BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CƠNG NGHỆ HN KHOA KẾ TỐN - * * * - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đơn vị thực tập: CÔNG TY CỐ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI QUANG TIẾN Giáo viên hướng dẫn : Th.s Nguyễn Thị Phương Dung Sinh viên thực tập : Nguyễn Đức Trung Lớp : 9LTTD – KT29 Mã sinh viên : 12302534 Hà Nội - 2015 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội MỤC LỤC Báo cáo thực tập MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỐ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI QUANG TIẾN PHẦN THỰC TẾ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN VÀ BỘ MÁY KÉ TỐN TẠI CƠNG TY CỚ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI QUANG TIẾN PHẦN 16 THU HOẠCH VÀ NHẬN XÉT 16 KẾT LUẬN Nguyễn Đức Trung Phụ Lục SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHTN : Bảo hiểm thất nghiệp BHXH : Bảo hiểm xã hội BHYT : Bảo hiểm y tế CBCNV : Công nhân viên CP : Cổ phần DN : Doanh nghiệp GTGT : Giá trị gia tăng KKTX : Kê khai thường xun KPCĐ : Kinh phí cơng đồn MTC : Máy thi công NK : Nhập kho NVL : Nguyên vật liệu NVLTT : Nguyên vật liệu trực tiếp NCTT : Nhân công trực tiếp TGNH : Tiền gửi ngân hàng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội TSCĐ : Tài sản cố định XDCB : Xây dựng XK : Xuất kho SV: Nguyễn Đức Trung Báo cáo thực tập MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập LỜI MỞ ĐẦU Thực tập tốt nghiệp giai đoạn quan trọng trình đào tạo nhà trường Nhằm thực phương châm giáo dục lý thuyết gắn liền với thực tiễn, nhà trường gắn liền với xã hội Thông qua khảo sát thực tế cơng tác kế tốn quan giúp học sinh ngành kế tốn có dịp làm quen với cơng việc chuyên môn trước tốt nghiệp Qua thời gian thực tập Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến em bước làm quen, khảo sát, nghiên cứu nghiệp vụ cơng tác kế tốn bước bắt tay vào thực hành, có hội để kết hợp kiến thức học trường với thực tế công tác kế tốn cơng ty Qua giúp em củng cố hệ thống kiến thức, vận dụng kiến thức học vào thực tiễn, bên cạnh xây dựng cho cách làm việc sau trường Em xin trình bày nội dung báo cáo thực tập gồm phần : Phần 1: Khái quát chung Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến Phần 2: Thực tế tổ chức công tác kế tốn máy kế tốn Cơng ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến Phần 3: Thu hoạch nhận xét Do thời gian có hạn hiểu biết em cịn hạn chế nên báo cáo em cịn nhiều sai sót Kính mong thầy giáo giúp đỡ bảo thêm cho em Em xin chân thành cảm ơn ! SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập PHẦN KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỐ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI QUANG TIẾN 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến Tên công ty: Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến Tên giao dịch: Quang Tien trading and construction investment joint stock company Mã số thuế: 0106694580 Địa chỉ: Số nhà 8, ngõ Tô Vĩnh Diện, Phường Khương Trung, Quận Thanh Xuân, Hà Nội Điện thoại: 04 36 250 368 Fax: 04 36 250 368 Website: www.quangtien.com.vn Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thông, thuỷ lợi, Kinh doanh vật liệu xây dựng,… Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến thành lập theo định số 0106694580 ngày 18 tháng 11 năm 2010 Sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội 1.2 Đặc điểm quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm - Với đặc điểm công ty hoạt động ngành xây dựng thiết kế nên tất công trình sau bắt đầu tiến hành thi cơng hồn thành cơng trình, nhiệm thu cơng trình phải trải qua quy trình chặt chẽ tránh tình trạng chất lượng cơng trình ko đảm bảo chất lượng * Quy trình sản xuất ( Phụ lục 01 ) Sau kí hợp đồng tiến hành nhận thầu thi cơng xây dựng cơng trình: Điều phải kiểm tra, khảo sát nơi cơng trình để đưa phương án phù hợp với cơng trình SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập Tiếp theo tập kết máy móc, thiết bị, nguồn nhân lực nơi cơng trình để chuẩn bị tiến hành thi công Những vật tư liên quan cần dùng cho q trình thi cơng phải tập trung kho cơng trình tiến hành sản xuất thi cơng, thời gian mà kế hoạch đưa để hồn thành cơng trình Sau người chủ thầu nghiệm thu tồn giao cho bên giao thầu đưa vào sử dụng Cuối khâu tốn tài Là bên giao thầu tiến hành tốn tồn chi phí cho bên nhận thầu 1.3 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh tổ chức máy quản lý kinh doanh 1.3.1 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh Mơ hình tổ chức máy Cơng ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến tổ chức theo quy mô tập trung 1.3.2 Tổ chức máy quản lý kinh doanh 1.3.2.1 Sơ đồ máy quản lý (Phụ lục 02) 1.3.2.2 Chức phận * Giám đốc: người phụ trách chung toán doanh nghiệp người đưa định tới hoạt động doanh nghiệp * Phó giám đốc: Là trực tiếp phổ biến hoạt động, đề xuất mà giám đốc đề tới phòng ban yêu cầu thực chịu trách nhiệm với giám đốc định liên quan tới hoạt động phịng mà trực tiếp quản lý, tổng hợp tình hình sản xuất, kế hoạch mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh * Phịng Tài - kế tốn: Có trách nhiệm thu thập loại chứng từ, hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh, lên sổ sách kế tốn, đối chiếu kiểm tra sổ sách, từ cung cấp thơng tin tình hình hoạt động kinh tế tài cơng ty, quản lý lưu trữ sổ sách chứng từ, làm việc trực tiếp với quan thuế, kiểm toán SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập * Phòng nhân sự: Có nhiệm vụ xây dựng đề án tuyển dụng cán cơng nhân viên qua tuyển dụng ứng viên có đủ trình độ lực làm việc phục vụ cho công ty, đánh giá lực, khả làm việc nhân viên, * Phòng dự án: Có trách nhiệm lập dự án thầu cơng trình, thực đạo giám đốc phụ trách kỹ thuật Lập dự tốn cho cơng trình, từ đưa dự trù kinh phí cho cơng trình tham gia thi cơng * Phịng Marketing: Có nhiệm vụ thực cơng tác quản lý bán hàng, lập báo cáo bán hàng, giới thiệu sản phẩm công ty đến người tiêu dùng, thăm dò mở rộng thị trường… * Phòng thiết kế: Chịu trách nhiệm thiết kế cơng trình liên quan tới hạng mục nội thất từ đưa dự trù kinh phí cho hạng mục Quyết định tới mẫu mã chất lượng hạng mục * Phòng kế hoạch vật tư: Có trách nhiệm tham mưu cho giám đốc kế hoạch sản xuất điều độ sản xuất, xây dựng định mức tiêu hao vật tư nguyên vật liệu, đề xuất giải pháp kỹ thuật phù hợp với quy trình sản xuất 1.4 Tình hình kết hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Bảng tình hình kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn 2014 - 2015 (Phụ lục 03) Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến thành lập chưa lâu, lại thành lập kinh tế tồn cầu bị suy thối cơng ty đạt thành tựu đáng kể như: - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2015 tăng 2.410.682.000 đồng tương ứng mức tăng 10.88% so với năm 2014 - Giá vốn hàng bán năm 2015 có xu hướng tăng 8.78% so với năm 2014 cụ thể tăng 1.456.484.702 đồng - Chi phí bán hàng năm 2015 tăng 161.837.000 đồng tương ứng mức tăng 21.44 % so với năm 2014 Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2015 tăng 278.130.250 đồng, tương ứng mức tăng 27.02 % so với năm 2014 SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập - Lợi nhuận sau thuế năm 2015 tăng 402.598.486 đồng tương ứng tăng 14.19 % so với năm 2014 Tổng tài sản năm 2015 so với năm 2014 tăng 1,631.274.000 đồng tương ứng tăng 5.92 % Số lao động năm 2014 tăng so với năm 2015 tăng 11 người tương ứng tăng 6.96 % Thu nhập bình quân năm 2015 so với năm 2014 tăng 500,000 đồng tương ứng tăng 11.49 % Từ cho thấy, quy mơ cơng ty ngày mở rộng phát triển cơng ty kinh doanh có lãi Đây dấu hiệu tốt cho phát triển công ty tương lai SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập PHẦN THỰC TẾ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN VÀ BỘ MÁY KÉ TỐN TẠI CƠNG TY CỚ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI QUANG TIẾN 2.1 Tổ chức máy kế tốn cơng ty 2.1.1 Đặc điểm tổ chức máy kế tốn cơng ty Bộ máy kế tốn cơng ty tổ chức theo hình thức tập trung 2.1.2 Sơ đồ tổ chức máy kế tốn cơng ty ( Phụ lục 04) 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ người + Kế toán trưởng: chịu trách nhiệm tổ chức máy kế toán đơn giản, gọn nhẹ, phù hợp với yêu cầu hướng dẫn, đạo kiểm tra cơng việc kế tốn viên thực hiện, tổ chức lập báo cáo theo yêu cầu quản lý, chịu trách nhiệm trớc giám đốc cấp thơng tin kế tốn + Kế tốn tổng hợp: có trách nhiệm tập hợp chi phí, tính giá thành xác định kết kinh doanh + Kế toán kho: Điều hành phận cấp (thủ kho, phụ kho) hồn thành cơng việc: nhập, xuất kho nguyên vật liệu, thành phẩm Tổ chức quản lý, theo dõi phát sinh TSCĐ, CCDC công ty Lập báo cáo kho hàng tháng cho cấp + Kế toán nguyên vật liệu tập hợp chi phí giá thành: có trách nhiệm theo dõi tình hình nhập xuất tồn vật tư, xác định chi phí nguyên vật liệu cho cơng trình, hạng mục cơng trình Kiểm sốt quy trình nhập xuất ngun vật liệu ( kiểm sốt lại số liệu kế toán kho) Nhập số liệu dở dang cuối kỳ lên phần mềm Thực tính giá thành phần mềm kế toán Lập báo cáo giá thành hồn chỉnh + Kế tốn cơng nợ: Lập chứng từ mua, bán hàng hóa cơng ty hóa đơn GTGT, Theo dõi tồn cơng nợ mua vào bán công ty Hàng tháng đối chiếu công nợ với khách hàng Lập báo cáo bán hàng, báo cáo cơng nợ + Kế tốn tiền lương: Căn vào bảng duyệt quỹ lương đội khối gián tiếp cơng ty, kế tốn tiến hành lập tập hợp bảng l ương, thực SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập Phụ lục 03 : Tình hình kết kinh doanh cơng ty năm 2014 - 2015 Đơn vị tính: Đồng Chênh lệch STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Doanh thu BH CCDV Các khoản giảm trừ DT Doanh thu BH CCDV Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp BH CCDV Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động KD Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận Khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản Tổng lao động ( Người ) Thu nhập bình quân 19 (Đồng/người/tháng ) Năm 2015 Năm 2014 22,157,857,000 260,382,200 21,897,474,800 16,580,267,158 5,317,207,642 63,126,526 58,541,625 754,955,000 1,029,520,000 3,537,317,543 62,615,000 52,781,000 9,834,000 3,547,151,543 709,430,309 2,837,721,234 27,556,487,000 158 24,568,539,000 282,032,200 24,286,506,800 18,036,751,860 6,249,754,940 65,026,620 59,842,160 916,792,000 1,307,650,250 4,030,497,150 75,526,000 55,623,500 19,902,500 4,050,399,650 810,079,930 3,240,319,720 29,187,761,000 169 4,350,000 4,850,000 Tương Tuyệt đối đối 2,410,682,000 10.88 21,650,000 8.31 2,389,032,000 10.91 1,456,484,702 8.78 932,547,298 17.54 1,900,094 3.01 1,300,535 2.22 161,837,000 21.44 278,130,250 27.02 493,179,607 13.94 12,911,000 20.62 2,842,500 5.39 10,068,500 102.38 503,248,107 14.19 100,649,621 14.19 402,598,486 14.19 1,631,274,000 