Đang tải... (xem toàn văn)
BÁO CÁO KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ CÔNG NỢ PHẢI THU. Báo cáo tiểu luận của nhóm sinh viên D12HT01 khoa Công nghệ thông tin trường Đại học Thủ Dầu Một. LỜI CẢM ƠN Trên thực tế không có sự thành công nào mà không gắn liền với những sự hỗ trợ, giúp đỡ dù ít hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp của người khác. Trong suốt thời gian từ khi bắt đầu học tập tại trường đến nay, chúng em đã nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ của quý Thầy Cô, gia đình và bạn bè. Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, chúng em xin gửi đến quý Thầy Cô ở Khoa Công Nghệ Thông Tin – Trường Đại Học Thủ Dầu Một đã cùng với tri thức và tâm huyết của mình để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho chúng em trong suốt thời gian học tập tại trường. Và đặc biệt, trong học kỳ này. Nếu không có những lời hướng dẫn, dạy bảo của Cô thì chúng em nghĩ bài báo cáo này của mình rất khó có thể hoàn thiện được. Một lần nữa, chúng em xin chân thành cảm ơn cô Dương Thị Kim Chi đã tận tình giúp đỡ. Trong quá trình học tập, cũng như là trong quá trình làm bài báo cáo, khó tránh khỏi sai sót, rất mong Cô bỏ qua. Đồng thời do kiến thức cũng như kinh nghiệm còn hạn chế nên bài báo cáo không thể tránh khỏi những thiếu sót, chúng em rất mong nhận được ý kiến đóng góp Cô để em học thêm được nhiều kinh nghiệm và sẽ hoàn thành tốt hơn những bài báo cáo sắp tới.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA CÔNG NGHỆ THÔNG TIN BÁO CÁO KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ CÔNG NỢ PHẢI THU GVHD : ThS Dương Thị Kim Chi Nhóm sinh viên thực hiện: Trương Văn Tuấn Phan Thị Thanh Nhàn Võ Ngọc Quỳnh Mai Lê Thị Thanh Trúc Lý Mỹ Hằng Lớp: D12HT01 Bình Dương, tháng 12 năm 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA CÔNG NGHỆ THÔNG TIN BÁO CÁO KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ CÔNG NỢ PHẢI THU GVHD : ThS Dương Thị Kim Chi Nhóm sinh viên thực hiện: Trương Văn Tuấn Phan Thị Thanh Nhàn Võ Ngọc Quỳnh Mai Lê Thị Thanh Trúc Lý Mỹ Hằng Lớp: D12HT01 Bình Dương, tháng 12 năm 2015 LỜI CẢM ƠN Trên thực tế thành công mà không gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ dù hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp người khác Trong suốt thời gian từ bắt đầu học tập trường đến nay, chúng em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ quý Thầy Cô, gia đình bạn bè Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, chúng em xin gửi đến quý Thầy Cô Khoa Công Nghệ Thông Tin – Trường Đại Học Thủ Dầu Một với tri thức tâm huyết để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho chúng em suốt thời gian học tập trường Và đặc biệt, học kỳ Nếu lời hướng dẫn, dạy bảo Cô chúng em nghĩ báo cáo khó hoàn thiện Một lần nữa, chúng em xin chân thành cảm ơn cô Dương Thị Kim Chi tận tình giúp đỡ Trong trình học tập, trình làm báo cáo, khó tránh khỏi sai sót, mong Cô bỏ qua Đồng thời kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên báo cáo tránh khỏi thiếu sót, chúng em mong nhận ý kiến đóng góp Cô để em học thêm nhiều kinh nghiệm hoàn thành tốt báo cáo tới Chúng em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN Contents I QUY ƯỚC VỀ KÍ HIỆU SỬ DỤNG TRONG CÁC SƠ ĐỒ MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN Ký hiệu Ý nghĩa Điểm bắt đầu Điểm kết thúc Diễn tả hành động nhỏ đặc tả hành vi Có nhiều đầu vào, đầu Diễn tả việc bắt đầu hoạt động sau hoạt động hoàn thành => Giúp mô hình hóa chuỗi hoạt động không liên quan đến đối tượng cụ thể Diễn tả hoạt động có đầu vào nhiều đầu ra.Sử dụng cho chọn lựa kiểu hay sai Tài liệu chứng từ Quy trình xử lý hệ thống Lưu trữ SƠ ĐỒ ENTITY RELATIONSHIP DIAGRAM (ERD) KẾ TOÁN BÁN HÀNG II VÀ CÔNG NỢ PHẢI THU Loại Hình Khuyến Mãi Loại Hàng Chi phí Mã LH Characters (10) Tên LH Characters (100) Nội Dung Bảo Hành Characters (200) Mã hàng hóa chi phí Characters (10) Phí Chuyên Chở Money Phí Chào Hàng Money Phí Quảng Cáo Money Phí Hoa Hồng Money Phí Bảo Quản Money Phí Bảo Hành Money Identifier_1 Mã LH Khuyến Mãi Characters (10) Tên LH Khuyến Mãi Characters (100) Ngày Bắt Đầu Date Ngày Kết Thúc Date Ghi Chú Characters (200) Khách Hàng Identifier_1 Mã KH Characters (10) Tên KH Characters (100) Địa Chỉ Characters (100) SĐT Integer Identifier_1 Relationship_10 Identifier_1 Hóa Đơn 1,n Nhà Cung Cấp Mã NCC Characters (10) Tên NCC Characters (100) Ghi Chú Characters (200) Relationship_1 Relationship_2 Relationship_11 Mã Hóa Đơn Characters (10) Mã lhkm Characters (10) Ngày Date Thành Tiền Money Relationship_3 Hàng Hóa Identifier_1 Relationship_7 Identifier_1 1,n 1,n Mã HH Characters (10) Tên HH Characters (100) Số Lượng Tồn Integer Đơn Giá Money Thời Gian Bảo Hành Integer Được Phép Đổi Trả Boolean Relationship_9 CT Hóa Đơn Phiếu Nhập Số Phiếu Nhập Integer Ngày Nhập Date Lí Do Nhập Characters (100) Tổng Giá Trị Đơn Hàng Money Identifier_1 Đơn Đặt Hàng Số Hóa Đơn Characters (10) Số Lượng Integer Thành Tiền Money Mã nhân viên Characters (10) Mã hàng hóa Characters (10) 1,1 Identifier_1 1,1 1,n ChiTiết Phiếu Nhập Relationship_4 Identifier_1 Relationship_6 Chi Tiết Phiếu Bảo Hành Yêu Cầu Báo Giá Thanh Toán Kho Mã Kho Characters (10) Tên Kho Characters (100) Địa Chỉ Characters (100) Relationship_8 Số PBH Mã HH Số Lượng Nội Dung Bảo Hành Ghi Chú Integer Characters (10) Integer Characters (200) Characters (200) Số Phiếu Nhập Mã HH Số Lượng Đơn Giá Nhập Integer Characters (10) Integer Money Identifier_1 1,n Nhân Viên Mã NV Characters (10) Tên NV Characters (100) Chức Vụ Characters (50) Địa Chỉ Characters (100) SĐT Integer 1,1 Chi Tiết Phiếu Xuất 1,n Số Phiếu Xuất Mã HH Số Lượng Đơn Giá Bán 1,1 Identifier_1 Integer Characters (10) Integer Money Phiếu Xuất Số Phiếu Xuất Integer Ngày Lập Phiếu Date Công Nợ Money 1,1 Thành Tiền Money Identifier_1 Phiếu Bảo Hành Số PBH Integer Ngày Lập Date Tên KH Characters (100) SĐT Integer Địa Chỉ Characters (100) Ngày Trả Dự Kiến Date 1,1 Identifier_1 III MÔ HÌNH HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ CÔNG NỢ PHẢI THU IV KẾ TOÁN BÁN HÀNG Mô hình nghiệp vụ 1.1 Sơ đồ tổng quan kế toán bán hàng Kế toán bán hàng Quản lí khách hàng Quản lí nhân viên Quản lí hàng hóa Sơ đồ chức kinh doanh quy trình kế toán bán hàng 2.1 Sơ đồ hệ thống kế toán bán hàng Hệ thống kế toán bán hàng Bộ phận bán hàng Bộ phận giao hàng Bộ phận kho Bộ phận phụ trách bảo hành 2.2 Sơ đồ chức hệ thống kế toán bán hàng Kế toán bán hàng Quản lí danh mục Quản lí nhập xuất Báo cáo 2.3 Sơ đồ chức quản lí danh mục hệ thống kế toán bán hàng Quản lí danh mục Cập nhật liệu Hiệu chỉnh liệu Tìm kiếm liệu 2.4 Sơ đồ chức quản lí nhập xuất Quản lí nhập xuất Quản lí nhập Quản lí xuất 2.5 Sơ đồ chức xử lí nhập Quản lí nhập Đặt hàng Xử lí nhập hàng 2.6 Sơ đồ chức xử lí xuất Quản lí xuất Tiếp Kiểm Xửnhận lítrađơn đơn đơn hàng hàng hàng Xử Xử Lập lílígiao hóa yêuđơn hàng cầu 2.7 Sơ đồ chức qui trình lập báo cáo Báo cáo Báo cáo nhập_xuất_tồn Báo cáo đơn hàng Lập hóa đơn Báo cáo tổng hợp Sơ đồ luồng thông tin hệ thống kế toán bán hàng IV.1 Sơ đồ luồng thông tin qui trình bán hàng Thời điểm Giao dịch Khách hàng Đơn đặt hàng Bộ phận bán hàng Xét duyệt đơn hàng Lưu trữ Kho Kế toán Giám đốc Báo cáo nhập xuất tồn Phiếu xuất kho Hóa đơn toán Báo cáo Hoàn thành thủ tục bán hàng Hóa đơn Xử lý In báo cáo Báo cáo Nhân viên quản lý Khách hàng 01.Yêu cầu cập nhật KH Begin 02.Phân tích yêu cầu Cập nhật Tạo 03.Kiểm tra tồn 06.Kiểm tra thông tin KH hệ thống 07.Phân tích thay đổi cập nhật 04.Tạo khách hàng 08.Cập nhật vào hệ thống 05.Thông báo End Sơ đồ qui trình ghi công nợ Khách hàng Begin 01.Đề nghị ghi nhận công nợ Kế toáncoông nợ phải thu 02.Kiểm tra đề nghị Đơn đặt hàng bán không 03.Thông báo cho phận,đơn vị đề nghị có 04.Kiểm tra KH có khoản nợ trước hay không Có Không 06.Theo dõi công nợ End Khách hàng Sơ đồ qui trình thu tiền hàng Begin 01.Thông báo nộp tiền 05.Chọn chứng từ toán Kế toán công nợ phải thu 02.Lập giao dịch thu tiền 03.Phân loại Trả trước Thanh toán công nợ 04.Xác định hóa đơn toán Thủ quỹ 05.In phiếu thu Phiếu thu 06.Nhập quỹ End Sơ đồ qui trình bù trừ công nợ Phiếu thu Khách hàng Kế toánc ông nợ phải trả Begin 01.Đề nghị bù trừ công nợ 02.Nhận kiểm tra biên bù trừ công nợ Biên bù trừ công nợ Không hợp lệ Có Phiếu kế toán Hóa đơn, phiếu nhập mua vv 04.Cập nhật giao dịch bù trừ công nợ 05.Xác định hóa đơn toán 03.Trả lời cho phận, đơn vị đề nghị 06.Duyệt chứng từ Không duyệt Duyệt 07.Theo dõi công nợ End VI THIẾT KẾ CƠ SỞ DỮ LIỆU Danh sách bảng a Hàng hóa (dbo.hanghoa) b Loại hàng (dbo.loaihang) c Chi phí (dbo.chiphi) d Hóa đơn (dbo.hoadon) e Chi tiết hóa đơn (dbo.chitiethoadon) f Loại hình khuyến (dbo.loaihinhkhuyenmai) g Chi tiết phiếu bảo hành (dbo.chitietphieubaohanh) h Phiếu bảo hành (dbo.phieubaohanh) i Khách hàng (dbo.khachhang) j Nhà cung cấp (dbo.nhacungcap) k Phiếu xuất (dbo.phieuxuat) l Chi tiết phiếu