định dự án nghiên cứu tập tài liệu đợc soạn thảo sở giả định nên dự báo cách xác đầy đủ tất xảy với dự án tơng lai Mặt khác, chế thị trờng luôn biến động nhanh chóng nên Ngân hàng nghiệp vụ thẩm định phải giả thiết yếu tố, tình có khả tác động đến dự án tơng lai nh: thị trờng có biến động lớn, giá sản phẩm dịch vụ có xu hớng giảm, Nhà nớc có thay đổi sách thuế theo hớng bất lợi để tính toán lại tiêu kinh tế tài Ngân hàng nên xem xét biến động tỷ lệ chiết khấu tới tiêu NPV, PI tất dự án tiêu nhạy cảm với tỷ lệ chiết khấu Bằng việc phân tích độ nhạy, Ngân hàng xác định đợc mức độ chắn kết hoạt động dự án loại bớt đợc dự án có mức rủi ro cao thông qua việc đánh giá độ nhạy, Ngân hàng xác định đợc nhân tố có tác động lớn tới tiêu hiệu dự án, để từ có biện pháp bảo đảm, hỗ trợ hạn chế rủi ro 2.3 Giải pháp nhân tố ngời Con ngời - chủ thể sáng tạo, nguồn cải vật chất - ngời nhân tố định phát triển xã hội Việc xây dựng mẫu 63 hình ngời có trình độ có trí tuệ cao, am hiểu nghề nghiệp, song phải có nhân cách, có tâm hồn sáng tạo phát triển nhanh chóng bền vững ngân hàng Kết thẩm định tài dự án kết việc đánh giá, xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan ngời thẩm định sở khoa học tiêu chuẩn thẩm định khác Hiệu hoạt động thẩm định phụ thuộc nhiều vào chất lợng nhân tố ngời Con ngời đội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành trực tiếp tiến hành hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng từ trung ơng đến địa phơng Công tác đào tạo có ý nghĩa quan trọng để xây dựng đội ngũ cán Ngân hàng ngoại thơng đáp ứng đợc yêu cầu nhiệm vụ đặt giai đoạn Một mặt, xây dựng đội ngũ cán trẻ NHNTVN gồm ngời có phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp, có trình độ chuyên môn giỏi Mặt khác, nhanh chóng đào tạo lại đội ngũ cán thâm niên Trung ơng nh chi nhánh để thích ứng với chế Đồng thời, tổ chức đào tạo nâng cao trình độ quản lý cho cán quy hoạch, cán có phẩm chất đạo đức tốt, tâm huyết với nghề nghiệp, có khả tiếp thu kỹ thuật kinh doanh để tạo lập đội ngũ cán kế cận Có sách khuyến khích cán có trình độ chuyên môn giỏi Về nội dung đào tạo cần trọng kiến thức kinh tế, nghiệp vụ chuyên môn đồng thời đặc biệt coi trọng công tác quản lý giáo dục t tởng, đạo đức nghề nghiệp nhằm tạo đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, đáp ứng đợc yêu cầu nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá Đặc biệt nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học để dần bớc ứng dụng chơng trình phần mềm máy tính vào việc thẩm định dự án tiếp cận với phơng pháp thẩm định đại Trong nhân tố ngời, cần đặc biệt quan tâm đến đào tạo, bồi dỡng khả tự rèn luyện đội ngũ cán lãnh đạo, họ ngời đầu, có vai trò dẫn dắt Trớc hết ngời lãnh đạo phải gơng mẫu công việc, sạch, liêm khiết, chí công vô t nếp sống tất nhiên họ phải giàu tri thức Chính họ ngời kéo tàu NHNTVN lên phía trớc họ có điều kiện tập hợp đợc xung quanh đội ngũ cán Đảng viên, đoàn viên vào trình đổi 2.4 Giải pháp tổ chức điều hành Việc tổ chức, phân công hợp lý, có khoa học trình thẩm định tài dự án tránh đợc chồng chéo không cần thiết, giảm hạn chế phát huy mặt tích cực cán thẩm định nh tập thể, giảm chi phí hoạt động nh rút ngắn thời gian thẩm định 64 Việc xếp, phân công dự án phải vào lực, sở trờng ngời để phát huy mạnh cán thẩm định Ngân hàng nên bố trí dự án có quy mô lớn, tính chất phức tạp cho cán chủ chốt có trình độ, kinh nghiệm dự án đơn giản giao cho cán trẻ vào nghề Tổ chức thẩm định cần phải xếp