LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tôi xin cam đoan thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Ngày 15 tháng năm 2016 Tác giả Đỗ Thùy Anh i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt chương trình cao học viết luận văn này, nhận hướng dẫn, giúp đỡ tâm huyết nhiệt tình thầy cô trường Đại học Hàng hải Việt Nam Trước hết, xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học Hàng hải Việt Nam dạy bảo suốt thời gian học tập vừa qua Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô TS Đỗ Mai Thơm dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn bảo hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Đồng thời chân thành cảm ơn quý anh chị tạiNgân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Hải Phòng tạo điều kiện cho thu thập, khảo sát có thông tin xác thực để làm cho luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng hoàn thiện luận văn mình, nhiên tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp quý báu quý thầy cô bạn ii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn .ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt kí hiệu .v Danh mục bảng vi Danh mục hình vii MỤC LỤC .iii MỞ ĐẦU CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN .19 ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 19 CHI NHÁNH HẢI PHÒNG .19 2.3.1 Kết đạt (2013 – 2015) 34 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hải Phòng 41 Bước qua chặng đường phát triển dài, với nhiều biến động năm qua, Vietcombank không ngừng phát triển lớn mạnh có đóng góp lớn vào thành tựu kinh tế chung nước Tuy nhiên, trước khỏ khăn, bất ổn kinh tế nước giới thời gian tới, Vietcombank cần xây dựng chiến lược phát triển nhằm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Cụ thể: 41 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .51 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .53 KẾT LUẬN 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÍ HIỆU Chữ viết tắt BCR Giải thích Benefit - Cost - Ratio CBTĐ CNTT DAĐT NHTM NPV (Tỷ lệ lợi nhuận chi phí) Cán thẩm định Công nghệ thông tin Dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Net present value NSNN TCTD TSCĐ (Giá trị ròng) Ngân sách nhà nước Tổ chức tín dụng Tài sản cố định iv DANH MỤC CÁC BẢNG Số bảng Tên bảng Trang 1.1 Thống kê tỷ lệ % giám đốc tài công ty lớn sử dụng tiêu thẩm định tài dự án 17 2.1 Kết quả huy động vốn 2013 - 2014 21 2.2 Kết hoạt động tín dụng 25 2.3 Tỷ lệ tổng dư nợ trung dài hạn có nợ hạn 26 3.1 Định hướng tiêu cần thực 41 3.2 Mối quan hệ trách nhiệm giữa ngân hàng và trường đại học đào tạo theo yêu cầu 45 v DANH MỤC CÁC HÌNH Số hình Tên hình Trang 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Vietcombank Hải Phòng 20 2.2 Biểu đồ tăng trưởng huy động vốn 2013 - 2015 22 2.3 Hình 2.3: Biểu đồ tốc độ tăng trưởng huy động vốn 26 2.4 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 28 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức máy mối quan hệ phận với Phòng Thẩm định dự án 47 3.2 Sơ đồ cấu tổ chức nhân Phòng Thẩm định dự án 48 vi MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam gặp vấn đề khó khăn việc thiếu hụt vốn đầu tư cho doanh nghiệp Với nhiệm vụ suốt trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại (NHTM) đáp ứng tốt nhu cầu thiếu hụt vốn cho doanh nghiệp góp phần không nhỏ trình đổi kinh tế suốt 30 năm qua Đảng Giống doanh nghiệp kinh tế tự cạnh tranh, hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng rủi ro Những rủi ro đến từ hoạt động tín dụng NHTM Về chất, hoạt động tín dụng NHTM việc huy động vốn nhàn rỗi xã hội (bao gồm vốn người dân, tổ chức kinh tế nước, Chính phủ) cho tổ chức kinh tế, doanh nghiệp vay vốn để thực đầu tư Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh NHTM chịu tác động yếu tố khách quan Những yếu tố không ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh NHTM mà gây hậu đến kinh tế xã hội Do đó, phát triển hệ thống ngân hàng gương phản ánh rõ phát triển kinh tế Nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động tín dụng NHTM điều kiện đất nước tiến hành công nghiệp hóa - đại hóa đất nước, việc xây dựng biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng mang tính cấp thiết