TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Lớp: CHNHK24– GĐ A314 – CHIỀU CHỦ NHẬT TIỂU LUẬN: CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN VỐN TỰ CÓ, LỢI NHUẬN, RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THỰC TRẠNG AN TOÀN VỐN TẠI VIỆT NAM GVHS: PGS.TS.TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG Nhóm 01: Ôn Quỳnh Như Đặng Thị Ngọc Hân Nguyễn Thị Hiếu Nguyễn Ngọc Phương Quỳnh Phạm Thị Kim Thoa TP Hồ Chí Minh – Năm 2016 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam năm qua có bước phát triển mạnh mẽ quy mô chất lượng Song song đó, NHTM Việt Nam đứng trước khó khăn thách thức tiến trình hội nhập, điển vốn tự có NHTM Việt Nam nhỏ cấu chưa hợp lý so với ngân hàng lớn khác khu vực giới Theo thông lệ quốc tế, vốn tự có tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngoài vốn tự có giúp NHTM tạo niềm tin với công chúng, đảm bảo với chủ nợ tạo điều kiện để phát triển sản phẩm dịch vụ mới, nâng cấp hệ thống, mua sắm trang thiết bị Nhóm thực nghiên cứu nhằm tìm hiểu vốn tự có NHTM, mối liên hệ vốn tự có, rủi ro lợi nhuận – nhân tố quan trọng hoạt động NHTM trình bày số thực trạng an toàn vốn Việt Nam năm vừa qua Do hiểu biết thời gian có hạn, nhóm mong nhận nhận xét đóng góp Cô bạn để nghiên cứu hoàn thiện, Trân trọng, Nhóm thực Vốn chủ sở hữu – Vốn tự có ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Theo Nghị định 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005, vốn chủ sở hữu ngân hàng bao gồm Vốn điều lệ; Các khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định pháp luật; Thặng dư vốn cổ phần; Các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài chính; Lợi nhuận giữ lại.1 Theo Luật Tổ chức Tín dụng Việt Nam 2010, vốn tự có gồm giá trị thực vốn điều lệ tổ chức tín dụng vốn cấp chi nhánh ngân hàng nước quỹ dự trữ, số tài sản nợ khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam2 Dựa vào hai khái niệm trên, ta thấy vốn chủ sở hữu khác với vốn tự có Vốn tự có vốn chủ sở hữu cộng/ trừ giá trị điều chỉnh Tuy nhiên, xét mặt chất, cách gọi khác nội hàm ngoại điên tương tự theo tinh thần lý luận thông lệ quốc tế Và văn Luật liên quan đưa khái niệm “Vốn tự có”, khuôn khổ nghiên cứu, nhóm xin sử dụng thuật ngữ Vốn tự có Về mặt kinh tế, vốn tự có vốn riêng ngân hàng chủ sở hữu đóng góp tạo trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, vốn tự có bao gồm vốn tự có cấp vốn tự có cấp 2: Vốn cấp (Vốn tự có bản): Là phần vốn tự có hình thành ban đầu bổ sung trình hoạt động ngân hang, nguồn vốn tương đối ổn định, bao gồm: − Vốn điều lệ; − Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; − Các quỹ dự phòng khác; − Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ; − Lợi nhuận không chia; − Các tài sản nợ khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trong thành phần vốn tự có cấp 1, vốn điều lệ nguồn vốn ban đầu ngân hàng có hoạt động ghi vào bảng điều lệ hoạt động ngân hàng Vốn cấp hai (Vốn tự có bổ sung): Là nguồn vốn tăng thêm ngân hàng vào hoạt động phụ thuộc vào nguồn vốn tự có quy mô có tính ổn định thấp, bao gồm: − 50% phần giá trị tăng thêm tài sản cố định định giá lại theo qui định pháp luật; − 40% phần giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo qui định pháp luật − Quỹ dự phòng tài chính; Điều 5, Nghị định 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005 chế độ tài tổ chức tín dụng Khoản 10, Điều 4, Luật Tổ chức Tín dụng Việt Nam 2010 số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng phát hành có kỳ hạn ban đầu, thời hạn trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông tối thiểu năm; − Các công cụ nợ khác khoản nợ mà chủ nợ thứ cấp so với chủ nợ khác Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm; − 1.2 1.3 Đặc điểm vốn tự có − Trong thời gian đầu hoạt động, vốn tự có sở để tạo nên nguồn lực tài ngân hàng thương mại Vốn tự có sử dụng cho mục đích đầu tư vào tài sản cố định, đầu tư dài hạn ngắn hạn để sinh lời − Là nguồn vốn ổn định tăng trưởng trình hoạt động đồng thời vốn tự có vận động tham gia vào trình kinh doanh ngân hàng Mọi định tăng thêm vốn gắn liền với yêu cầu phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, mở rộng hoạt động ngân hàng − Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn (từ 10 – 15%) vốn tự có đóng vai trò vô quan trọng sở để hình thành nên nguồn vốn khác Giá trị vốn tự có gắn liền với uy tín, lực, vị chủ sở hữu vốn quan hệ cung cầu vốn thị trường − Vốn tự có định quy mô hoạt động ngân hàng giới hạn huy động vốn, giới hạn cho vay bảo lãnh …vì hoạt động ngân hàng thương mại phải chịu chi phối quy định pháp luật dựa quy mô vốn tự có − Ngoài ra, vốn tự có hình thành từ nguồn vốn hợp pháp phép lưu chuyển thị trường tài Trong điều kiện hội nhập kinh tế, vốn tự có ngân hàng mang tính quốc tế gắn liền với môi trường cạnh tranh cao mà ngân hàng thương mại mở rộng việc thu hút đầu tư thông qua thị trường tài công cụ tài đa dạng Chức Vốn tự có Chức bảo vệ: Với chức bảo vệ, vốn tự có chắn chống đỡ, bù đắp rủi ro, tổn thất hoạt