theo hớng tinh giảm, gọn nhẹ nhng phải mạnh, không dàn trải, tập trung vào nâng cao chất lợng nhng đảm bảo số lợng để đạt đợc tiêu kế hoạch đề Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm nh quyền lợi cán kết thẩm định dự án Ngân hàng nên rà soát lại đội ngũ cán thẩm định, chuyển sang làm nhiệm vụ khác cán không đáp ứng đợc yêu cầu công việc; bổ sung thêm cán thẩm định cho chi nhánh thiếu Hệ thống tổ chức thẩm định cần đuợc hoàn thiện theo hớng tăng cờng phối hợp chặt chẽ phòng dự án, phòng tái thẩm định với phòng khác; hoạt động thẩm định với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần hình thành mối quan hệ thẩm định với Ngân hàng Nhà nớc, Tổng cục đầu t, phận thẩm định ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nh Ngân hàng đầu t phát triển, Ngân hàng công thơng, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn để kế thừa, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn hoạt động thẩm định dự án Hàng năm, sở kế hoạch chung, Ngân hàng cần xây dựng chơng trình, kế hoạch, nhiệm vụ cho công tác thẩm định có tổ chức tổng kết đánh giá, rút kinh nghiệm III-/ Một số kiến nghị để nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án 1-/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc - Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng Trung ơng nhằm hỗ trợ cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài dự án ngân hàng thơng mại có hiệu cao hơn, trợ giúp kỹ thuật thẩm định cho ngân hàng - Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật Trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, ngân hàng Nhà nớc cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cờng hiểu biết hợp tác ngân hàng thơng mại công tác thẩm định 2-/ Kiến nghị với Nhà nớc ngành liên quan: - Nhà nớc cần có giải pháp văn pháp quy cụ thể để hệ thống ngân hàng hai cấp đợc hoạt động theo chất nó, tách bạch 65 chức kinh doanh chức quản lý, từ ngân hàng thơng mại hoạt động chức mình, tránh đợc tình trạng cho vay theo định Ngân hàng Nhà nớc vào lĩnh vực, dự án không đạt hiệu kinh tế - Đề nghị Nhà nớc quy định rõ trách nhiệm ngời xem xét định đầu t nguồn đợc uỷ quyền - Nhà nớc nên có quy định bớc mở rộng quyền trách nhiệm thẩm định dự án cho đối trọng, đặc biệt đối trọng thờng xuyên liên quan đến việc lập thẩm định dự án nh ngân hàng, Bộ tài chính, Bộ thơng mại, Bộ khoa học công nghệ môi trờng Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát từ khâu xây dựng thẩm định dự án dự án hoàn thành vào sử dụng nhằm giúp cho bộ, ngành, địa phơng có đợc thông tin đầy đủ xác thực trạng qua trình đầu t, vận hành dự án để kịp thời khắc phục hạn chế, rút kinh nghiệm, phục vụ tốt yêu cầu công tác quản lý đầu t xây dựng - Bộ kế hoạch đầu t cần có văn hớng dẫn cụ thể kế hoạch đầu t Nhà nớc nh: dự báo xác khả nguồn vốn kỳ kế hoạch, hớng dẫn đầu t tập trung vào chơng trình, dự án trọng điểm, lĩnh vực then chốt u tiên kinh tế Bộ kế hoạch đầu t xác định dự án ghi kỳ kế hoạch cần bám sát vào mục tiêu u tiên, lĩnh vực sản xuất đợc Nhà nớc khuyến khích khả thực tế Bộ ngành, địa phơng - Cần có quy định phối hợp bộ, ngành trình thẩm định dự án Vì thực tế nội dung dự án có quan hệ chặt chẽ với nhau, cần nội dung dự án không đợc xem xét cẩn thận dẫn đến nội dung khác thiếu xác hiệu dự án khó đợc đảm bảo nh dự tính Mặt khác, bộ, ngành, địa phơng tham gia thẩm định dự án nhng khía cạnh khác Do phối hợp nhằm nâng cao trách nhiệm phận thẩm định dự án - Nhà nớc đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế toán, thống kê thông tin báo cáo theo quy định Ngoài ra, Chính phủ cần ban hành quy chế bắt buộc công khai kiểm toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp ngân hàng việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tài dự án Nhà nớc cần thành lập công ty chuyên trách định giá tài sản chấp để tránh sai lệch việc đánh giá tài sản chấp nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định từ hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng 66 - Cần xây dựng hệ thống tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực tiêu chuẩn đánh giá cho ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng làm sở so sánh đánh giá dự án 3-/ Kiến nghị với chủ đầu t - Chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định Thông t số 09/ BKH/ VPTĐ Bộ kế hoạch đầu t ngày 21/ 09/ 1998 việc xây dựng thẩm định dự án - Các chủ đầu t phải nhận thức đợc tầm quan trọng việc thẩm định dự án đầu t để có đợc dự án thực có hiệu - Nghiêm túc thực quy định chế độ kế toán tài chính, đảm bảo trung thực báo cáo tài gửi đến Ngân hàng 67 Kết luận Cùng với xu hớng kinh tế quan hệ tín dụng ngày phát triển góp phần quan trọng việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Để hoạt động tín dụng ngày tốt điều việc nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đóng vai trò quan trọng, công việc phức tạp, liên quan đến nhiều đối tợng, chủ thể Cho nên đòi hỏi nghiên cứu sâu sắc có giải pháp đồng với tâm nỗ lực thực từ nhiều phía Thẩm định tài dự án nội dung cần phải tiến hành xem xét dự án trớc định cho vay Song giới hạn thời gian phạm vị chi phí, chuyên đề thực công việc sau: Đã nêu khái quát hoạt động NHNTVN chế thị trờng Nêu cần thiết phải thẩm định tài dự án Hệ thống hoá tiêu áp dụng thẩm định tài dự án đề cập đến số nhân tố ảnh hởng Xem xét thực trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vy NHNTVN, từ rút nhận xét đánh giá kết đạt đợc, hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế Đa số giải pháp để nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đề xuất số kiến nghị Đây nội dung rộng mà đề tài xin tiếp cận đến khía cạnh Những giải phải kiến nghị đa đóng góp nhỏ vào việc nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án ngân hàng ngoại thơng Việt Nam Em xin nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô cán Ngân hàng Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn thạc sỹ Phan Thu Hà hớng dẫn giúp đỡ em tận tình chu đáo trình viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp để em hoàn thành viết 68 Tài liệu tham khảo 1-/ Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại, Edward W Reed Ed ward K.Gill 2-/ Giáo trình tài doanh nghiệp 3-/ Phân tích quản lý dự án đầu t Nguyễn Ngọc Mai 4-/ Quản trị dự án đầu t Nguyễn Xuân Thuỷ 5-/ Phân tích kinh tế dự án SQUIRE L 6-/ Tạp chí Ngân hàng, tạp chí Tài số năm 2000, 2001, 2002 7-/ Báo cáo kinh nghiệm Hội nghị thẩm định dự án Ngân hàng thơng mại 8-/ Báo cáo hoạt động kinh doanh NHNTVN năm 2000, 2001 9-/ Các hồ sơ thẩm định tai phòng dự án, NHNTVN 69 mục lục Lời mở đầu Chơng I .3 Tổng quan thẩm định tài dự án ngân hàng thơng mại .3 I-/ Hoạt động ngân hàng thơng mại kinh tế .3 1-/ Hoạt động huy động vốn .3 2-/ Hoạt động cho vay, đầu t 3-/ Hoạt động trung gian II-/ Các vấn đề dự án thẩm định tài dự án 1-/ Các vấn đề dự án 2-/ Các vấn đề thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng 2.1 Khái niệm thẩm định dự án tài 2.2 Sự cần thiết công tác thẩm định tài