Học phần NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Số tín chỉ: 03 Thông tin phản hồi: GV: ThS Nguyễn Hoàng Phong Email: nguyenhoangphong@fbm.edu.vn Mobile: 09 0708 3689 GIÁO TRÌNH NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương Tổng quan Ngân hàng thương mại Chương Nghiệp vụ huy động vốn Chương Những vấn đề nghiệp vụ cấp tín dụng Chương Nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương Nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân Chương Nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá Chương I Khái niệm đặc điểm ngân hàng thương mại II Phân loại ngân hàng thương mại III Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại IV Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam V Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại VI Thu nhập chi phí NHTM Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng gì? Theo Điều Luật Các tổ chức tín dụng (2010): • Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã • Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại gì? Theo Điều Luật Các tổ chức tín dụng (2010): • Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận • Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Đặc điểm ngân hàng thương mại Căn vào hình thức sở hữu • NHTM sở hữu nhà nước (NHTM quốc doanh): Thành lập 100% vốn ngân sách nhà nước • NHTM cổ phần: Thành lập hình thức công ty cổ phần • Ngân hàng liên doanh: Thành lập vốn liên doanh bên NHTM Việt Nam bên NHTM nước có trụ sở đặt Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam • Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Là chi nhánh ngân hàng nước mở Việt Nam • Ngân hàng 100% vốn nước ngoài: Phải có NH nước sở hữu >50% vốn điều lệ (NH mẹ) Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1.3 Vốn vay (Borrowed capital) • Nguồn hình thành - Vay vốn nước + Vay TCTD khác thông qua thị trường tiền tệ liên ngân hàng (Interbank Market); + Vay NHTW thông qua hình thức tái cấp vốn; - Vay vốn từ ngân hàng nước • Mục đích sử dụng: Đặc điểm NH tìm kiếm Nghiệp vụ diễn Lãi suất huy động Tính ổn định Quy mô huy động Mục tiêu Dự trữ bắt buộc Vốn huy động Vốn vay Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1.4 Vốn tiếp nhận (vốn ủy thác - Trust capital) Tiếp nhận từ tổ chức tài NH, từ ngân sách Nhà nước để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo dân sinh… nguồn vốn sử dụng theo đối tượng mục tiêu xác định 1.5 Vốn khác (Other capital) Đó nguồn vốn phát sinh trình hoạt động NH (đại lý, chuyển tiền, cung ứng dịch vụ NH…) Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) Thành phần Tài sản Có ngân hàng thương mại gồm: - Dự trữ (Reserves) - Cấp tín dụng (Credits) - Đầu tư (Investment) - Tài sản Có khác (Other Assets) Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) 2.1 Dự trữ (Reserves) 2.1.1 Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves), bao gồm: - Tiền mặt (nội tệ, ngoại tệ, vàng bạc đá quý); - Tiền gửi TCTD khác; - Tiền gửi Ngân hàng trung ương 2.1.2 Dự trữ thứ cấp (Secondary Reserves), bao gồm chứng khoán ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi nguồn dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt - Tín phiếu kho bạc; - Hối phiếu chấp nhận; - Các giấy nợ ngắn hạn khác Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) 2.2 Cấp tín dụng (Credits) - Cho vay (Loans) - Chiết khấu (Discount) - Bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee) - Cho thuê tài (Financial Leasing) - Các hình thức cấp tín dụng khác • Mục đích sử dụng: Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) 2.3 Đầu tư (Investments) - Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu Công ty (hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn NH) - Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, trái phiếu công ty… • Mục đích sử dụng Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) 2.4 Tài sản Có khác (Other Assets) Chủ yếu tài sản cố định nhằm: Xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ… Ngoài khoản phải thu, tài sản khác… Nghiệp vụ ngoại bảng Là nghiệp vụ không phản ánh bảng cân đối tài sản thời gian hiệu lực hợp đồng chưa liên quan đến việc sử dụng vốn ngân hàng, như: - Bảo lãnh tài chính; - Bảo lãnh thương mại; - Giao dịch công cụ phái sinh… Nghiệp vụ trung gian - Các dịch vụ toán thu chi hộ cho khách hàng; - Nhận bảo quản tài sản quí giá, chứng từ quan trọng công chúng; - Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng; - Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng, bạc, đá quí; - Tư vấn tài chính, hỗ trợ doanh nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu… Thu nhập NHTM a) Thu từ hoạt động tín dụng: b) Thu từ dịch vụ toán ngân quỹ: c) Thu từ hoạt động khác: Chi phí NHTM a) Chi hoạt động huy động vốn: b) Chi dịch vụ toán ngân quỹ: c) Chi hoạt động khác: d) Chi nộp thuế, khoản phí, lệ phí… e) Chi cho nhân viên: HẾT CHƯƠNG 1! [...]