BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - LÊ THỊ MINH CHÂU GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60.340.201 TP.HCM, năm 2016       BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - LÊ THỊ MINH CHÂU GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60.340.201 GVHD: PGS.TS PHẠM HỮU HỒNG THÁI TP.HCM, năm 2016       LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt” công trình nghiên cứu thân, đúc kết trình học tập nghiên cứu thực tiễn thời gian qua Các số liệu kết luận nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực, không chép kết nghiên cứu tác giả khác TP.HCM, ngày … tháng … năm 2016 Tác giả Lê Thị Minh Châu i      LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến Trường Đại học Tài – Marketing, Phòng Đào tạo sau đại học, đặc biệt PGS.TS Phạm Hữu Hồng Thái, thầy trực tiếp hướng dẫn, tận tâm giúp đỡ với dẫn khoa học suốt trình triển khai nghiên cứu hoàn thành đề tài “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt” Xin cảm ơn thầy, cô giáo trực tiếp giảng dạy truyền đạt kiến thức bổ ích Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn mong nhận nhiều góp ý Quý thầy, cô để luận văn hoàn chỉnh Xin chân thành cảm ơn! TP.HCM, ngày … tháng … năm 2016 Tác giả Lê Thị Minh Châu ii      MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i  LỜI CẢM ƠN ii  MỤC LỤC iii  DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii  DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ viii  PHẦN MỞ ĐẦU 1  1.  Tính cấp thiết đề tài: 1  2.  Tình hình nghiên cứu: 2  2.1.  Các nghiên cứu trước nước:   2  2.2.  Các nghiên cứu nước:   4  3.  Mục tiêu nghiên cứu: 5  4.  Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 5  5.  Phương pháp nghiên cứu: 5  6.  Ý nghĩa khoa học thực tiễn: 5  7.  Kết cấu luận văn: 6  CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU 7  1.1.  Rủi ro tín dụng – mối liên quan đến nợ xấu: 7  1.1.1.  Khái niệm rủi ro tín dụng:   7  1.1.2.  Nguyên nhân:   7  1.1.2.1.  Nguyên nhân từ phía ngân hàng:  . 7  1.1.2.2.  Nguyên nhân từ phía khách hàng:  . 8  1.1.2.3.  Nguyên nhân khác:   8  1.1.3.  Các biểu rủi ro tín dụng:  . 8  1.1.4.  Hậu rủi ro tín dụng:  . 9  1.1.4.1.  Đối với ngân hàng:   9  1.1.4.2.  Đối với người vay:   9  iii      1.1.4.3.  1.2.  Đối với kinh tế - xã hội:   9  Tổng quan nợ xấu Ngân hàng thương mại: 10  1.2.1.  Khái niệm nợ xấu – quản lý nợ xấu:  . 10  1.2.1.1.  Nợ xấu:   10  1.2.1.2.  Quản lý nợ xấu:  . 12  1.2.2.  Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu:  13  1.2.3.  Những tiêu phản ánh nợ xấu:   15  1.2.4.  Phân loại nợ xấu trích lập dự phòng rủi ro:   16  1.2.5.  Tác động nợ xấu:   19  1.3.  1.2.5.1.  Đối với NHTM:   19  1.2.5.2.  Đối với kinh tế:   20  1.2.5.3.  Đối với khách hàng:  20  Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu: 20  1.3.1.  Môi trường pháp lý môi trường kinh tế:   20  1.3.2.  Vốn chủ sở hữu ngân hàng:   21  1.3.3.  Sự phát triển công nghệ ngân hàng:   22  1.3.4.  Nguồn nhân lực thực công tác quản lý nợ xấu: . 22  1.4.  Những nguyên tắc Hiệp ước Basel hạn chế nợ xấu: 22  1.5.  Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ngân hàng nước: 24  1.5.1.  Kinh nghiệm Thái Lan:   24  1.5.2.  Kinh nghiệm NHTMCP Ngoại thương Việt Nam:   26  1.6.  Xử lý nợ xấu thông qua mô hình AMC số quốc gia học kinh nghiệm cho Việt Nam: 30  CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 33  2.1.  Tổng quan Ngân hàng TMCP Bản Việt: 33  2.1.1.  Giới thiệu chung:   33  2.1.2.  Quá trình hình thành phát triển:   34  2.1.3.  Sơ đồ tổ chức:   36  2.1.4.  Tình hình hoạt động NHTM cổ phần Bản Việt:  . 38  iv      2.2.  2.1.4.1.  Những kiện tiêu biểu năm 2014:  . 38  2.1.4.2.  Hoạt động kinh doanh:   38  Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Bản Việt: 43  2.3.  Các biện pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu áp dụng Ngân hàng TMCP Bản Việt: 48  2.3.1.    Tuân thủ quy định NHNN quy định nội NHTMCP Bản Việt:   48  2.3.2.  Triển khai Thông tư 02:   49  2.3.3.  Hoạt động quản trị rủi ro:  51  2.3.3.1.  Thực theo Basel II:   51  2.3.3.2.  Nâng cao công tác tư vấn pháp lý, hoàn chỉnh biểu mẫu quy định nội nhằm kiểm soát rủi ro tuân thủ quy định NHNN:   51  2.3.3.3.  2.4.  Đẩy mạnh công tác xử lý nợ giám sát nợ hạn:  . 52  Hạn chế nguyên nhân hạn chế: 53  2.4.1.  Hạn chế:   53  2.4.2.  Nguyên nhân hạn chế:   54  2.5.  Kết luận: 55  CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 57  3.1.  Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu: 57  3.1.1.  Định hướng theo nguyên tắc Basel xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng đại:   57  3.1.2.  3.2.  Định hướng Ngân hàng TMCP Bản Việt:   63  Giải pháp hạn chế nợ xấu: 64  3.2.1.  Phân loại, đánh giá xác minh bạch khoản nợ xấu:  . 65  3.2.2.  Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng:  . 66  3.2.3.  Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ:   67  3.2.4.  Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực:   67  3.2.5.  Nâng cao lực tài ngân hàng:   68  3.2.5.1.  Tăng vốn điều lệ vốn chủ sở hữu:  . 69  3.2.5.2.  Nâng cao chất lượng tài sản:   69  v      3.2.5.3.  Nâng cao khả sinh lời khả khoản:   70  3.2.6.  Hoàn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm xếp hạng tín dụng:  . 70  3.2.7.  Đổi công nghệ ngân hàng:  . 71  3.2.8.  Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng:   72  3.2.9.  Hoàn thiện mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp:  . 73  3.2.10.  Giải pháp hạn chế nợ xấu từ gợi ý nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu:   74  3.3.  Thay cho lời kết: 77  TÀI LIỆU THAM KHẢO 79  vi      DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMC Công ty quản lý tài sản CIC Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam vii      DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ A Sơ đồ: Sơ đồ: Sơ đồ tổ chức NHTMCP Bản Việt .36 B Bảng: Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh năm 2014 40 Bảng 2.2: Phân loại nợ theo Quyết định 493 44 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng 46 Bảng 2.3: Nợ xấu dư nợ tín dụng .47 C Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Huy động TT1 Dư nợ cho vay 41 Biểu đồ 2.2: Vốn huy động Cho vay khách hàng 43 Biểu đồ 2.3: Nhóm nợ xấu .45 Biểu đồ 2.4: Nợ xấu so với Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu 47 viii      3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Thực trạng cho thấy, thời gian gần đây, công việc kiểm tra nội tồn hình thức Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất, để kịp thời phát sai sót cảnh báo dấu vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý, tốn chi phí cho ngân hàng Việc giám sát rủi ro hoạt động tín dụng cần phân thành: giám sát khoản vay cụ thể, giám sát tổng thể danh mục tín dụng Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách, cán kiểm tra phải hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra, kiểm toán Xây dựng hoàn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát, phòng ngừa sai sót, hành vi vi phạm Pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống, đơn vị thành viên Chủ động kiểm tra, kiến nghị xử lý trường hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động ngân hàng kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ Bên cạnh việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, ngân hàng phải hướng tới việc áp dụng mô hình kiểm tra, kiểm soát kép, có thêm giám sát quan bên ngoài, cổ đông thị trường Với mô hình kiểm soát kép vậy, ngân hàng nhận nhiều đánh giá khách quan, quản lý khắt khe từ thị trường, từ nâng cao hiệu cảnh báo rủi ro khoản vay có vấn đề 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Trong điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh tất yếu đội ngũ nhân cần phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ giỏi, phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm tận tụy với công việc nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Phát triển nguồn lực nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hành động, nhằm nâng cao sức cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu hội 