5.92 11 6.96 500,000 Phụ lục 04 Bộ máy kế toán Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 11.49 Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội Kế toán kho Kế toán nguyên vật liệu tập hợp chi phí giá thành Báo cáo thực tập Kế tốn Kế tốn cơng nợ tiền lương Kế tốn tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Thủ quỹ Phụ lục 05 : Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế toán nhật ký chung Chứng từ kế toán Sổ Nhật ký đặc biệt SỔ NHẬT KÝ CHUNG Sổ, thẻ kế toán chi tiết SỔ CÁI Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối số phát sinh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng, định kỳ Quan hệ đối chiếu, kiểm tra SV: Nguyễn Đức Trung MSV: 12302534 Phụ lục 06: PHIẾU THU Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Xây Dựng CMAXX Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách Khoa, Mẫu số 01 -TT (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội PHIẾU THU Ngày 10 tháng 03 năm 2015 Số : 27 Tài khoản Nợ: 1111 Tài khoản Có: 131 Người nộp: Nguyễn Thanh Mai Địa chỉ: Công ty TNHH Đức Mai Về Khoản: Thanh toán tiền hàng Số tiền: 17.500.000 Bằng chữ: Mười bảy triệu năm trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: 02 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười bảy triệu năm trăm nghìn đồng chẵn Hà Nội, Ngày 10 tháng 03 năm 2015 Kế toán trưởng (Ký, ghi tên) Người lập phiếu (Ký, ghi tên) Thủ quỹ (Ký, ghi tên) Người nộp tiền (Ký, ghi tên) Phụ lục 07: TRÍCH PHIẾU CHI Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Mẫu số 02 - TT Xây Dựng CMAXX (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội PHIẾU CHI Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Số : 32 Tài khoản Nợ: 331 Tài khoản Có: 1111 Họ tên người nhận tiền: Trần Văn Kiên Địa chỉ: Công ty TNHH Văn Cao Lý chi: Thanh toán tiền mua hàng tháng trước Số tiền: 8.500.000 Bằng chữ: Tám triệu năm trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: 02 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Tám triệu năm trăm nghìn đồng chẵn Hà Nội, Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nộp tiền (Ký, ghi tên) (Ký, ghi tên) (Ký, ghi tên) (Ký, ghi tên) Phụ lục 08: NHẬT KÝ CHUNG Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Xây Ngày tháng ghi sổ 02/03 … 10/03 12/03 12/03 Mẫu số S03a – DN (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC ngày Dựng CMAXX 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội NHẬT KÝ CHUNG Năm 2015 (Trích Số liệu tháng 03/ 2015 ) Trang số 33 Đơn vị tính: đồng Chứng từ Đã STT Số hiệu Số tiền Diễn giải ghi sổ dịng tài Số Ngày Nợ Có Cái khoản Cộng trang trước chuyển xxx xxx sang √ 1521 250.000.000 PNK Mua NVL công ty 1331 25.000.000 02/03 02 Thanh Trúc 331 265.000.000 … … … … … … … … Thu tiền Công ty √ 10 1111 17.500.000 PT 27 10/03 11 131 17.500.000 TNHH Đức Mai GBC 12 12/03 BBGN TSCĐ √ Công ty Mạnh Tiến toán nợ √ 12/03 Mua máy lu rung √ 12/03 PC 22 12/03 Chi phí chạy thử máy lu rung … … … 15/03 15/03 15/03 PC 32 BBTL TSCĐ BBTL TSCĐ 15/03 … Thanh toán tiền hàng cho … √ Công ty TNHH Văn Cao √ 15/03 Thanh lý máy nén √ 15/03 Chi phí lý máy nén khí 15/03 BBTL TSCĐ 15/03 Thu nhập từ bán máy nén khí 16/03 PX 32 16/03 Xuất VL xây dựng cơng trình √ 12 13 14 15 16 17 18 19 … 21 22 1121 131 2111 1332 331 2111 1332 1111 … 331 1111 37.650.0000 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 811 214 211 811 133 1111 1121 711 333 621 152 338 39.946.528 17.553.472 Cộng chuyển trang sau - Sổ có 88 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 88 - Ngày mở sổ: 01/01/2015 Người ghi sổ (ký, họ tên) Phụ lục 09: SỔ CÁI TK 111 Kế toán trưởng (ký, họ tên) 37.650.0000 600.000.000 60.000.000 660.000.000 7.000.000 700.000 … 8.500.000 7.700.000 … 8.500.000 57.500.000 1.000.000 100.000 1.100.000 41.800.000 38.000.000 3.800.000 138.460.500 xxx 138.460.500 41.172.300 xxx Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Giám đốc (ký, họ tên) Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Mẫu số: S03b-DN Xây Dựng CMAXX (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội SỔ CÁI TÀI KHOẢN TK 111: Tiền mặt Năm : 2015 (Trích Số liệu tháng 03/ 2015) ĐVT: đồng Nhật ký Chứng từ Ngày Số GS CT 10/03 PT 27 Diễn giải Ngày CT Dư đầu kỳ 10/03 chung Tran STT/ g /Sổ Số phát sinh TKĐƯ Nợ Dịng xxx Thu tiền Cơng ty TNHH Đức Mai 33 10 131 12/03 PC 22 12/03 Chi phí chạy thử máy lu rung 33 14 811 … … … … … … 33 21 331 … Có 17.500.000 7.000.000 … … Thanh toán tiền hàng 15/03 PC 32 15/03 cho Công ty TNHH Văn 8.500.000 Cao Tổng phát sinh 317.600.000 310.500.000 Dư cuối kỳ xxx - Sổ có 22 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 22 - Ngày mở sổ: 01/01/2015 Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên) Tên Phụ lục 10: GIẤY BÁO CÓ khách hàng: Công NH TM CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Xây CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG Dựng Số:16103011547745.010012 CMAXX GIẤY BÁO CÓ (Kiêm hóa đơn thu phí dịch vụ) Liên : Giao cho khách hàng Số tài khoản : Địa chỉ: Phịng 1108, Tồ nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Loại tiền : VNĐ Mã số thuế : Loại tài khoản : Tiền gửi toán 0102366123 Số ID khách hàng: 12576563 Số bút tốn hạch tốn 152633453363-20140522 Chúng tơi xin thơng báo ghi có tài khoản q khách số tiền theo chi tiết sau: Nội dung Số tiền Cơng ty VLXD Thanh Trúc tốn tiền hàng 37.650.0000 Tổng số tiền 37.650.0000 Số tiền chữ: Ba mươi bảy triệu sáu trăm năm mươi nghìn đồng chẵn Trích yếu : Cơng ty VLXD Thanh Trúc tốn tiền hàng Lập phiếu Kiểm soát Kế toán trưởng Tên Phụ lục 11: GIẤY BÁO NỢ khách hàng: Công NH TM CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Xây CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG Dựng Số:16103011547745.010035 CMAXX GIẤY BÁO NỢ (Kiêm hóa đơn thu phí dịch vụ) Liên : Giao cho khách hàng Số tài khoản : Địa chỉ: Phịng 1108, Tồ nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Loại tiền : VNĐ Mã số thuế : Loại tài khoản : Tiền gửi toán 0102366123 Số ID khách hàng: 12576563 Số bút toán hạch tốn 152633453363-20140522 Chúng tơi xin thơng báo ghi có tài khoản quý khách số tiền theo chi tiết sau: Nội dung Số tiền Trích TK tiền gửi toán tiền lương Lần tháng 03/ 2015 265.000.000 Tổng số tiền 265.000.000 Số tiền chữ: Hai trăm sáu mươi lăm triệu đồng chẵn Trích yếu : Thanh tốn tiền lương Lần tháng 03 / 2015 Lập phiếu Phụ lục 12: PHIẾU NHẬP KHO Kiểm soát Kế toán trưởng Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Mẫu số 01 -VT Dự Án Xây Dựng CMAXX (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội PHIẾU NHẬP KHO Ngày 02 tháng 03 năm 2015 Số : 02 Nợ TK 152 Có TK 331 Họ tên người giao hàng: Nguyễn Văn Khải Theo HĐGTGT Số 0002524 công ty VLXD Thanh Trúc Nhập Kho : cơng ty TT A Tên hàng hóa B Thép D10 Mã số Đơn vị tính C D D-10 Cây Số lượng Theo Thực Đơn giá Thành tiền yêu nhập cầu 1.000 1.000 93.000 93.000.000 Cộng Cộng thành tiền: Chín mươi ba triệu đồng chẵn 93.000.000 Nhập ngày 02 tháng 03 năm 2015 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người nhận Thủ kho Phụ lục 13: PHIẾU XUẤT KHO Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Xây Dựng CMAXX Mẫu số 02 –VT (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội PHIẾU XUẤT KHO Ngày 16 tháng 03 năm 2015 Số : 32 Nợ TK 621 Có TK 152 Họ tên người nhận hàng: Mguyễn Văn Mạnh Địa chỉ: Đội sản xuất số 01 Lý xuất: Xuất VL XD cơng trình TT A Tên hàng hóa B Thép D10 Mã số C D- Đơn vị tính D Cây Kho : công ty Số lượng Theo Thực yêu xuất cầu 2000 2000 Đơn giá 1.500 Thành tiền 138.460.500 10 Cộng 138.460.500 Cộng thành tiền: Một trăm ba mươi tám triệu bốn trăm sáu mươi nghìn năm trăm đồng chẵn Xuất ngày 16 tháng 03 năm 2015 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người nhận Thủ kho Phụ lục 14: BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Xây Dựng CMAXX Mẫu số 01 - TSCĐ (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 12 tháng 03 năm 2015 Số: 05 Nợ TK: 211, 1332 Có TK: 3311 Hôm ngày 12 tháng 03 năm 2015 Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiếnchúng tơi gồm: Ơng(bà):……… Chức vụ: Giám đốc Đại diện bên giao Ông(bà): Chức vụ: Giám đốc Đại diện bên nhận Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: STT Tên, ký hiệu, quy cách, cấp hạng TSCĐ Số hiệu TSCĐ Nước sản xuất Năm sản xuất Năm đưa vào sử dụng Cơng suất (diện tích thiết kế) Giá mua Chi phí chạy thử Nguyên giá TSCĐ Tài liệu kỹ thuật kèm theo A B C D E Xe Lu rung 14 XCMG XS142J Đài Loan 2012 2015 600.000.000 7.000.000 607.000.000 Tính nguyên giá TSCĐ Cộng Giám đốc bên nhận (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng bên nhận (ký, họ tên) Người nhận (ký, họ tên) Ngày 12 tháng 03 năm 2015 Người giao (ký, họ tên) Phụ lục 15: BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Mẫu số: 02 – TSCĐ Án Xây Dựng CMAXX (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 15 tháng năm 2015 Số: 05 Nợ:214 Nợ: 811 Có: 211 Căn Quyết định số: 20 ngày 15 tháng 03 năm 2015 Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiếnvề việc lý TSCĐ (Máy nén khí Piston cao áp Fusheng HTA-100H) I- Ban lý TSCĐ gồm: - Bà Nguyễn Thị Hạnh Chức vụ Kế toán trưởng Trưởng ban - Bà Nguyễn Thị Mai Chức vụ Kế toán viên Ủy viên - Bà Nguyễn Thị Hoa Chức vụ Kế toán viên Ủy viên II- Tiến hành lý TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ: - Số hiệu TSCĐ: TSCĐ - 01 - Nước sản xuất : Trung Quốc - Năm sản xuất 2012 - Năm đưa vào sử dụng 2012 Số thẻ TSCĐ: 01 - Nguyên giá TSCĐ 57.500.000 đồng - Giá trị hao mịn trích đến thời điểm lý 17.553.472 đồng - Giá trị lại TSCĐ: 39.946.528 đồng III- Kết luận Ban lý TSCĐ: Tài sản cố định nhượng bán IV- Kết lý TSCĐ: - Giá trị thu hồi: 38.000.000 VNĐ (viết chữ) Ba mươi tám triệu đồng chẵn - Chi phí lý : 1.000.000 VNĐ (viết chữ) Một triệu đồng chẵn - Đã ghi giảm số TSCĐ ngày 15 tháng 03 năm 2015 Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội tập Báo cáo thực Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Xây Dựng CMAXX Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Mẫu số: 02 – LĐTL (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Phụ lục 16 : Bảng toán lương tháng 03/2015 BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG Tháng 03 năm 2015 5,480,000 7=3x8 % 518,400 Các khoản trừ BHY BHTN T 8=3x1.5 9=3x1 % % 97,200 64,800 800,000 800,000 … 5,480,000 5,480,000 … 518,400 518,400 … 97,200 97,200 … 64,800 64,800 … 3,900,000 3,900,000 … 600,000 600,000 … 4,500,000 4,500,000 … 58,500 58,500 … 39,000 39,000 … 3,900,000 3,900,000 3,900,000 3,900,000 3,900,000 3,900,000 600,000 600,000 600,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 312,000 312,000 … 312,000 39,000 39,000 39,000 119,340,000 119,340,000 18,600,000 137,940,000 58,500 58,500 58,500 1,790,10 Stt Họ tên Ngà y công A B 3=2x26 26 180,000 26 26 … 26 Trần Văn Huy Bùi Văn Tiến … Nguyễn Anh Tuấn … Nguyễn Hoàng Kiên Phạm Văn Anh … Phan Huy Tưởng Nguyễn Nam Trần Tiến Lộc 13 14 … 28 29 30 TỔNG CỘNG Mức lương Ngày Mức lương Lương thời gian tính Trợ cấp Tổng lương 4=1x2 6=4+5 4,680,000 4,680,000 800,000 180,000 180,000 … 4,680,000 4,680,000 … 4,680,000 4,680,000 … 150,000 150,000 … 3,900,000 3,900,000 … 26 26 150,000 150,000 150,000 750 4,590,000 26 … 26 Người lập ( duyệt) SV: Nguyễn Đức Trung Đơn vị tính : Đồng Kế toán trưởng ( duyệt) BHXH 312,000 312,000 9,547,200 500,000 Tổng khoản trừ 11=7+8+ 9+10 680,400 5,408,558 … 680,400 680,400 … 5,408,558 5,408,558 … … 409,500 409,500 … 4,090,500 4,090,500 … 909,500 409,500 409,500 3,590,500 4,090,500 4,090,500 Tạm ứng 10 500,000 Thực lĩnh 12=6 - 11 1,193,400 2,000,000 14,530,700 123,409,300 Ngày 31 tháng 03 năm 1015 Giám đốc ( ký) 14 MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập Phụ lục 17: PHIẾU XUẤT KHO Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Mẫu số 02 -VT Dự Án Xây Dựng CMAXX (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội PHIẾU XUẤT KHO Ngày 16 tháng 02 năm 2015 Số : 23 Nợ TK 627 Có TK 153 Họ tên người nhận hàng: Mguyễn Văn Mạnh Địa chỉ: Đội sản xuất số 01 Lý xuất: Xuất Áo BHLĐ TT Tên hàng hóa A B Áo BHLĐ Kho : công ty Đơn Mã số vị tính C D BH-01 Chiếc Số lượng Theo Thực Đơn giá yêu xuất cầu 1000 1000 39.000 Thành tiền 39.000.000 Cộng 39.000.000 Cộng thành tiền: Một trăm ba mươi tám triệu bốn trăm sáu mươi nghìn năm trăm đồng chẵn Xuất ngày 16 tháng 02 năm 2015 Thủ trưởng đơn vị SV: Nguyễn Đức Trung Kế toán trưởng 15 Người nhận Thủ kho MSV: 12302534 Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập Phụ lục số 18: Trích sổ TK 154 Đơn vị: Công ty Cổ Phần Tư Vấn Quản Lý Dự Án Mẫusố: S03b-DN Xây Dựng CMAXX (Ban hành theo TT 200/2014/TT- BTC ngày Địa chỉ: Toà nhà 8C Đại Cồ Việt, Phường Bách 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội SỔ CÁI Tài khoản 154- tập hợp chi phí Năm 2015 (Trích số liệu tháng 03/ 2015 ) Đơn vị tính : đồng Chứng từ Nhật ký Ngày tháng ghi sổ 31/03 Số hiệu PKT 10 chung Tra STT ng dòng số Diễn giải Ngày tháng Số dư đầu kỳ Số phát sinh 31/03 Kết chuyển chi phí Số Số tiền TK đối Nợ Có ứng 102.716.000 35 20 621 35 22 622 128.675.000 354.618.000 31/03 PKT 11 31/03 NVLTT Kết chuyển chi phí NCTT 31/03 PKT 12 31/03 Kết chuyển chi phí MTC 35 24 623 74.156.500 31/03 PKT 13 31/03 Kết chuyển chi phí SXC 35 26 627 78.173.000 31/03 PKT 14 31/03 Kết chuyển chi phí giá 35 28 632 thành Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ - Sổ có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01 635.622.500 635.622.500 90.715.000 635.622.500 - Ngày mở sổ: 01/01/2015 Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ (ký, họ tên) SV: Nguyễn Đức Trung Kế toán trưởng (ký, họ tên) 16 Giám đốc (ký, họ tên) MSV: 12302534 ... doanh Công nghệ Hà Nội Báo cáo thực tập PHẦN KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỐ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI QUANG TIẾN 1.1 Quá trình hình thành phát triển cơng ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương. .. tiễn, bên cạnh xây dựng cho cách làm việc sau trường Em xin trình bày nội dung báo cáo thực tập gồm phần : Phần 1: Khái quát chung Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến Phần 2: Thực... phát triển cơng ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến Tên công ty: Công ty Cổ Phần Đầu tư xây dựng thương mại Quang Tiến Tên giao dịch: Quang Tien trading and construction investment