... Capital) 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1. 1 Vốn tự có (Bank’s capital) • Theo Điều 4, Luật Các Tổ chức tín dụng 2 010 : Vốn tự có gồm giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các quỹ dự trữ, một số tài sản nợ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam • Đặc điểm 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1. 1 Vốn tự... phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị nhằm tạo cơ sở vật chất đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng, số còn lại để đầu tư, liên doanh, cho vay trung và dài 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1. 1 Vốn tự có (Bank’s capital) 1. 1.2 Các quỹ dự trữ (Reserve funds) • Nguồn hình thành Các quỹ bắt buộc phải được trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của NH theo tỷ lệ qui định trên số... nghiệp vụ + Quỹ khen thưởng phúc lợi… 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1. 2 Vốn huy động (Mobilized capital) • Nguồn hình thành - Nhận tiền gửi + Tiền gửi thanh toán; + Tiền gửi định kỳ; + Tiền gửi tiết kiệm từ dân cư - Phát hành giấy tờ có giá: Kỳ phiếu, trái phiếu… - Nguồn vốn huy động khác • Mục đích sử dụng: 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1. 3 Vốn đi vay (Borrowed capital) •... hàng nước ngoài • Mục đích sử dụng: Đặc điểm 1 NH tìm kiếm 2 Nghiệp vụ diễn ra 3 Lãi suất huy động 4 Tính ổn định 5 Quy mô huy động 6 Mục tiêu 7 Dự trữ bắt buộc Vốn huy động Vốn đi vay 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1. 4 Vốn tiếp nhận (vốn ủy thác - Trust capital) Tiếp nhận từ các tổ chức tài chính NH, hoặc từ ngân sách Nhà nước để tài trợ theo các chương trình, dự án về phát triển kinh tế... nhánh ngân hàng nước ngoài và các quỹ dự trữ, một số tài sản nợ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam • Đặc điểm 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 1. 1 Vốn tự có (Bank’s capital) 1. 1 .1 Vốn điều lệ (Statutory capital) • Nguồn hình thành - Vốn góp ban đầu của chủ sở hữu khi ngân hàng mới thành lập; - Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: + Nguồn từ lợi nhuận giữ lại; + Nguồn... (Investment) - Tài sản Có khác (Other Assets) 2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) 2 .1 Dự trữ (Reserves) 2 .1. 1 Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves), bao gồm: - Tiền mặt (nội tệ, ngoại tệ, vàng bạc và đá quý); - Tiền gửi tại các TCTD khác; - Tiền gửi tại Ngân hàng trung ương 2 .1. 2 Dự trữ thứ cấp (Secondary Reserves), bao gồm các chứng khoán ngắn hạn có thể bán để chuyển thành tiền một cách thuận... tượng Hệ thống tổ chức của ngân hàng thương mại Cơ cấu tổ chức bộ máy và điều hành của Trụ sở chính Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Sở giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Chi nhánh cấp 2 42 ngân hàng 34 ngân hàng Đổi tên Sáp nhập Hợp nhất 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ tài sản Nợ) 2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) 3 Nghiệp vụ ngoại bảng 4 Nghiệp vụ trung gian Nghiệp vụ nội bảng TÀI SẢN... xác định 1. 5 Vốn khác (Other capital) Đó là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của NH (đại lý, chuyển tiền, cung ứng dịch vụ NH…) 2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) Thành phần Tài sản Có của ngân hàng thương mại gồm: - Dự trữ (Reserves) - Cấp tín dụng (Credits) - Đầu tư (Investment) - Tài sản Có khác (Other Assets) 2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản Có) 2 .1 Dự trữ... đầu tư Cho vay khách hàng - Tổng dư nợ - Dự phòng rủi ro cho vay Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác NGUỒN VỐN Nợ phải trả (Tài sản Nợ) - Tiền gửi của khách hàng - Tiền gửi và vay TCTD khác - Phát hành giấy tờ có giá - Vốn tài trợ, ủy thác - Các khoản nợ khác Vốn chủ sở hữu (vốn tự có) - Vốn điều lệ - Các quỹ - Thặng dư vốn cổ phần - Lợi nhuận giữ lại 1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp ... tin phản hồi: GV: ThS Nguyễn Hoàng Phong Email: nguyenhoangphong@fbm.edu.vn Mobile: 09 0708 3689 GIÁO TRÌNH NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương Tổng quan Ngân hàng thương mại Chương Nghiệp... động vốn Chương Những vấn đề nghiệp vụ cấp tín dụng Chương Nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương Nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân Chương Nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá Chương. .. hữu • NHTM sở hữu nhà nước (NHTM quốc doanh): Thành lập 10 0% vốn ngân sách nhà nước • NHTM cổ phần: Thành lập hình thức công ty cổ phần • Ngân hàng liên doanh: Thành lập vốn liên doanh bên NHTM