xuất (dbo.chitietphieuxuat) m Chi tiết phiếu nhập (dbo.chitietphieunhap) n Phiếu nhập (dbo.phieunhap) o Kho (dbo.kho) p Nhân viên (dbo.nhanvien) Sơ đồ quan hệ bảng VII THIẾT KẾ GIAO DIỆN Giao diện tổng thể chương trình a Danh mục b Bán hàng c Công nợ VIII BẢNG PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC Tên thành viên Lê Thị Thanh Trúc Phan Thị Thanh Nhàn Võ Ngọc Quỳnh Mai Tên công việc Sơ đồ ERD tổng thể kế toán bán hàng công nợ phải thu Tổng hợp nội dung in báo cáo Chỉnh sửa nội dung thiếu Tìm kiếm tài liệu định nghĩa thuật ngữ nội dung Kế Toán Bán Hàng Công Nợ Phải Thu Sơ đồ mô tả chức hệ thống kế toán bán hàng Sơ đồ quản lí danh mục, nhập xuất, kế toán bán hàng Sơ đồ qui trình cập nhật danh mục khác hàng công nợ phải thu Hình thức Cả nhóm Sơ đồ luồng thông tin qui trình bán hàng Sơ đồ DFD mức quản lí nhập xuất Sơ đồ DFD mức qui trình kế toán bán hàng Sơ đồ qui trình lập báo cáo Sơ đồ DFD qui trình xử lí yêu cầu hóa đơn kế toán bán hàng Sơ đồ chức tổng quát công nợ phải thu Sơ đồ qui trình ghi công nợ Cá nhân Cá nhân Cá nhân Lý Mỹ Hằng Trương Văn Tuấn (Trưởng nhóm) IX Sơ đồ ngữ cảnh hệ thống thông tin kế toán bán hàng Sơ đồ DFD qui trình quản lí danh mục hệ thống kế toán bán hàng Sơ đồ qui trình thu tiền hàng công nợ phải thu Sơ đồ luồng thông tin qui trình mua hàng (nhập hàng) Sơ đồ ngữ cảnh mức hệ thống thông tin kế toán bán hàng Sơ đồ DFD mức tiến trình quản lí xuất Sơ đồ DFD mức qui trình quản lí nhập Thiết kế Cơ sở liệu từ sơ đồ ERD Nhóm Sơ đồ qui trình bù trừ công nợ Cá nhân Cá nhân TÀI LIỆU THAM KHẢO http://www.misa.com.vn/ http://doc.edu.vn/tai-lieu/ http://tailieu.vn/doc/ke-toan-ban-hang-va-cong-no-phai-thu-445856.html http://fast.com.vn/phan-mem-ke-toan-fast-accounting/tinh-nang-san-pham/66fa-ke-toan-ban-hang-va-cong-no-phai-thu.html [...]... Mai Tên công việc Sơ đồ ERD tổng thể kế toán bán hàng và công nợ phải thu Tổng hợp nội dung in báo cáo Chỉnh sửa các nội dung còn thiếu Tìm kiếm tài liệu định nghĩa các thu t ngữ trong nội dung Kế Toán Bán Hàng và Công Nợ Phải Thu Sơ đồ mô tả chức năng hệ thống kế toán bán hàng Sơ đồ quản lí các danh mục, nhập xuất, của kế toán bán hàng Sơ đồ qui trình cập nhật danh mục khác hàng công nợ phải thu Hình... giao hàng Kế toán 3.9 Sơ đồ DFD mức 2 qui trình quản lí nhập 2.2.1 Đặt hàng Khách hàng Khách hàng Thông tin phản hồi Nhà cung cấp Hó a đơn thu Tệp đơn hàng 2.1.2 Xử lí nhập hàng Kho Hàng hóa V CÔNG NỢ PHẢI THU 1 Sơ đồ chức năng tổng quát công nợ phải thu Quản lý công nợ phải thu Quản lý khách hàng Ghi nhận và thông báo công nợ Thu tiền Bù trừ công nợ Cập nhật danh mục khách hàng Ghi nhận và thông báo công. .. trình mua hàng Thời điiểm Ra quyết định Nhà cung cấp Báo giá Bộ phận mua hàng Kho Ra quyết định mua hàng Báo cáo tên kho Kế toán Giám đốc Báo cáo nhập hàng Đơn đặt hàng Quyết định mua hàng Hóa đơn thanh toán Tệp đơn Đơn đặt hàng Xử lý Phiếu nhập kho Báo cáo chi mua hàng hóa In báo cáo 3 Sơ đồ luồng dữ liệu của hệ thống thông tin kế toán bán hàng 3.2 Sơ đồ ngữ cảnh hệ thống thông tin kế toán bán hàng Kho... ghi công nợ Khách hàng Begin 01.Đề nghị ghi nhận công nợ Kế toáncoông nợ phải thu 02.Kiểm tra đề nghị Đơn đặt hàng bán không 03.Thông báo cho bộ phận,đơn vị đề nghị có 04.Kiểm tra KH có khoản nợ trước hay không Có Không 06.Theo dõi công nợ End Khách hàng 4 Sơ đồ qui trình thu tiền hàng Begin 01.Thông báo nộp tiền 05.Chọn chứng từ thanh toán Kế toán công nợ phải thu 02.Lập giao dịch thu tiền 03.Phân... xuất của hệ thống kế toán bán hàng Đơn đặt hàng 2.1.1.1 Tiếp nhận giao hàng Tệp đơn hàng Khách hàng Thông tin phản hồi 2.1.1.2 Kiểm tra Báo cáo đơn hàng đơn hàng Giám đốc Đơn hàng chờ xử lý 2.2.2 Xử lí yêu cầu 3.8 Sơ đồ DFD qui trình xử lí yêu cầu trong hóa đơn của kế toán bán hàng 2.1.1 Xử lí đơn hàng Đơn đặt hàng Khách hàng Hóa đơn bán hàng 2.1.2.1 Lập hóa đơn bán hàng Hóa đơn bán hàng Tệp hóa đơn... Trả trước Thanh toán công nợ 04.Xác định hóa đơn được thanh toán Thủ quỹ 05.In phiếu thu Phiếu thu 06.Nhập quỹ End 5 Sơ đồ qui trình bù trừ công nợ Phiếu thu Khách hàng Kế toánc ông nợ phải trả Begin 01.Đề nghị bù trừ công nợ 02.Nhận và kiểm tra biên bản bù trừ công nợ Biên bản bù trừ công nợ Không hợp lệ Có Phiếu kế toán Hóa đơn, phiếu nhập mua vv 04.Cập nhật giao dịch bù trừ công nợ 05.Xác định hóa... hàng Kho Phiếu xuất Báo cáo Gửi yêu cầu Kế toán bán hàng Hóa đơn mua Khách hàng Hóa đơn mua Nhà cung cấp Hóa đơn bán Phiếu nhập Báo cáo Yêu cầu Báo cáo Kế toán Lãnh đạo 3.3 Sơ đồ ngữ cảnh mức 0 hệ thống thông tin kế toán bán hàng Bộ phận kho Phiếu xuất kho Phiếu nhập kho Bộ phận khách hàng Đơn đặt hàng 2.0 Quản lý nhập xuất Hóa đơn bán Nhà cung cấp Hóa đơn Hóa đơn mua Bộ phận nhân viên Hàng hóa Lãnh đạo... thông tin qui trình bán hàng Sơ đồ DFD mức quản lí nhập xuất Sơ đồ DFD mức 2 qui trình kế toán bán hàng Sơ đồ qui trình lập báo cáo Sơ đồ DFD qui trình xử lí yêu cầu trong hóa đơn kế toán bán hàng Sơ đồ chức năng tổng quát công nợ phải thu Sơ đồ qui trình ghi công nợ Cá nhân Cá nhân Cá nhân Lý Mỹ Hằng Trương Văn Tuấn (Trưởng nhóm) IX Sơ đồ ngữ cảnh hệ thống thông tin kế toán bán hàng Sơ đồ DFD qui trình... trình quản lí các danh mục của hệ thống kế toán bán hàng Sơ đồ qui trình thu tiền hàng công nợ phải thu Sơ đồ luồng thông tin qui trình mua hàng (nhập hàng) Sơ đồ ngữ cảnh mức 0 hệ thống thông tin kế toán bán hàng Sơ đồ DFD mức 3 tiến trình quản lí xuất Sơ đồ DFD mức 2 qui trình quản lí nhập Thiết kế Cơ sở dữ liệu từ sơ đồ ERD của Nhóm Sơ đồ qui trình bù trừ công nợ Cá nhân Cá nhân TÀI LIỆU THAM KHẢO... 2.1 Quản lý xuất Hàng hóa xuất Hóa đơn Tệp quản lý giao dịch 2.2 Quản lý nhập Bộ phận kho Đơn đặt hàng Nhà cung cấp Hàng hóa nhập Thông tin phản hồi 3.6 Sơ đồ DFD mức 2 của qui trình kế toán bán hàng Đơn đặt hàng Khách hàng 2.1.1 Xử lý đơn hàng Danh mục hàng hóa Bộ phận kho Thông tin phản hồi Tệp đơn hàng Hóa đơn Kế toán 2.2.2 Xử Phiếu lý xuất kho yêu cầu Bộ phận giao hàng Phiếu giao hàng Thông tin hóa