CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ DẦU KHÍ TỔ THẨM TRA QUYẾT TOÁN Số: 02/BC-TTrQT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Cần Thơ, ngày 04 tháng 10 năm 2012 BÁO CÁO CỦA TỔ THẨM TRA QUYẾT TOÁN V/v: Quyết toán dự án hoàn thành, Dự án Bạc Liêu Tower Kính gửi: Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí Căn theo hướng dẫn Thông tư số 19/2011/TT-BTC ngày 14/02/2011 Bộ Tài việc quy định toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước Tổ thẩm tra toán dự án hoàn thành Bạc Liêu Tower (Sau gọi tắt ‘‘Tổ thẩm tra’’) đệ trình Báo cáo với Báo cáo kết thẩm tra toán dự án hoàn thành, dự án Bạc Liêu Tower I KHÁI QUÁT CHUNG: Dự án Bạc Liêu Tower đầu tư theo Quyết định số 765/QĐ-KVN ngày 07/06/2010 Tổng Công ty Khí Việt Nam Quyết định điều chỉnh số 21/QĐĐTDKCM ngày 11/11/2010 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí Chủ đầu tư công trình Tổng Công ty Khí Việt Nam chuyển giao lại cho Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí (từ ngày 19/7/2010), Ban Quản lý dự án Bạc Liêu Tower đại diện Chủ đầu tư, trực tiếp quản lý trình đầu tư xây dựng công trình Dự án bắt đầu khởi công thực từ ngày 19/4/2010 hoàn thành ngày 12/12/2011 II CƠ SỞ THỰC HIỆN DỰ ÁN: - Dự án (điều chỉnh) phê duyệt Quyết định số 21/QĐ-ĐTDKCM ngày 11/11/2010 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí; - Tổng dự toán duyệt Quyết định số 11/QĐ-ĐTDKCM ngày 22/3/2011 Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí; - Tổng dự toán cắt giảm theo nhu cầu thực tế Quyết định số 11A/QĐHĐQT ngày 26/3/2011 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí; - Tổng dự toán điều chỉnh, phát sinh phê duyệt Quyết định số 204/QĐĐTDK ngày 04/5/2012 Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí III THẨM TRA GIÁ TRỊ QUYẾT TOÁN DỰ ÁN HOÀN THÀNH: - Căn Báo cáo toán dự án hoàn thành Ban QLDA Bạc Liêu Tower lập ngày 25/5/2012; 1/7 - Căn Báo cáo kết kiểm toán Công ty TNHH Kiểm toán Vaco lập ngày 15/6/2012; - Căn Báo cáo toán dự án hoàn thành (Điều chỉnh sau Kiểm toán) đính kèm báo cáo chi tiết Ban QLDA Bạc Liêu Tower lập ngày 15/6/2012 - Căn Báo cáo kết kiểm toán (điều chỉnh) Công ty TNHH Kiểm toán Vaco lập ngày 30/7/2012; - Căn Tờ trình số 18/TTr-ĐTDK ngày 25/5/2012 Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí việc đề nghị bổ sung chi phí lãi vay phải trả cho dự án Bạc Liêu Tower (dự phòng lãi PVFCCo, PVGas PVC) vào giá trị toán dự án; - Căn Tờ trình số 23/TTr-ĐTDK ngày 15/6/2012 Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí việc đề nghị phê duyệt toán dự án hoàn thành Dự án “Bạc Liêu Tower”; - Căn Tờ trình số 34/TTr-ĐTDK ngày 05/8/2012 Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí việc đề nghị phê duyệt chi phí tổ chức kiện làm lễ khởi công Dự án “Bạc Liêu Tower”; - Căn Biên họp số 05/BB-HĐQT ngày 02/10/2012 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí Tổ thẩm tra tiến hành kiểm tra Báo cáo toán dự án hoàn thành, Báo cáo Kiểm toán hồ sơ có liên quan có ý kiến đánh sau: Phần kết cấu: 1.1 Cọc khoan nhồi: - Khối lượng: Theo khối lượng Tư vấn Kiểm toán Bên thống nhất; - Đơn giá nhân công xe máy: Đã thực theo định mức 1776/BXD-VP ngày 16/8/2007 Bộ Xây dựng đơn giá 23 Tỉnh Bạc Liêu; - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra tính toán lại theo định mức 1776, đối chiếu với Dự toán phê duyệt Quyết định số 204/QĐ-ĐTDK ngày 04/5/2012 (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 1.2 Từ móng đến sàn 3: - Khối lượng: Theo kết Tư vấn Kiểm toán - Đơn giá nhân công xe máy: Theo đơn giá Tư vấn Kiểm toán kiểm tra tính toán lại theo khối lượng tương ứng với khối lượng công việc hoàn thành - Đơn giá vật tư: Theo kết Tư vấn Kiểm toán (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 1.3 Từ sàn đến mái: - Khối lượng: Theo kết Tư vấn Kiểm toán 2/7 - Đơn giá nhân công xe máy: Theo kết Tư vấn Kiểm toán - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra lại theo định mức 1776 tính toán xác định khối lượng vật tư theo quy định tương ứng với khối lượng Chủ đầu tư nghiệm thu Tư vấn Kiểm toán kiểm tra xác nhận - Đơn giá vật tư: Theo kết Tư vấn Kiểm toán đối chiếu với Dự toán điều chỉnh duyệt Quyết định số 204, hóa đơn, chứng từ thực tế (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 1.4 Khoan cọc thử: - Xét đề nghị Ban QLDA, Tổ thẩm tra tiến hành rà soát kiểm tra hồ sơ Ban QLDA cung cấp: + Khối lượng: Được tính toán theo hồ sơ nghiệm thu, khối lượng bên xác nhận; + Đơn giá: Theo giá Hợp đồng với Nhà thầu phụ thực thi công hạng mục công trình (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) Cáp dự ứng lực: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán Phần kiến trúc: - Khối lượng: Theo kết Tư vấn Kiểm toán - Đơn giá nhân công xe máy: Theo đơn giá Tư vấn Kiểm toán kiểm tra xác nhận - Đơn giá vật tư khối lượng vật tư: + Khối lượng: Theo kết Tư vấn Kiểm toán + Về đơn giá vật tư giá trị vật tư: Theo kết Tư vấn Kiểm toán đối chiếu với Dự toán điều chỉnh duyệt Quyết định số 204, hóa đơn, chứng từ thực tế (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) Vách kính khung nhôm: + Khối lượng: Theo kết Tư vấn Kiểm toán - Đơn giá nhân công xe máy: Theo đơn giá Chủ đầu tư thuê thẩm định đối chiếu không vượt so với dự toán duyệt (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) Chống thấm: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán Sân đường, vỉa hè, cột cờ: - Khối lượng đơn giá: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra lại theo quy định Định mức 1776 (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 3/7 Các công trình phụ trợ: - Khối lượng đơn giá: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra lại theo quy định Định mức 1776 (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) Hố ga thoát nước mưa, nước thải – cống thoát nước: - Khối lượng đơn giá: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra lại theo quy định Định mức 1776 (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) Hệ thống chiếu sáng nhà: - Khối lượng: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra lại theo quy định Định mức 1776 - Đơn giá: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 10 Hệ thống chiếu sáng nhà: - Khối lượng: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Đơn giá nhân công, xe máy: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Đơn giá vật tư: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán Thống chuyển số vật tư (ATS, tủ điện, máy bơm) sang thiết bị kết Kiểm toán - Khối lượng vật tư: Tổ thẩm tra thống theo đề Ban QLDA việc tính chi phí vật tư theo quy định Định mức 1776 (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 11 Hệ thống điện nhẹ BMS: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 12 Hệ thống điều áp cầu thang: - Khối lượng đơn giá: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Giá trị vật tư: Tổ thẩm tra thống theo đề Ban QLDA việc tính chi phí vật tư theo quy định Định mức 1776 (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 13 Hệ thống HVAC: - Khối lượng: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra thống theo đề Ban QLDA việc tính chi phí vật tư theo quy định Định mức 1776 - Đơn giá vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra đối chiếu Cập nhật lại giá dự toán 4/7 duyệt Quyết định số 204 theo đề nghị Ban QLDA (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 14 Hệ thống cấp thoát nước nhà: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 15 Hệ thống cấp thoát nước nhà: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 16 Hệ thống PCCC chống sét: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 17 Hệ thống xử lý nước thải: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 18 Hệ thống xanh: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 19 Thi công giàn giáo bao che: + Về khối lượng: Được tính theo thực tế nghiệm thu thực tế hồ sơ hoàn công + Về định mức, đơn giá: Định mức áp dụng theo Định mức 1776 đơn giá 23 Tỉnh Bạc Liêu, đơn giá vật tư xác định theo giá thấp (giữa Dự toán duyệt, giá thẩm định giá hóa đơn chứng từ Ban QLDA cung cấp) (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 20 Biện pháp thi công cừ Larsen: + Về khối lượng: Được tính theo thực tế nghiệm thu thực tế hồ sơ hoàn công + Về định mức, đơn giá: Định mức áp dụng theo Định mức 1776 đơn giá 23 Tỉnh Bạc Liêu + Giá trị vật tư vận chuyển thiết bị thi công: Tổ thẩm tra toán đối chiếu với dự toán duyệt (theo quy định TT 19/2011/TT-BTC) đồng ý theo đề xuất Ban QLDA (Chi tiết theo kết thẩm tra toán đính kèm) 21 Móng cẩu tháp: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 22 Lắp đặt tháo dỡ cẩu tháp: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 23 Xây dựng lắp đặt thiết bị trạm biến áp 1600KVA: 5/7 Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 24 Lắp đặt trạm biến áp 250KVA: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 25 Thiết bị hệ thống thông gió ĐHKK: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 26 Thiết bị thang máy: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 27 Chi phí quản lý dự án: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán 28 Chi phí tư vấn: 29 Chi phí khác: - Tất chi phí khác: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm toán - Riêng chi phí lễ khởi công khánh thành có giá trị 484.000.000 đồng, xác định theo Biên số 05/BB-HĐQT ngày 02/10/2012 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí hợp thường kỳ quý II/2012 IV KẾT QUẢ THẨM TRA QUYẾT TOÁN: Giá trị dự toán duyệt: 281.543.959.000 đồng - Giá trị dự toán duyệt (chưa bao gồm dự phòng): 275.499.950.934 đồng Giá trị đề nghị toán (của CĐT): 271.517.326.688 đồng Giá trị Kiểm toán: 248.669.706.620 đồng Giá trị toán đề nghị phê duyệt: 258.923.086.004 đồng Trong đó: - Giá trị toán đề nghị phê duyệt (trước thuế): 237.625.557.171 đồng Trong đó: + Chi phí xây dựng: 168.254.552.570 đồng + Chi phí thiết bị: 31.262.731.796 đồng + Chi phí QLDA: 3.269.865.309 đồng + Chi phí tư vấn: 10.295.851.384 đồng + Chi phí khác: 2.592.125.556 đồng + Chi phí tài (dự phòng lãi vay phải trả): 21.950.430.556 - Thuế VAT: đồng 21.297.528.833 đồng Tỷ lệ tiết kiệm so với dự toán duyệt (chưa bao gồm dự phòng): 6,01% 6/7 Lý chênh lệch giá trị đề nghị toán giá trị thẩm tra toán: Giá trị thẩm tra toán loại trừ giá trị “Thu nhập chịu thuế tính trước” hạng mục PVC-Mekong tự thực tính toán lại theo Hợp đồng thi công nội ký kết V KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ: Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí có trách nhiệm tập hợp tất toán chi phí hợp lý, không vượt giá trị toán đề nghị phê duyệt nêu Chi phí tài (dự phòng lãi vai phải trả) bổ sung theo Biên họp số 05/BB-HĐQT ngày 02/10/2012 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Phát triển đô thị Dầu khí Dự án đầu tư hoàn thành đưa vào sử dụng, kính trình Hội đồng quản trị Công ty xem xét phê duyệt Trân trọng! Nơi nhận : - Như trên; - Chủ đầu tư (để biết) ; - Ban QLDA (để phối hợp); - Lưu: VT, Tổ thẩm tra toán Đính kèm: - Báo cáo kết thẩm tra toán dự án hoàn thành; TM TỔ THẨM TRA QUYẾT TOÁN TỔ TRƯỞNG Hoàng Ngọc Suân 7/7 ... Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra tính to n lại theo định mức 1776, đối chiếu với Dự to n phê duyệt Quyết định số 204/QĐ-ĐTDK ngày 04/5/2012 (Chi tiết theo kết thẩm tra to n đính kèm) 1.2 Từ... kết thẩm tra to n đính kèm) 1.3 Từ sàn đến mái: - Khối lượng: Theo kết Tư vấn Kiểm to n 2/7 - Đơn giá nhân công xe máy: Theo kết Tư vấn Kiểm to n - Định mức vật tư: Tổ thẩm tra kiểm tra lại theo... tra to n đính kèm) Cáp dự ứng lực: Được tính theo kết Tư vấn Kiểm to n Phần kiến trúc: - Khối lượng: Theo kết Tư vấn Kiểm to n - Đơn giá nhân công xe máy: Theo đơn giá Tư vấn Kiểm to n kiểm tra