Khắc phục rủi ro hoạt động tín dụng NHTM phải tiến hành đồng bộ, nhiều biện pháp khác Tuy nhiên, xem xét chất hiệu hoạt động tín dụng phụ thuộc lớn vào hiệu dự án vay vốn (đặc biệt dự án đầu tư), việc lựa chọn dự án khả thi yếu tố tiên Để đánh giá khách quan, toàn diện dự án đầu tư, NHTM bên cạnh tiếp nhận, xem xét hồ sơ dự án từ phía khách hàng, tiến hành thẩm định cách toàn diện lại toàn dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án Với tin tưởng rằng, hiệu thẩm định tài góp phần mang lại hiệu cho hoạt động tín dụng NHTM, chọn đề tài: “ Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Hải Phòng” Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận dự án đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư, hiệu thẩm định tài dự án đầu tư NHTM - Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Hải Phòng (Vietcombank Hải Phòng) - Đề xuất hệ thống phương hướng giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tind dụng Vietcombank Hải Phòng Đối tượng, phạm vi phương pháp nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu công tác thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư thông qua công tác tổ chức máy thẩm định, quy trình thực phương pháp; nội dung thực yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án - Phạm vi nghiên cứu: Các dự án đầu tư có quy mô vừa lớn, thời gian trung dài hạn hoạt động tín dụng thẩm định Vietcombank Hải Phòng - Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng tổng hợp số phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp chặt chẽ phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh….trong trình nghiên cứu đề tài Ý nghĩa khoa học tính thực tiễn đề tài - Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận dự án đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại, làm tảng cho việc phân tích tính thực tế đề xuất hoàn thiệt - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Phòng nên rõ nguyên nhân dẫn đến thực trạng - Trên sở thực trạng nên, đề xuất số phương hướng giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Phòng - Qua đó, kiến nghị với Chính phủ, Bộ Ban ngành có liên quan Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Vietcombank TW nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tư, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Nội dung kết cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo phụ lục có liên quan, Kết cấu luận văn bao gồm 03 chương: Chương 1: Tổng quan dự án đầu tư hiệu thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư VCB chi nhánh HP CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư - sở thực chiến lược phát triển chủ thể Đầu tư là sở nhất để sử dụng có hiệu quả nguồn lực và phát triển kinh tế của các quốc gia Không chỉ có các doanh nghiệp đơn lẻ, mà cả các quốc gia quá trình hội nhập đều phải xây dựng những chiến lược phát triển Để cụ thể hóa những chiến lược đó, các chính phủ, doanh nghiệp phải xây dựng các dự án đầu tư Do đó, quá trình quản lý cũng vận hành nền kinh tế, các chính phủ cũng các nhà đầu tư coi trọng việc triển khai xây dựng, thực hiện các dự án đầu tư 1.1.1.Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm Về bản chất, đầu tư là hoạt động bỏ, góp vốn (tài chính và phi tài chính) ở hiện tại mong thu lại lợi nhuận tương lai Những lợi nhuận tương lai của hoạt động đầu tư mà các doanh nghiệp, các quốc gia hướng đến bao gồm: lợi nhuận vật chất (như lãi ) và lợi nhuận phi tài chính (như giải quyết lao động, công bằng xã hội, hoặc phát triển kinh tế vùng) Tất nhiên, hoạt động đầu tư muốn diễn thuận lợi phải dựa một quá trình khảo sát, xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch đầu tư (dự án đầu tư) Đứng từ góc độ của mỗi thành phần kinh tế xã hội, DAĐT được tiếp cận và hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau: - Từ góc độ của nhà quản lý, nhà làm luật, DA ĐT được hiểu là một tập hợp các đề xuất bỏ vốn thời gian trung và dài hạn của các nhà đầu tư và tài trợ để tiến hành các hoạt động đầu tư nhiều lĩnh vực kinh tế được nhà nước cho phép, thực hiện một địa bàn cụ thể - Từ góc độ của các ngân hàng (nhà tài trợ vốn cho các dự án): Theo World Bank (Ngân hàng thế giới): DAĐT tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan với hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định Hai là: đối với với chế độ đãi ngộ kèm theo vị trí Mỗi một vị trí công việc đều có một mức lương tương xứng để trả theo lực, cũng những yêu cầu làm việc Cùng với vị trí cán bộ tín dụng, CBTĐ là một vị trí mà theo chúng rất dễ dàng thực hiện những hành vi tham nhũng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Do đó, điều kiện hiện nay, bên cạnh những biện pháp về xây dựng thiết chế giám sát (chúng đề cập phần sau) thì việc xây dựng khủng bảng lương phù hợp với vị trí tối quan trọng để người CBTĐ “không muốn” tham nhũng Tất nhiên, việc xây dựng khung lương thưởng phải nằm điều kiện cho phép và không tạo những bất cập cấu lương của hệ thống ngân hàng Thứ hai: xây dựng chiến lược đào tạo dài hạn và kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng ngắn hạn đối với vị trí CBTĐ Hầu hết các cán bộ làm công tác thẩm định dự án hiện chi nhánh Hải Phòng đều chưa được đào tạo một cách chuyên sâu về công tác thẩm định mà chủ yếu được thực hiện bởi cán bộ tín dụng có thâm niên Vì vậy, nâng cao lực của đội ngũ CBTĐ, bên cạnh công tác tuyển dụng, xây dựng chiến lược đào tạo là nhiệm vụ cấp thiết Một là: chiến lược đào tạo dài hạn Hiện nay, thế giới mô hình liên kết đào tạo giữa doanh nghiệp và các trường đại học chuyên ngành rất phổ biến Mô hình này giải quyết được cả hai vấn nan giải từ phía các sở đào tạo và doanh nghiệp: Về phía các doanh nghiệp: mô hình liên kết đào tạo giúp họ tránh việc đào tạo lại đối với nhân viên sau quá trình tuyển dụng cũng giúp họ hòa nhập vào môi trường văn hóa doanh nghiệp Về phía các trường đại học: mô hình liên kết đào tạo không chỉ tạo việc làm cho các sinh viên, mà hiệu quả mô hình này góp phần nâng cao hình ảnh, uy tín của nhà trường Quan trọng cả, mô hình này giúp thay đổi toàn diện nội dung chương trình và cách thức giảng dạy trường tránh hàn lâm lý thuyết và thiếu tính thực tế Cụ thể, đối với thực tiễn hoạt động Vietcombank có thể liên kết với hệ thống các trường đại học uy tín cả nước để thực hiện liên kết đào tạo Tuy nhiên 44 quá trình liên kết đào tạo cần phân định rõ trách nhiệm và chế phối hợp giữa các bên Bảng 3.2: Mối quan hệ trách nhiệm giữa ngân hàng và trường đại học đào tạo theo yêu cầu Phối hợp Trách nhiệm của ngân hàng Trách nhiệm của các trường đại học giữa ngân hàng và trường đại học - Tiến hành rà soát toàn - Trên sở nhu cầu bộ vị trí thẩm định tất cả về số lượng cần đào tạo theo các chi nhánh cả nước để xây đơn đặt hàng, tiến hành xây dựng danh sách về nhu cầu số dựng kế hoạch lựa chọn cá lượng cần đào tạo gửi đến các nhân đào tạo theo đúng yêu trường đào tạo cầu thông qua công tác tuyển sinh và sát hạch sau tuyển sinh - Xây dựng khung - Tiến hành xây dựng - Cùng tiến lực và yêu cầu kỹ đối với chương trình đào tạo theo hàng rà soát và vị trí thẩm định yêu cầu về khung lực thẩm định lại và yêu cầu kỹ đơn toàn bộ chương vị đặt hàng cung cấp trình đào tạo - Hỗ trợ các trường đại - Xây dựng kế hoạch học quá trình đào tạo thực tập cho học viên và thông qua: trao đổi các chuyên trao đổi với ngân hàng để gia giảng, xây dựng một số thống nhất chuyên đề riêng biệt về ngân hàng cũng cập nhập dữ liệu về các dự án thẩm định - Đảm bảo bố trí công - Đảm bảo hiệu quả việc cho học viên tốt nghiệp đào tạo thông qua chất đạt yêu cầu theo chương trình lượng học viện, lực 45 liên kết đào tạo học viên đáp ứng được yêu cầu việc tổ chức thực tế Do đó, chúng tin rằng bằng mô hình sẽ góp phần giải quyết vấn đề chất lượng nguồn nhân lực làm việc cho vị trí thẩm định dự án Hai là: đào tạo, bồi dưỡng ngắn hạn Chương trình đào tạo ngắn hạn có tác dụng quan trọng việc cập nhập kiến thức, bổ sung kiến thức cũng hoàn thiện thêm những kỹ năng, kỹ thuật sử dụng quá trình thẩm định Để hoạt động đào tạo, bồi dưỡng ngắn hạn đạt hiệu quả cần chú ý một số nội dung: - Thực hiện đánh giá nhu cầu đào tạo một cách toàn diện đối tất cả các phòng giao dịch địa bàn thành phố để xác định đúng đối tượng, nhu cầu cầu đào tạo bồi dưỡng; - Trên sở xác định nhu cầu đào tạo, tiến hành xây dựng những chương trình đào tạo phù hợp - Lựa chọn chuyên gia phù hợp - Thực hiện đánh giá lại toàn bộ công tác đào tạo để xem xét hiệu quả đào tạo nhằm điều chỉnh cho phù hợp 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức máy Như đã trình bày chương 2, bất cập lớn nhất công tác thẩm định của ngân hàng Vietcombank đó là không hình thành bộ phận thẩm định độc lập Việc thẩm định được tiến hành thông qua các cán bộ tín dụng không đảm bảo được yêu cầu về nội dung thẩm định và tính minh bạch quá trình thẩm định Do đó, chúng đề xuất một cấu tổ chức mới hoạt động của ngân hàng Vietcombank bằng cách thiết lập nên bộ phận thẩm định độc lập theo sơ đồ sau: 46 Hình 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức máy mối quan hệ phận với Phòng Thẩm định dự án + Vị trí vai trò phòng thẩm định: Phòng thẩm định là một bộ phận chuyên môn riêng biệt độc lập, với cấu tổ chức rõ ràng, có chức thực hiện thẩm định và tư vấn đầu tư đối với các dự án của ngân hàng + Về cấu tổ chức nhân sự và phân công nhiệm vụ: 47 Hình 3.2: Sơ đồ cấu tổ chức nhân Phòng Thẩm định dự án + Chức nhiệm vụ: - Trực tiếp xây dựng quy trình thẩm định chung cho các dự án và những nội dung thẩm định đặc thù cho từng ngành và lĩnh vực - Tiếp nhận hồ sơ và làm việc trực tiếp với khách hàng là chủ đầu tư dự án - Tiến hành thực hiện thẩm định các dự án và tham mưu cho ban giám đốc để quyết định cho vay - Lưu trữ toàn bộ các dự án thẩm định Với cách thiết lập cấu tổ chức và quy định nhiệm vụ mới này sẽ góp phần làm giảm nguy và hạn chế hoạt động thẩm định tồn tại Cụ thể: - Như đã trình bày quy trình thẩm định tại chương 2, hầu hết cán bộ thẩm định không làm việc trực tiếp khách hàng nên việc thu thập và đánh giá thông tin thiếu hiệu quả Do đó, việc tổ chức thực hiện này đã khắc phục được hạn chế 48 - Tăng tính chuyên môn hóa và nâng cao trình độ của cán bộ làm công tác thẩm định đồng thời làm giảm áp lực cho công việc cho cán bộ tín dụng Ngoài ra, thiết lập một mối quan hệ giám sát nội bộ giữa các phòng ban công tác thẩm định, cụ thể là mối quan hệ giữa phòng khách hàng và phòng thẩm định Như trình bày, thiếu vắng thiết chế giám sát nội tạo điều kiện để cá nhân có hội thực hành vi sai trái Song việc thiết lập thêm thiết chế giám sát riêng rẽ phòng Thẩm định dự án mang theo bất cấp cấu tổ chức cồng kềnh, với thiết lập mối quan hệ hợp tác giải công việc phải xây dựng lại cho toàn phận Do đó, việc thiết lập mối quan hệ phòng khách hàng phòng thẩm định, theo không dừng lại mối quan hệ phối hợp hoàn thiện hồ sơ dự án đầu tư mà mối quan hệ giám sát, kiểm soát toàn trình thẩm định từ trước, sau thực dự án 3.2.3 Hoàn thiện số nội dung, tiêu chí thẩm định Như trình bày phần hạn chế nguyên nhân, công tác TĐ DADT chưa phát huy hiệu nội dung thẩm định chưa phản ánh đầy đủ khía cạnh dự án Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải hoàn thiện số nội dung sau: Thứ nhất: Cần trọng thẩm định hai nội dung tài dự án lực kinh doanh khách hàng Hiện hoạt động thẩm định, CBTĐ trọng đến thẩm định tiêu tài hồ sơ dự án mà khách hàng đệ trình Tuy nhiên, hiệu dự án nói chung hiệu hoạt động tín dụng không phản ánh việc xây dựng dự án đầu tư tốt mà phụ thuộc vào lực kinh doanh khách hàng Do đó, hồ sơ dự án mà khách hàng đệ trình lên ngân hàng, ngân hàng phải yêu cầu: - Khách hàng gửi báo cáo tài tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng 05 năm liên tục Chúng lựa chọn 05 năm liên tục hai lý do: (i) - khoảng thời gian 05 năm phản ánh rõ tình hình hoạt động doanh nghiệp qua biến đổi thị trường định hướng sách nhà 49 nước; (ii) - 05 năm thực báo cáo tài cho thấy nghiêm túc, chuyên nghiệp điều hành doanh nghiệp - Cần phải thực công tác xác minh tính đắn, trung thực số liệu khách hàng đệ trình - Thẩm định lực kinh doanh khách hàng phải đặt so sánh với đối thủ cạnh tranh uy tín doanh nghiệp thị trường Thứ hai: về thẩm định doanh thu, chi phí và lợi nhuận.Việc xác định doanh thu, lợi nhuận cũng chi phí thực hiện dự án hầu hết được các chủ đầu tư tính toán theo giá trị đồng tiền tại thời điểm xây dựng dự án Tuy nhiên thực tế, doanh thu, chi phí và lợi nhuận là của một dự án đầu tư không phải đến cùng một thời điểm và nó còn chịu sự tác động của nhiều yếu tố khách quan Những yếu tố lạm phát, sự biến động tỷ giá có thể tác động hai chiều một là giá trị doanh thu, lợi nhuận của dự án tăng lên, chi phí giảm xuống hoặc ngược