Khoa nh-tc Bộ môn Nghiệp vụ Ngân hàng Bài kiểm tra t cách lần I Môn: Kế toán NHTM (Thời gian: 90 phút) I Lý thuyết ý nghĩa việc toán không dùng tiền mặt phát triển kinh tế Hãy liên hệ tình hình thực tiễn Việt Nam, cho biết thuận lợi khó khăn việc áp dụng hình thức toán đại giai đoạn II Bài tập Ngày 12/02/2002 NHCT Đống Đa phát sinh nghiệp vụ sau: Công ty Vật liệu điện dụng cụ khí (Bộ Thơng mại) nộp vào Ngân hàng: a) Bộ Uỷ nhiệm thu 18 triệu đồng hoá đơn bán hàng nhờ Ngân hàng thu hộ tiền Cửa hàng khí Quang Trung có tài khoản NHĐT&PT tỉnh Bắc giang b) Tờ séc bảo chi số tiền 25 triệu đồng Công ty bóng đèn Orion có tài khoản NHCT Chơng Dơng phát hành c) Đơn xin vay 50 triệu đồng kèm theo UNC toán cho Nhà máy Cơ khí TW có tài khoản NHNT Cần Thơ Sau xem xét Ngân hàng đồng ý làm thủ tục cho vay thời hạn tháng, lãi suất 0,75%/tháng Công ty Thơng mại tổng hợp Đống Đa nộp vào Ngân hàng: a) Bộ Uỷ nhiệm chi (UNC) số tiền 12 triệu đồng, toán cho Công ty giầy Thuỵ Khê có tài khoản NHĐT&PT Hà nội b) 10 trái phiếu mệnh giá 10 triệu đồng đến hạn toán, ngày phát hành 10/2/2000 Lãi suât 10%/năm Ngân hàng làm thủ tục toán chuyển khoản Tổ bù trừ mang bảng kê nộp séc tờ séc chuyển khoản 30 tr.đồng Tờ séc Công ty lơng thực miền Bắc ký phát để toán cho Tổng công ty rau có TK taị Chi nhánh NHNo&PTNT Hà nội Ông Việt mang đến NH sổ tiết kiệm kỳ hạn tháng Sổ ghi ngày gửi tiền 12/8/2001, số tiền 40 triệu đồng, lãi suất 0,65%/tháng NH trả lãi cho khách hàng Về số tiền gốc, ông Việt yêu cầu NH bảo chi tờ séc 20 triệu đồng, số lại ông xin rút tiền mặt NH đồng ý Ngân hàng nhận đợc chứng từ : a) Lệnh chuyển tiền UNC chuyển tiền cho bà Nguyệt số 55 Tây Sơn, số tiền 15 triệu đồng b) Ngân hàng phát hành 3.000 chứng tiền gửi mệnh giá triệu đồng, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,65%/tháng, phơng thức trả lãi trớc Tổ bù trừ mang chứng từ UNT ghi số tiền 20 triệu đồng UNT Công ty Bu chính-Phát hành báo chí lập nhờ Ngân hàng thu hộ tiền Viện nghiên cứu kiến trúc 7 Công ty TNHH Hoà Bình nộp vào Ngân hàng 2,4 triệu đồng tiền lãi tháng vay 12 tháng Nợ gốc trả lần đáo hạn lãi đợc tính hàng tháng Yêu cầu: Hãy xử lý hạch toán nghiệp vụ nêu vào tài khoản thích hợp Cho biết: Các tài khoản liên quan đủ tiền toán Các chi nhánh NHTM địa bàn TP Hà nội tham gia toán bù trừ trực tiếp hàng ngày