hoạt động cho vay Ngân hàng .6 III-/ Quy trình thẩm định dự án .7 Phân tích Hồ sơ doanh nghiệp 1.1 Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp, hợp lệ Hồ sơ doanh nghiệp bao gồm: 1.2 Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 2-/ Phân tích hồ sơ dự án .9 2.1 Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp hợp lệ hồ sơ dự án 2.2 Thẩm định luận chứng kinh tế - kỹ thuật 10 V-/ Phơng pháp thẩm định tài dự án 12 1-/ Phơng pháp giá trị ròng (NPV) .12 2-/ Phơng pháp tỷ lệ nội hoàn (IRR) .13 2.1 Trờng hợp dự án đầu t có luồng tiền kỳ hạn IRR đợc tính nh sau cho NPV = 13 2.2 Trờng hợp dự án có luồng tiền tơng lai không nhau: Để tìm IRR trông trờng hợp ta áp dụng phơng pháp nội suy tuyến tính 14 3-/ Phơng pháp số doanh lợi (PI) 14 4-/ Phơng pháp thời gian hoàn vốn (PP) 15 VI-/ Chất lợng thẩm định tài dự án nhân tố ảnh hởng 16 1-/ Chất lợng thẩm định tài dự án 16 2-/ Các nhân tố ảnh hởng 16 2.1 Thông tin .16 2.2 Kiến thức chuyên môn, lực thẩm định, phẩm chất đạo đức cán thẩm định .17 2.3 Phơng pháp tiêu thẩm định .18 2.4 Tổ chức quản lý, điều hành 18 2.5 Những biến động môi trờng 19 Chơng II 20 Thực trạng chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (NHNTVN) 20 I-/ Giới thiệu NHNTVN 20 1-/ Sơ lợc lịch sử hình thành phát triển 20 2-/ Tình hình huy động sử dụng vốn 23 2.1 Tình hình huy động vốn .23 2.2 Sử dụng vốn 25 II-/ Thực trạng thẩm định tài dự án Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam .30 1-/ Các vấn đề chung thực trạng thẩm định tài dự án NHNTVN 30 1.1 Tình hình d nợ cho vay 30 1.2 Về quy trình thẩm định NHNTVN 31 70 1.3 Về việc thực hiệu cán Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam 34 2-/ Các dự án .35 2.1 Dự án giầy Hải Hng 35 2.2 Dự án tổng công ty điện lực Việt Nam 39 III-/ Một số đánh giá chất lợng thẩm định tài dự án NHNTVN: 50 1-/ Những kết đạt đợc: 51 2-/ Một số hạn chế: .52 3-/ Những nguyên nhân gây hạn chế công tác thẩm định tài dự án NHNTVN .54 3.1 Nguyên nhân chủ quan 54 3.2 Nguyên nhân khách quan 55 Chơng III 58 Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án NHNTVN 58 I-/ Định hớng hoạt động cho vay NHNTVN 58 II-/ Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam 59 1-/ Một số định hớng cho công tác thẩm định tài dự án NHNTVN .59 2-/ Một số giải pháp 59 2.1 Tăng cờng công tác thu thập xử lý thông tin 60 2.2 Giải pháp phơng pháp thẩm định 61 2.3 Giải pháp nhân tố ngời 63 2.4 Giải pháp tổ chức điều hành 64 III-/ Một số kiến nghị để nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án 65 1-/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc 65 2-/ Kiến nghị với Nhà nớc ngành liên quan: .65 3-/ Kiến nghị với chủ đầu t .67 Kết luận 68 Tài liệu tham khảo 69 mục lục 70 71 [...]... tài chính đợc đa vào trong quá trình phân tích tài chính dự án và doanh nghiệp làm cho quá trình thẩm 29 định đợc hiệu quả và chính xác hơn, từ đó góp phần nâng cao chất lợng tín dụng cho ngân hàng II-/ Thực trạng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam 1-/ Các vấn đề chung về thực trạng thẩm định tài chính dự án tại NHNTVN 1.1 Tình hình d nợ đã cho vay Trong năm 2001, Ngân hàng ngoại. .. chính dự án tại Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam Thời gian vừa qua Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam đã tiến hành thẩm định và cho vay rất nhiều dự án nhng rất khó có thể đa ra lợi nhận xét chung cho tất cả các dự án vì mỗi dự án đều có những đặc điểm kinh tế kỹ thuật riêng đòi hỏi phải có sự phân tích đánh giá riêng dựa trên những quy định chung, do vậy để cụ thể hoá thực trạng thẩm định tài chính dự án. .. quá trình thẩm định Trên thực tế, một số cán bộ thẩm định tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam do yếu về chuyên môn cũng nh hiểu biết thực tế nên khá lúng túng trong quá trình thẩm định Điều này khiến cho cán bộ thẩm định dự án cha đa ra đợc những lời nhận xét, đánh giá sắc bén, cha có quan sát toàn diện, tổng hợp nề mọi mặt của dự án, cha có khả năng dự đoán những rủi ro tiềm tàng - Cán bộ thẩm định còn... mỗi ngân hàng mà còn cho toàn xã hội Tình trạng hàng loạt các ngân hàng trên thế giới bị phá sản do tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi ở mức cao đã là tiếng chuông cảnh tỉnh cho mỗi ngân hàng phải nâng cao hiệu quả hoạt động mà cụ thể ở đây là nâng cao chất lợng tín dụng Để có đợc điều đó thì việc nâng cao hiệu quả thẩm định dự án mà quan trọng nhất là thẩm định tài chính phải đợc đặt lên hàng đầu Thẩm định. .. dự án, giúp cho các nhận định về dự án có tính chính xác và khoa học V-/ Phơng pháp thẩm định tài chính dự án Để đánh giá tính khả thi về mặt tài chính của một dự án, về lý thuyết cũng nh trong thực tiễn, ngời ta thờng sử dụng 4 phơng pháp sau: - Phơng pháp giá trị hiện tại ròng (NPV) - Phơng pháp tỷ suất nội hoàn (IRR) - Thời gian hoàn vốn (PP) - Chỉ số doanh lợi (PI) 1-/ Phơng pháp giá trị hiện tại. .. đầu Thẩm định dự án nhằm giúp ngân hàng đa ra một quyết định cho vay có chất lợng cao Hoạt động thẩm định đợc coi là có chất lợng khi nó giúp Ngân hàng tìm ra đợc những dự án có hiệu quả tài chính để cho vay nhằm bảo đảm mục tiêu lợi nhuận và an toàn Mỗi Ngân hàng đều dựa trên quy trình thẩm định chung nhất mà đa ra quy trình thẩm định phù hợp với đặc điểm hoạt động của mình và ở mỗi dự án khác nhau,... gian thẩm định 18 Nh vậy, tổ chức thẩm định dự án khoa học sẽ góp phần khai thác tối đa mọi nguồn lực của ngân hàng từ đó nâng cao rất nhiều chất lợng thẩm định tài chính dự án 2.5 Những biến động của môi trờng Đây là yếu tố khách quan tác động đến công tác thẩm định của Ngân hàng Nhận định của Ngân hàng có thể bị sai lệch do yếu tố môi trờng ở đây tiềm ẩn những rủi ro có thể xảy ra cho việc thực hiện... và ở mỗi dự án khác nhau, trong từng lĩnh vực khác nhau sẽ có những phơng pháp thẩm định khác nhau nhằm đạt đợc chất lợng thẩm định cao nhất Bất cứ một Ngân hàng nào cũng muốn nâng cao chất lợng thẩm định dự án nhng trong quá trình thực hiện công tác thẩm định lại có rất nhiều các yếu tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định tài chính cả chủ quan và khách quan 2-/ Các nhân tố ảnh hởng 2.1 Thông tin * Nguyên... khả thi của các dự án vay vốn Kết quả là ngân hàng chỉ dựa vào mối quan hệ sự tín nhiệm đối với doanh nghiệp mà thẩm định dự án một cách qua loa, thiếu tinh thần trách nhiệm 2.3 Phơng pháp và chỉ tiêu thẩm định Các ngân hàng thờng hay sử dụng phơng pháp so sánh rất phổ biến và đơn giản trong khi thẩm định Một hệ thống các chỉ tiêu kinh tế tài chính chủ yếu của dự án nh khả năng thanh toán, thời gian... phân tích và tính toán sẽ đợc đem so sánh Vấn đề cốt lõi khi áp dụng phơng pháp này là ngân hàng dựa vào mức chuẩn nào để đánh giá mặt tài chính của dự án vay vốn Trên thực tế, đợc đem ra làm chuẩn để so sánh là các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của các dự án tơng tự đã và đang đợc thực hiện Nhng hiện nay ở nớc ta, các dự án đang hoạt động phần lớn có hiệu qủa thấp do đó nếu so sánh nh trên thì