CHƯƠNG IV NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh Nội dung yêu cầu  Nội dung  Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM  Lãi suất tín dụng  Quy trình tín dụng  Bảo đảm tín dụng  Yêu cầu Giúp hiểu biết tổng quan hoạt động tín dụng, chất, vai trò, chức năng, phân loại,quy trình thực tín dụng NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh I Tổng quan nghiệp vụ tín dụng NHTM Khái niệm  Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác (luật TCTD)  Hoạt động tín dụng NHTM việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng GV: ThS Trương Văn Khánh Phân loại  Căn vào tính chất luân chuyển vốn tín dụng:  Tín dụng vốn lưu động  Tín dụng vốn cố định  Căn vào phương thức cấp tín dụng:  Tín dụng lần  Tín dụng theo hạn mức  Tín dụng thấu chi GV: ThS Trương Văn Khánh Phân loại  Căn vào mục đích tín dụng  Tín dụng cho nhu cầu sản xuất-kinh doanh  Tín dụng cho nhu cầu đầu tư  Tín dụng tiêu dùng  Căn vào thành phần kinh tế  Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh  Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh GV: ThS Trương Văn Khánh Phân loại  Căn vào Quy mô KH  Tín dụng cho doanh nghiệp có quy mô lớn  Tín dụng cho DNNVV  Tín dụng cho cá nhân  Căn vào đảm bảo tín dụng  Tín dụng đảm bảo  Tín dụng có đảm bảo GV: ThS Trương Văn Khánh Phân loại  Căn vào thời hạn tín dụng  Tín dụng ngắn hạn  Tín dụng trung hạn  Tín dụng dài hạn  Căn vào phạm vi hoạt động thương mại  Tín dụng tài trợ xuất nhập  Tín dụng tài trợ hoạt động kinh doanh nước GV: ThS Trương Văn Khánh Phân loại  Căn vào địa giới hành chính, phạm vi lãnh thổ  Tín dụng nước  Tín dụng để đầu tư trực tiếp nước  Tín dụng địa bàn  Tín dụng địa bàn  Căn vào loai tiền sử dụng  Tín dụng ngoại tệ  Tín dụng tiền đồng Việt Nam GV: ThS Trương Văn Khánh Phân loại  Căn vào ngành lĩnh vực hoạt động  Tín dụng theo ngành: phân theo ngành  Tín dụng theo lĩnh vực: LV SX, phi SX  Tác dụng việc phân loại tín dụng  Giúp xây dựng quy định pháp lý, quy chế, quy trình tín dụng phù hợp  Tạo thuận lợi cho hoạt động tín dụng đa dạng hoá hoạt động tín dụng  Giúp cho KH xác định loại hình vay phù hợp với nhu cầu vốn khả hoàn trả nợ vay GV: ThS Trương Văn Khánh Các nguyên tắc tín dụng  Phải hoàn trả gốc lãi vốn tín dụng cấp theo kỳ hạn cam kết  Vốn tín dụng cấp phải sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng  Vốn tín dụng phải đảm bảo theo qui định GV: ThS Trương Văn Khánh 10 3.Hạn chế cấp TD  Không cấp tín dụng bảo đảm, cho vay với điều kiện ưu đãi cho đối tượng:  Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán NHTMCP  Thanh tra viên tra NHTMCP  Kế toán trưởng NHTMCP  Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập GV: ThS Trương Văn Khánh 48 3.Hạn chế cấp TD  Không cấp tín dụng bảo đảm, cho vay với điều kiện ưu đãi cho đối tượng:  Doanh nghiệp có đối tượng TVHĐQT, TVHĐTV, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương NHTMCP Pháp nhân cổ đông có người đại diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát NHTMCP công ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu tổ chức tín dụng công ty trách nhiệm hữu hạn, Cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương mà sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó;  Người thẩm định, xét duyệt cho vay;  Các công ty con, công ty liên kết NHTM doanh nghiệp mà NHTM nắm quyền kiểm soát GV: ThS Trương Văn Khánh 49 3.Hạn chế cấp TD  Không cấp tín dụng vượt 5% vốn tự có NHTM cho đối tượng:  Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán NHTM  Thanh tra viên tra NHTMCP  Kế toán trưởng NHTMCP  Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập GV: ThS Trương Văn Khánh 50 3.Hạn chế cấp TD  Không cấp tín dụng vượt 5% vốn tự có NHTM cho đối tượng:  Doanh nghiệp có đối tượng TVHĐQT, TVHĐTV, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương NHTMCP, pháp nhân cổ đông có người đại diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát NHTMCP công ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu tổ chức tín dụng công ty trách nhiệm hữu hạn, Cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp  Người thẩm định, xét duyệt cho vay GV: ThS Trương Văn Khánh 51 3.Hạn chế cấp TD  Không cấp tín dụng vượt 10% vốn tự có NHTM cho đối tượng công ty con, công ty liên kết NHTM doanh nghiệp mà NHTM nắm quyền kiểm soát  Không cấp tín dụng vượt 20% vốn tự có NHTM cho tất đối tượng công ty con, công ty liên kết NHTM doanh nghiệp mà NHTM nắm quyền kiểm soát  Việc cấp tín dụng đối tượng han chế cho vay phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên NHTM thông qua công khai NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh 52 4.Giới hạn cấp TD  Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá:  Dư nợ cho vay NHTM bao gồm dư nợ cho vay theo hợp đồng tín dụng; số dư nợ NHTM ủy thác cho TCTD khác cho vay; số dư khoản TCTD trả thay thực nghĩa vụ bảo lãnh KH  Tổng dư nợ cho vay NHTM KH không vượt 15% vốn tự có TCTD  Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh NHTM KH không vượt 25% vốn tự có NHTM, tổng dư nợ cho vay KH không vượt tỷ lệ 15% vốn tự có TCTD GV: ThS Trương Văn Khánh 53 4.Giới hạn cấp TD  Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá:  Tổng dư nợ cho vay NHTM nhóm KH có liên quan không vượt 50% vốn tự có NHTM, tổng dư nợ cho vay KH không vượt tỷ lệ 15% vốn tự có TCTD  Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh NHTM nhóm KH có liên quan không vượt 60% vốn tự có NHTM, tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh KH không vượt tỷ lệ 25% vốn tự có NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh 54 4.Giới hạn cấp TD  Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá:  Trường hợp nhu cầu vốn KH vượt giới hạn cho vay quy định, NHTM cấp tín dụng hợp vốn theo quy định NHNN  Trong trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế - xã hội mà khả hợp vốn NHTM chưa đáp ứng yêu cầu vay vốn KH Chính phủ định cụ thể mức cho vay trường hợp cụ thể GV: ThS Trương Văn Khánh 55 4.Giới hạn cấp TD  NHTM không cấp tín dụng bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho DN mà NHTM nắm quyền kiểm soát phải tuân thủ hạn chế sau:  Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh NHTM doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát không vượt 10% vốn tự có NHTM  Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh NHTM doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát không vượt 20% vốn tự có NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh 56 4.Giới hạn cấp TD  NHTM không cấp tín dụng bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho DN mà NHTM nắm quyền kiểm soát phải tuân thủ hạn chế sau:  NHTM cấp tín dụng bảo đảm cho công ty trực thuộc công ty cho thuê tài với mức tối đa không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng phải đảm bảo hạn chế quy định  NHTM không cấp tín dụng cho công ty trực thuộc doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chứng khoán GV: ThS Trương Văn Khánh 57 4.Giới hạn cấp TD  NHTM không cấp tín dụng bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho DN mà NHTM nắm quyền kiểm soát phải tuân thủ hạn chế sau:  NHTM không cho vay bảo đảm để đầu tư, kinh doanh chứng khoán  Tổng dư nợ cho vay chiết khấu giấy tờ có giá tất KH nhằm đầu tư, kinh doanh chứng khoán không vượt 20% vốn điều lệ NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh 58 5.Tỷ lệ cấp TD từ nguồn vốn huy động  NHTM sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ bảo đảm an toàn khác việc cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động không vượt tỷ lệ 80%  Cấp tín dụng bao gồm hình thức cho vay, cho thuê tài chính, bao toán, chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng GV: ThS Trương Văn Khánh 59 5.Tỷ lệ cấp TD từ nguồn vốn huy động  Nguồn vốn huy động bao gồm: Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế (trừ TCTD); tiền vay tổ chức nước, tiền vay TCTD khác có kỳ hạn từ tháng trở lên (trừ tiền vay TCTD khác nước để bù đắp thiếu hụt tạm thời tỷ lệ khả chi trả theo quy định) tiền vay TCTD nước ngoài; vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá GV: ThS Trương Văn Khánh 60 6.Dự phòng rủi ro TD  NHTM phải dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng, việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng NHNN quy định  NHTM xây dựng, ban hành quy định tiêu chí xác định KH nhóm KH có liên quan, sách tín dụng KH giới hạn tín dụng áp dụng KH nhóm KH có liên quan, tối thiểu phải có nội dung sau đây:  Tiêu chí cụ thể xác định KH, nhóm KH có liên quan  Giới hạn tín dụng KH, nhóm KH có liên quan GV: ThS Trương Văn Khánh 61 6.Dự phòng rủi ro TD  Kế hoạch đa dạng hóa HĐTD, phương pháp theo dõi quản lý khoản cấp tín dụng mức từ 5% vốn tự có NHTM trở lên Từng khoản cho vay bảo lãnh, cho thuê tài tổng khoản cho vay tổng khoản bảo lãnh, tổng khoản cho thuê tài vượt 10% vốn tự có NHTM phải HĐQT chủ tích HĐQT người HĐQT, Chủ tịch HĐQT ủy quyền thông qua theo phân cấp, ủy quyền quy định sách tín dụng nội NHTM KH  Quy định nội tiêu chí xác định KH nhóm KH có liên quan, giới hạn tín dụng áp dụng KH nhóm KH có liên quan phải sửa đổi, bổ sung phù hợp với nội dung sửa đổi, bổ sung quy định nội quản lý chất lượng tín dụng, sách tín dụng KH hệ thống xếp hạng tín dụng nội sửa đổi, bổ sung hàng năm GV: ThS Trương Văn Khánh 62 [...]... định của pháp luật  Thực hiện đảm bảo tín dụng theo đúng quy định của NHNN  Có mức vốn nhất định để tham gia vào phương án/dự án xin cấp tín dụng GV: ThS Trương Văn Khánh 11 4 Đặc điểm và vai trò của tín dụng  Đặc điểm của tín dụng  Hoạt động tín dụng mang tính hoàn trả;  Hoạt động của tín dụng có sự vận động đặc biệt của giá cả  Vai trò của tín dụng  Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái... phương án, dự án đầu tư,  Tư vấn, hướng dẫn khách hàng  Hình thức/loại cấp tín dụng  Nhu cầu vốn tín dụng  Năng lực nhân viên tín dụng/ Quản lý tín dụng, GV: ThS Trương Văn Khánh 26 2 Quy trình tín dụng căn bản Bước 2: Phân tích tín dụng  Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lại của KH trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay  Mục tiêu:  Tìm kiếm những tình huống có thể xảy... Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại  Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng  Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng: Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng Làm cơ sở để thiết... ThS Trương Văn Khánh 23 2 Quy trình tín dụng căn bản  Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn  Bước 2: Phân tích tín dụng  Bước 3: Ra quyết định tín dụng  Bước 4: Giải ngân  Bước 5: Giám sát tín dụng  Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng GV: ThS Trương Văn Khánh 24 2 Quy trình tín dụng căn bản Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn  Bước này thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải... tế;  Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn;  Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội;  Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội GV: ThS Trương Văn Khánh 12 II Lãi suất tín dụng 1 Khái niệm  Lãi suất hiểu theo một nghĩa chung nhất là giá cả của tín dụng, vì nó là giá của quyền được sử dụng vốn vay trong một khoảng thời gian nhất định, mà người sử dụng phải... kỹ thuật tính toán Lãi suất đơn: Là lãi suất áp dụng trong mỗi kỳ hạn tính lãi mà người nhận tín dụng phải hoàn trả cho người cấp tín dụng số tiền lãi của khoản vốn tín dụng đó Vn =v0 ( 1+nri) Vn : Vốn và lãi vay v0: Vốn vay N: Số chu kỳ vay vốn ri : lãi suất đơn Lãi vay Vi = Vo * nri GV: ThS Trương Văn Khánh 18 2 Phân loại 1.3.Lãi suất theo kỹ thuật tính toán  Lãi suất kép: Hết mỗi kỳ hạn tính lãi,... năng sử dụng vốn vay  Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)  hồ sơ đề nghị cấp tín dụng:  Hồ sơ pháp lý  Hồ sơ tài chính  Hồ sơ về phương án SXKD  Hồ sơ về tài sản đảm bảo GV: ThS Trương Văn Khánh 25 2 Quy trình tín dụng căn bản Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn  Hồ sơ vay vốn đảm bảo chất lượng và nhanh chóng tùy thuộc vào các yếu tố:  Nhóm khách hàng: Quan hệ KH tốt/xấu, KH đã quan hệ tín dụng/ mới... phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng  Phân tích tính trung thực của những thông tin đã thu thập được từ phía KH trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của KH làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay GV: ThS Trương Văn Khánh 27 2 Quy trình tín dụng căn bản Bước 2: Phân tích tín dụng  Các yếu tố cần thiết khi phân tích tín dụng: ... Quy trình tín dụng căn bản Bước 2: Phân tích tín dụng  Các yếu tố tác động làm ảnh hưởng đến phân tích tín dụng:  Thông tin, tài liệu cập nhật trong quá trình phân tích có những thay đổi lớn  Sự thay đổi phương án SXKD, dự án đầu tư của KH  Năng lực của người phân tích, sự hiểu biết về BCTC,…  Các khoản nợ vay đến hạn cần lưu ý  Chính sách lãi suất, tỷ giá thay đổi  Chính sách tín dụng của NH... tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng GV: ThS Trương Văn Khánh 33 2 Quy trình tín dụng căn bản Bước 3: Ra quyết định tín dụng  Các yếu tố tác động làm ảnh hưởng đến việc ra quyết định tín dụng:  Thông tin, tài liệu cập nhật trong thời gian ra quyết định có những thay đổi lớn  Năng lực của những người tham gia đề xuất, ra quyết định  Các chính sách mới liên quan ... động tín dụng NHTM  Lãi suất tín dụng  Quy trình tín dụng  Bảo đảm tín dụng  Yêu cầu Giúp hiểu biết tổng quan hoạt động tín dụng, chất, vai trò, chức năng, phân loại,quy trình thực tín dụng NHTM. .. tính chất luân chuyển vốn tín dụng:  Tín dụng vốn lưu động  Tín dụng vốn cố định  Căn vào phương thức cấp tín dụng:  Tín dụng lần  Tín dụng theo hạn mức  Tín dụng thấu chi GV: ThS Trương... loại  Căn vào Quy mô KH  Tín dụng cho doanh nghiệp có quy mô lớn  Tín dụng cho DNNVV  Tín dụng cho cá nhân  Căn vào đảm bảo tín dụng  Tín dụng đảm bảo  Tín dụng có đảm bảo GV: ThS Trương