67      nhập quốc tế Đặc biệt, công tác quản lý rủi ro, trình độ cán không dừng lại việc thực tốt công việc giao mà nghiệp vụ quản trị ngân hàng đại, với kiến thức mới, đòi hỏi cán làm công tác phải chủ động, tìm tòi nghiên cứu, đồng thời biết cách ứng dụng vào hoạt động ngân hàng:  Nâng cao lực điều hành Ban lãnh đạo;  Nâng cao chất lượng tuyển dụng, có sách giữ chân cán – nhân viên có lực kinh nghiệm;  Tổ chức đào tạo, đào tạo lại nguồn nhân lực, đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro;  Xây dựng sách khuyến khích cán nhân viên tự học;  Kiện toàn máy nhân Chỉ tiêu hiệu trở thành thước đo chất lượng hoạt động đơn vị kinh doanh nói chung cán nhân viên nói riêng Xây dựng chương trình quản lý đánh giá thực công việc (KPIs) giải pháp nhiều NHTM thực nhằm làm sở đánh giá nhân viên Tuy nhiên với đặc thù ngành ngân hàng cần gắn kết trách nhiệm người cho vay với chất lượng khoản vay cách rõ ràng, minh bạch với hình thức chế tài cụ thể Cần có chế tài nghiêm khắc hành vi vi phạm nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp Nâng cao tinh thần trách nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng 3.2.5 Nâng cao lực tài ngân hàng: Một tồn NHTM Việt Nam quy mô vốn chủ sở hữu thấp Hiện nay, vốn chủ sở hữu NHTM nhỏ so với ngân hàng khu vực giới Điều hạn chế lớn tới việc nâng cao lực cạnh tranh ảnh hưởng tới khả áp dụng tiêu chuẩn quốc tế khả xử lý nợ xấu ngân hàng Ngoài ra, lực tài điều kiện cần đủ để ngân hàng vận hành mô hình quản lý rủi ro tín dụng coi tiềm lực to lớn để hỗ trợ cho việc vận hành mô hình quản lý rủi ro 68      Năng lực tài ngân hàng định khả đầu tư cho công nghệ nguồn lực ngân hàng Vì vậy, vấn đề cấp bách bước tăng cường tiềm lực tài cho ngân hàng bối cảnh hội nhập Bản thân ngân hàng cần nâng cao hiệu hoạt động phát triển dịch vụ nhằm tăng lợi nhuận từ góp phần nâng cao quy mô vốn chủ sở hữu Trên sở đó, tăng trích lập dự phòng rủi ro, chủ động thu hút đầu tư tổ chức tài quốc tế, khuyến khích ngân hàng nước tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động thực chuyển giao công nghệ, tiến dần theo hướng phát triển thành NHTM đại, có khả cạnh tranh toàn diện thị trường tài Để nâng cao sức mạnh tài chính, áp dụng số giải pháp cụ thể như: tăng vốn điều lệ vốn chủ sở hữu, nâng cao chất lượng tài sản, nâng cao khả sinh lời khả khoản 3.2.5.1 Tăng vốn điều lệ vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu có vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, đóng vai trò phao cuối chống lại rủi ro phá sản Đây nguồn vốn có khả gây dựng niềm tin cho công chúng uy tín vị ngân hàng thị trường Bởi vậy, cần có giải pháp để tăng vốn chủ sở hữu nhằm nâng cao lực tài chính, đáp ứng với tiêu chuẩn quốc tế tăng hội cho ngân hàng việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tiên tiến đại Nguồn tài bổ sung vốn điều lệ vốn chủ sở hữu giai đoạn là:  Gia tăng khoản lợi nhuận để lại;  Mua bán sáp nhập ngân hàng;  Tăng vốn từ nguồn định giá lại tài sản 3.2.5.2 Nâng cao chất lượng tài sản: Vấn đề việc nâng cao chất lượng tài sản phải xử lý nợ xấu dứt điểm, không để nợ xấu tồn kéo dài bảng cân đối kế toán 69      ngân hàng Trước hết, ngân hàng cần tự thực lực mình, đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ Song song với biện pháp xử lý nợ xấu, việc thực thi biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kiểm soát tín dụng việc làm quan trọng để hạn chế phát sinh khoản nợ không sinh lời Ngân hàng cần tuân thủ tuyệt đối quy trình tín dụng, cương xử lý biểu vi phạm kỷ luật điều hành, nâng cao chất lượng thông tin, báo cáo quản trị điều hành, lựa chọn khách hàng có dự án tốt Chú trọng cải thiện danh mục đầu tư thông qua hoạt động đầu tư góp vốn liên doanh, đầu tư vào doanh nghiệp kinh doanh có hiệu có nhiều tiềm phát triển,… Các hoạt động đầu tư góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng, đa dạng cấu tài sản Có, lành mạnh hóa bảng tổng kết tài sản 3.2.5.3 Nâng cao khả sinh lời khả khoản: Chuyển dịch tài sản Có theo hướng nâng cao hiệu sử dụng vốn tài sản, tăng tỷ trọng tài sản Có sinh lời, đồng thời giảm thiểu rủi ro Ngân hàng tăng khả khoản sở tạo cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, tăng phù hợp cấu trúc tài sản Có tài sản Nợ, cấu trúc dòng tiền, tính đa dạng cấu trúc tài sản Có khả chuyển đổi rủi ro 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm xếp hạng tín dụng: Một nguyên nhân gây nợ xấu cao NHTM hệ thống xếp hạng tín dụng nội chưa quan tâm chưa thực tốt vai trò nó, xuất phát từ yếu kém, tồn hoạt động tín dụng như: việc đánh giá khách quan không quán chi nhánh, phòng giao dịch, phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan cá nhân; việc lưu giữ kết đánh giá khách hàng mang tính chất cục bộ, đồng thời dự báo rủi ro khách hàng hạn chế Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ quan trọng giúp ngân hàng phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng toàn diện suốt trình cho vay, từ 70      có biện pháp phòng tránh ngăn ngừa rủi ro phát khách hàng có nguy khả trả nợ thông qua điểm xếp hạng tín dụng Để thực tốt công tác xếp hạng tín dụng nội đòi hỏi việc thu thập thông tin phải xác, người thực xếp hạng tín dụng phải có trình độ nghiệp vụ chuyên sâu, có khả phân tích báo cáo Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ đào tạo chuyên sâu giúp nhân viên nêu cao tinh thần trách nhiệm, nâng cao trình độ chuyên môn nhằm cải thiện chất lượng xếp hạng tín dụng Tuy nhiên, dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro kết cách xa với thực tế biến động điều kiện kinh doanh, phương pháp phân tích hay hệ thống phức tạp hoàn toàn thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn cán tác nghiệp 3.2.7 Đổi công nghệ ngân hàng: Việc đổi công nghệ đưa sản phẩm mới, nhiều tiện ích sản phẩm mà tạo điều kiện cho công tác quản lý điều hành theo phương pháp đại hoạt động kinh doanh phân tán quản trị điều hành tập trung, giám sát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Tập trung nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua chương trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro Trong quy trình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa hoạt động quản lý nợ giúp ngân hàng chuyển hóa phương thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề chi nhánh thành theo dõi tập trung hội sở Qua việc ứng dụng công nghệ, ngân hàng xây dựng chương trình phần mềm có khả tích hợp đánh giá xác, minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi 71      Phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp, để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu không bình thường có khả vốn (theo tiêu chí phân loại) Kết hợp với việc xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống NHTM Việt Nam cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái nợ thực tế Chương trình phần mềm tự động hạn chế sai sót tác nghiệp cán tín dụng phân loại nợ bán tự động số NHTM áp dụng Do đó, tăng cường trang bị kỹ thuật công nghệ ngân hàng quản lý nợ có vấn đề yêu cầu thiết thực lâu dài hệ thống NHTM Việt Nam Để nâng cao hệ thống công nghệ hỗ trợ đắc lực choi việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng cụ thể cần phải:  Nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin;  Xây dựng hệ thống phần mềm xử lý liệu tập trung: thiết lập hệ thống thông tin khách hàng tập trung hệ thống, chuyển đổi từ mô hình xử lý thông tin phân tán sang mô hình xử lý thông tin tập trung, phát triển hệ thống lưu trữ liệu phục vụ cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng 3.2.8 Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng: Việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Mặc dù doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao cho dù tín dụng lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro, cộng với cạnh tranh NHTM ngày gay gắt, ngân hàng cần tập trung nghiên cứu, phát triển nhiều sản phẩm tín dụng khác phù hợp với nhu cầu tín dụng khách hàng điều kiện tiên để thu hút nhiều loại khách hàng khác Việc thực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống giúp cho ngân hàng phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Để thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng cách tốt nhất, ngân 72      hàng cần tập trung đủ nguồn lực để nghiên cứu thị trường, sau triển khai quảng bá sản phẩm cách tích cực, lựa chọn thị trường phù hợp, xác định nhu cầu khách hàng, sàng lọc lựa chọn nhóm khách hàng có độ an toàn cao, triển khai đưa sách tín dụng ưu đãi (ưu đãi lãi suất, hạn mức vay, thủ tục đơn giản đảm bảo mặt pháp lý…) so với ngân hàng khác Trong thực tế chứng minh rõ, thu dịch vụ có tính ổn định cao, bảo đảm an toàn hoạt động hiệu mang lại cao 3.2.9 Hoàn thiện mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp: Phần lớn hệ thống xếp hạng tín dụng xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhiên với đặc thù ngân hàng khác dẫn đến việc doanh nghiệp lại nhận đánh giá khác từ phía ngân hàng Bởi vậy, thời gian tới, ngân hàng cần thống quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp để nhận định tình trạng doanh nghiệp nhiều khác biệt Trong việc xây dựng áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội NHTM nay, cần thiết phải thực việc thí điểm triển khai áp dụng mô hình xếp hạng nội toàn hệ thống theo khuyến nghị Basel II Thực tế nay, NHTM Việt Nam xây dựng hệ thống xếp hạng nội tiêu chí Trong đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội hai tiêu chí theo khuyến nghị Basel II bước phát triển vượt bậc hệ thống xếp hạng tiêu chí mà NHTM áp dụng Về bản, để thực công tác quản lý rủi ro tín dụng theo yêu cầu phương pháp IRB Basel II, ngân hàng phải tiến hành qua nội dung công việc sau:  Đo lường rủi ro thông qua việc xác định ba cấu phần rủi ro bản: PD, LGD, EAD;  Định giá khoản vay; 73       Quản lý danh mục đầu tư;  Tính vốn tự có tối thiểu;  Trích lập dự phòng rủi ro Trong dài hạn, ngân hàng cần phải xây dựng sách trích lập dự phòng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình tài khả trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể chất việc dự phòng tổn thất rủi ro hoạt động ngân hàng phản ánh chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với rủi ro 3.2.10 Giải pháp hạn chế nợ xấu từ gợi ý nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu: Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư,… Chuyển đổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo chiều dọc Theo mô hình này, nghiệp vụ kinh doanh chính, có hoạt động cấp tín dụng, quản lý tập trung Hội sở chính, chi nhánh chủ yếu làm chức bán hàng Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay,…) Tuy nhiên, trình diễn cách khó khăn theo chuyên gia chặng đường dài NHTM Việt Nam đạt mô hình quản trị rủi ro tín dụng đại theo nghĩa Trước hết, khó khăn lớn 74      xuất phát từ yếu tố người thay đổi mô hình tổ chức ảnh hưởng đến quyền hạn cán có liên quan đến trình cấp tín dụng Thật khó khăn phải thay đổi, phải tiếp nhận mới, đặc biệt mà thay đổi ảnh hưởng đến quyền lực mà trước người ta có Giờ đây, định tín dụng không phụ thuộc vào cá nhân mà đồng thuận lãnh đạo phận chức có vai trò độc lập trình tác nghiệp Đây lực cản không nhỏ trình triển khai mô hình thực tế Khó khăn thứ hai kể đến môi trường thông tin, tính minh bạch, xác, rõ ràng thông tin độ tin cậy quan cung cấp Việt Nam nhiều hạn chế Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN ngày phát triển mạnh mẽ đóng vai trò quan trọng cung cấp thông tin khách hàng, thực phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp thông tin cảnh báo,… góp phần quan trọng cho phát triển ngành ngân hàng Việt Nam mục tiêu an toàn, hiệu đòi hỏi thông tin ngân hàng chưa đáp ứng cách đáng tin cậy, nhanh chóng kịp thời Các thông tin báo cáo tài doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ xác báo cáo chưa cao Việc tìm kiếm thông tin khó khăn tình trạng thông tin bất cân xứng tồn chưa thể khắc phục thị trường tài Việt Nam Quy trình cấp tín dụng lại yêu cầu tách bạch chức bán hàng chức thẩm định tín dụng, đó, cán thẩm định không tiếp xúc khách hàng (để đảm bảo tính khách quan) nên phải có đầy đủ thông tin để đưa định tín dụng đắn hợp lý Khi triển khai mô hình mới, phân tách phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ tạo nên khối chức độc lập lại chưa đảm bảo mối dây liên kết chặt chẽ, xuất tỵ hiềm, cản trở tác nghiệp Trách nhiệm phận tham gia vào hoạt động tín dụng chưa thật rõ ràng, đặc biệt trách nhiệm pháp lý điều kiện tình trạng hình hóa quan hệ kinh tế tồn phổ biến, dẫn đến e ngại định cấp tín dụng làm ảnh hưởng đến không hoạt động thân 75      ngân hàng mà đến kinh tế khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng công chúng trở nên khó khăn nhiều thời gian Sự hỗ trợ hệ thống thông tin tín dụng khả tiếp cận khách hàng cung cấp thông tin cần thiết phận quan hệ khách hàng chưa đáp ứng yêu cầu xác giảm thiểu tình trạng thông tin bất cân xứng, đó, lo ngại phận quản lý rủi ro tín dụng định rủi ro gia tăng Mặc dù có nhiều trở ngại xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng phủ nhận ưu điểm mô hình mang lại quản trị rủi ro thực tách bạch phận tiếp thị phận thẩm định giúp cho định cho vay mang tính khách quan hơn, nhờ chuyên môn hóa sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phòng ngừa thích hợp,… Thêm vào đó, giám sát phận quản lý rủi ro quan hệ khách hàng trình thực định cấp tín dụng tạo nên chế kiểm tra giám sát liên tục, song song trình cho vay, phát giảm thiểu rủi ro sau cho vay mà chế kiểm tra nội ngân hàng nhiều hạn chế Trên sở tham khảo nguyên tắc quản trị tín dụng Basel, Thạc sĩ Huỳnh Thị Hương Thảo nêu số gợi ý nhằm góp phần hạn chế nợ xấu NHTM Việt Nam:  Áp dụng phương pháp phân loại nợ có khả cảnh báo sớm rủi ro tín dụng: ngân hàng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng để bước tiếp cận cách đánh giá rủi ro tín dụng phân loại theo chuẩn quốc tế (Basel II) giúp ngân hàng nhận biết sớm khoản tín dụng có nguy xảy rủi ro, từ đưa giải pháp để hạn chế nợ xấu Đối với khoản nợ vay phát sinh nợ xấu, cần phối hợp chặt chẽ với quan thi hành án, trung tâm đấu giá tài sản quan bảo vệ Pháp luật khác,… để đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi vốn 76       Thực tốt quy trình quản lý tín dụng: thân hoạt động tín dụng chứa đựng nguy rủi ro tiềm ẩn, vậy, ngân hàng xem xét cho vay phải thực nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng từ khâu thẩm định, giải ngân cho vay đến khâu kiểm tra trước sau cho vay,… Việc thực quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng giúp cho ngân hàng tránh rủi ro khoản nợ xấu phát sinh, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm thiếu sót hoạt động kinh doanh ngân hàng  Thẩm định tín dụng chặt chẽ: trước cho vay cần thẩm định điều kiện tính pháp lý, khả tài tính khả thi phương án, dự án vay vốn từ lựa chọn khách hàng tốt, khách hàng tiềm Bên cạnh đó, vào sở xếp loại khách hàng, mức dư nợ ngành nghề ưu tiên đầu tư, ngân hàng xem xét đưa sách lãi suất phù hợp với đối tượng khách hàng theo nguyên tắc khách hàng vay có độ rủi ro thấp, có số dư nợ lớn hay thuộc ngành nghề ưu tiên đầu tư áp dụng lãi suất cho vay thấp, nới lỏng số điều kiện cho vay ngược lại  Nâng cao vai trò CIC tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập: để ngân hàng Việt Nam có thêm sở để định tín dụng, bên cạnh kết phân tích tín dụng kết xếp hạng tín nhiệm nội mình, cần có thêm thông tin kết xếp hạng tín nhiệm CIC công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập 3.3 Thay cho lời kết: Chính phủ tình lưỡng nan để giải khó khăn ngày chồng chất kinh tế, có vấn đề nợ xấu Các công cụ điều hành kinh tế vĩ mô chủ yếu sách tiền tệ sách tài khóa vận hành hết công suất, cạn kiệt dư địa trở nên hiệu lực, hiệu Các giải pháp phía cung hoạch định bước đầu thực thi kết dự kiến mang lại chắn câu chuyện dài hạn 77      NHNN tình cảnh tương tự, phải theo đuổi mục tiêu xung đột với hay phải thực thi số nhiệm vụ bất khả thi Nói cách ví von “Con người ta chạy nhanh chân” Vì vậy, thông điệp “Giải khó khăn kinh tế Việt Nam nói chung xử lý nợ xấu nói riêng không trách nhiệm ngành ngân hàng mà toàn hệ thống trị” Thực đề án tái cấu hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015, bên cạnh giải pháp sáp nhập, hợp nhất, xử lý ngân hàng yếu kém,… triển khai Basel II nhiệm vụ quan trọng Thời gian qua, tổ chức tín dụng nỗ lực cải thiện lực tài chính, tăng vốn điều lệ; tích cực đổi mới, nâng cao lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro; đại hóa công nghệ để hỗ trợ cho công tác quản trị điều hành phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Cuối cùng, cần thiết phải khẳng định lại rằng, bối cảnh thể chế kinh tế - trị Việt Nam chậm thay đổi, nói chưa thể thay đổi ngắn hạn, dù cấu trúc kinh tế mô hình tăng trưởng kinh tế tỏ lỗi thời Với trạng kinh tế thực yếu kém, lực điều hành kinh tế vĩ mô bất cập, ngày bộc lộ nhiều khuyết tật từ Việt Nam mở cửa hội nhập sâu vào kinh tế giới, cần dũng cảm chấp nhận tồn hệ thống ngân hàng “lành mạnh, hoạt động an toàn, hiệu quả”, với mức nợ xấu ngưỡng kiểm soát Mọi mục tiêu đặt cao mang tính huyễn hoặc, hiệu, làm phi khả thi hệ thống sách giải pháp thực Diễn đạt cách khác, với việc lựa chọn cách tiếp cận “từ từ”, né tránh đổ vỡ, nhiên chi phí thời gian cần thiết cho phục hồi hẳn “dài dài” 78      TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, luận án tiến sĩ Nguyễn Khắc Hải Minh (2014), “Các nhân tố tác động đến nợ xấu số NHTM Việt Nam”, luận văn thạc sĩ Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Gia Lai”, luận văn thạc sĩ Lý Thị Ngọc Quyên (2012), “Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM Việt Nam địa bàn TP.HCM”, luận văn thạc sĩ “Quản trị nợ xấu NHTM” (2011), luận văn thạc sĩ kinh tế giới, trường Đại học Ngoại thương – Hà Nội Các văn Pháp luật NHNN NHTM Việt Nam sử dụng hoạt động quản lý nợ xấu:  Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng văn sửa đổi, bổ sung có liên quan;  Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định 1627 thống đốc NHNN;  Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 Thống đốc NHNN việc sửa đổi bổ sung định 127/2005/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay NHTM khách hàng Các nội dung sửa đổi quy định cấu lại thời hạn trả nợ NHTM tự xem xét, định sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng;  Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; 79       Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng;  Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 Thống đốc NHNN ban hành Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng văn sửa đổi, bổ sung có liên quan;  Nghị định số 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm;  Quyết định 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều định 457/2005/QĐ-NHNN;  Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN;  Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 việc ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng;  Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 việc sửa đổi số điểm Thông tư 13;  Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;  Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Các văn pháp lý, quy định nội bộ, Báo cáo thường niên, Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Bản Việt 80      Bài viết TS Trần Quang Anh, Giám đốc Trung tâm nghiên cứu kinh tế Tập đoàn đầu tư phát triển Việt Nam, Vấn đề nợ xấu NHTM Việt Nam giải pháp xử lý Bài viết ThS Huỳnh Thị Hương Thảo Vận dụng nguyên tắc Hiệp ước Basel để hạn chế nợ xấu 10 Bài viết Trịnh Bá Tửu, chuyên viên Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Thái Lan 81    [...]... văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu theo ba chương như sau: Chương 1: Cơ sở lý thuyết về nợ xấu Chương 2: Thực trạng hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHTMCP Bản Việt Chương 3: Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHTMCP Bản Việt 6      CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU 1.1 Rủi ro tín dụng – mối liên quan đến nợ xấu: 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi... sinh nợ xấu và những vấn đề còn tồn tại trong công tác xử lý nợ tại các NHTM Việt Nam trong thời gian qua Từ đó gợi ý một số chính sách nhằm thúc đẩy quá trình xử lý nợ xấu 3 Mục tiêu nghiên cứu: Phân tích thực trạng nợ xấu, xác định nguyên nhân hạn chế trong việc quản lý nợ xấu của NHTMCP Bản Việt và từ đó đề xuất các giải pháp hạn chế nợ xấu 4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Nợ. .. quan đến nợ xấu và xử lý nợ xấu của các NHTM 5      Phân loại toàn bộ khoản nợ cơ cấu, nợ xấu, nợ quá hạn trên toàn hệ thống NHTMCP Bản Việt Kiểm soát hoạt động tín dụng, có biện pháp chấn chỉnh, nâng cao chất lượng hoạt động của các chi nhánh, đẩy nhanh việc xử lý, và thu hồi nợ xấu Đề xuất các giải pháp, chính sách phù hợp nhằm hạn chế nợ xấu được đảm bảo ở mức quy định của ngành tại NHTMCP Bản Việt. .. nhóm giải pháp xử lý nợ xấu từ Chính phủ, NHNN và bản thân các NHTM phát sinh nợ xấu Đây là tiền đề cơ bản thực hiện thành công tái cấu trúc hệ thống NHTM Nguyễn Thị Mỹ Phượng, Lê Thị Mỹ Ngọc (2014) Xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam – tạp chí công nghệ ngân hàng số 96 tháng 3/2014 Bài viết phân tích thực trạng nợ xấu và xử lý nợ xấu trong hệ thống NHTM Việt Nam nói chung và 13... lý nợ xấu được tiến hành theo một trình tự nhất định, bao gồm những vấn đề: nhận biết và phân loại nợ → đo lường nợ xấu → ngăn ngừa (hạn chế) nợ xấu → xử lý nợ xấu (Trích trong Luận án Tiến sĩ về Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt Nam của tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương) Vì vậy, quản lý nợ xấu NHTM theo Hiệp ước Basel được hiểu như sau: “Quản lý nợ xấu của NHTM là quá trình xây dựng và thực... cứu: Đối tượng nghiên cứu: Nợ xấu và xử lý nợ xấu của NHTMCP Bản Việt Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu của NHTMCP Bản Việt giai đoạn 2012 – 2014 5 Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu sử dụng xuyên suốt đề tài là phương pháp định tính thông qua việc so sánh, đối chiếu, tổng hợp dựa trên nguồn dữ liệu thứ cấp 6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn: Đề tài góp phần... quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam” Đề tài của tác giả đã đúc kết lại lý thuyết cơ bản về các mô hình quản lý rủi ro tín dụng Luận án tiến sĩ của tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) với đề tài “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” Đề tài tập trung nghiên cứu vào các vấn đề cơ sở lý luận về hoạt động quản lý nợ xấu NHTM, tình hình nợ xấu của các NHTM Việt. .. phân loại nợ xấu của Việt Nam và thế giới, ảnh hưởng của nợ xấu tới nền kinh tế, tới ngân hàng, … hiểu được sự khác biệt so với cách phân loại của thế giới mới có thể có cái nhìn tổng quát về nợ xấu của các NHTM Việt Nam, giúp cho các NHTM có một đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng tại ngân hàng mình Qua đó, bài viết cũng nêu lên thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại NHTMCP Bản Việt, trên... EFA và sự hỗ trợ của phần mềm SPSS 20.0 đã chỉ ra 5 nhân tố tác động đến nợ xấu tại các NHTM Việt Nam, đó là nhân tố tự bản thân ngân hàng, nhân tố từ phía khách hàng đi vay, nhân tố môi trường kinh doanh và chính sách Nhà nước, nhân tố ngân hàng hậu tăng trưởng nóng Qua đó tác giả đề ra giải pháp Trầm Thị Xuân Hương, Nguyễn Hồng Hà, Đỗ Công Bình (2013) Giải pháp xử lý nợ xấu trong hệ thống NHTM Việt. .. cáo nợ xấu và phản ánh chính xác thực trạng này tại Việt Nam 1.2.1.2 Quản lý nợ xấu: “Mục tiêu của quản lý nợ xấu là một bộ phận của quản lý rủi ro tín dụng, đây là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản lý nợ xấu phải 12      hướng vào việc đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM; phải hướng vào mục tiêu đem lại cách xử lý ... Chương 1: Cơ sở lý thuyết nợ xấu Chương 2: Thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu NHTMCP Bản Việt Chương 3: Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu NHTMCP Bản Việt 6      CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU 1.1 Rủi... THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Bản Việt: 2.1.1 Giới thiệu chung: Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt (Ngân hàng Bản Việt – Viet... nhân hạn chế việc quản lý nợ xấu NHTMCP Bản Việt từ đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Nợ xấu xử lý nợ xấu NHTMCP Bản Việt Phạm vi nghiên cứu: