ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THANH HƢƠNG Hà Nội, 2015 CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn công trình nghiên cứu độc lập riêng Đề tài lựa chọn chưa thực hiện, nghiên cứu tác giả trước Toàn thông tin, liệu nội dung trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Bằng cam kết này, xin chịu trách nhiệm với vi phạm có Hà Nội, ngày 22 tháng 10 năm 2015 Tác giả Nguyễn Quỳnh Giang LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thanh Hương tận hình hướng dẫn trình chuẩn bị đề cương, góp ý chỉnh sửa chi tiết bố cục nội dung, giúp hoàn thiện luận văn Xin cảm ơn Thầy, Cô giảng viên tham gia đào tạo kiến thức, định hướng chương trình học lớp cao học QH – 2010 – E.CH/ TCNH1, cảm ơn bạn học viên lớp giúp đỡ trình học, cảm ơn phòng Đào tạo, Trường Đại học Kinh tế, ĐHQG Hà Nội tạo điều kiện giúp kéo dài thời gian học tập kịp tiến độ bảo vệ luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Anh/Chị làm việc lại Sở giao dịch, Khối quản lý rủi ro, Phòng Chế độ tín dụng Đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cung cấp giúp thu thập số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn, cảm ơn Lãnh đạo bạn đồng nghiệp Bộ môn nghiệp vụ ngân hàng, Trường ĐT&PTNNL tạo điều kiện cho thời gian tinh thần để tham gia học tập, nghiên cứu Cuối xin gửi lời cám ơn tới Gia đình bạn thân bên động viên, hỗ trợ, tạo điều kiện tốt để hoàn thành chương trình đào tạo Thạc sĩ TÓM TẮT Luận văn với đề tài: “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” bao gồm 04 chương với nội dung sau: Chương luận văn trình bày vấn đề chung sở lý luận tổng quan tình hình nghiên cứu, xây dựng khung lý thuyết quản trị rủi ro phương thức toán TDCT Bên cạnh đó, luận văn khái quát trình nghiên cứu tác giả trước tính kế thừa từ luận văn Chương luận văn trình bày phương pháp nghiên cứu, thu thập, xử lý liệu để giải vấn đề đặt Chương luận văn trình bày thực trạng hoạt động Vietinbank thời gian vừa qua, phân tích đánh giá kết quản trị rủi ro phương thức toán TDCT đồng thời phát hạn chế nguyên nhân để làm đưa giải pháp chương đề tài Chương luận văn đưa giải pháp nhằm tiếp tục nâng cao hiệu quản trị rủi ro phương thức toán TDCT Vietinbank giai đoạn Các giải pháp đưa bám sát với định hướng Quản trị rủi ro nói chung Vietinbank đồng thời góp phần đem lại hiệu quả, tăng thị phần Vietinbank cung cấp dịch vụ toán quốc tế tài trợ thương mại nói riêng MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ .iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 1.1.1 Nghiên cứu tác giả nước 1.1.2 Nghiên cứu tác giả nước 1.1.2.1 Nhóm công trình nghiên cứu rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ NHTM cụ thể 1.1.2.2 Nhóm công trình nghiên cứu rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank 1.1.3 Những kết kế thừa 1.2 Giới thiệu phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 1.2.1 Tài trợ thương mại toán quốc tế 1.2.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại 1.2.1.2 Khái niệm toán quốc tế phương thức toán quốc tế 10 1.2.1.3 Vai trò tài trợ thương mại toán quốc tế 11 1.2.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ 12 1.2.2.1 Khái niệm 12 1.2.2.2 Phân loại 12 1.2.2.3 Các bên tham gia 15 1.2.2.4 Quy trình nghiệp vụ 15 1.2.2.5 Trách nhiệm ngân hàng tham gia 17 1.2.2.6 Đặc trưng phương thức toán tín dụng chứng từ 18 1.3 Rủi ro phƣơng thức toán tín dụng chứng từ NHTM 20 1.3.1 Các loại rủi ro toán tín dụng chứng từ nhân tố tác động gây rủi ro 20 1.3.2 Rủi ro toán tín dụng chứng từ ngân hàng tham gia 22 1.3.3 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ 24 1.3.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ 25 1.3.4.1 Kinh nghiệm số NHTM giới 25 1.3.4.2 Bài học rút cho NHTM Việt Nam 28 CHƢƠNG II PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 30 2.1 Phương pháp nghiên cứu 30 2.2 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu 30 2.3 Phương pháp thu thập số liệu 31 2.4 Phương pháp xử lý số liệu 31 2.5 Phương pháp phân tích, đánh giá 32 2.6 Đánh giá phương pháp nghiên cứu 32 CHƢƠNG III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK 34 3.1 Giới thiệu chung Vietinbank 34 3.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Vietinbank 34 3.1.2 Các mô hình tổ chức kinh doanh, quản trị rủi ro xử lý nghiệp vụ áp dụng Vietinbank 37 3.2 Thực trạng rủi ro theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Vietinbank 39 3.2.1 Tình hình hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế Vietinbank 39 3.2.1.1 Kết hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế 39 3.2.1.2 Các hoạt động toán tín dụng chứng từ 45 3.2.2 Giới thiệu quy trình xử lý nghiệp vụ toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank 47 3.2.3 Nhận diện rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank 51 3.2.3.1 Rủi ro Vietinbank ngân hàng phát hành 52 3.2.3.2 Rủi ro Vietinbank ngân hàng thông báo 57 3.2.3.3 Rủi ro Vietinbank ngân hàng xác nhận, chiết khấu 58 3.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro toán phƣơng thức tín dụng chứng từ Vietinbank 60 3.3.1 Tác động việc áp dụng mô hình tới công tác quản trị rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ 61 3.3.2 Đánh giá tiêu mức độ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ 64 3.3.2.1 Số lượng, trị giá LC phải trả thay khách hàng (cho vay bắt buộc) 63 3.3.2.2 Số lượng, trị giá LC bị từ chối toán 66 3.3.2.3 Số lượng, trị giá LC phải chịu rủi ro lỗi ngân hàng 65 3.3.2.4 Các thiệt hại tài liên quan tới quan hệ ngân hàng đối tác 67 3.3.3 Kết đạt được, hạn chế nguyên nhân gây hạn chế công tác quản trị rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank 67 CHƢƠNG IV CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK 70 4.1 Chiến lƣợc định hƣớng công tác quản trị rủi ro hoạt động tài trợ thƣơng mại toán quốc tế 70 4.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế 70 4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế Vietinbank giai đoạn 2015 - 2020 72 4.1.3 Chiến lược định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động TTTM & TTQT Vietinbank 73 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro toán tín dụng chứng từ Vietinbank 78 4.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 79 4.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro 84 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA TT KÝ HIỆU LC NHCĐ Ngân hàng định NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP NHXN Ngân hàng xác nhận QTRR Quản trị rủi ro 10 TDCT Tín dụng chứng từ 11 TMQT Thương mại quốc tế 12 TTQT Thanh toán quốc tế 13 TTTM Tài trợ thương mại 14 15 BCT Bộ chứng từ Letter of Credit – Thư tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần TTTM & TTQT Tài trợ thương mại Thanh toán quốc tế Vietinbank NHTM Cổ phần Công Thương Việt Nam i DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Các loại rủi ro NHTM gặp phải vai trò khác 26 Bảng 3.1 Xuất nhập giai đoạn 2010 – 2014 40 Bảng 3.2 Doanh số toán xuất nhập thị phần Vietinbank so với nước 45 Bảng 3.3 Hoạt động toán tín dụng chứng từ qua Vietinbank 47 ii - Nâng cao ý thức xây dựng văn hóa QTRR mạnh tròn hệ thống Trong thời gian tới, Vietinbank hoàn thiện công việc để nâng cao lực QTRR tín dụng Vietinbank tiệm cận với trình độ nước khu vực 76 Quản trị rủi ro hoạt động Để công tác QTRR hoạt động hoàn thiện theo thông lệ quốc tế đồng thời có linh hoạt để ứng dụng thị trường tài Việt Nam đòi hỏi không ngừng chuẩn hóa mặt nghiệp vụ, hệ thống công nghệ thông tin, đội ngũ cán chất lượng cao… có chiến lược triển khai phù hợp thực tế, Vietinbank cấu quản lý rủi ro hoạt động theo hướng hoàn thiện công tác QTRR hoạt động đáp ứng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế yêu cầu ngân hàng nhà nước Theo đó, QTRR hoạt động phải thực thông suốt tất phận, cá nhân Vietinbank Quản trị rủi ro pháp lý tuân thủ Công tác QTRR pháp lý tuân thủ mảng rủi ro trở nên ngày quan trọng đặc biệt bối cảnh hoạt động NHCT mở rộng thị trường quốc tế Để đáp ứng nhu cầu hội nhập quốc tế, hoạt động QTRR pháp lý tuân thủ đẩy mạnh triển khai đồng bộ, theo phận ngân hàng chịu trách nhiệm QTRR pháp lý tuân thủ theo quy định ngân hàng Phòng Pháp chế đóng vai trò vòng kiểm soát thứ chịu trách nhiệm rà soát, xây dựng quy định đảm bảo tuân thủ chặt chẽ quy định hành, phòng ngừa tối đa rủi ro pháp lý cho hệ thống Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội Đổi phương pháp kiểm tra kiểm soát sở rủi ro (“risk based” phù hợp với yêu cầu QTRR theo Basell II) đồng thời với việc kế thừa kết kiểm tra quan kiểm tra giám sát, kiểm toán nội đoàn kiểm tra Đổi phương pháp kiểm tra từ khâu nhận diện, đánh giá, đo lường rủi ro, xây dựng kế hoạch tổ chức thực kiểm tra, kiểm soát, tăng cường hoạt động giám sát từ xa theo hướng ưu tiên 60-70% hoạt động kiểm tra kiểm soát nội qua giám sát, lại 30-40% từ hoạt động kiểm tra trực tiếp; xây dựng văn hóa tuân thủ toàn hệ thống, giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động kinh doanh 77 Áp dụng Công nghệ thông tin công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ: tin học hóa hoạt động kiểm tra giám sát xây dựng hệ thống quản lý công tác kiểm tra kiểm soát, hỗ trợ hiệu việc quản trị điều hành Ban lãnh đạo, đơn vị toàn hệ thống nói chung Bộ máy kiểm tra kiểm soát nội nói riêng Hoạt động TTQT&TTTM hoạt động chứa đựng nhiều loại rủi ro phân tích phần lý thuyết, chiến lược định hướng áp dụng công tác quản trị rủi ro Vietinbank định hướng phát triển hoạt động TTQT&TTTM gắn chặt nhằm đảm bảo đẩy mạnh hoạt động kinh doanh đồng thời quản trị tốt rủi ro để đạt hiệu cao nhất, đảm bảo Vietinbank phát triển nhanh, mạnh, an toàn, bền vững 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro toán tín dụng chứng từ Vietinbank Cũng QTRR hoạt động kinh doanh khác, QTRR TTTM&TTQT NHTM bao gồm trình: Nhận dạng rủi ro; Đánh giá, đo lường rủi ro; Kiểm soát rủi ro; Tài trợ rủi ro QTRR Vietinbank thực theo hình phễu lọc, từ chủ trương ban lãnh đạo ngân hàng thể Tuyên bố Khẩu vị rủi ro; đánh giá rủi ro chi nhánh sau sử dụng công cụ quản lý rủi ro quản lý kiện rủi ro, bảo hiểm rủi ro, sổ tay quản lý rủi ro, tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền/tài trợ khủng bố tuân thủ FATCA (Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước Hoa Kỳ) Kiểm soát rủi ro trọng tâm QTRR, việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hành động để ngăn ngừa, phòng tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi xảy ngân hàng Kỹ thuật kiểm soát rủi ro: Né tránh, phòng ngừa rủi ro để rủi ro, rủi ro mức độ nhẹ hơn; Giảm thiểu thiệt hại tác động rủi ro xảy ra; Chuyển giao cách chia sẻ tác hại chúng xảy ra; Chấp nhận sống chung 78 với rủi ro trường hợp chi phí phòng tránh, giảm thiểu rủi ro lớn (lớn chi phí khắc phục tác hại) tác hại rủi ro xảy thấp Căn mặt kỹ thuật, vào quy định, văn Vietinbank từ đánh giá thực trạng rủi ro toán TDCT nêu chương trước, tác giả xin nêu số giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRR toán TDCT Vietinbank chia thành nhóm giải pháp chính: Phòng ngừa rủi ro Hạn chế thiệt hại rủi ro xảy 4.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro Phòng ngừa rủi ro biện pháp cần thiết giúp ngân hàng giảm xác suất phải đương đầu với thiệt hại mặt tài chính, uy tín Trong toán TDCT, công tác phòng ngừa rủi ro mục tiêu hàng đầu, giải pháp nêu cần thực thường xuyên quán toàn hệ thống Vietinbank Thực tốt công tác phòng ngừa rủi ro bảo vệ quyền lợi cho thân ngân hàng khách hàng Các giải pháp gồm có: Thứ nhất, phòng ngừa rủi ro vĩ mô đến từ yếu tố bên (rủi ro quốc gia rủi ro thị trường) thông qua đẩy mạnh biện pháp: - Nhận diện rủi ro quốc gia rủi ro đến từ ngân hàng nước để từ có đối sách riêng cho thị trường, đối tác mua/bán nước khách hàng Vietinbank thông qua thông tin đánh giá, thẩm định mức độ rủi ro thu thập từ khách hàng Vietinbank, yêu cầu ngân hàng đại lý cung cấp thông tin Xây dựng trần tín dụng, giới hạn tín dụng để xác định hạn mức chung việc áp dụng riêng trường hợp - Nắm bắt, cập nhật đầy đủ thông tin lịch sử giao dịch quốc gia lịch sử nợ nước ngoài, kiểm soát ngoại hối, quốc gia có sách bảo hộ sản xuất nước, thị trường có nhiều bất ổn, uy tín - Thông tin đầy đủ đến cán bộ, đơn vị thực nghiệp vụ TDCT toàn hệ thống cách thức cập nhật, tiếp cận thông tin rủi ro vĩ mô, liên tục chuyển tải đầy đủ tài liệu thông báo 79 Ví dụ như: + NHPH uy tín, không tuân thủ thông lệ quốc tế, chậm trễ toán không toán BCT hoàn hảo Vì NHPH cần tổ chức xếp hạng quốc tế có uy tín thân Vietinbank đánh giá, xếp hạng tín nhiệm từ bậc B trở lên phòng định chế tài đánh giá có uy tín để thực giao dịch + Đưa đối sách để hạn chế rủi ro từ phía thị trường nhập khẩu: Một số mặt hàng xuất giá thường xuyên biến động (điều, gạo ) chịu rào cản kỹ thuật ngày cao nước nhập (thủy sản, gỗ, thép…) BCT hoàn hảo không phía nước toán lý không đáp ứng quy định kiểm định hàng hóa nước nhập Về phong tục tập quán, quan điểm toán thị trường nhập khác (VD quan điểm bắt lỗi chứng từ vận đơn, quan điểm xác định giao dịch vi phạm cấm vận…) Phát dấu hiệu người mua tình hình tài suy giảm, hàng hóa tiêu thụ chậm, có dấu hiệu gian lận… Thứ hai, phòng ngừa rủi ro giao dịch đến từ khách hàng, hàng hóa, đối tác (gồm rủi ro tín dụng loại thuộc rủi ro hoạt động) cách: - Một là, tuân thủ nghiêm ngặt quy định quản lý rủi ro Vietinbank Tiếp tục đưa vào quy định, quy trình, hướng dẫn, cảnh báo rủi ro cho loại sản phẩm nghiệp vụ, xây dựng cẩm nang kiểm tra chứng từ, cẩm nang ứng xử với tình rủi ro nghiệp vụ - Hai là, tiếp tục mở rộng, phát triển sản phẩm đa dạng, mẻ phù hợp thị trường nhu cầu khách hàng, vừa giúp tăng thu nhập cho ngân hàng, tăng uy tín vị đồng thời tạo hội tiếp xúc thực tế với rủi ro có thêm nhiều kinh nghiệm khắc phục rủi ro - Ba là, trọng công tác phát triển nguồn nhân lực Từ khâu tuyển dụng cần có sách tuyển người tài, trọng thái độ đạo đức, chuẩn hóa tiêu chuẩn cán bộ, bố trí người, việc; 80 Các cán cần nâng cao hiểu biết nghiệp vụ, kiến thức thực tiễn khả ngoại ngữ thông qua đào tạo, tập huấn, tự trau dồi TTQT nghiệp vụ đòi hỏi vững vàng để giải vấn đề phức tạp phát sinh thực tiễn, am hiểu nội dung biết cách vận dụng vào thực tế thông lệ luật pháp quốc tế, quốc gia, thích ứng kịp thời với thay đổi diễn hàng ngày TDCT Chẳng hạn, thực nghiệp vụ cán cần nhận thức rõ: Theo thông lệ quốc tế UCP ngân hàng có ngày làm việc kể từ sau ngày nhận chứng từ để kiểm tra chứng từ, từ chối toán toán BCT phù hợp Nếu không thực toán hạn Gây khả phát sinh tranh chấp, phát sinh lãi chậm trả Đặc biệt làm uy tín Vietinbank với đối tác nước (hậu LC Vietinbank phát hành bị yêu cầu xác nhận, bị từ chối Khó khăn cho việc huy động vốn qua tái tài trợ, lãi suất cao…) Ngoài cần tăng cường kiểm tra giám sát tác nghiệp, quy hoạch giữ chân cán quản lý giỏi, có kinh nghiệm uy tín nghề - Bốn là, nâng cao công tác thẩm định LC lựa chọn khách hàng Trong trình thẩm định, đề cao cảnh giác trường hợp có nguy gian lận, lừa đảo cao Đặc biệt lưu ý số thị trường hay xảy lừa đảo, uy tín cao Trung Quốc, Trung Đông, Châu Phi Đặc biệt ý hợp đồng nhập hóa chất, phân bón, sắt thép, máy móc thiết bị giá trị lớn Đã có số trường hợp xuất trình chứng từ không giao sắt thép, giao hóa chất không hợp đồng Có không rủi ro chủ quan xuất phát từ không trung thực khách hàng xuất khẩu: Chứng từ hàng; Giá trị BCT chiết khấu lớn giá trị phải thu từ người nhập khẩu; Lợi dụng đặc điểm vận đơn để giải phóng hàng cho người mua yêu cầu người mua toán trực tiếp vào tài khoản người xuất Khi thẩm định cần thực am hiểu khách hàng, tìm hiểu thông tin liên quan để đảm bảo lô hàng xuất giao theo BCT có thực Hoặc trường hợp rủi ro khách quan hàng hóa không đảm bảo chất lượng, điều khoản 81 bất lợi LC/hợp đồng ngoại thương, cấm vận dẫn đến không toán có khả hoàn trả khoản tiền chiết khấu cho khách hàng Đẩy mạnh công tác thu hút, tiếp thị khách hàng hàng chất lượng tốt cách xây dựng chế phối hợp hiệu phòng ban đơn vị sách khách hàng hấp dẫn Khách hàng có hoạt động kinh doanh hiệu quả, lành mạnh làm giảm bớt áp lực, rủi ro cho ngân hàng đại diện, phục vụ họ TTQT - Năm là, phát triển công tác thu thập, lưu trữ thông tin phổ biến kinh nghiệm lẫn toàn hệ thống Nghiệp vụ TTTM & TTQT đòi hỏi cao kinh nghiệm thực tiễn, tình thực tế thay đổi khó lường, khả xử lý tình khéo léo, linh hoạt hạn chế rủi ro cho ngân hàng Thông thường nhân viên học qua truyền miệng, chăm tích lũy tài liệu tình cách tự phát, cần có cách thức hiệu mang tính phổ biến cao Rút kinh nghiệm từ thực tiễn, cán cần thận trọng giao dịch, chẳng hạn: Trường hợp BCT có sai sót, chi nhánh cho khách hàng làm thủ tục toán giao chứng từ cho khách hàng theo dõi, chờ khách hàng nhận hàng toán Chi nhánh sau nhận chứng từ từ người xuất khẩu, kiểm tra sơ gửi SGD để xử lý tránh để quên dẫn đến sai sót BCT (quên không gửi) Lưu ý gửi chứng từ hàng xuất: Địa gửi NHPH, không gửi tới người NK, chọn hãng chuyển phát uy tín tránh thất lạc chứng từ - Sáu là, tuân thủ quy định quốc tế cấm vận hạn chế: Khi thực giao dịch có liên quan đến nước cấm vận, số tiền BCT và/hoặc tài khoản Nostro Vietinbank bị phong tỏa Để phòng ngừa rủi ro ngân hàng yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thường thiệt hại phát sinh cho Vietinbank đề nghị ngân hàng thực giao dịch liên quan đến 82 nước cấm vận Ngay tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng, chi nhánh liên hệ trước với SGD, cung cấp thông tin giao dịch để SGD kiểm tra trước xử lý giao dịch + Với nước cấm vận thuộc cấp độ (Iran, Syria, Somalia, Libya, Sudan, CHDCND Triền Tiên, Zimbabwe) Vietinbank không tài trợ thực giao dịch TTTM&TTQT có liên quan + Với giao dịch liên quan đến nước cấm vận thuộc cấp độ (Myanmar (chỉ EUR), Cuba (chỉ EUR), Iraq, nước thuộc bán đảo Balkans, Belarus, Bờ biển Ngà, Công-gô, Yemen, Lebanon, Liberia, Afghanistan, Guinea, Đông Timo, CH Síp, CH Brudini): Chỉ thực với khách hàng truyền thống, giao dịch thường xuyên - Bảy là, đầu tư công nghệ đại hóa ngân hàng Vietinbank đầu tư lớn vào công nghệ nhiên hệ thống cồng kềnh chưa thống Nhanh chóng triển khai đưa vào áp dụng sửa chữa kịp thời lỗi phát sinh, tiếp tục đưa yêu cầu để hệ thống công nghệ giúp vận hành trơn tru nhanh chóng, đáp ứng yêu cầu đặt đảm bảo hạn chế nhiều rủi ro liên quan đến độ xác, bảo mật Thứ ba, phòng ngừa rủi ro cách tăng cường quan hệ, hợp tác với bên gồm khách hàng nước ngân hàng đại lý, tổ chức, đối tác, Bộ ngành, quan quản lý Nhà nước Một là, tích cực mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý: Giúp Vietinbank phục vụ khách hàng tốt hơn, nhanh chóng, giảm chi phí, an toàn giao dịch trực tiếp, thông qua mạng lưới NHĐL để tìm hiểu thông tin ngân hàng mở LC, nhà nhập khẩu, môi trường kinh doanh quốc gia khác, học hỏi trao đổi kinh nghiệm, lựa chọn ngân hàng uy tín, có nhiều ưu đãi để thiết lập quan hệ thường xuyên với khối lượng giao dịch lớn Hai là, tư vấn nâng cao nhận thức khách hàng: So với doanh nghiệp nước doanh nghiệp Việt Nam yếu thiếu kinh 83 nghiệm giao dịch quốc tế Các doanh nghiệp thường chịu thiệt thòi đàm phán hợp đồng không tốt, chấp nhận điều khoản bất lợi, không nắm tập quán, luật pháp quốc tế dẫn tới dễ gặp rủi ro có rủi ro gánh chịu thiệt hại nặng nề Ngân hàng cần tư vấn, hỗ trợ cho khách hàng khâu hợp đồng, chứng từ, tổ chức hội thảo, tập huấn kiến thức kinh doanh xuất nhập Ba là, khai thác cập nhật thông tin từ phía doanh nghiệp, tổ chức, đối tác, Bộ ngành liên quan, quan quản lý Nhà nước đồng thời phối hợp để giải tình khó nhằm phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro xảy 4.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro Khi rủi ro xảy ra, việc cần thiết thực biện pháp nhằm hạn chế tối đa thiệt hại xảy Ngân hàng cần vững vàng nghiệp vụ ứng phó nhanh chóng, đưa hành động kịp thời để đảm bảo quyền lợi cho khách hàng thân ngân hàng Dưới số giải pháp đề xuất tác giả rút từ thực tế Thứ nhất, hạn chế thiệt hại từ rủi ro xảy toán LC nhập Một là, gian lận hàng hóa chất lượng loại hàng Biện pháp xử lý ngân hàng phát hành phối hợp chặt chẽ với khách hàng tiến hành đàm phán với đối tác nước ngoài, yêu cầu giảm giá Nếu đàm phán kết cần tư vấn hỗ trợ khách hàng vận dụng công cụ pháp luật để xử lý Hai là, gian lận việc lập chứng từ đòi trước hạn, lập chứng từ giả, vận đơn giả Biện pháp xử lý: Khi chứng từ có sai sót, đặc biệt với lô hàng trị giá lớn, chi nhánh cần khuyến cáo khách hàng xem xét hàng hóa cẩn thận trước ký hậu vận đơn chấp nhận toán làm thủ tục thông quan hàng hóa; chứng từ hoàn hảo cần thông tin cho ngân hàng chiết khấu tham gia xử lý, tạm hoãn toán Nếu hiệu cần sử dụng công cụ pháp luật để xử lý 84 Ba là, rủi ro xảy hàng hóa trình vận chuyển tai nạn, tàu bị bắt Biện pháp xử lý cần thực bảo hiểm hàng hóa đòi bồi thường từ công ty bảo hiểm, phối hợp với khách hàng cử người thương lượng để vận chuyển hàng tàu khác Bốn là, rủi ro tác nghiệp ngân hàng sai sót khâu soạn thảo phát hành LC, không tuân thủ quy trình xử lý chứng từ, không giữ nguyên trạng BCT sai sót, làm chứng từ hàng nhập Biện pháp xử lý cần thực quy trình nghiệp vu, phối hợp kiểm tra chéo tìm vấn đề xử lý cho quy định, thông báo cho SGD biết để phối hợp giải Nhanh chóng gửi thông báo yêu cầu phối hợp bên liên quan nhằm khắc phục vấn đề, hạn chế hậu Thứ hai, hạn chế thiệt hại từ rủi ro xảy toán LC xuất Một là, thông báo LC cần cảnh giác với LC giả mạo Chi nhánh Vietinbank nhận LC cần liên hệ với sở giao dịch để chờ xác thực, xem xét dấu hiệu bất thường tạo thông báo hệ thống, trước chuyển LC gốc cho khách hàng Từ chối thông báo LC gốc trường hợp không đảm bảo xác thực LC đồng thời cảnh báo khách hàng cẩn trọng trường hợp: + Đàm phán hợp đồng xuất với đối tác, lưu ý giao dịch qua nhiều trung gian quốc gia khác nhau, đặc biệt đối tác mới, định ngân hàng có uy tín nước người mua ngân hàng phát hành Kiên từ chối LC chưa thực tin tưởng + Cẩn trọng LC thông báo qua nhiều ngân hàng quốc gia ngân hàng phát hành khác với quốc gia người đề nghị mở LC Đồng thời, hỗ trợ tư vấn cho khách hàng liên hệ với đại xứ quán can thiệp giữ lô hàng trường hợp hàng giao lên tàu, nhanh chóng thu hồi lại BCT gửi Sử dụng công cụ pháp luật để xử lý 85 Hai là, chiết khấu LC cần thẩm định kiểm soát hoạt động khách hàng Khách hàng xuất thiếu trung thực chiết khấu chứng từ, chi nhánh phát dấu hiệu bất thường cần tìm hiểu kỹ thông tin liên quan đến lô hàng để đảm bảo lô hàng có thực, có đảm bảo hay không Tìm cách kiểm soát dòng tiền toán BCT, kiểm tra giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Tìm cách thương lượng, thu hồi nhanh khoản nợ Sử dụng công cụ pháp luật để xử lý cần thiết Với trường hợp hàng hóa điều khoản bất lợi LC, hợp đồng có liên quan đến cấm vận, chấp nhận thực cần đánh giá kỹ lưỡng khả hoàn trả khoản tiền chiết khấu đồng thời yêu cầu khách hàng cam kết chịu trách nhiệm có thiệt hại tài Ba là, ngân hàng phát hành/ngân hàng thu hộ không tuân thủ thông lệ quốc tế, chậm toán, không toán; Cần liên lạc theo dõi, nhắc nhở thường xuyên, đàm phán giải đồng thời cảnh báo việc khiếu kiện quốc tế, chấm dứt giao dịch Trường hợp kết cần sử dụng công cụ pháp luật để xử lý Bốn là, với rủi ro thị trường nhập giá hàng biến động, rào cản kỹ thuật, quy định kiểm định nhập khẩu, phong tục tập quán, quan điểm kiểm tra chứng từ thị trường khác, kiểm tra cấm vận , người nhập tài suy giảm/phá sản/gian lận Cần tìm hiểu kỹ quy đinh hàng hóa, diễn biến hàng/ngành, tham gia hiệp hội ngành hàng, nhờ hỗ trợ thông tin tìm cách hỗ trợ khách hàng thương lượng giải Năm là, với rủi ro tác nghiệp kiểm tra chứng từ sót lỗi, đòi tiền chậm, dẫn đòi tiền sai, gửi chứng từ sai địa chỉ, bỏ qua điều kiện chiết khấu Cần nhanh chóng khắc phục vấn đề, không giấu diếm, trốn tránh trách nhiệm, cần yêu cầu hỗ trợ từ cấp đối tác, áp dụng biện pháp quản lý rủi ro tác nghiệp theo quy định Thứ ba, kiểm soát tài trợ rủi ro thông qua việc trích lập dự phòng rủi ro, xây dựng mức ký quỹ mua bảo hiểm rủi ro 86 Thứ tư, bên cạnh biện pháp cụ thể nêu cần trang bị nâng cao khả ứng phó rủi ro cán nghiệp vụ Thực thông qua đào tạo, thu thập thông tin, phổ biến kinh nghiệm, nhờ hỗ trợ tổ chức, Bộ ngành, quan nhà nước trình bày phần 4.2.1 Tăng cường công tác kiểm tra, kiếm soát xử lý tranh chấp Khi xảy tranh chấp toán, chi nhánh phối hợp với khách hàng theo dõi sát trình chuyên chở chuyển giao hàng hóa, không để hàng tùy trường hợp cụ thể tìm biện pháp giải thích hợp 87 KẾT LUẬN Quán triệt mục tiêu nghiên cứu, sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học, từ lý thuyết đến thực tiễn, đề tài “Nâng cao hiệu QTRR toán phương thức TDCT ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” tập trung giải số nội dung quan trọng sau: Một là, làm rõ hệ thống sở lý luận, giải thích khái niệm, đưa tiêu đánh giá mức độ rủi ro, học kinh nghiệm việc QTRR toán phương thức TDCT Hai là, phân tích tình hình thực tế phát triển hoạt động TTTM&TTQT Vietinbank, minh họa hệ thống phong phú các tình rủi ro thực tế, đánh giá chi tiết tiêu mức độ rủi ro từ nhìn thấy các kết đạt hạn chế nguyên nhân để làm nêu giải pháp phù hợp cho việc nâng cao hiệu QTRR toán phương thức TDCT Ba là, sở định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động TTTM & TTQT Vietinbank, mặt kỹ thuật, từ đánh giá thực trạng nêu ra, Luận văn đề xuất số giải pháp theo hai nhóm mục tiêu phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại rủi ro xảy Mặc dù tác giả nỗ lực nghiên cứu, thu thập tài liệu để Luận văn có chất lượng tốt có tính hữu ích cho đối tượng quan tâm, nhiên với hạn chế khả nguồn thông tin có được, tác giả hy vọng tài liệu tham khảo hữu ích cho nghiên cứu tiếp nối sau Tác giả dự kiến tiếp tục sâu nghiên cứu nội dung quan trọng nêu giải pháp đề tài Nâng cao công tác thẩm định mở LC cho cán Vietinbank 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Trần Thị Thái Hằng (2014), Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế ngân hàng ngoại thương, Bài báo trao đổi Đại học Đông Á Lê Thị Như Hoa (2010), Rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Ngọc Hồng, Rủi ro hoạt động toán LC Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam, NHNN&PTNT Việt Nam, Hà Nội Bế Quang Minh (2008), Rủi ro tín dụng chứng từ VPBank biện pháp phòng ngừa, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Thanh Nga (2007), Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế SGD II – Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình toán quốc tế Tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Thắng (2015), Tái câu ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020, Đề án tốt nghiệp Lớp bồi dưỡng dự nguồn cán cao cấp khóa V, Học viện Chính trị Quốc Gia Hồ Chí Minh, Hà Nội Võ Thị Tuyết Trinh (2008), Giải pháp phòng ngừa rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ SGD II - Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh 89 Vietinbank (2010 – 2014), Báo cáo thường niên 10 Vietinbank, Bộ salekit hỗ trợ bán hàng NHTMCP Công Thương Việt Nam 11 Vietinbank (2013-2015), Cập nhật nâng cao nghiệp vụ TTQT&TTTM, Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực, Hà Nội 12 Vietinbank (2014), Đổi hoạt động TTQT & TTTM, báo đăng tạp chí Thông tin Vietinbank, số 1+2/2014, tr 26-27, Hà Nội 13 Vietinbank (2014), Đào tạo QLRRHĐ cho cán bộ, giám đốc chi nhanh, Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực, Hà Nội 14 Vietinbank (2010 – 2014), văn Kết luận TGĐ, cảnh báo rủi ro TTTM, Hà Nội Tiếng Anh 15 UNCTAD, Documentary risk in commodity trade, UNCTAD/ITCD/COM/Misc.31 16 Yan Hao, Ling Xiao (2013), Risk Analysis of Letter of Credit – Based on Principles of ‘Independence’ and ‘Strict Compliance’, International Journal of Busines and Social Science, Vol.4 No.9 Website: 17 http://www.customs.gov.vn/ Tổng cục Hải quan 18 https://www.gso.gov.vn Tổng cục Thống kê 19 http://www.ncseif.gov.vn/ Trung tâm thông tin dự báo Kinh tế - xã hội quốc gia 20 NHTMCP Công Thương Việt Nam http://www.vietinbank.vn/ 90 [...]... và những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro đối với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Chương 2: Phương pháp luận và thiết kế nghiên cứu của đề tài Chương 3: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro đối với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietinbank Chương 4: Các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietinbank 5 CHƢƠNG I TỔNG QUAN... khẩu, là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro nhưng LC cũng bị lợi dụng để từ chối nhận hàng, từ chối thanh toán, gian lận và lừa đảo 19 1.3 Rủi ro đối với phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ của NHTM 1.3.1 Các loại rủi ro trong thanh toán bằng tín dụng chứng từ và các nhân tố tác động gây ra rủi ro Basel II (2004) đưa ra 3 loại rủi ro chính đó là rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường... Căn cứ vào các yếu tố rủi ro, rất nhiều loại rủi ro các NHTM sẽ gặp phải khi thực hiện dịch vụ thanh toán bằng TDCT, các rủi ro thường được nhắc đến là: Rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động (gồm: rủi ro tác nghiệp, rủi ro hàng hóa, rủi ro pháp lý, rủi ro đạo đức, rủi ro hối đoái, rủi ro công nghệ, rủi ro uy tín) , rủi ro quốc gia và rủi ro thị trường Rủi ro tín dụng là những rủi ro khi đối tác không thực... Vietinbank trong thời gian hiện tại như thế nào? - Mô hình thanh toán tập trung và mô hình quản trị rủi ro tập trung tại Vietinbank có ảnh hưởng như thế nào tới quản trị rủi ro (QTRR) trong thanh toán bằng TDCT? 3 - Những biện pháp nào là cần thiết để đảm bảo quản trị tốt rủi ro trong thanh toán bằng TDCT đồng thời giúp Vietinbank hoàn thành mục tiêu tăng tưởng và an toàn trong hoạt động TTTM&TTQT? 4 Mục... (1) Giới thiệu về TDCT (Giới thiệu chung, Vai trò của ICC về Incorterms và UCP, Tín dụng chứng từ, Hướng dẫn chung cho người sử dụng chứng từ là người bán và người mua); (2) Vai trò của các ngân hàng (Các rủi ro ngân hàng gặp phải, vai trò quan trọng của các ngân hàng trong phương thức TDCT); (3) Các chứng từ được sử dụng chủ yếu trong thương mại hàng hóa quốc tế (Hóa đơn, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận... tạp chí: Rủi ro trong hoạt động thanh toán LC tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Tác giả Nguyễn Ngọc Hồng, NHNN&PTNT Việt Nam) : Trong bài báo tác giả đề cập đến 3 loại rủi ro thường gặp là rủi ro tín dụng, rủi ro kỹ thuật (lỗi chứng từ) , rủi ro thanh khoản Mặc dù bài báo khá ngắn nhưng qua phân tích có thể thấy tác giả nắm khá rõ các thông tin của ngân hàng, có... của các tác giả trong nƣớc 1.1.2.1 Nhóm các công trình nghiên cứu về rủi ro trong thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ tại các NHTM cụ thể Nhóm này bao gồm các công trình tiêu biểu sau: - Luận văn thạc sỹ kinh tế: Rủi ro trong tín dụng chứng từ tại VPBank và các biện pháp phòng ngừa (tác giả Bế Quang Minh, 2008, ĐH Kinh tế TP HCM): Về cơ sở lý thuyết luận văn đi từ Khái niệm rủi ro và QTRR nói... tài khoản mở, nhờ thu, chuyển tiền ứng trước… Trong phạm vi giới hạn của đề tài nghiên cứu, tác giả xin được đóng góp một phần nhỏ nhằm góp phần giải quyết vấn đề cấp bách được nêu trên tại Vietinbank thông qua đề tài: "Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam" 2 Tình hình nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu để chuẩn bị cho đề... pháp nâng cao hiệu quả QTRR cho Vietinbank khi là một ngân hàng tham gia vào quá trình thanh toán bằng TDCT 5 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Những rủi ro trong TTTM&TTQT theo phương thức TDCT Phạm vi: Thực trạng rủi ro trong thanh toán bằng phương thức TDCT tại Vietinbank Thời gian: Tập trung chủ yếu giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014, ngoài ra có so sánh đề cập tới một số thông tin trong. .. chính cho khách hàng và cả ngân hàng Điều này còn ảnh hưởng lớn tới uy tín của ngân hàng Rủi ro uy tín là những bất trắc xảy ra gây ảnh hưởng làm giảm uy tín của ngân hàng Uy tín rất quan trọng vì phát hành L/C là việc ngân hàng dùng uy tín của mình để cam kết thanh toán Khi uy tín của ngân hàng không tốt sẽ mất đi khả năng bán dịch vụ thanh toán bằng LC cho khách hàng Uy tín của ngân hàng phụ thuộc ... - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 20... rủi ro thường nhắc đến là: Rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động (gồm: rủi ro tác nghiệp, rủi ro hàng hóa, rủi ro pháp lý, rủi ro đạo đức, rủi ro hối đoái, rủi ro công nghệ, rủi ro uy tín) , rủi ro. .. luận quản trị rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Chương 2: Phương pháp luận thiết kế nghiên cứu đề tài Chương 3: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Vietinbank