Đang tải... (xem toàn văn)
Tóm tắt xuất xứ của dự án Cùng với sự phát triển và định hướng phát triển kinh tế – xã hội của cả nước trong giai đoạn công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.Hà Tây là tỉnh có sự thu hút đầu tư mạnh mẽ trong và ngoài nước với nhiều loại hình kinh tế sản xuất, kinh doanh, dịch vụ mang lại hiệu quả kinh tế cao cho tỉnh nhà. Kinh tế ngày càng phát triển đời sống của người dân ngày càng nâng cao, nhu cầu sử dụng những sản phẩm tiện dụng ngày càng tăng, đặc biệt là các sản phẩm đồ gỗ nội thất, gỗ gia dụng. Từ những yêu cầu thị trường và khả năng nguyên liệu dồi dào phong phú (nhập khẩu nước ngoài và trong nước), ngành sản xuất các sản phẩm gỗ nội thất mỹ nghệ, gỗ gia dụng xuất khẩu không những mở rộng mà còn chuyển hướng đa dạng các mặt hàng, nâng cao chất lượng tạo ra các sản phẩm có giá trị cao, mang đến cho người tiêu dùng những sản phẩm tốt nhất. Trước những thuận lợi đó, Công ty TNHH Đồ gỗ AE12 tiến hành đầu tư “Nhà máy sản xuất các sản phẩm gỗ nội thất , gỗ gia dụng – công suất 120.000 sản phẩmnăm” tại huyện Thạch Thất nhằm sản xuất ra các mặt hàng chất lượng cao với mẫu mã đẹp và hiện đại, tăng cường sức cạnh tranh, gia tăng thị phần của Công ty trên thị trường khu vực và quốc tế.
Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA QUẢN LÝ KINH DOANH BÀI TẬP LỚN Môn: Lập phân tích dự án ĐỀ TÀI: LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN NHÀ MÁY SẢN XUẤT CÁC SẢN PHẨM GỖ NỘI THẤT, GỖ GIA DỤNG – CÔNG TY TNHH ĐỒ GỖ AE12– Giáo viên hướng dẫn: Th.s Nguyễn Thúy Quỳnh Sinh viên Nhóm 4: Hoàng Thị Hà Anh (NT) Mai Thị Thu Tô Thị Phương Anh Nguyễn Thị Hải Anh Nguyễn Minh Phượng Hoàng Hoài Nam Vũ Thị Huệ Trần Thị Thùy Nguyễn Thị Hoa HÀ NỘI - 2015 Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh MỤC LỤC Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh MỞ ĐẦU Tóm tắt xuất xứ dự án Cùng với phát triển định hướng phát triển kinh tế – xã hội nước giai đoạn công nghiệp hóa, đại hóa đất nước.Hà Tây tỉnh có thu hút đầu tư mạnh mẽ nước với nhiều loại hình kinh tế sản xuất, kinh doanh, dịch vụ mang lại hiệu kinh tế cao cho tỉnh nhà Kinh tế ngày phát triển đời sống người dân ngày nâng cao, nhu cầu sử dụng sản phẩm tiện dụng ngày tăng, đặc biệt sản phẩm đồ gỗ nội thất, gỗ gia dụng Từ yêu cầu thị trường khả nguyên liệu dồi phong phú (nhập nước nước), ngành sản xuất sản phẩm gỗ nội thất mỹ nghệ, gỗ gia dụng xuất mở rộng mà chuyển hướng đa dạng mặt hàng, nâng cao chất lượng tạo sản phẩm có giá trị cao, mang đến cho người tiêu dùng sản phẩm tốt Trước thuận lợi đó, Công ty TNHH Đồ gỗ AE12 tiến hành đầu tư “Nhà máy sản xuất sản phẩm gỗ nội thất , gỗ gia dụng – công suất 120.000 sản phẩm/năm” huyện Thạch Thất nhằm sản xuất mặt hàng chất lượng cao với mẫu mã đẹp đại, tăng cường sức cạnh tranh, gia tăng thị phần Công ty thị trường khu vực quốc tế Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh CHƯƠNG MÔ TẢ TÓM TẮT DỰ ÁN 1.1 Tên dự án NHÀ MÁY SẢN XUẤT CÁC SẢN PHẨM GỖ NỘI THẤT, GỖ GIA DỤNG − Tên giao dịch : Công ty TNHH Đồ Gỗ AE12 − Tên viết tắt : AE12 − Địa :đường Hòa Lạc, huyện Thạch Thất, Hà Nội − Loại hình doanh nghiệp : Công ty TNHH thành viên 1.2 Giới thiệu sản phẩm dự án Các sản phẩm đồ gỗ nội thất, đồ gỗ gia dụng giúp mang lại sống, ấm áp cho nhà, mang người gần gũi với thiên nhiên Do đó, nhà thiếu sản phẩm đồ gỗ gia đình Nhu cầu sử dụng sản phẩm đồ gỗ gia đình lớn, cần thiết, lẽ tự nhiên, hỗ trợ cho hoạt động ngày ngồi, ăn, ngủ… Vì công ty tiến hành dự án sản xuất đồ gỗ nội thất, gỗ gia dụng nhằm đáp ứng nhu cầu gia đình đem đến sản phẩm mẫu mã đẹp, chất lượng tốt, thiết kế phù hợp với nhà… Các sản phẩm công ty làm gỗ công nghiệp, với mẫu mã, màu sắc phong phú, sản xuất dây chuyền công nghệ đại, tiên tiến Với ưu điểm: - Giá thành: Gia công đồ gỗ nội thất công nghiệp thường đơn giản gỗ tự nhiên, chi phí nhân công ít, sản xuất không cần phải qua giai đoạn tẩm sấy, lựa chọn gỗ gỗ tự nhiên, giá phôi gỗ rẻ hơn, nội thất đồ gỗ công nghiệp thường rẻ nhiều so với gỗ tự nhiên Mức chênh lệch giá tùy thuộc loại gỗ khác - Cong vênh: Gỗ công nghiệp có đặc điểm ưu việt không cong vênh, không co ngót Có thể làm cánh phẳng sơn màu khác nhau, với phong cách nội thất đại, trẻ trung nội thất đồ gỗ công nghiệp lựa chọn hàng đầu - Thời gian thi công, sản xuất: Như đề cập đến nội thất đồ gỗ công nghiệp thời gian thi công nhanh gỗ tự nhiên, sản xuất hàng loạt phôi gỗ Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh thường có sẵn, theo dạng nên thợ việc cắt, ghép, dán, không công việc xẻ gỗ, bào gia công bề mặt đánh giấy ráp… - Phong cách: Phong cách đại, trẻ trung, công sử dụng cao - Tháo lắp di dời: Với sản phẩm nội thất đồ gỗ tự nhiên liên kết gỗ đinh, gim, di chuyển dễ bị xô, hở mép, bung đinh Nhưng với sản phẩm nội thất đồ gỗ công nghiệp, điểm tiếp xúc sử dụng loại vít cam tháo lắp dễ dàng không ảnh hưởng đến phần tiếp xúc gỗ.Ai tháo lắp tiện lợi Độ bền : Nếu so sánh độ bền đồ nội thất gỗ công nghiệp không bền gỗ tự nhiên ngày khác với thời xưa đồ nội thất thay đổi hàng năm vài năm tùy theo điều kiện kinh tế người, độ bền gỗ công nghiệp thường 10 năm, sản xuất sở sản xuất uy tín, chuyên nghiệp, đội ngũ thợ tay nghề cao Ngoài điểm quan trọng ảnh hưởng lớn đến độ bền gỗ công nghiệp phụ kiện kèm lề cánh tủ, ray trượt ngăn kéo, dùng phụ kiện chất lượng thấp dễ làm hỏng ảnh hưởng đến chất lượng gỗ gẫy lề, bung ray trượt ….Đặc tính gỗ công nghiệp hút nước nên sơn bề mặt gỗ phải đảm bảo, sơn từ lớp đến lớp để tránh thấm nước vào cốt gỗ, sơn không đảm bảo gặp nước gỗ bị bung liên kết keo gỗ làm gỗ công nghiệp trở nên rời không sử dụng , nên sử dụng đồ gỗ công nghiệp quan trọng sơn phải đảm bảo sơn đảm bảo phải tránh nước không tuổi thọ đồ nội thất ngắn Danh mục sản phẩm công ty: Bảng 1.1: Các nhóm sản phẩm công ty TNHH Đồ Gỗ AE12 Loại sản phẩm Ghế Bàn Sản phẩm khác Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh - Tên hàng Ghế có tựa Ghế không tựa Ghế xếp Các loại ghế khác - Bàn café chữ nhật Bàn chữ nhật chân xếp sơn trắng Bàn tròn Các loại bàn khác - Giường relax Tủ AE12 01 Kệ để tivi ……………… Hình ảnh 1.2 Một số sản phẩm công ty đồ gỗ AE12 Giường relax Ghế đệm + bàn Ghế tựa Tủ AE12 01 Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh Bộ bàn ăn Kệ tivi CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH YẾU TỐ MÔI TRƯỜNG 2.1.Ý nghĩa tầm quan trọng môi trường vĩ mô Môi trường vĩ mô gồm yếu tố nằm bên tổ chức, định hình có ảnh hưởng đến môi trường tác nghiệp môi trường nội bộ, tạo hội mối nguy tổ chức Nghiên cứu môi trưỡng vĩ mô nhằm đánh giá khái quát quy mô tiềm dự án sở phân tích tác động môi trường vĩ mô điều kiện kinh tế, trị, pháp luật, môi trường xã hội, văn hóa điều kiện tự nhiên ảnh hưởng đến triển vọng đời trình thực vận hành kết đầu tư -Môi trường kinh tế vĩ mô: môi trường kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng đến ý tưởng đầu tư chi phối hoạt động dự án, tạo thuận lợi hay gây khó khăn cho trình thực dự án Điều kiện kinh tế vĩ mô thuận lợi tạo điều kiện cho dự án đời, hoạt động hiệu mà làm xuất ý tưởng đầu tư Vì vậy, đánh giá điều kiện kinh tế vĩ mô có ý nghĩa quan trọng trình lập quản lý dự án đầu tư Các vấn đề tốc độ tăng trưởng kinh tế, lãi suất, tỷ lệ lạm phát, tình hình ngoại thương định chế có liên quan ( tình hình xuất nhập khẩu, sách tỷ giá hối đoái, thuế xuất nhập ), hệ thống kinh tế sách điều tiết vĩ mô nhà nước 2.2.Các yếu tố vĩ mô ảnh hưởng đến dự án Môi trường kinh tế vĩ mô: Tình hình phát triển kinh tế: Thuận lợi: Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh - Kinh tế - xã hội nước ta tháng đầu năm 2015 diễn bối cảnh kinh tế giới dự báo tiếp tục đà phục hồi chưa bền vững với tốc độ tăng trưởng khu vực ngày khác biệt, phần giá dầu giá số hàng hóa giảm tác động mức khác đến khu vực - Ở nước, giá xăng dầu giảm yếu tố hỗ trợ mạnh mẽ cho doanh nghiệp kích thích tiêu dùng - GDP tháng đầu năm 2015 ước tính tăng 6,28% so với kỳ năm 2014 Thu nhập tăng sở để người tiêu dùng tăng chất lượng sống, thúc đẩy tiêu dùng - Tổng mức bán lẻ hàng hóa dịch vụ tháng tăng 9,7%, cho thấy tín hiệu tốt phục hồi sức mua tổng cầu kinh tế - Trong năm 2015 thị trường bất động sản (BĐS) diễn sôi động mở kênh đầu tư hấp dẫn cho giới đầu tư Ngoài năm 2015 sách đất đai, quyền sở hữu thay đổi cách tích cực Một sách cho phép người nước sở hữu bất động sản Điều giúp người nước làm việc Việt Nam có hội sở hữu nhà hay hộ dễ dàng Bên cạnh đó, thị trường văn phòng, việc thay đổi sách cho phép công ty có vốn nước phép thuê lại tài sản họ thuê (luật cũ không cho phép) có hiệu lực từ tháng 7/2015 Không thế, công ty có vốn nước phép mua lại tòa nhà xây dựng để sử dụng,…Việc thay đổi góp phần làm tăng nhu cầu kinh doanh cho mảng BĐS thương mại văn phòng Thị trường bất động sản thượng mại văn phòng tăng kéo theo nhu cầu nội thất văn phòng tăng theo Đây hội vàng cho công ty thiết kế nội thất, đặc biệt thiết kế nội thất văn phòng Khó khăn: Khi đất nước phát triển, mở hội cho nhà đầu tư nước ngoài, điều thúc đẩy thay đổi toàn kinh tế, mang đến cho doanh nghiệp, công ty nước hội Và ngành thiết kế nội thất không nằm quy luật Lãi suất: Thị trường tài ổn định, khoản tốt, tăng tín dụng khá, giảm phụ thuộc vào thị trường liên ngân hàng, lãi suất ngân hàng tiếp tục giảm, đẩy mạnh việc giải ngân tạo điều kiện cho việc vay vốn đầu tư Lạm phát: Chỉ số lạm phát số đánh giá sách tiền tệ quốc gia, phạm vi xấp xỉ 3% số tốt đến lạm phát tháng có 2,01%, cộng với tăng trưởng thể ổn định vĩ mô tương đối tốt Lạm phát kiểm soát Tình hình ngoại thương yếu tố có liện quan: Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh Thực Hiệp định Thương mại tự ASEAN từ đầu năm 2015, Việt Nam tiếp tục cắt giảm thuế suất nhiều mặt hàng đến năm 2018 0% Điều giúp giảm chi phí nhập nguyên vật liệu từ nước ngoài, đặc biệt từ Lào Campuchia thị trường lớn gỗ Môi trường nhân học Thị trường đồ trang trí nội thất phụ thuộc vào yếu tố nhân học Ngày 28/7/2015 ,báo cáo với Đoàn đai biểu Quốc hội Hà Nội, chi cục Dân số kế hoạch hóa gia đình Hà Nội cho biết, năm quy mô dân số Hà Nội dự kiến tăng thêm khoảng 200.000 người tương đương dân số huyện lớn Tỷ lệ nhập cư tăng liên tục, riêng khu vực Hà Tây tăng khoảng 80.000 người/năm Tính đến 2014 dân số Hà Nội 7,2 triệu người, tỷ lệ tăng bình quân 2,34% Điều cho thấy sức mua sản phẩm nội thất tương lai tăng cao Số lượng nhân hộ gia đình yếu tố quan trọng khác ảnh hưởng đến việc mua sắm mặt hàng trang trí nội thất Những người trẻ Việt Nam nói chung, Hà Nội nói riêng có xu hướng sống với bố mẹ, có nhiều gia đình hệ, ông bà, con, cháu sống với Ngoài kinh tế phát triển, Hà Nội có nhiều khu chung cư mọc lên, kèm theo nhu cầu đồ nội thất tăng cao Mức độ căng thẳng nơi làm việc sống nói chung người Hà Nội giúp đề cao tầm quan trọng gia đình hết Ngày nay, thay vào việc chạy đua với tất xu hướng, người có xu hướng tìm kiếm sản phẩm nội thất nhẹ nhàng, tạo cảm giác thoải mái, gần gũi, dễ chịu, lâu bền gần gũi với môi trường… đa số chọn nội thất đồ gỗ, vừa tao nha, lịch vừa tạo không gian sang trọng cho nhà Ngày nay, thu nhập ngày tăng cao,đời sống người cải thiện, người có xu hướng tìm cách thức khác để thể thân không lặp lại thói quen hàng ngày Chọn đồ trang trí nội thất đẹp, phong cách đơn giản cho nhà họ cách thức họ thể thân, nâng cao phong cách sống tự tạo giới riêng cho họ Môi trường trị pháp luật: • Tình hình trị Việt Nam nước đứng đầu tình hình trị ổn định bền vững Vai trò nòng cốt tạo ổn định trị lãnh đạo Đảng Cộng Sản nhất, Đảng Cộng Sản Việt Nam Vì hội tốt nước ta để nhà đầu tư nước tham gia vào thị trường Đồng thời thách Nhóm _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh thức nhà đầu tư nước với cạnh tranh gay gắt để đảm bảo chỗ đứng thị trường • Luật pháp văn pháp lý Đối với nhà đầu tư văn pháp lý yếu tố quan tâm hàng đầu trước định đầu tư vào quốc gia Pháp luật nước ta cho phép tôn trọng khuyến khích hoạt động kinh doanh phải theo khuôn khổ pháp luật Các văn pháp lý cần quan tâm đầu tư dự án : +)Theo Luật xây dựng 2014 số 50/2014/QH13 có hiệu lực ngày 01/01/2015: Luật quy định quyền, nghĩa vụ , trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân quản lý nhà nước hoạt động đầu tư xây dựng Với văn luật doanh nghiệp cần ý mục sau: +)Các văn pháp quy quản lý đầu tư: -Theo Luật xây dựng 2014 số 50/2014/QH13 có hiệu lực ngày 01/01/2015 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam -Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 có hiệu lực ngày 01 tháng 07 năm 2015của Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 01/07/2015 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 01/07/2014 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam -Luật Kinh doanh Bất động sản 66/2014/QH13 ngày 01/07/2015 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam -Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 32/2013/QH13 ngày 19/06/2013 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Luật Bảo vệ môi trường số 55/2014/QH13 ngày 23/06/2014 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam -Luật thuế Giá trị gia tăng số 31/2013/QH13 ngày 01/01/2014 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Nghị định số 218/2013/NĐ – CP ngày 26/12/2013 phủ thuế thu nhập doanh nghiệp 10 mẫu 18 Hệ thống hút bụi sơn 19 Xe cạp - 400.000 20 Hệ thống điện pha - 500.000 - 3.000.000 22 Hệ thống cấp, thoát nước - 498.000 23 Hệ thống PCCC - 230.000 24 Máy phát điện - 350.000 - 1.500.000 26 Máy vi tính, điện thoại - - 30.000 27 Máy in, fax, photo,… - - 30.000 - - 21.000 21 25 28 Hệ thống máy nghiền, máy băm, lò hơi, nồi áp suất Hệ thống máy chạy giấy đóng gói sản phẩm Tủ tài liệu, bàn ghế, dụng cụ văn phòng TỔNG CỘNG - 300.000 8.746.147 51 Bảng 6.2 : Danh mục chi phí đầu tư nhà máy (Đơn vị: 1000 đồng) STT Giá trị trước thuế Hạng mục chi phí I Chi phí xây dựng ( xây lắp hạng mục công trình) II Giá trị thiết bị III Thuế VAT Giá trị sau thuế 3.938 900 393 890 4.332.7 90 8.746.147 874.615 9.620.762 Chi phí quản lý dự án 152 901 15 290 168.1 91 IV Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 644 725 64 472 709.1 97 4.1 Chi phí khảo TKBVTC 381 818 38 182 420.0 00 4.2 Chi phí lập dự án 33.484 3.348 36.833 4.3 Chi phí TKBVTC 91 503 150 100.6 53 224 2.4 60 451 4.9 58 515 5.6 66 thiết sát kế lập lập Chi phí thẩm tra thiết kế 237 Chi phí thẩm tra dự toán 507 Chi phí lập HSMT xây lắp 151 4.7 Chi phí lập HSMT mua sắm thiết bị 314 931 10.2 45 4.8 Chi phí giám sát thi công xây lắp 65 747 575 72.3 21 4.9 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị 31 286 129 34.4 15 4.1 Chi phí kiểm định đồng hệ thống thiết bị 19, 677 1, 968 21,6 45 V Chi phí khác 182 18 200.3 4.4 4.5 4.6 52 179 218 97 Chi phí lán trại tạm phục vụ thi công 16 945 695 18.6 40 Chi phí bảo hiểm xây dựng 16 945 695 18.6 40 Chi phí kiểm toán 13 789 379 15.1 68 Chi phí thẩm tra phê duyệt toán 14 500 450 15.9 50 Chi phí rà phá bom mìn… 70 000 000 77.0 00 5.7 Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường 50 000 000 55.0 00 VI CHI PHÍ DỰ PHÒNG 1.186 780 43 688 1.230.4 68 14.851 632 1.41 0.173 16.261.8 05 5.1 5.3 5.4 5.5 5.6 TỔNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CHƯƠNG 7: PHÂN TÍCH CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH Các thông số giả định dùng để tính toán tiêu kinh tế dự án dựa sở tính toán dự án triển khai, văn liên qua, cụ thể sau: 53 - Thời gian hoạt động dự án: Thuế suất thu nhập doanh nghiệp: Khấu hao máy móc thiết bị: Khấu hao nhà xưởng: Lãi suất vay vốn nội tệ tạm tính: năm 25% năm 10 năm 12,5% I.Nguồn vốn đầu tư dự án Bảng7.1 : Cấu trúc nguồn vốn phân bổ vốn đầu tư (Đvt: 1.000 đồng) STT Thành tiền Thuế VAT trước thuế Khoản mục chi phí Chi phí xây dựng Chi phí thiết bị Tổng tiền 3.938.9 00 393.8 90 4.332.7 90 8.746.147 874.615 9.620.762 Chi phí quản lý dự án 152.9 01 15.2 90 168.1 91 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 644.7 25 64.4 72 709.1 97 Chi phí khác 182.1 79 18.2 18 200.3 97 Dự phòng phí 1.186.7 80 43.6 88 1.230.4 68 TỔNG CỘNG 14.851 632 1.410 173 16.261.8 05 Tổng mức đầu tư 14.851 632 1.410 173 16.261.8 05 Bảng 7.2: Tiến độ sử dụng vốn (Đvt: 1.000 đồng) STT Hạng mục Tháng Quý I/2016 Tổng Cộng 54 12/2015 Chi phí xây dựng (VNĐ) 1.733.116 2.599.674 Chi phí thiết bị 3.848.305 5.772.457 Chi phí tư vấn đầu tư 67.276 100.915 168.191 Chi phí quản lý dự án 283.679 425.518 709.197 Chi phí khác 80.159 120.238 200.397 Dự phòng phí 492.187 738.281 1.230.468 6.504.722 9.757.083 16.261.805 Cộng 4.332.790 9.620.762 Bảng 7.3: Nguồn vốn thực dự án (Đvt: 1.000 đồng) STT Hạng mục Tháng Quý I/2016 Tổng cộng 12/2015 Vốn chủ sở hữu (40%) 2.601.889 3.902.833 6.504.722 Vốn vay ngân hàng 3.902.833 (lãi suất 12.5% năm) 5.854.250 9.757.083 Cộng 6.504.722 6.504.722 16.261.80 Phương án trả lãi vay: Được áp dụng theo phương pháp trả nợ gốc hàng kỳ trả vào cuối năm Công thức tính: ak= a1+ (k-1)mi Gọi tổng số tiền trả là: ak Số kỳ trả là: k Số tiền gốc trả kỳ là:m Số tiền vay Lãi vay Thời gian vay 9.757.083.000 VNĐ 12,5%/năm năm 55 Lịch trả nợ: (Đvt: 1000 đồng) Kỳ (năm) Số dư nợ gốc đầu kỳ 9.757.083 8.363.214 6.969.345 5.575.476 4.181.607 2.787.738 1.393.869 Trả nợ gốc 1.393.869 1.393.869 1.393.869 1.393.869 1.393.869 1.393.869 1.393.869 Trả lãi 1.219.635,375 1.045.401,75 871.168,125 696.934,5 522.700,875 348.467,25 174.233,625 Tổng số tiền trả 2.613.504,375 2.439.270,75 2.265.037,125 2.090.803,5 1.916.569,875 1.742.336,25 1.568.102,625 II.Tính toán chi phí Chi phí quảng cáo: Để giới thiệu sản phầm công ty đến người tiêu dùng năm công ty chi khoảng 83.000.000 đồng Chi phí điện, nước Theo ước tính ngày để sản xuất 12000 sản phẩm nhà máy tiêu thụ hết 2.000.000 đồng/ngày Do chi phí điện năm tính dựa trện số ngày làm việc Chi phí tính sau: Chi phí điện/năm = 2.000.000 đ x 304 ngày = 608.000 (ngàn đồng) Chi phí bảo trì: Để máy móc, vật dụng hoạt động tốt bền qua thời gian, chủ đầu tư trích khoảng 0,5% giá trị xây dựng, máy móc trang bị Tương ứng với số tiền 69.768 (ngàn đồng) năm Chi phí bảo hiểm: Hằng năm ước tính khoảng 9.086 (ngàn đồng) Chi phí quỹ phúc lợi, bảo hiểm thất nghiệp, trợ cấp, khen thưởng… Chi phí chiếm 23% chi phí lương, ước tính khoảng 155.135 ngàn đồng/năm Chi phí nguyên liệu đầu vào Chi phí tiền thuê đất Dự án xây dựng dựa tính khả thi dự án, dự án xây dựng dựa tinh thần góp phần xây dựng quê hương, chủ trương quyền địa phương ủy ban nhân dân Huyện, Tỉnh Do phần chi phí đất thuê tính ưu đãi, miễn chi phí thuê đất từ năm đến năm thứ tư dự án, từ năm thứ chi phí thuê đất tính 2.000 đồng/m² Chi phí thuê đất phải trả năm từ năm thứ 40.000.000 đồng/năm 56 Chi phí vận chuyển: Chủ đầu tư dự tính vận chuyển sản phẩm từ nhà máy đến cửa hàng trưng bày Cứ 200 sản phẩm vận chuyển chuyến chi phí cho chuyến vận chuyển 3.000.000 đồng Ước tính chi phí vận chuyển năm 180.000.000 đồng tăng 1% năm 10 Chi phí nguyên liệu hóa chất Chi phí văn phòng phẩm, điện thoại Do có thị trường đầu nên chủ đầu tư ước tính 6.000.000 đồng/ tháng Mỗi năm chi phí hết 72.000.000 đồng 11 Chi phí khác Chi phí chiếm 8% loại chi phí khác từ dự án, tương ứng với số tiền năm 194.058.000 đồng Ước tính khoản chi phí tăng 2% năm 57 Bảng 7.4 : Tổng hợp khoản chi phí.(Đvt: 1000 đồng) ST T Chi phí Năm hoạt động 1 Quảng cáo Điện nước 7 83.000 84.660 86.320 87.980 89.640 91.300 92.960 608.000 620.160 632.320 644.480 656.640 668.800 680.960 69.768 71.163,36 72.558,72 73.954,08 75.349,44 76.744,8 78.140,16 12.115 12.357,3 12.599,6 12.841,9 13.084,2 13.326,5 13.568,8 155.135 158.37,7 161.340,4 164.443,1 167.545,8 170.648,5 173.751,2 9.167.450 9.350.799 9.534.148 9.717.497 9.900.846 10.084.195 10.267.544 - - - 400.000 400.000 400.000 400.000 180.000 183.600 187.200 190.800 194.400 198.000 201600 4.07.071 4.801.212 4.895.354 4.989.495 5.083.637 5.177.778 5.271.920 72.000 73.440 74.880 76.320 77.760 79.200 80.640 194.058 15.648.597 197.939,2 15.953.569 201.820,3 16.258.541 205.701,5 16.563.513 209.582,6 16.868.485 213.463,8 17.173.457 217.345 17.478.429 Bảo trì Bảo hiểm Phúc lợi NVL đầu vào Thuê đất Vận chuyển NVL hóa chất 10 VPP, điện thoại 11 Chi phí khác TỔNG 58 III.Doanh thu dự án Với quy trình công nghệ đại, kỹ thuật công nghệ tiên tiến với việc tận dụng nguồn nguyên liệu vốn có sẵn từ nơi khai thác thị trường đầu ổn định Doanh thu dự án bao gồm doanh thu từ ghế, bàn sản phẩm khác tủ, giường, kệ trang trí … Trong năm đầu dự án vào hoạt động, dự tính nhà máy sản xuất khoảng 14.000 sản phẩm, đó: - Ghế: 7000 sản phẩm với đơn giá bình quân 340.000 đồng/sản phẩm Bàn: 4750 sản phẩm với đơn giá bình quân 2.500.000 đồng/ sản phẩm Sản phẩm khác: 2250 sản phẩm với đơn giá bình quân 3.000.000 đồng/sản phẩm Doanh thu = Sản lượng x đơn giá Như vậy, dự tính năm đầu, doanh thu nhà máy đạt 21.005.000.000 đồng Các năm vòng đời dự án, sản lượng ghế bàn tăng 7%, sản phẩm khác tăng 10%,đồng thời đơn giá tăng 5% bàn, ghế tăng 8% sản phẩm khác 59 Bảng 7.5: Tổng hợp doanh thu dự án STT Hạng Mục Doanh thu từ Ghế (Đvt: 1000 đồng) Năm hoạt động 2.380.000 2.673.930 2.984.520 3.311.770 7.000 7.490 7.980 8.470 8.960 9.450 9.940 340 357 374 391 408 425 442 11.875.000 13.342.875 14.891.250 16.525.500 Số lượng xuất (Chiếc) 4.750 5.083 5.415 5.748 6.080 6.413 6.745 Đơn giá/sản phẩm 2.500 2.625 2.750 2.875 3.000 3.125 3.250 Doanh thu từ sản phẩm khác 6.750.000 8.019.000 9.396.000 10.881.000 Số lượng xuất (Chiếc) 2.250 2.475 2.700 2.925 3.150 3.375 3.600 Đơn giá/sản phẩm 3.000 3.240 3.480 3.720 3.960 4.200 4.440 21.005.000 24.035.805 27.271.770 30.718270 34.369.680 38.231.875 42.298.730 Số lượng xuất (Chiếc) Đơn giá/sản phẩm Doanh thu từ Bàn TỔNG CỘNG 3.655.680 4.016.250 4.393.480 18.240.000 20.040.625 12.474.000 14.175.000 21.921.250 15.984.000 60 Phương pháp tính khấu hao: Bảng7.6: Ttính khấu hao tài sản cố định: (Đvt: 1000 đồng) Khấu hao Năm Năm Năm Năm Năm Máy móc thiết bị 13.315.737,429 13.315.737,42 13.315.737,42 13.315.737,42 13.315.737,42 561.827,143 561.827,143 561.827,143 561.827,143 561.827,143 561.827,143 1.893.364,572 1.893.364,572 1.893.364,572 1.893.364,572 1.893.364,572 Nhà xưởng công trình Tổng 1.893.364,572 Năm Năm 13.315.737,42 13.315.737,429 561.827,143 189.364,572 Với tổng chi phí nhà xưởng 4.332.790 Giá trị lại 400.000 ngàn đồng Tổng chi phí máy móc thiết bị 9.620.762 Giá trị lại 300.000 ngàn đồng Giá trị thu hồi lại : 700.000 (ngàn đồng) 61 IV.Các tiêu kinh tế dự án Bảng 7.7: Báo cáo thu nhập dự án (Đvt: 1000 đồng) Chỉ tiêu Doanh thu Chi phí Chi phí lương Chi phí lãi vay Chi phí khấu hao Tổng chi phí phát sinh Lợi nhuận TT Thuế TNDN (25%) Lợi nhuận ST 21.005.000 15.648.597 674.500 1.219.635,375 1.893.364,572 19.436.096,95 24.035.805 15.953.569 741.950 1.045.401,75 1.893.364,572 19.631.285,32 27.271.770 16.258.541 809.400 871.168,125 1.893.364,572 19.832.427,7 Năm hoạt động 30.718.270 34.369.680 16.563.513 16.868.485 876.850 944.300 696.934,5 522.700,875 1.893.364,572 1.893.364,572 20.030.662,07 20.228.850,45 1.568.903,053 392.225,763 4.401.519,678 1.100.379,92 7.439.297,303 1.859.824,326 10.687.607,93 2.671.901,982 14.140.829,55 3.535.207,388 17.804.836,18 4.451.209,045 23.377.502,8 5.844.375,7 1.176.677,29 3.303.389,759 5.579.472,977 8.015.705,948 10.605.622,16 13.353.627,14 17.533.127,1 38.231.875 17.173.457 1.011.750 348.467,25 1.893.364,572 20.427.038,82 42.298.730 17.478.429 1.079.200 174.233,625 189.364,572 18.921.227,2 62 Bảng 7.8: Các tiêu hiệu tài STT Các tiêu Tổng mức đầu tư bao gồm thuế GTGT 10% (đồng) Giá trị NPV (đồng) Giá trị tương lai NFV (đồng) Giá trị năm AV (đồng) Tỷ lệ lợi ích/chi phí BCR Tỷ suất nội hoàn IRR Thời gian hoàn vốn DPP 16.261.865.000 24.687.353.007 56.304.380.476 5.495.480.711 1,229 24,41% năm tháng 15 ngày Thời gian phân tích hiệu tài dự án vòng đời năm kể từ năm bắt đầu xây dựng năm lý Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu năm; nguồn thu từ vốn vay ngân hàng; giá trị tài sản khấu hao hết vòng năm Dòng tiền chi gồm: khoản chi đầu tư ban đầu mua sắm MMTB chi phí hoạt động năm (không bao gồm chi phí khấu hao), chi trả nợ vay ngân hàng gồm lãi vay vốn gốc, tiền thuế nộp cho ngân sách Nhà Nước Dựa vào kết ngân lưu vào ngân lưu ra, ta tính số tài chính, kết cho thấy: Hiện giá thu nhập dự án :NPV = 24.687.353.007đồng >0 Suất sinh lời nội là: IRR = 24,41% Thời gian hoàn vốn tính năm tháng 15 ngày (bao gồm năm đầu tư MMTB) Qua trình hoạch định, phân tích tính toán số tài cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư so với nguồn vốn đầu tư ban đầu bỏ ra, suất sinh lời nội cao kỳ vọng nhà đầu tư, khả thu hồi vốn nhanh so với kế hoạch đề V Đánh giá ảnh hưởng Kinh tế - Xã hội Dự án xây dựng công ty sản xuất đồ gỗ AE12 có nhiều tác động tích cực đến phát triển kinh tế xã hội tỉnh nhà Đóng góp vào phát triển tăng trưởng kinh tế Thành phố Hà Nội nói chung huyện Thạch Thất nói riêng Nhà nước, địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp Tạo công ăn việc làm cho người lao động thu nhập cho chủ đầu tư 63 Tích cực Ngành gỗ ngành sản xuất cần lượng lớn công nhân lao động có tay nghề phổ thông trình sản xuất tiêu thụ Việc hình thành dự án xây dựng công ty đồ gỗ AE12 với quy mô tương đối lớn tạo hội việc làm cho người dân huyện Thạch Thất, tỉnh Hà tây nói riêng tỉnh khác toàn quốc nói chung Từ giúp nâng cao đời sống cho người lao động, tăng cường phát triển kinh tế Công ty trọng đến chế độ lương, trợ cấp, bảo hiểm cho người lao động, đời sống người lao động đảm bảo Với số công nhân dự kiến ban đầu 227 người với tổng lương dự kiến 674.500 triệu đồng Khi công ty vào hoạt động kéo theo nhiều dịch vụ khác : nhà cho thuê, quán ăn, nơi vui chơi… Được mở phát triển Điều giúp cho đời sống người dân quanh khu vực cải thiện, nhiều người có công ăn việc làm ổn định Từ việc tăng thu nhập nhà máy đạt qua năm giúp tăng GDP tỉnh Thạch Thất từ tăng GDP quốc gia Mỗi năm công ty nộp khoản thuế định, loại phí lệ phí khác góp phần tăng ngân sách cho địa phương Công ty có dự định sản xuất mặt hàng xuất nâng cao thị phần xuất gỗ Việt Nam Bên cạnh dự án khả thi qua thông số tài NPV = 24.687.353.007đồng; Suất sinh lời nội là: IRR = 24,41 % ; thời gian hoà vốn sau năm tháng 15 ngày Điều cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, niềm tin lớn khả toán nợ vay cao thu hồi vốn đầu tư nhanh Tiêu cực Do việc sản xuất gỗ tạo nhiều chất tải mùn cưa, bụi … Gây ô nhiểm môi trường công ty hệ thống xử lý chất thải tốt Ảnh hưởng đến nguồn nước, không khí sức khỏe người động vật khu vực Vì thế, công ty cần trọng tới việc đầu tư hệ thống xử lý chất thải, trồng nhiều xanh để hút bớt thải giảm thiểu tối đa ô nhiểm môi trường, đồng thời tạo nguồn cung cấp gỗ cho công ty Do khối lượng công nhân lớn, số lượng công nhân từ nới khác đến nhiều làm cho việc quản lý an ninh khu vực trở nên khó khăn, dễ dẫn tới tệ nạn xã hội khu vực 64 KẾT LUẬN Một dự án xem khả thi hay không cần có xác thực toàn số liệu tính toán dự án xây dựng công ty sản xuất đồ gỗ AE12 Số liệu dự kiến dựa tiêu, dặc thù kinh tế khu vực Thạch Thất nói riêng Hà Nội nói chung có sẵn Dự kiến doanh thu, lợi nhuận cao góp phần phát triễn kinh tế xã hội, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp họ đảm bảo sống Từ cho thấy dự án khả thi, công ty TNHH đồ gỗ AE12 mong giúp đỡ UBND huyện Thạch Thất, tỉnh Hà Tây, sở kế hoạch đầu tư tỉnh Hà Tây, ngân hàng Thương Mại ban chức để dự án hưởng ưu đãi vốn vay tọa điề kiện cho dự án vào hoạt động điều kiện thuận lợi thời gian sớm 65 [...]... dồi dào và giá rẻ cho dự án 5.2.Nguyên tắc chung về xây dựng của dự án Thiết kế xây dựng phải thỏa mãn đầy đủ các chỉ tiêu sau: - Nhà máy của công ty đồ gỗ AE12 được chia thành nhiều khu khác nhau như xưởng sản xuất, kho chứa,căng tin Các khu được bố trí một cách khoa học để sản xuất theo dây chuyền và giữa các khu có thể hỗ trợ lẫn nhau - Hệ thống máy móc ( máy xẻ gỗ, máy bào, máy phun sơn, máy cắt... sản phẩm từ gỗ của Việt Nam ngày càng phát triển, đặc biệt là phải nói đến ngành sản xuất đồ gỗ mỹ nghệ Các sản phẩm từ gỗ đã xuất khẩu được sang 120 nước trên toàn thé giới trong đó EU, Mỹ, Nhật là thị trường tiêu thụ sản phẩm lớn nhất chiếm hơn 70% tổng sản phẩm gỗ xuất khẩu - 2 tháng đầu năm 2015 kim ngạch xuất khẩu gỗ và các sản phẩm từ gỗ đạt 1,049 tỷ USD tăng 14,5% so với cùng kỳ riêng với sản phẩm. .. phẩm: Tùy vào từng loại sản phẩm mà công ty đưa ra các mức giá cao hoặc thấp hơn đối thủ cạnh tranh Công ty xem xét chính sách giá cả như một công cụ tác dụng đến sản lượng ,sản phẩm tiêu thụ.Việc định giá như vậy giúp công ty thực hiện mục tiêu của mình cũng như cạnh tranh với các đối thủ trên thị trường 3.7 Năng lực sản xuất của dự án 3.7.1.Năng lực sản xuất: Quy trình sản xuất đồ công nghiệp: gồm 4 khâu... doanh nghiệp đang sản xuất hàng xuất khẩu Cả nước có 3 cụm công nghiệp chế biến gỗ: Thành phố Hồ Chí Minh –Bình Dương, bình Định –Tây Nguyên, Hà Nội – Bắc Ninh Riêng Hà Nội đang có 371 doanh nghiệp sản xuất và xuất khẩu sản phẩm gỗ, trong đó có 176 doanh nghiệp trong nước và 195 doanh nghiệp có vốn FDI Theo số liệu của Tổng cục Hải quan, trong 4 tháng đầu năm 2015, xuất khẩu gỗ và sản phẩm gỗ đạt mức tăng... mong muốn các sản phẩm chất lượng tốt Như bộ bàn ghế không chỉ có thẩm mỹ bên ngoài mà phải bền, nước sơn mịn, bóng Với cách định giá này công ty dựa vào tâm lý, mức giá khách hàng có thể chấp nhận về sản phẩm, đánh giá của họ về sản phẩm của công ty ở mức nào, độ tin cậy của họ đối với từng sản phẩm để công ty có mức giá phù hợp + Khảo sát giá dựa trên đối thủ cạnh tranh và theo sản phẩm: Tùy vào từng... yêu cầu cải tạo khí hậu và hạn chế bụi và tiếng ồn Siêu thị đồ gỗ thì phải cách xa xưởng sản xuất tránh ảnh hưởng tiếng ồn khi khách vào mua hàng Xưởng sản xuất phải bố trí gần khu căng tin ,nhà nghỉ công nhân ,nhà wc để công nhân tiện sản xuất và nghỉ ngơi giữa giờ làm việc Siêu thị đồ gỗ phải gần kho chứ tiện cho vận chuyển và gần nhà văn phòng thuận tiện cho quản lý - Nhà mày sử dụng hệ thống lọc bụi... tiêu thụ được các sản phẩm này Ngoài ra còn phụ thuộc vào lối sống, còn phụ thuộc vào tâm lý, tính cách của khách hàng, họ có thích các sản phẩm nội thất mỹ nghệ hay ko hay họ là nhóm khách hàng ưa thích sử dụng các sản phẩm chế tác từ ngành công nghiệp đồ nhựa, từ các loại hợp kim….Họ là người hướng ngoại hay hướng nội , nếu họ hướng ngoại thì dù có yêu thích các sản phẩm nội thất từ gỗ thì rất có... trong những Công ty nội thất mỹ nghệ với sản phẩm và chất lượng dịch vụ dẫn đầu thị trường hiện nay, đem lại cho khách hàng sự hài lòng nhất mỗi khi sử dụng sản phẩm, dịch vụ của Công ty 3.6 Xác định giá bán sản phẩm Công ty xác định giá bán của sản phẩm thông qua giá thành sản phẩm + Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp : bao gồm chi phí về các loại nguyên vật chính, nguyên vật liệu phụ sử dụng trực... năng lực sản xuất Bộ phận chủ đạo là bộ phận số II: bộ phận tạo dáng và lắp ráp sản phẩm. Năng lực sản xuất của dự án theo lý thuyết = {14000;14786,56;16172,8;20793,6;27724,8 } 25 Nhóm 4 _ĐHQTKD2K7_Khoa Quản lý kinh doanh Năng lực sản xuất thực tế của dự án bằng đúng năng lực sản xuất ở khâu yếu nhất và bằng năng lực sản xuất của bộ phận chuẩn bị và xử lý nguyên vật liệu trong đó rơi vào bộ phận máy nghiền... dụng máy móc thiết bị trực tiếp tham gia sản xuất: là toàn bộ số tiền trích khấu hao trong kỳ của các loại tài sản cố định trong doanh nghiệp Việc định giá sản phẩm có vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu của sản phẩm đó Công ty sản xuất theo đơn chiếc, không sản xuất đại trà nên Công ty lựa chọn định giá theo phương pháp “Định giá dựa vào giá thành và tỷ xuất ... PHÂN TÍCH ĐỊA ĐIỂM ĐẶT DỰ ÁN 5.1 Lựa chọn địa điểm đặt dự án, phân tích định tính b Đặc điểm khu vực đặt dự án - Dự án có tên công ty TNHH đồ gỗ AE12 với quy mô 2ha - Dự án cần quỹ đất rộng để xây... quả,lập báo cáo toán hàng quý,hàng năm lên quan cấp trên,cơ quan thuế đối tượng khác +Trưởng phòng kế toán kiêm kế toán trưởng chịu trách nhiệm quản lý hoạt động kế toán phòng Tài kế toán Có trách... kế toán báo cáo kế toán phòng Tài kế toán theo quy định hành Chịu lãnh đạo giúp người đại diện theo pháp luật đơn vị kế toán (chủ tài khoản đơn vị) quản lý giám sát công tác tài đơn vị kế toán