động kinh doanh ngân hàng: − − − − Đảm bảo khả toán Đảm bảo khoản vốn dự trữ đủ để trì khả trả nợ tránh rủi ro thua lỗ Đảm bảo an toàn vốn người gửi tiền Trong trường hợp ngân hàng khả chi trả vốn tự có sử dụng để hoàn trả cho khách hàng Chức hoạt động: − − Tham gia vào việc hình thành nên tài sản cố định cho ngân hàng hoạt động Cung cấp lực tài cho tăng trưởng phát triển hình thức dịch vụ mới, cho chương trình − Đầu tư tài sản ngắn hạn dài hạn đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu công ty, trái phiếu phủ,…là để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng đồngthời nhằm trì mức vốn khả dụng cho ngân hàng Tuy nhiên, vốn tự có chiếm tỷ trọng không lớn tổng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận mà mang lại không cao Vì chức hoạt đông thứ yếu Chức điều chỉnh: Vốn tự có xác lập giới hạn cho hoạt động kinhdoanh ngân hàng Vốn tự có ngân hàng cần phải phát triển tương ứng với tăng trưởng danh mục cho vay tài sản rủi ro khác − Vốn tự có đối tượng mà quan quản lý ngân hàng thường hướng vào để ban hành quy định nhằm điều chỉnh hoạt động ngân hàng, tiêu chuẩn để xác định tính an toàn − Vốn tự có để xác định điều chỉnh giới hạn hoạt động nhằm bảo đảm ngân hàng an toàn kinh doanh − 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến vốn tự có ngân hàng thương mại 1.4.1 Yếu tố vĩ mô Tình hình kinh tế xã hội Đây yếu tố khách quan ngân hàng thương mại, yếu tố ảnh hưởng chung đến việc huy động khơi thông nguồn vốn kinh tế có nguồn vốn tự có ngân hàng thương mại Cụ thể kinh tế phát triển nguồn tiền gửi, tiền tiết kiệm gửi vào ngân hàng thương mại ngày nhiều, mặt khác tình trạng tăng trưởng, người dân cần nhiều vốn để đầu tư mở rộng quy mô, trang thiết bị ngân hàng phải huy động nhiều vốn có điều kiện để huy động tích luỹ nhiều Ngoài với kinh tế phát triển công nghệ ngân hàng đại hóa, người dân có thói quen sử dụng lợi ích ngân hàng thương mại cung ứng, nghiệp vụ toán chủ yếu qua ngân hàng, ngân hàng thu nhiều khoản vốn, chiếm dụng vốn toán Tâm lý, thói quen tiêu dùng người gửi tiền Tập quán tiêu dùng người dân có tầm ảnh hưởng quan trọng việc huy động vốn ngân hàng, rõ ràng vùng, người dân thường có thói quen gửi tiền vào ngân hàng ngân hàng huy động dễ dàng nhiều vùng người dân thường hay cất trữ tiền nhà vàng, bất động sản Đồng thời, thói quen toán mua hàng hoá góp phần làm tăng hay giảm nguồn vốn huy động ngân hàng Ở nhiều nước phát triển, việc toán không dùng tiền mặt phổ biến, người dân có tài khoản ngân hàng ngân hàng thiếu sống Ngược lại, số nước, thói quen toán tiền mặt ăn sâu nguồn vốn huy động ngân hàng gặp khó khăn Các tập quán tiêu dùng khó thay đổi sớm chiều, để mở rộng nguồn huy động, ngân hàng phải nỗ lực hết mình: cải cách quy trình, thủ tục, phát triển sách khách hàng Yếu tố trị Sự ổn định trị điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng thị trường huy động vốn dễ dàng, ngân hàng thương mại thường muốn mở rộng thị trường cho dịch vụ nơi mà tình hình trị ổn định Ngược lại bãi công, biểu tình, sụp đổ phủ kéo theo tình trạng huy động vốn ngân hàng bị trì trệ người dân không tin tưởng Áp lực hội nhập quốc tế Từ trước tới nay, người ta biết chuyện doanh nghiệp, người dân thiếu vốn phải vay ngân hàng Nhưng với vai trò cung cấp vốn cho kinh tế, đến ngân hàng phải đối mặt với việc tăng thêm nguồn vốn tự có để đạt tiêu chí quốc tế tối thiểu trước yêu cầu hội nhập Theo Hiệp ước Basel Việt Nam ký kết với IMF, ngân hàng Việt Nam phải đạt yêu cầu an toàn vốn tối thiểu 8% Nhưng thực tế, quy mô vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam nhỏ so với nước khu vực giới Trong đó, áp lực cạnh tranh gia tăng Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế với quy mô ngày rộng sâu Khi đó, biến động kinh tế thường có nguy làm xuất thêm loại loại rủi ro Việc tăng vốn giúp ngân hàng tăng cường khả tự vệ cho Yếu tố thể chế pháp luật Pháp luật đặt để điều chỉnh quan hệ xã hội Do tất hoạt động ngân hàng chịu điều chỉnh luật pháp Cụ thể Luật tổ chức tín dụng (1997), Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài (1990), Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1998), văn pháp luật khác như: thị, thông tư Lĩnh vực hoạt động ngân hàng vô quan trọng kinh tế, hoạt động ngân hàng Nhà nước quản lý chặt chẽ văn pháp quy Mỗi văn có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động Ngân hàng, cụ thể hoạt động huy động vốn Chính phủ đề sách tiền tệ quốc gia hệ thống ngân hàng công cụ đắc lực để thực Chẳng hạn kinh tế lạm phát tăng, Nhà nước có sách thắt chặt tiền tệ cách tăng lãi suất tiền gửi để thu hút tiền xã hội lúc ngân hàng thương mại huy động vốn dễ dàng Căn theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phủ, mức vốn pháp định ngân hàng thương mại cổ phần đến năm 2008 năm 2010 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Để tồn phát triển, ngân hàng thương mại cổ phần buộc phải tăng vốn Ngoài ra, ngân hàng thương mại có nhiều nợ xấu khoản rủi ro khác quỹ tiền mặt, rủi ro toán không dùng tiền mặt mà quỹ dự phòng rủi ro loại quỹ khác ngân hàng thương mại không đủ lực tài xóa hết nợ xấu rủi ro khác Khi tra tổ chức tín dụng từ ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ để xóa hết nợ xấu rủi ro khác Nhưng ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ xóa nợ xấu rủi ro khác hết 50%, mà thời gian ngắn ngân hàng thương mại khả tăng vốn điều lệ, ngân hàng Nhà nước quyền tuyên bố ngân hàng thương mại phá sản Ngoài ra, ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần sau trừ 70 tỷ đồng cho bảng hiệu (tên ngân hàng thương mại cổ phần), hiệu số lại, 20 tỷ đồng vốn điều lệ, ngân hàng thương mại thành lập chi nhánh Theo Quyết định 888/2005/QĐ- ngân hàng Nhà nước, ngày 16/6/2006 Thống đốc ngân hàng Nhà nước, số điều kiện để mở chi nhánh Tổ chức tín dụng số vốn điều lệ có trừ số vốn pháp đinh tối thiểu, chi nhánh bình quân phải có 20 tỷ đồng Do đó, Tổ chức tín dụng muốn phát triển kinh doanh, mở rộng địa bàn chiếm lĩnh thị phần thường xuyên phải thành lập thêm chi nhánh mới, tất nhiên phải tăng thêm vốn điều lệ Các yếu tố khác Trong xu phát triển chung kinh tế, doanh nghiệp lớn kinh doanh có hiệu thường có xu hướng mở rộng lĩnh vực kinh doanh, mở rộng quy mô đầu tư Do đó, việc tăng vốn ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Hơn nữa, dư nợ cho vay đầu tư tăng cao nên để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, vốn tự có tăng cao điều tất yếu Trong vốn tự có, vốn điều lệ chiếm tỷ trọng lớn, đó, vốn điều lệ nhỏ, ngân hàng thương mại cho tập đoàn kinh tế doanh nghiệp lớn vay, vậy, ngân hàng thương mại muốn mở rộng khối lượng giá trị tín dụng bảo lãnh cho khách hàng, buộc ngân hàng thương mại phải tăng vốn tự có Lạm phát: Lạm phát làm tăng giá trị tài sản ngân hàng đồng thời làm tăng khoản nợ, làm giảm giá trị vốn tiền ngân hàng kết vốn tự có ngân hàng có chiều hướng giảm sút buộc ngân hàng thương mại phải tăng vốn điều lệ Những biến động kinh tế dẫn đến khả làm xuất thêm nhiều loại rủi ro buộc ngân hàng phải tăng vốn tự có để tăng cường khả bảo vệ Trong tình hình kinh tế Việt nam nói riêng giới nói chung phải đối đầu với lạm phát khó khăn định ngân hàng thương mại cổ phần gặp phải thách thức định cần phải vượt qua mà tăng vốn tự có biện pháp chống đỡ hữu hiệu Như vậy, đòi hỏi thị trường yêu cầu nâng cao lực tài từ phía Ngân hàng Trung ương, việc thường xuyên tăng thêm vốn điều lệ yêu cầu khách quan theo quy định pháp luật hoạt động ngân hàng yêu cầu khách quan phát triển kinh doanh ngân hàng thương mại 1.4.2 Yếu tố vi mô Động lực để ngân hàng thương mại cổ phần tự tin hợp tác với đối tác nước Các ngân hàng cổ phần chạy đua tăng vốn điều lệ Theo giới quan sát vừa mục tiêu, song động lực để ngân hàng tự tin bắt tay với đối tác nước Để hợp tác với đối tác nước ngoài, ngân hàng thương mại cổ phần cần phải có tiềm lực tài vững mạnh mà vốn tự có tiêu chí hàng đầu giúp ngân hàng thương mại cổ phần tạo niềm tin đối tác Với quy mô vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần nước ta nhỏ bé so nước khu vực vấn đề cấp thiết buộc phải tăng vốn tự có Duy trì gia tăng niềm tin khách hàng ngân hàng Với nhu cầu trì gia tăng niềm tin công chúng, tăng vốn tự có giúp ngân hàng có vị vững hơn, tạo niềm tin khách hàng, đối tượng mà ngân hàng hướng tới đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Quá trình phát triển kinh tế làm cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu có nhu cầu mở rộng quy mô kinh doanh ngày lớn nhu cầu tài trợ từ phía ngân hàng mà ngày cao Tuy nhiên, giới hạn cho vay, huy động vốn… ngân hàng Nhà nước tác động đến ngân hàng thương mại cổ phần, buộc ngân hàng phải tăng vốn tự có để đáp ứng nhu cầu vay (ngày tăng) khách hàng lớn nhằm giữ chân khách hàng lâu năm thân thiết làm ăn có hiệu Theo ngân hàng thương mại cổ phần, áp lực tăng vốn điều lệ nhằm phục vụ cho nhu cầu sử dụng vốn điều lệ cho vay trung dài hạn, đầu tư vào dự án hiệu ngân hàng Điều giúp ngân hàng giảm tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn, vốn huy động vay trung dài hạn Mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh Khi hoạt động ngân hàng ngày mở rộng, quy mô lớn, ngân hàng cần mở thêm nhiều trụ sở, chi nhánh mới, đứng trước yêu cầu này, ngân hàng thương mại cổ phần phải tăng vốn tự có để đáp ứng quy định ngân hàng Nhà nước đầu tư vào việc mở rộng trụ sở, chi nhánh chi phí hoạt động ngân hàng ngày gia tăng chi phí tiền lương, đất đai, trang thiết bị… làm giảm lợi nhuận ngân hàng, mà lợi nhuận lại nguồn chủ yếu để tăng vốn tự có hàng năm ngân hàng Triển khai thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới, đa dạng hóa dịch vụ Do hoạt động ngân hàng ngày mở rộng, qui mô ngân hàng ngày lớn, ngân hàng không cần mở thêm nhiều trụ sở chi nhánh mà đòi hỏi thực thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng Từ đòi hỏi vốn tự có phải tăng lên tương ứng với hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, nhận thấy thách thức lớn ngân hàng thương mại Việt Nam nằm nội lực ngân hàng, với quy mô vốn nhỏ, nguồn nhân lực hạn chế, trình độ công nghệ chậm tiến so với nước khu vực Sự cạnh tranh ngân hàng thương mại diễn sôi động số lượng mở chi nhánh phòng giao dịch, nhưng, dịch vụ ngân hàng nghèo nàn, dịch vụ toán không dùng tiền mặt, chưa đáp ứng yêu cầu kinh tế thị trường Theo chuyên gia ngân hàng, cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, "ngân hàng con" họ tương lai gần liệt, ngân hàng thương mại cổ phần nên củng cố lực vốn điều lệ Trong trình phát triển kinh doanh, đa dạng hóa dịch vụ theo thông lệ quốc tế theo yêu cầu hội nhập, ngân hàng thương mại ngày mở nhiều công ty trực thuộc Vì vậy, ngân hàng thương mại phải tăng thêm vốn điều lệ để có vốn cấp cho thành lập công ty trực thuộc, như: công ty chứng khoán, công ty cho thuê tài chính, công ty kiều hối, công ty thương mại dịch vụ, công ty quản lý nợ khai thác tài sản… Trình độ công nghệ ngân hàng Có thể nói công nghệ ngân hàng đại khác xa so với trước đây, việc áp dụng máy tính cách mạng hoạt động ngân hàng, nhờ có hệ thống tin học đại, ngân hàng thu thập thông tin khách hàng, thị trường tốt Từ đó, hoạch định hình thức huy động, thời gian huy động, hình thức trả lãi Mặt khác, nhờ hệ thống thông tin tốt khiến cho ngân hàng nâng cao hiệu huy động vốn Nhìn chung, có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến việc huy động vốn ngân hàng Các yếu tố tác động đến hoạt động, ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng Mỗi ngân hàng hoạt động cần phải tiến hành nghiên cứu, tìm hiểu Những yếu tố tác động có tính hai mặt: có tác động tích cực đồng thời tác động tiêu cực tới ngân hàng Ngân hàng xác định đúng, xác yếu tố tác động huy động vốn lớn với chi phí rẻ, từ nâng cao hiệu hoạt động Lợi nhuận ngân hàng thương mại: - Xét theo nghĩa hẹp: Lợi nhuận NHTM tiêu tài để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Gia tăng lợi nhuận giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh mà để gia tăng thu nhập cho cổ đông, nâng cao phúc lợi khen thưởng cho người lao động, ổn định nhân sự, ổn định tổ chức nâng cao thương hiệu uy tín ngân hàng (Nguyễn Đăng Dờn, 2012) - Theo nghĩa rộng, ý nghĩa lợi nhuận NHTM đặc biệt, lợi nhuận không phản ảnh hiệu hoạt động NHTM riêng lẻ, mà hiệu hoạt động hệ thống NHTM kinh tế Hoạt động NHTM không mang lại lợi nhuận cho nhân viên cổ đông ngân hàng, rộng mang lại lợi ích cho khách hàng, cho kinh tế quốc gia (Nguyễn Đăng Dờn, 2012) 2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận NHTM Quy mô ngân hàng Quy mô ngân hàng yếu tố định đến lợi nhuận ngân hàng, ngân hàng có quy mô lớn mạng lưới chi nhánh rộng có lợi không nhỏ việc huy động nguồn vốn, phát triển sản phẩm dịch vụ từ khách hàng, tiếp cận khách 10 hàng vay vốn dễ dàng Mặt khác lợi nhuận ngân hàng lại có quan hệ nghịch biến với khả đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng, ngân hàng thường đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu nhiều đối tượng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng.Về lý thuyết lợi kinh tế theo quy mô tồn tại, tổ chức tài lớn cung cấp dịch vụ có hiệu với chi phí thấp điều kiện yếu tố khác không đổi Để tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng cần lựa chọn quy mô hợp lí Các khoản cho vay Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại tiếp nhận khoản tiền nhàn rỗi kinh tế với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phương tiện toán cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình Lãi thu từ hoạt động cho vay, Ngân hàng dùng để trả lãi cho nguồn vốn huy động vay, toán chi phí hoạt động, phần lại lợi nhuận Ngân hàng Cho vay nhiều, tỷ lệ lãi biên cao lợi nhuận ngân hàng cao Chất lượng hoạt động tín dụng: Tài sản ngân hàng bao gồm tài sản có tài sản nợ Trong đó, tài sản có ngân hàng bao gồm tài sản sinh lời tài sản không sinh lời Tài sản có sinh lời NHTM có hai khoản mục tín dụng đầu tư Trong tín dụng mang lại tỷ suất lợi nhuận cao hơn, lại có mức độ rủi ro lớn, khoản mục đầu tư có tỷ suất thu nhập thấp hơn, lại có mức độ rủi ro thấp (Nguyễn Đăng Dờn, 2012) Theo Peter S.Rose (2004), nguồn thu lãi có xu hướng tăng lên nhanh so với nguồn thu lãi từ cho vay tiền lãi phí tạo từ khoản cho vay chiếm hầu hết nguồn thu nhập NHTM Do đó, lợi nhuận NHTM phụ thuộc nhiều vào chất lượng hoạt động tín dụng Chất lượng tín dụng cao giúp gia tăng lợi nhuận ngân hàng Yếu tố ngành ngân hàng: Theo Nzongang Atemkeng (2006) mức độ trung thị trường có liên quan chặt chẽ với mức độ lợi nhuận độc quyền cao Các NHTM nhà cung cấp vốn chủ yếu cho công ty kinh doanh, sẵn có tín dụng ngân hàng mức chi phí phải quan trọng mức độ đầu tư doanh nghiêp sức khỏe kinh tế Khi mức độ tập trung ngành ngân hàng tăng lên chi phí khoản tín dụng tăng, điều dẫn đến suy giảm nhu cầu vay vốn ngân hàng mức độ đầu tư kinh doanh doanh nghiệp Trong trường hợp này, mức độ tập trung thị trường cao làm giảm lợi nhuận ngân hàng 2.2 Các nghiên cứu có liên quan: 2.2.1 Nghiên cứu Ong Tze San Teh Boon Heng 2012 Ong Tze San The Boon Heng nghiên cứu: Những yếu tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng thương mại Malaysia, kết đạt là: yếu tố tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu có ảnh 11 hưởng đến trình kinh doanh ngân hàng Vốn chủ sở hửu ngân hàng có ảnh hưởng đến trình hoạt động ngân hàng, vốn kinh doanh (tổng tài sản) có ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng yếu tố định đến kinh tế vĩ mô tăng trưởng GDP lạm phát ảnh hưởng đáng kể tới hiệu suất sinh lời 2.2.2 Nghiên cứu Fotios Pasiouras Kyriaki Kosmidou 2006 Nhóm tác giả nghiên cứu chi phí vốn chủ sở hữu, tỷ suất sinh lời tài sản, hệ thống toán, tiêu an toàn vốn, quy mô, tỷ lệ lạm phát hàng năm, tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội, tiêu tập trung, tỷ lệ tổng tài sản khoản tiền gởi ngân hàng GDP, tỷ lệ cổ phiếu vốn hóa thị trường tổng tài sản khoản tiền gởi ngân hàng tỷ lệ cổ phiếu vốn hóa thị trường GDP có ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng thương mại Kết nghiên cứu cho thấy chi phí vốn lớn ảnh hưởng xấu đến lợi nhuận ngân hàng, tiêu an toàn vốn, tỷ lệ lạm phát hàng năm, tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội, tỷ lệ cổ phiếu vốn hóa thị trường tổng tài sản khoản tiền gửi ngân hàng tỷ lệ cổ phiếu vốn hóa thị trường GDP có ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng, hệ thống toán ngân hàng tốt thu hút nhiều người thực dịch vụ từ làm tăng lợi cận biên 2.2.3 Nghiên cứu Ahmad Aref Almaza: Tác động yếu tố nội lợi nhuận ngân hàng Kết nghiên cứu cho thấy lợi nhuận ròng tài sản ROA ngân hàng có mối tương quan tích cực với tổng vốn đầu tư tổng tài sản, tổng vốn chủ sở hữu, rủi ro khoản tương quan tiêu cực đáng kể với sở tín dụng ròng tổng tài sản, sở tín dụng ròng tổng tiền gửi, chi phí thu nhập, quy mô Một số rủi ro ngân hàng gặp Mối quan hệ vốn tự có rủi ro 3.1 Một số rủi ro ngân hàng gặp: (i) (ii) (iii) Rủi ro tín dụng: xảy khách hàng không hoàn trả nợ thời hạn không trả nợ cho ngân hàng Khả xuất khách hàng sử dụng vốn không hiệu khả trả nợ cho ngân hàng, khách hàng không muốn trả nợ Rủi ro khoản: xảy thay đổi thị trường thứ cấp gây khó khăn cho ngân hàng việc chuyển đổi tài sản thành tiền để đáp ứng nhu cầu chi trả Khả xảy chi phí giao dịch tăng, thời gian giao dịch bị kéo dài Tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu chi phí phát sinh phải tìm kiếm nguồn chi trả khác; Rủi ro lãi suất: xảy biến động lãi suất thị trường gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro xuất trường hợp lãi suất thị trường tăng lên, đó, khoản cho vay đầu tư ngân hàng sụt giảm giá trị ngân hàng gặp tổn thất Một trường hợp khác rủi ro lãi suất lãi suất thị trường giảm, làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu tư cho vay khoản tiền huy động với lãi suất cao vào tài sản với mức sinh lời thấp 12 (iv) (v) Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt dự tính; Rủi ro vỡ nợ: rủi ro mà ngân hàng không đủ vốn chủ sở hữu để bù đắp cho sụt giảm đột ngột giá trị tài sản so với giá trị nợ Rủi ro xảy hậu loại rủi ro khác, thiếu kinh nghiệm quản lý vĩ mô, suy thoái kinh tế, tỷ trọng huy động tiền gửi nhỏ, chủ yếu dựa vào khoản vay, gia tăng vụ vỡ nợ danh mục cho vay khách hàng (chủ yếu để toán khoản nợ ngắn hạn) Các rủi ro mặt hệ thống tác động thị trường ngân hàng như: (i) Rủi ro lạm phát rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động NHTM lạm phát tăng cao khả khoản bị suy giảm, khó huy động vốn, hoạt động tín dụng bị kiềm chế tiểm ẩn nhiều rủi ro, lợi nhuận giảm sút… Lạm phát tăng cao làm suy yếu, chí phá vỡ thị trường vốn, ảnh hưởng lớn đến hoạt động NHTM; (ii) Rủi ro công nghệ xảy NHTM đầu tư công nghệ không tạo tiết kiệm chi phí từ lợi quy mô lớn lợi danh mục đa dạng dự liệu, ví dụ công suất vượt quá, công nghệ lạc hậu, tình trạng thiếu hiệu quan liệu phương diện tổ chức làm cho việc tăng trưởng quy mô hiệu quả; (iii) Rủi ro thay đổi môi trường pháp lý rủi ro liên quan đến tác động tài việc thay đổi quy định quản lý Nhà nước luật pháp Không phải hệ thống vận hành NHTM đáp ứng kịp thời thay đổi yêu cầu, quy định pháp lý quản lý, thay đổi quy mô toàn cầu; (iv) Rủi ro chu kỳ kinh tế, biến động yếu tố thị trường: Các rủi ro liên quan đến biến động kinh tế toàn cầu quốc gia Trong giai đoạn ngưng trệ, ngành dịch vụ ngân hàng bị giảm sút doanh thu, phí ngân hàng; (v) Rủi ro từ thay đổi môi trường tự nhiên làm tăng đáng kể tần suất mức độ nghiêm trọng thiên tai, thảm họa tự nhiên điều kiện sinh sống loài người dẫn đến thiệt hại cho khách hàng ngân hàng làm họ khả trả nợ cho ngân hàng;… 3.2 Mối quan hệ vốn rủi ro Chức vốn tự có: Đo lường lợi nhuận rủi ro NH nên so sánh với NH tương tự DN phi tài Nói cách tổng quát lợi nhuận cao rủi ro cao Quản trị NH cố gắng tối đa hóa giá trị vốn chủ sở hữu đầu tư vào NH cách cân đánh đổi rủi ro lợi nhuận Họat động ngân hàng họat động rủi ro Một ngân hàng họat động hiệu quả, an toàn sụp đổ tác động dây chuyền khủng hoảng tài Do đó, vốn tự có ngân hàng có khả chống đỡ loại rủi ro khác trình kinh doanh Một ngân hàng có vốn tự có lớn có khả chống đỡ rủi ro tốt ngân hàng có vốn tự có nhỏ bé, đặc biệt với rủi ro hệ thống Một số nghiên cứu cho thấy mối quan hệ chiều vốn rủi ro, gợi ý nhà quản lý khuyến khích ngân hàng tăng vốn có thể giảm mức độ rủi ro (Pettway, 1976; Demirguc- Kunt Huizinga, 2000; Iannotta et al, 2007; ) Phương pháp tiếp cận truyền thống để điều tiết ngân 13 hàng nhấn mạnh tác động tích cực của việc yêu cầu an toàn vốn tối thiểu Vốn được xem đệm hạn chế thiệt hại cho ngân hàng Hơn nữa, sử dụng vốn của chủ sở hữu, nên ngân hàng có thể giảm bớt khuynh hướng tham gia vào hoạt động có nguy cao (Ben Bouheni, 2014) Tuy nhiên, số nghiên cứu khác lại cho kết quả ngược lại Vốn rủi ro ngân hàng có thể diễn mối quan hệ nghịch biến rủi ro đạo đức, theo ngân hàng có thể trục lợi từ hệ thống bảo hiểm tiền gửi (Demirguc-Kunt Kane, 2002) 4.1 Basel quy định tỷ lệ vốn an toàn hoạt động ngân hàng nào? Basel (1988): Năm 1988, Ủy ban Basel giám sát ngân hàng ban hành hệ thống đo lường vốn rủi ro tín dụng với tên thường gọi Hiệp ước Basel Basel chia vốn tự có ngân hàng thành hai loại: vốn tự có (Core Capital/ Tier I Capital) vốn tự có bổ sung (Supplementary capital/Tier II Capital) Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng tỷ lệ vốn an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Các quan quản lý phải đưa quy định an toàn vốn tối thiếu phù hợp với ngân hàng để phản ánh rủi ro mà Ngân hàng gặp phải Cơ quan quản lý phải quy định rõ ràng thành phần vốn, bảo đảm vốn có khả chịu đựng lỗ Các yêu cầu tỷ lệ vốn an toàn theo Basel I:  Tỷ lệ vốn (Tier 1) tổng tài sản quy đổi rủi ro phải 4%  Tỷ lệ vốn tự có (Tier 1+ Tier 2) tổng tài sản quy đổi rủi ro phải 8%  Tổng số vốn bổ sung giới hạn tỷ lệ 100% so với vốn Các quy định đo lường rủi ro của Basel nhìn chung mang tính cào vì mức độ rủi ro của tài sản vào tài sản bảo đảm nhóm khách hàng mà không vào quy mô vay, thời hạn vay hệ số tín nhiệm của từng khách hàng vay Ngoài ra, Basel mới tập trung đến rủi ro tín dụng mà chưa đề cập đến rủi ro hoạt động cũng rủi ro thị trường 4.2 Basel (06/2004): Basel đời nhằm hướng đến việc khắc phục khiếm khuyết tự thân Basel cách khuyết khích ngân hàng thực phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến hơn, cho phép quyền tự lớn giám sát hoạt động ngân hàng Ba trụ cột Basel 2:  Yêu cầu vốn tối thiểu ngân hàng dựa việc tự dự tính ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro nghiệp vụ  Các quy định chế giám sát thủ tục đáng giá rủi ro vốn tự có thích ứng ngân hàng  Yêu cầu công bố rộng rãi thông tin tài ngân hàng để bảo đảm tính kỷ luật thị trường 4.3 Basel (12/2010) 14 Trước diễn biến phức tạp khủng hoảng tài toàn cầu hệ lụy lâu dài chúng hệ thống tài – Ngân hàng toàn giới, Ủy ban Basel lần dự thảo thông qua phiên thứ tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu:     Hệ số CAR theo Basel giữ nguyên mức 8% Nâng tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu (cổ phần phổ thông) từ 2% lên 4,5% Nâng tỷ lệ vốn cấp tối thiểu từ 4% lên 6% Bổ sung phần vốn đệm dự phòng tài đảm bảo vốn chủ sở hữu 2.5% Tùy theo bối cảnh quốc gia, tỷ lệ vốn đệm phòng ngừa suy giảm theo chu kỳ kinh tế thiết lập với tỷ lệ từ 0-2.5% phải đảm bảo vốn chủ sở hữu phổ thông Phần vốn dự phòng đòi hỏi trường hợp có tăng trưởng tín dụng nóng, nguy dẫn đến rủi ro cao hoạt động tín dụng cách có hệ thống Các tiêu chuẩn Basel bắt đầu có hiệu lực từ năm 2013, áp dụng cho cá ngân hàng có hoạt động quốc tế, thực theo lộ trình đến hết năm 2018 thực đầy đủ vào ngày 01/01/2019 Thực trạng an toàn vốn theo Basel Việt Nam? Theo công bố Ngân hàng toán quốc tế (Bank for International Settlements – BIS), đến ngày 30/06/2014 quy định cuối Basel III hoàn toàn có hiệu lực Tất ngân hàng lớn giới đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu dựa rủi ro theo quy định Basel III Tuy nhiên, theo chuyên gia Basel quốc gia tùy vào điều kiện để áp dụng Basel theo lộ trình riêng Tại Việt Nam, quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio – CAR) ban hành sau: Quyết định 297/1999/QÐ-NHNN5 (8% phương pháp tính chưa phản ánh tinh thần Basel I) Thời kì NHTM NN (Vietcombank, VietinBank, BIDV, Agribank) không đảm bảo mức an toàn vốn tối thiểu, buộc Chính phủ, vào năm 2000 phải cấp 12,000 tỷ đồng dạng trái phiếu đặc biệt với thời hạn 20 năm để tăng vốn tự có cho ngân hàng − Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN (8% phương pháp tính tiếp cận toàn diện Basel I) Nhờ môi trường kinh doanh thuận lợi bùng nổ thị trường chứng khoán, nhiều NHTM đáp ứng yêu cầu hệ số an toàn vốn Tuy nhiên giai đoạn này, xét Nghị định 141/2006/NÐ-CP (ngày 22/11/2006) quy định đến cuối năm 2010, NHTMCP phải đạt mức vốn pháp định tối thiểu 3,000 tỷ đồng, số ngân hàng chưa đáp ứng được, chủ yếu nằm mức 2,000 tỷ đồng − Thông tư số 13/2010/TT-NHNN (9% phương pháp tính tiếp cận Basel II) Giai đoạn hệ thống NHTM VN đảm bảo hệ số an toàn vốn tối thiểu, nhiên tính riêng năm năm 2010, nhóm NHTM NN, VietinBank Agribank chưa đạt tiêu Còn tính đến tháng 11/2011 NHTMCP chưa đáp ứng số 9% − 15 Đến ngày 31/12/2015, theo số liệu NHNN VN, toàn hệ thống đạt tiêu CAR mức 13%, nhiên khối NHTM NN có hệ số CAR thấp nhất, mức 9.42% Bảng: Thống kê số tiêu ngày 31/12/2015 Đơn vị tính: tỷ đồng, % Tổng tài sản có Loại hình TCTD Số đối (1) Tỷ lệ vốn Tỷ lệ an ngắn hạn Tốc độ Tốc độ Tốc độtoàn cho vay tuyệt Số tuyệt Số tuyệt vốn tối tăng tăng tăng trung, dài đối đối trưởng trưởng trưởng thiểu hạn (2) NHTM Nhà nước 3,303,995 16.57 Ngân hàngChính 144,204 sách xã hội NHTM Cổ phần (3) Vốn tự có (4) Vốn điều lệ (5) 203,328 19.82 7.03 (7) 137,093 2.14 10,696 (8) (9) 9.42 33.36 6.96 236,342 16.34 193,977 7.11 12.74 36.90 7.63 117,164 10.53 93,948 8.45 33.80 - Công ty tài chính, 87,841 cho thuê 27.91 17,715 16.48 18,463 -2.17 23.24 73.14 Ngân hàng Hợp tác 21,906 xã 7.45 3,472 38.36 3,000 39.31 31.47 77.93 Quỹ tín dụng nhân 77,645 dân 16.41 3,102 15.85 13.00 31.00 NH Liên nước Toàn hệ thống 2,928,146 8.93 (6) doanh, 755,581 7,319,317 12.35 578,020 16.40 460,279 5.65 Nguồn: NHNN VN Ghi chú: Tốc độ tăng trưởng so với thời điểm cuối năm trước liền kề Để áp dụng Basel II, NHNN ban hành nhiều quy định tiệm cận với chuẩn quốc tế phê duyệt chủ trương triển khai áp dụng Basel II theo giai đoạn (2013 – 2015 2016 – 2018) NHNN chọn 10 NHTM triển khai thí điểm Basel II giai đoạn từ cuối năm 2015 đến 2018 bao gồm: Vietcombank, Vietinbank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB Maritime Bank Trong 10 ngân hàng chọn, số ngân hàng có động thái mạnh mẽ việc triển khai áp dụng Basel II Cụ thể: Tháng 6/2014, Vietcombank khởi động dự án “Phân tích trạng xây dựng lộ trình triển khai nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng theo yêu cầu Hiệp ước vốn Basel II” Ngày 15/07/2015, Vietcombank tổ chức “Lễ khởi động triển khai Hiệp ước Vốn Basel II” Techcombank thành lập Văn phòng Quản lý dự án Basel; 16 Sacombank thành lập Ban đạo Đội dự án thực Basel II, tích cực đẩy mạnh hoàn thiện Basel II vào năm 2018 Theo Nguyễn Đức Trung (2014), để NHTM VN quản lý an toàn vốn theo thông lệ quốc tế, cần phải tăng trưởng vốn bền vững thông qua số giải pháp chủ chốt sau: Xây dựng chiến lược tăng vốn kèm với sử dụng vốn hợp lý; Cần cân nhắc chọn lựa cổ đông chiến lược nước; NHTM áp dụng Basel II Basel III cần lựa chọn cổ đông chiến lược NHTM áp dụng Basel tương ứng; − NHTM cần có chiến lược đảm bảo phát triển đủ vốn tự có thực theo quy chuẩn Basel III; bước hình thành đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ liên thông thị trường; − Chú ý quản lý đòn bẩy tài điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn;… − − 17 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro gây tác động đến kinh tế lớn so với rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thông thường Có nhiều biện pháp để ngăn chặn rủi ro, vốn tự có xem biện pháp cuối Vốn tự có bù đắp cho tổn thất từ hoạt động kinh doanh hiệu quả, quản lý yếu kém, giúp ngân hàng trụ vững hoạt động khôi phục lại Trừ trường hợp tổn thất vượt khả bù đắp vốn tự có NHTM buộc phải dừng hoạt động (riêng Việt Nam NHTM yếu bị NHNN mua lại với giá đồng) Như vốn tự có đệm cuối để chống rủi ro cho NHTM Trong tiến trình hội nhập, để nâng cao lực cạnh tranh, NHTM buộc phải đáp ứng tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế, cụ thể áp dụng Hiệp ước vốn Basel Dù tồn nhiều khó khăn thách thức lộ trình thực Basel tiềm lực kinh tế, nguồn nhân lực, thể chế, chế sách,…cần nhiều thời gian để học hỏi kinh nghiệp thích ứng phù hợp với điều kiện kinh tế nước nhà, không để chậm trễ việc áp dụng Basel nhằm nâng cao hiệu cạnh tranh cho hệ thống NHTM Việt Nam 18 Tài liệu tham khảo Nguyễn Đăng Dờn, 2012, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Ong, Tze San and Teh, Boon Heng, 2012, Factors affecting the profitability of Malaysian commercial banks Fotios Pasiouras & Kyriaki Kosmidou, 2006, Determinants of profitability of domestic UK commercial banks: panel evidence from the period 1995-2002 Lê Thanh Ngọc, Đặng Trí Dũng & Lê Nguyễn Minh Phương (2015) Mối quan hệ tỷ lệ vốn tự có rủi ro của ngân hàng thương mại: Bằng chứng từ Việt Nam, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 25 (35) - tháng 11-12/2015 Phạm Tiến Đạt , Đánh giá rủi ro ngân hàng thương mại nhằm phục vụ cho hoạt động kiểm toán báo cáo tài chính– Học viện ngân hàng Trương Quang Thông, 2012, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Kinh tế TP.HCM Trần Huy Hoàng, 2011, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội Nguyễn Đức Trung, 2014, An toàn vốn NHTM – thực trạng Việt Nam giải pháp cho việc áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel II & III Thảo Minh, 2015, Thời báo Ngân hàng, Áp dụng Basel II: Giải pháp tái cấu đột phá, [http://thoibaonganhang.vn/ap-dung-basel-ii-giai-phap-tai-co-cau-dot-pha-30828.html], truy cập ngày 03/04/2016 Thảo Minh, 2015, Thời báo Ngân hàng, Basel II Việt Nam: Từng bước tiệm cận với chuẩn quốc tế, [http://thoibaonganhang.vn/basel-ii-tai-viet-nam-tung-buoc-tiem-can-voi-chuanquoc-te-32379.html], truy cập ngày 03/04/2016 Lê Tuấn, 2015, Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam, nỗ lực thúc đẩy triển khai theo lộ trình thực Basel II, Tạp chí Ngân hàng số tháng 4/2015, trang 38, 39 19 [...]... vào NH bằng cách cân bằng sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận Họat động ngân hàng là họat động rủi ro Một ngân hàng họat động hiệu quả, an toàn có thể sụp đổ do tác động dây chuyền trong khủng hoảng tài chính Do đó, vốn tự có của ngân hàng có khả năng chống đỡ các loại rủi ro khác nhau trong quá trình kinh doanh của mình Một ngân hàng có vốn tự có lớn có khả năng chống đỡ rủi ro tốt hơn các ngân hàng. .. thiểu có ảnh 11 hưởng đến quá trình kinh doanh của ngân hàng Vốn chủ sở hửu của các ngân hàng có ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của ngân hàng, vốn kinh doanh (tổng tài sản) có ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng trong khi các yếu tố quyết định đến kinh tế vĩ mô như tăng trưởng GDP và lạm phát không có ảnh hưởng đáng kể tới hiệu suất sinh lời 2.2.2 Nghiên cứu của Fotios Pasiouras và Kyriaki... vốn ngân hàng và mức độ đầu tư kinh doanh của doanh nghiệp Trong trường hợp này, mức độ tập trung thị trường cao sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng 2.2 Các nghiên cứu có liên quan: 2.2.1 Nghiên cứu của Ong Tze San và Teh Boon Heng 2012 Ong Tze San và The Boon Heng nghiên cứu: Những yếu tố tác động đến lợi nhuận các ngân hàng thương mại Malaysia, kết quả đạt được là: các yếu tố như tỷ lệ an toàn vốn tối... hàng thực hiện các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến hơn, cũng như cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng Ba trụ cột của Basel 2:  Yêu cầu vốn tối thiểu của mỗi ngân hàng dựa trên việc tự dự tính của ngân hàng đó về các rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro về nghiệp vụ  Các quy định về cơ chế giám sát các thủ tục đáng giá rủi ro và vốn tự có thích ứng của mỗi ngân. .. sinh sống của loài người dẫn đến những thiệt hại cho các khách hàng của ngân hàng làm họ không có khả năng trả nợ cho ngân hàng; … 3.2 Mối quan hệ giữa vốn và rủi ro Chức năng của vốn tự có: Đo lường lợi nhuận và rủi ro của NH nên được so sánh với các NH tương tự cũng như các DN phi tài chính Nói một cách tổng quát lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao Quản trị NH cố gắng tối đa hóa giá trị vốn chủ sở... Capital) và vốn tự có bổ sung (Supplementary capital/Tier II Capital) Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng của tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Các cơ quan quản lý phải đưa ra các quy định về an toàn vốn tối thiếu phù hợp với các ngân hàng để phản ánh những rủi ro mà Ngân hàng có thể gặp phải Cơ quan quản lý cũng phải quy định rõ ràng các thành phần của vốn, bảo đảm rằng vốn có khả... của Ngân hàng thương mại Kết quả nghiên cứu cho thấy chi phí vốn càng lớn sẽ ảnh hưởng xấu đến lợi nhuận ngân hàng, chỉ tiêu an toàn vốn, tỷ lệ lạm phát hàng năm, tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội, tỷ lệ cổ phiếu vốn hóa trên thị trường trên tổng tài sản của khoản tiền gửi ngân hàng và tỷ lệ cổ phiếu vốn hóa trên thị trường GDP có ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, hệ thống thanh... toán của một ngân hàng tốt sẽ thu hút được nhiều người thực hiện dịch vụ và từ đó làm tăng lợi ngoài cận biên 2.2.3 Nghiên cứu của Ahmad Aref Almaza: Tác động của các yếu tố nội bộ về lợi nhuận ngân hàng Kết quả nghiên cứu cho thấy lợi nhuận ròng trên tài sản ROA của các ngân hàng có mối tương quan tích cực với tổng vốn đầu tư trên tổng tài sản, tổng vốn chủ sở hữu, rủi ro thanh khoản và tương quan tiêu... trong trường hợp có sự tăng trưởng tín dụng nóng, nguy cơ dẫn đến rủi ro cao trong hoạt động tín dụng một cách có hệ thống Các tiêu chuẩn của Basel 3 bắt đầu có hiệu lực từ năm 2013, áp dụng cho các cá ngân hàng có hoạt động quốc tế, được thực hiện theo một lộ trình đến hết năm 2018 và sẽ thực hiện đầy đủ vào ngày 01/01/2019 5 Thực trạng an toàn vốn theo Basel tại Việt Nam? Theo công bố của Ngân hàng. .. mô, do sự suy thoái của nền kinh tế, tỷ trọng huy động tiền gửi nhỏ, chủ yếu dựa vào các khoản vay, sự gia tăng các vụ vỡ nợ trong danh mục cho vay của các khách hàng (chủ yếu để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn) Các rủi ro về mặt hệ thống do tác động của thị trường ngân hàng như: (i) Rủi ro lạm phát là rủi ro ảnh hưởng đến các hoạt động của NHTM do lạm phát tăng cao như khả năng thanh khoản bị suy giảm, ... Do đó, vốn tự có ngân hàng có khả chống đỡ loại rủi ro khác trình kinh doanh Một ngân hàng có vốn tự có lớn có khả chống đỡ rủi ro tốt ngân hàng có vốn tự có nhỏ bé, đặc biệt với rủi ro hệ thống... thương mại Malaysia, kết đạt là: yếu tố tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu có ảnh 11 hưởng đến trình kinh doanh ngân hàng Vốn chủ sở hửu ngân hàng có ảnh hưởng đến trình hoạt động ngân hàng, vốn kinh doanh... tính an toàn − Vốn tự có để xác định điều chỉnh giới hạn hoạt động nhằm bảo đảm ngân hàng an toàn kinh doanh − 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến vốn tự có ngân hàng thương mại 1.4.1 Yếu tố vĩ mô Tình