lại Chính vì vậy, quá trình thẩm định các nội dung trên, CBTĐ cần: - Tiến hành thẩm định doanh thu, lợi nhuận cũng chi phí theo từng giai đoạn thực hiện dự án; - Bóc tách và làm rõ nguồn gốc hình thành nên doanh thu, lợi nhuận cũng chi phí thực hiện dự án; - Xác lập mức khấu hao hợp lý để không ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn của ngân hàng Thứ ba, thẩm định các tiêu chí đánh giá hiệu quả tài chính Hiện các tiêu chí thời gian hoàn vốn, giá trị hiện tại rỏng NPV, IRR được sử dụng phổ biến quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư Tuy nhiên, sự biến động và hoạt động đầu tư bị chi phối bởi nhiều các yếu tố khác nhau, nên quá trình thẩm định, để đảm bảo tính chân thực, khách quan của kết quả thẩm định cần bổ sung thêm một số chỉ tiêu khác Cụ thể: Một là: tỷ lệ lợi nhuận chi phí (BCR) BCR số quan trọng sử dụng để đánh giá hiệu tài DAĐT Tỷ lệ BCR cho biết khả sinh lời DAĐT đơn vị chi phí đầu tư Do 50 BCR xem tiêu quan trọng phản ánh tính hiệu kinh tế đầu tư mặt chất lượng Chỉ tiêu cho phép so sánh lựa chọn phương án có qui mô kết cấu đầu tư khác Hai là: Chỉ số MIRR tỷ lệ chiết khấu mà giá chi phí dự án với giá trị tổng giá trị tương lai luồng tiền vào chi phí vốn Chỉ tiêu khắc phục nhược điểm tiêu IRR giả định tỷ lệ lãi suất tái đầu tư nhằm đưa lại kết xác Ba là: số AAP lợi nhuận kế toán tuý bình quân năm dự án để từ tính toán khả cân trả nợ năm chủ đầu tư 3.3 Một số kiến nghị Trong quá trình xây dựng nhà nước pháp quyền, mọi hoạt động xã hội đều được quản lý thông qua hệ thống chính sách pháp luật Do đó, bên cạnh những nộ lực từ phía các NHTM và chủ đầu tư, vai trò của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cần phải có những điều chỉnh hệ thống văn bản quy phạm pháp luật phù hợp, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động đầu tư và thẩm định đầu tư Do giới hạn luận văn và khả thu thập thông tin, chúng đề xuất kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng Vietcombank và các nhà đầu tư Cụ thể: 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Với vai trò quan điều hành cao nhất của quốc gia, trực tiếp quản lý các hoạt động kinh tế - xã hội quốc gia, đối với lĩnh vực đầu tư và thẩm định đầu tư, Chính phủ cần: Một là: hoàn thiện hệ thống pháp luật về công tác kiểm toán - kế toán cũng tăng cường giám sát việc thực hiện công tác kiểm toán - kế toán.Một thực tế hiện các doanh nghiệp Việt Nam, trừ các doanh nghiệp, tập đoàn lớn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa chú trọng đến công tác kế toán Hầu hết, các doanh nghiệp không có bộ phận kế toán độc lập, thường thuê kế toán định kì và những hoạt động kế toán nếu có chỉ thực hiện một cách đơn giản ghi sổ Do đó, báo cáo tình hình tài doanh nghiệp dựa hoạt động kế toán không đủ mức 51 độ đáng tin cậy gây khó khăn cho cán bộ, nhân viên hoạt động đánh giá tài doanh nghiệp, thẩm định tính hiệu dự án Vì vậy, chính phủ cần phải: - Ban hành hệ thống văn phản quy phạm bắt buộc các công ty, doanh nghiệp sự dụng một hệ thống kế toán độc lập - Thường xuyên kiểm tra hoạt động của các công ty lĩnh vực kế toán để đảm bảo việc thực hiện các nhiệm vụ kế toán đúng theo quy định, đồng thời xử lý nghiêm các doanh nghiệp vi phạm Bên cạnh đó, hiện lĩnh vực kiểm toán, lực lượng kiểm toán (các công ty kiểm toán độc lập) còn mỏng, không đủ để thực hiện những nhu cầu kiểm toán của nền kinh tế Do đó, Chính phủ cần có những chính sách khuyến khích về đào tạo lực lượng kiểm toán và phát triển các công ty kiểm toán độc lập để đáp ứng nhu cầu Hai là: xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành cho tiêu chí đánh giá lực tài công ty, doanh nghiệp Hiện nay, việc phân tích đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp mới chỉ dừng lại ở việc so sánh kết quả kinh doanh qua các năm và một số doanh nghiệp cùng loại Tuy nhiên, việc so sánh đó mới chỉ là những số liệu mang tính định tính bởi về bản chất, việc so sánh đó không có một “điểm mốc” mang tính chính xác để làm cứ kết luận về tình hình kinh doanh của doanh nghiệp Do đó,Chính phủ cần ban hành hệ thống tiêu chí trung bình ngành để làm sở cho các ngân hàng thuận tiện quá trình thẩm định lực của các doanh nghiệp Ba là: hoàn thiện công tác công chứng đáp ứng nhu cầu chứng thực và công chức đối với những tài liệu liên quan đến toàn bộ dự án Sự chính xác trung thực và nghiêm túc của các công chứng viên là điều kiệm đảm bảo tính chính xác, trung thực của những thông tin mà các chủ đầu tư cung cấp cho ngân hàng 52 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan chịu trách nhiệm trực tiếp quản lý NHTM, việc ban hành quy chế, quy định… phù hợp, kịp thời để hỗ trợ hoạt động cho ngân hàng thương mại cần thiết Cụ thể: - Ngân hàng nhà nước chủ động phối hợp với Tài chính, Kế hoạch Đầu tư ban hành văn liên quan đến hoạt động đầu tư phù hợp với tình hình mới - Hiện hầu hết các NHTM và các TCTD hoạt động độc lập, thiếu sự chia sẻ thông tin doanh nghiệp, công ty có liên quan Do đó, rất nhiều doanh nghiệp thực chất vay vốn và không có khả hoàn trả nợ ngân hàng này lại tiến hành vay vốn và được thông qua ở ngân hàng khác Điều đó không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của các doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến hệ thống tài chính quốc gia Do đó, chúng nhấn mạnh đến việc chủ động của Ngân hàng nhà nước việc ban hành và giám sát việc thực hiện quy chế phối hợp giữa các NHTM, các TCTD cung cấp thông tin tín dụng của các doanh nghiệp cả nước - Hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Chúng tin rằng sự phát triển của CIC là một những điều kiện để các NHTM và TCTD hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Do đó, yêu cầu cấp thiết đặt Ngân hàng nhà nước quyết định bắt buộc tất cả các NHTM và TCTD hoạt động thị trường Việt Nam tham gia vào CIC Ngoài ra, để phát huy vai trò của mình hệ thống ngân hàng quốc gia CIC cần: Chiến lược phát triển đội ngũ cán bộ, chuyên gia làm việc CIC bao gồm: cán thẩm định, chuyên gia lĩnh kế toán, phân tích tài doanh nghiệp, phân tích tín dụng Hoàn thiện công tác thu thập thông tin, mở rộng nguồn thu thập thông tin bao gồm thông tin nước từ phía ban ngành, đến tổ chức kinh tế - tài độc lập, hệ thống NHTM, quỹ tín dụng thông tin từ tổ 53 chức nước Việt Nam tham gia nhiều tổ chức kinh tế lớn, kí kết hiệp định quốc tế, việc cập nhập nguồn thông tin, kinh nghiệm thẩm định DAĐT từ tổ chức tín dụng nước giúp ngân hàng hoàn thiện hoạt động thẩm định - Định hướng đầu tư cho NHTM: sở quy hoạch, định hướng phát triển kinh tế đất nước giai đoạn hướng dẫn, Ngân hàng Nhà nước đưa gợi ý, khuyến nghị đầu tư cho NHTM 3.3.3 Chủ đầu tư Hoạt động thẩm định DAĐT bao gồm thẩm định tài dự án đầu tư không nghiệp vụ hoạt động ngân hàng, mà bao gồm lợi ích nhà đầu tư, chủ doanh nghiệp Để đạt hiệu thẩm định tài DAĐT, không cần có nỗ lực hệ thống NHTM mà cần có hợp tác từ phía nhà đầu tư Trong giới hạn luận văn, đưa số nội dung kiến nghị chủ đầu tư nhằm góp phần nâng cao hiệu công tác thẩm định: - Chú trọng hoàn thiện công tác lập báo cáo kế toán tài chính, hay nói cách khác trung thực xác số liệu báo cáo tài sở quan trọng trình thẩm định - Phát triển lực kinh doanh doanh nghiệp thông qua: Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp Đổi cấu tổ chức cách hiệu quả, có phân công trách nhiệm nhân viên quản lý Phát triển văn hóa doanh nghiệp Chú trọng xây dựng, định vị thương hiệu thị trường 3.3.4 Ngân hàng Vietcombank Từ phân tích thực trạng giải pháp nêu, thời gian tới để tránh rủi ro hoạt động kinh doanh, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần: 54 Thứ nhất: xây dựng chiến lược phát triển nhân mang tính tổng thể cho toàn chi nhánh nước Có thể nhận thấy rõ sách phát triển nhân lực đặc biệt nguồn nhân lực liên quan đến hoạt động thẩm định chưa đáp ứng kịp với phát triển ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Sự thiếu hụt nghiêm trọng nguồn lực người yếu tố tác động trực tiếp lên hiệu thẩm định tài dự án đầu tư Do xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực cho toàn hệ thống chi nhánh ngân hàng Vietcombank nhiệm vụ cấp thiết.Bên cạnh xây dựng thực chiến lược phát triển nhân mang tính dài hạn, Vietcombank nên thiết lập khóa đào tạo, tập huấn nghiệp vụ theo chuyên đề, lĩnh vực để bổ khuyết thiếu sót nghiệp vụ hoạt động CBTĐ Đồng thời hội để CBTĐ trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn trình thẩm định dự án Thứ hai: xây dựng hệ thống liệu thông tin thẩm định theo ngành kinh tế Hiện nay, tiêu chuẩn kinh tế, kỹ thuật ngành kinh tế luônc ó thay đổi Đối với dự án thẩm định triển khai, việc tổng hợp liệu phân loại theo ngành thông tin liên quan theo đặc trưng ngành biện pháp hỗ trợ đắc lực cho CBTĐ cách nhanh chóng, hiệu dựa so sánh đối chiếu với tiêu chuẩn có sẵn kinh nghiệm chi nhánh Tuy nhiên việc tích hợp sở liệu công việc khó khăn, lâu dài trình tổng hợp phân loại xây dựng tiêu chuẩn kỹ thuật ngành kinh nghiệm toàn chi nhánh nước, cần đầu tư dài hạn tâm thực Thứ ba: đổi quy trình thẩm định Như trình bày, cấu tổ chức hoạt động ngân hàng có thay đổi hoạt động thẩm định tách phận độc lập cần xây dựng quy trình, nội quy thẩm định phối hợp thẩm định khoa học phòng hệ thống, có phân công trách nhiệm rõ ràng phòng ban phận 55 Tiểu kết chương Những đề xuất về định hướng hoạt động và giải pháp tác giả đưa chương luận văn chỉ là những giải pháp bản sở nghiên cứu thực tế hoạt động thẩm định tại chi nhánh Hải Phòng Tuy nhiên, tác giả tin rằng để nâng cao công tác thẩm định cần sự nỗ lực của toàn bộ hệ thống ngân hàng, sự chung tay của các quan nhà nước có thẩm quyền và các chủ đầu tư Bởi lẽ, hiệu quả thẩm định dự án đầu tư không chỉ có ý nghĩa đối với NHTM mà còn có ý nghĩa với chính các nhà đầu tư, quan nhà nước 56 KẾT LUẬN Ngân hàng Vietcombank Hải Phòng hường tới mục tiêu Đổi - Kỷ cương - trách nhiệm hướng khác hàng với hoạt động cho vay hoạt động với dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng phấn đấu làm tốt công tác thẩm định dự án đầu tư Từ nhiện vụ, yêu cầu mục đích đặt trinh nghiên cứu cố gắng dực vào thực tiễn khác quan sở lý luận để hoàn thành đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Hải Phòng” Luận văn đạt kết định: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề việc thẩm định dự án đầu tư NHTM Thứ hai, phân tích tình hình thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng, minh hoạ thông qua thẩm định tài dự án “Dự án đầu tư mua tàu trọng tải 1.948 tấn” Công ty TNHH Giao Nhận vận tải key line Từ đánh giá kết đạt hạn chế, tồn cần tiếp tục giải Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng đồng thời đưa kiến nghị phủ, Bộ ban ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với chủ đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trình thẩm định tài dự án đầu tư Với kiến thức kinh nghiệm thực tiễn hạn chế, mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo người có kinh nghiệm quan tâm đến đề tài để luận văn hoàn thiện 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lưu Trấn Á, Triệu Văn Kinh (1994), Tập đoàn ngân hàng giới vận hành thao tác, Nxb Chính trị quốc gia Nguyễn Kim Anh, Nguyễn Đức Trung (chủ biên) (2012), Thẩm định dự án đầu tư: quy trình thực tình thực hành, Nxb Dân trí Nguyễn Tấn Bình (2002), Phân tích quản trị tài chính, Nxb Đại học Quốc gia thành phố HCM Đại học Kinh tế quốc dân (1994), Đánh giá kinh tế phương pháp, Nxb Mũi Cà Mau 5.Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Nguyễn Thị Hiển (2008), Lập thẩm định dự án đầu tư, Nxb Khoa học Kỹ thuật Phước Minh Hiệp (1999), Phân tích thẩm định dự án đầu tư, Nxb Thống kê Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê 10 Trần Thị Mai Hương, “Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư”, Tạp chí Xây dựng, số 11 11 Lê Thị Mận, Lý Hoàng Ánh (2013), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Đại học quốc gia thành phố Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Đức Thắng (2009), Nâng cao chất lượng thẩm định dư án đầu tư ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm thực tiễn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia 13 Vũ Thị Thảo, Nguyễn Thị Lệ Huyền, Phạm Thái Hưng (2002), Đầu tư thẩm định dự án: dánh cho chương trình đào tạo thạc sỹ kinh tế tài theo phương thức từ xa, Nxb Thống kê 14 Nguyễn Xuân Thủy (1995), Quản trị dự án đầu tư, Nxb Chính trị quốc gia 15 Vũ Công Tuấn (1995), Thẩm định dự án đầu tư, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh 58 [...]... của các ngân hàng 18 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 2.1 Tổng quan về VCB chi nhánh Hải Phòng 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Tên đăng kí kinh doanh: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Hải Phòng Tên tiếng Anh: Joinstock Bank for Foreign trade of Vietnam – Hai Phong Branch Trụ sở: Số 11 Hoàng... đứng tư góc độ của một NHTM: Thứ nhất, chi phí thẩm định thấp Xét cho đến cùng hiệu quả thẩm định tài chính dự án chính là một bộ phận cấu thành hiệu quả của toàn bộ dự án Cụ thể, một dự án được xem là có hiệu quả khi lợi ích thu về từ dự án lớn những chi phí phải bỏ ra khi thực hiện dự án Chi phí thẩm định là một trong những chi phí thực hiện dự án Do đó, chi phí thẩm định được xem là một trong... bản phản ánh tính hiệu quả thẩm định tài chính dự án Tuy nhiên, việc tính toán chi phí thẩm định không phải dễ dàng và giống nhau đối với mọi dự án và nó phải phù hợp với độ tin cậy của kết quả thẩm định Mặc dù chi phí thẩm định thấp song độ tin cậy không cao thì đó không phải là sự hiệu quả trong thẩm định tài chính dự án Thứ hai, đảm bảo đúng thời gian Thời điểm tiến hành thực hiện dự án là một trong... người tác động lên hiệu quả thẩm định tài chính dự án thông qua: xây dựng quy trình và phương pháp thẩm định, xác lập chỉ tiêu thẩm định Tuy nhiên trong giới hạn luận văn, chúng tôi xin chỉ tập chung đề cập tới người trực tiếp thẩm định dự án đầu tư tức là CBTĐ (cán bộ thẩm định) Kết quả thẩm định của DAĐT thực chất chính là nhận định chủ quan của CBTĐ về tính khả thi của một dự án Và những kết luận... suất chi t khấu n: Số năm thực hiện dự án NPV là một chỉ tiêu cơ bản được dùng trong quá trình thẩm định dự án bởi: - Nó phán ảnh chi phí và kết quả thực hiện dự án một cách toàn diện và đầy đủ thông qua tính toán thu nhập thuần của dự án; - Đo lường trực tiếp những phần lợi nhuận mà dự án đóng góp vào tài sản của chủ đầu tư dự án Tuy nhiên, phương pháp này không phản ánh được mức sinh lời của dự án. .. trình thẩm định ở mỗi ngân hàng là khác nhau Quy trình thẩm định dự án tác động đến hiệu quả thẩm định dự án trên hai phương diện: (i) - quy trình khoa học, phù hợp là cơ sở hướng dẫn, định hướng người thẩm định thực hiện đầy đủ các nội dung, đánh giá dự án một cách toàn diện; (ii) - đối với những quy trình không hợp lý dẫn đến kết quả thẩm định không chính xác, và không đạt được hiệu quả thẩm định. .. tố chi phối sự thành công của dự án Do đó, công tác thẩm định tài chính dự án phải đảm bảo đúng thời gian để xây dựng căn cứ cho các bên liên quan dự án đưa ra quyết định thực hiện dự án và tránh làm mất đi cơ hội đầu tư của các bên Tuy nhiên, công tác thẩm định dự án lớn, đặc biệt là những dự án có thời 12 gian đầu tư kéo dài, huy động vốn lớn cần sự tính toán kĩ lưỡng tỉ mỉ nên đòi hỏi thời gian thẩm. .. ý nghĩa quyết định đến tính khả thi của dự án Trên cơ sở mức vốn do khách hàng đệ trình, ngân hàng tiến hành nghiệp vụ thẩm định tính toán các mức cho vay phù hợp theo tính chất, quy mô của dự án Thẩm định tổng vốn đầu tư phải được xem xét kỹ trên hai nội dung cơ bản: 1 - Thẩm định vốn theo từng giai đoạn Thẩm định tổng vốn đầu tư dự án phải được xem xét một cách kỹ lưỡng bởi những dự án trung và dài... 2.2.2.2.Những nội dung thẩm định tài chính dự án Thứ nhất: Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ Như đã trình bày, vốn là yếu tố quyết định sự thành công của một dự án Việc thẩm định vốn là nội dung đầu tiên phải được triển khai thực hiện, bởi mỗi một cấp có thẩm quyền khác nhau trong phê duyệt các dự án Các CBTĐ tiến hành thẩm định tổng vốn để biết dự án đó có thuộc phạm vi thẩm quyền của mình... 2.2.2 Nội dung thẩm định Nội dung thẩm định tài chính được thẩm định việc Thẩm định dự án đầu tư mua tàu 1.948 tấn cấp hạn” của Công ty TNHH Giao Nhận và vận tải key line 2.2.2.1 Khái quát về dự án Thứ nhất: Mô tả khái quát về dự án - Tên dự án: Dự án mua tàu 1.948 tấn cấp hạn chế của CN Hải Phòng - Chủ đầu tư: Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty TNHH Giao Nhận và vận tải key line - Trụ sở: Số 76 Lô 3E ... dự án đầu tư hiệu thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư. .. CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI VCB CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hải Phòng Bước qua... tin tư ng rằng, hiệu thẩm định tài góp phần mang lại hiệu cho hoạt động tín dụng NHTM, chọn đề tài: “ Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt