LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây,nền kinh tế nước ta đà phát triển với sách mở cửa thu hút kêu gọi đầu tư vào Việt Nam Đảng Nhà nước ta Xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đặt cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam thách thức lớn việc khẳng định vị trí doanh nghiệp thương trường Điều đòi hỏi doanh nghiệp phải nhanh chóng đổi phương pháp quản lý nguồn lực người, quản lý nguồn lực tài thay đổi quy mô sản xuất kinh doanh, không ngừng nâng cao vị doanh nghiệp Các doanh nghiệp muốn tồn phát triển cần nắm vững nhân tố đó, mức độ tác động nhân tố để đưa đường lối, kế hoạch kinh doanh định hướng phát triển cho Trong việc phân tích, nâng cao lực tài có vai trò ý nghĩa quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty có phân tích lực tài đánh giá tình hình tài khả huy động vốn từ đưa phương hướng giải pháp phù hợp Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề trên, với kiến thức trang bị nhà trường kết thu từ thực tế thực tập công ty cổ phần đầu tư xây lắp điện Hải Phòng, em định chọn đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập là:”Nâng cao lực tài công ty cổ phần đầu tư xây lắp điện Hải Phòng” Mục tiêu nghiên cứu - - Hệ thống hóa vấn đề lí luận lực tài công ty giai đoạn 2012-2014 Phân tích thực trang lực tài doanh nghiệp, từ tìm mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp nhằm làm để hoạch định phương án hành động phù hợp cho tương lai Đề xuất giải pháp hữu hiệu để ổn định tăng cường lực tài giúp nâng cao chất lượng doanh nghiệp Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: số liệu từ phòng kế toán công ty cổ phần đầu tư xây lắp điện Hải Phòng Phạm vi nghiên cứu: Phân tích báo cáo tài công ty cổ phần đầu tư xây lắp điện Hải Phòng năm, từ 2012-2014, để đánh giá thực trạng đưa biện pháp nhằm nâng cao lực tài công ty Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu: điều tra, vấn, tập hợp số liệu từ phòng ban, qua báo cáo tài liệu công ty cổ phần đầu tư xây lắp điện Hải Phòng Thống kê số liệu: tổng hợp biến số biến động qua năm, qua thấy phân tích số liệu Phân tích số liệu: sử dụng tổng hợp phương pháp so sánh, loại trừ, phương pháp tỷ số, phương pháp DUPONT,… Kết cấu đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận chung lực tài doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng tình hình tài hoạt động kinh doanh công ty cổ phần đầu tư xây lắp điện Hải Phòng Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao lực tài công ty cổ phần đầu tư xây lắp điện Hải Phòng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp Tài phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ phân phối cải xã hội hình thức giá trị, phát sinh trình tạo lập, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể kinh tế nhằm đạt mục tiêu chủ thể điều kiện định Vậy, tài doanh nghiệp quan hệ kinh tế phát sinh gắn liền với trình tạo lập, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhằm đạt tới mục tiêu định mà doanh nghiệp đề 1.1.2 Nội dung tài doanh nghiệp - Tham gia đánh giá, lựa chọn dự án đầu tư kế hoạch kinh doanh Triển vọng doanh nghiệp tương lai phụ thuộc lớn vào định đầu tư dài hạn với quy mô lớn định đầu tư đổi mới, mở rộng sản xuất kinh doanh, sản xuất sản phẩm, đến định đầu tư đòi hỏi doanh nghiệp phải xem xét cân nhắc nhiều mặt kinh tế, kỹ thuật, tài Trong đó, tài chính, doanh nghiệp phải xem xét khoản thu chi vốn cho đầu tư thu nhập mang lại Nói cách khác xem xét dòng tiền dòng tiền vao liên quan đến đầu tư để đánh giá dự án đầu tư, đưa kế hoạch kinh doanh - Xác định nhu cầu vốn, tổ chức huy động vốn đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu doanh nghiệp Tài doanh nghiệp có nhiệm vụ xác định nguồn vốn đáp ứng kịp thời, đầy đủ có lợi cho hoạt động doanh nghiệp Để đến định lựa chọn hình thức phương pháp huy động vốn thích hợp, doanh nghiệp cần xem xét, tính toán nhiều mặt như: cấu nguồn vốn, nhu cầu vốn, chiến lược huy động vốn, công tác sử dụng vốn,… - Tổ chức sử dụng có hiệu số vốn có, quản lý chặt chẽ thu chi vốn tiền, thường xuyên đảm bảo khả toán doanh nghiệp Tài doanh nghiệp phải tìm biện pháp huy động tối đa số vốn có doanh nghiệp vào hoạt động sản xuất kinh doanh, giải phóng kịp thời số vốn ứ đọng, theo dõi chặt chẽ thực tốt việc toán, thu hồi tiền bán hàng khoản thu khác, đồng thời quản lý chặt chẽ khoản chi phí phát sinh trình hoạt động doanh nghiệp Bên cạnh đó, tài doanh nghiêp cần thường xuyên tìm biện pháp thiết lập cân thu chi tiền, dảm bảo cho doanh nghiệp có khả ngăng toán khoản nợ đến hạn - Kiểm soát thường xuyên tình hình hoạt động doanh nghiệp Tình hình tài doanh nghiệp gương phản ánh trung thực hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, Thông qua tiêu tài như: hệ số nợ, hiệu suất hiệu sử dụng vốn, cấu thành phần vốn dễ dàng nhận biết xác thực trạng tốt, xấu khâu trình sản xuất kinh doanh Để sử dụng có hiệu công cụ kiểm tra tài chính, đòi hỏi nhà quản lý doanh nghiệp cần tổ chức tốt công tác hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, xây dựnghệ thống tiêu phân tích tài trì nề nếp chế độ phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp - Thực dự báo kế hoạch hóa tài Thực dự báo kế hoạch hóa tài phận quan trọng hệ thông kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh, tác động lớn đến kết kinh doanh doanh nghiệp Nó thể chiến lược doanh nghiệp tổ chức phân phối sử dụng nguồn lực tài tương lai Công tác trình bao gồm nhiều khâu từ dự báo tài chính, lập kế hoạch, tổ chức thực phân tích đánh giá kế hoạch tài Nội dung thực kế hoạch hóa tài bao gồm toàn dự định tổ chức lựa chọn nguồn vốn đầu tư vốn, hình thành phân phối nguồn tài tương lai, biện pháp để thực định tài doanh nghiệp cho có hiệu - Thực tốt việc phân phối lợi nhuận, trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò tài doanh nghiệp a Huy động đảm bảo đầy đủ kịp thời vốn cho hoạt động kinh doanh Trong trình hoạt động, doanh nghiệp thường nảy sinh nhu cầu vốn ngắn hạn dài hạn cho hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên hoạt đông đầu tư phát triển Việc thiếu vốn làm cho hoạt động doanh nghiệp gặp khó khăn không triển khai được, từ gây ảnh hưởng tới mục tiêu doanh nghiệp Do việc đảm bảo huy động vốn đầy đủ, kịp thời quan trọng Vai trò tài doanh nghiệp trước hết thể chỗ xác định đắn nhu cầu vốn cần thiết cho hoạt động doanh nghiệp thời kỳ tiếp phải lựa chọn phương pháp hình thức thích hợp huy động vốn từ bên bên đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động doanh nghiệp Ngày với phát triển kinh tế nảy sinh nhiều hình thức cho phép doanh nghiệp huy động nguồn vốn từ bên Do vai trò tài doanh nghiệp ngày trở nên quan trọng việc chủ động lựa chọn hình thức phương pháp huy động vốn đảm bảo cho doanh nghiệp hoạt động liên tục có hiệu với chi phí huy động vốn mức thấp b Tổ chức sử dụng vốn kinh doanh tiết kiệm hiệu Hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phụ thuộc lớn vào việc tổ chức sử dụng vốn Tài doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng vào việc đánh giá lựa chọn dự án đầu tư sở phân tích khả sinh lời mức độ rủi ro dự án đầu tư từ góp phần lựa chọn dự án đầu tư tối ưu Việc sử dụng tối đa số vốn có vào hoạt động kinh doanh giảm bớt tránh thiệt hại ứ đọng vốn gây ra, đồng thời giảm bớt nhu cầu vay vốn, từ giảm khoản tiền trả lãi vay Việc hình thành sử dụng tốt quỹ doanh nghiệp, với việc sử dụng hình thức thưởng phạt vật chất cách hợp lý góp phần quan trọng thúc đẩy người lao động gắn bó với doanh nghiệp từ nâng cao suất lao động,cải tiến kỹ thuật , nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp c Giám sát, kiểm tra thường xuyên, chặt chẽ mặt hoạt động kinh doanh Quá trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp trình vận động, chuyển hóa hình thái vốn tiền tệ Thông qua tình hình thu, chi tiền tệ hàng ngày, tình hình tài thực tiêu tài chính, lãnh đạo nhà quản lý doanh nghiệp đánh giá tổng hợp kiểm soát mặt hoạt động doanh nghiệp, phát kịp thời tồn hay khó khăn vướng mắc hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đưa định để điều chỉnh hoạt động cho phù hợp với diễn biến thực tế kinh doanh 1.2 Khái quát lực tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm lực tài Năng lực tài doanh nghiệp nguồn lực tài thân doanh nghiệp, khả tạo tiền, tổ chức lưu chuyển tiền hợp lý, đảm bảo khả toán thể quy mô vốn, chất lượng tài sản khả sinh lời… đủ để đảm bảo trì hoạt động kinh doanh tiến hành bình thường 1.2.2 Các tiêu lực tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Khả toán Khả toán doanh nghiệp lực tài mà doanh nghiệp có để đáp ứng nhu cầu toán khoản nợ cho cá nhân, tổ chức có quan hệ cho doanh nghiệp vay nợ Khả toán đo lường thông qua hệ số tài sau: a Hệ số khả toán tổng quát Hệ số phản ánh mối quan hệ tài sản với tổng số nợ phải trả Nó cho biết đồng nợ phải trả có đồng tài sản đảm bảo Tổng tài sản Hệ số toán tổng quát (H1) = Tổng nợ H1 lớn khả toán tổng quát tốt ngược lại b Hệ số khả toán nợ ngắn hạn Hệ số dùng để đo lường khả trả khoản nợ ngắn hạn tài sản ngắn hạn doanh nghiệp, tiền mặt, khoản phải thu, hàng tồn kho… Cho biết đồng nợ ngắn hạn đảm bảo đồng tài sản ngắn hạn Hệ số toán nợ ngắn hạn (H2) = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn H2≥ 1, doanh nghiệp đảm bảo khả toán nợ ngắn hạn H2< 1, doanh nghiệp không đảm bảo khả toán nợ ngắn hạn c Hệ số khả toán nhanh Hệ số sử dụng thước đo để đánh giá khả toán khoản nợ ngắn hạn việc chuyển hóa tài sản ngắn hạn thành tiền mà không cần phải bán hàng tồn kho Hệ số cho biết đồng tài sản ngắn hạn đảm bảo đồng tài sản ngắn hạn lý nhanh chóng Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho Hệ số khả toán nhanh (H3) = Nợ ngắn hạn H3≥1, doanh nghiệp đảm bảo khả toán nhanh H3[...]... m thut cao t chun IEC ỏp ng tt nht mi nhu cu ca khỏch hng - Lnh vc t vn, thit k v giỏm sỏt thi cụng Cụng ty cú i ng k s cú nng lc, giu kinh nghim trong lnh vc t vn u t, thit k v giỏm sỏt thi cụng cỏc cụng trỡnh in t 35kV tr xung Cụng ty khụng ngng i mi cụng ngh v trang thit b m rng nhiu lnh vc t vn vi kt qu cao, c bn hng tớn nhim - Lnh vc kinh doanh thng mi Cụng ty cú cỏc Cụng ty con l Cụng ty C phn... CA CễNG TY C PHN U T XY LP IN HI PHềNG 2.1 Gii thiu chung v cụng ty 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty c phn u t xõy lp in Hi Phũng Tờn cụng ty: Cụng Ty C Phn u T Xõy Lp in Hi Phũng Hai Phong Electric Construction & Investment Joint Stock Company Tờn giao dch quc t: HECICO a ch tr s chớnh: S 1 Trn Tt Vn, Phng Phự Liu, Qun Kin An, Thnh ph Hi Phũng Tờn gi lch s phỏt trin ca cụng ty - T 31/7/1976... kh nng qun lớ tt s lm ra sn phm cú cht lng cao, giỏ thnh h t ú nõng cao kh nng cnh tranh nhm to s thay i tng gim v mt ti chớnh Ngy nay vic trang b mỏy múc thit b cụng ngh cú th c thc hin d dng, tuy nhiờn doanh nghip cn phi s dng vi quy mụ hp lớ mi em li hiu qu ti chớnh cao 1.3 í ngha v bin phỏp nõng cao nng lc ti chớnh ca doanh nghip 1.3.2 í ngha a Vic nõng cao nng lc ti chớnh m bo yờu cu ti a húa giỏ... nõng cao, doanh nghip s cú c hi tip cn nhiu ngun vn hn do uy tớn ca doanh nghip tng lờn Vỡ vy m doanh nghip huy ng c y , kp thi lng vn cn thit ỏp ng nhu cu sn xut kinh doanh vi nhng ngun vn cú cht lng cao, chi phớ thp, gúp phn gim chi phớ s dng vn bỡnh quõn, nõng cao hiu qu s dng vn t ú gúp phn nõng cao hiu qu sn xut kinh doanh An ninh ti chớnh cng c m bo Bờn cnh ú, khi nng lc ti chớnh ca c nõng cao. .. phn Thng mi Dch v HECICO (HTS) v cụng ty C phn Bờ tụng & Xõy dng Hi Phũng (HCC) chuyờn cung ng cỏc loi vt t ngnh in, ngnh xõy dng nh: cỏc thit b in, dõy, cỏp in, ct in bờ tụng cỏc loi, cc bờ tụng, vt liu xõy dngcú th ỏp ng tt nht mi yờu cu ca khỏch hng 2.1.3 Cơ cấu tổ chức công ty Cụng ty cú c cu t chc theo kiu trc tuyn chc nng, u im- nhc im nh sau: - u im: + Cụng ty cú c cu t chc trc tuyn chc nng phự... ca cụng ty - V lnh vc xõy lp cụng trỡnh in Cụng ty tham gia xõy lp cỏc cụng trỡnh in phc v sn xut cụng nghip, nụng nghip, quc phũng, giao thụng vn ti, du lch, in chiu sỏng cụng cng, in dõn dngtrờn a bn thnh ph cng nh cỏc tnh bn c bit nm 2000, cụng ty ó thit k thi cụng h thng in chiu sỏng v tớn hiu giao thụng ti th ụ Viờn Chan nc Cng hũa dõn ch nhõn dõn Lo - V lnh vc cụng trỡnh xõy dng Cụng ty ó thi... nhp mang li phỏt trin, nõng cao v th ca mỡnh trong nc cng nh trờn trng quc t 1.3.3 Bin phỏp a Xõy dng chớnh sỏch ti tr, xỏc nh c cu vn hp lý Xõy dng chin lc huy ng vn phự hp vi thc trng th trng v mụi trng kinh doanh ca tng thi k To nim tin cho cỏc ni cung ng vn bng cỏch nõng cao uy tớn ca ụng ty: n nh v hp lý húa cỏc ch tiờu ti chớnh, thanh toỏn cỏc khon n ỳng hn, b Nõng cao nng lc qun lý doanh nghip... Cụng ty in lc Hi Phũng l doanh nghip Nh nc, trc thuc UBND Thnh ph Hi Phũng - T 20/01/1993 30/12/2004 : Mang tờn Cụng ty Xõy lp in Hi Phũng L doanh nghip Nh nc, trc thuc S Giao thụng cụng chớnh Hi Phũng - T 01/01/2005 n nay: Mang tờn Cụng ty C phn u t Xõy lp in Hi Phũng (theo quyt nh s 3629/Q-UB ngy 30 thỏng 12 nm 2004 ca UBND Thnh ph Hi Phũng) 2.1.2 c im v t chc sn xut kinh doanh ca cụng ty 2.1.2.1... kinh doanh dch v Kế hoạch thị trờng Phũng k toỏn ti chớnh Kế toán tài chính Phũng k thut cụng ngh Kỹ thuật công nghệ Vn phũng i din ti H Ni Xớ nghip xõy lp in 7 hi VP Vn hnh bo trỡ khu cụng nghip HP i Trung tõm UDCN t ng húa Xớ nghip xõy lp in 8 20 2.1.3 Mt s ch tiờu phn ỏ T bng 2.1 ta cú 1 s ch tiờu phn ỏnh kt qu hot ng kinh doanh ca cụng ty giai on 2012-2014 Tng doanh thu cú xu hng tng u trong giai on... doanh nghip lm n cú lói tuy nhiờn ROS t mc thp, cụng ty cha s dng trit ngun lc, hiu qu kinh doanh cha cao Nguyờn nhõn: ROS t mc thp l do t l li nhun sau thu so vi doanh thu tng i nh Song vi c thự ca lnh vc u t v xõy lp in, so sỏnh vi kh nng sinh li ca ton ngnh thỡ ROS ca cụng ty mc trung bỡnh T s ny cú xu hng gim l do tc tng ca doanh thu thun cao hn tc tng ca li nhun sau thu Kh nng sinh li ca ti ... KINH DOANH CA CễNG TY C PHN U T XY LP IN HI PHềNG 2.1 Gii thiu chung v cụng ty 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty c phn u t xõy lp in Hi Phũng Tờn cụng ty: Cụng Ty C Phn u T Xõy Lp... t 35kV tr xung Cụng ty khụng ngng i mi cụng ngh v trang thit b m rng nhiu lnh vc t vi kt qu cao, c bn hng tớn nhim - Lnh vc kinh doanh thng mi Cụng ty cú cỏc Cụng ty l Cụng ty C phn Thng mi Dch... nõng cao hiu qu s dng t ú gúp phn nõng cao hiu qu sn xut kinh doanh An ninh ti chớnh cng c m bo Bờn cnh ú, nng lc ti chớnh ca c nõng cao ng ngha vi vic doanh nghip m bo c kh nng toỏn, nõng cao