LỜI GIỚI THIỆU : Rủi ro xảy lúc nào, điều lại dễ xảy lĩnh vực kinh doanh Chấp nhận rủi ro kinh doanh quy luật tất yếu thương gia từ ngàn xưa, quy luật song hành “lợi nhuận tăng rủi ro cao” Trong kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh tránh khỏi, giác độ tổ chức kinh doanh, NHTM chịu tác động chịu tác động môi truờng yếu môi trường thứ yếu Mối quan hệ hai môi trường xoay quanh trung tâm hạt nhân “Vận hội thách thức tổ chức kinh tế ” hay gọi rủi ro môi trường Trong môi trường cạnh tranh toàn cầu, xu hướng hợp khu vực ngày phát triển, vận hội xuất hiện, thời cho ngân hàng lớn mạnh Song bên cạnh tồn song hành nguy lớn từ môi trường kinh tế, xã hội, trị, pháp luật, cạnh tranh ảnh hưởng to lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây truyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng phạm trù tiềm ẩn, xảy lúc làm sai lệch, đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Mà biết ngân hàng có vai trò vô quan trọng, sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế trị xã hội của nước Do quản trị kinh doanh mà đặc biệt quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng không diễn phương diện lý thuyết mà áp dụng hoạt động thực tiễn ngân hàng thương mại Trên giới lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng đạt đến trình độ tiên tiến đại, VN giai đoạn phôi thai năm gần với đổi đất nước, hệ thống NHVN thu thành công đáng khích lệ Nhìn chung rủi ro đặc thù kinh doanh NH bao gồm: • Rủi ro lãi suất • Rủi ro ngoại hối • Rủi ro công nghệ hoạt động • Rủi ro tín dụng • Rủi ro khoản • Rủi ro hoạt động ngoại bảng • Rủi ro quốc gia Tuy nhiên gần hệ thống ngân hàng thương mại VN tồn vấn đề khó khăn Đó rủi ro tín dụng mà cụ thể tình trạng nợ hạn Chính em nghiên cứu, phân tích thực trạng nợ hạn hệ thống NHTM VN để hiểu cách sâu sắc thực trạng Từ đề số biện pháp khắc phục nhằm làm cho hệ thống NHTM VN hoạt động cách lành mạnh hiệu hơn, góp phần tăng trưởng phát triển kinh tế điều kiện kinh tế hội nhập Đề án em viết điều kiện nhận thức thân chưa đầy đủ sâu sắc, tài liệu tham khảo chưa phong phú nên không tránh khỏi nhiều sai sót Em mong có góp ý sửa chữa Thầy, Cô giáo, bạn bè Em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo trang bị kiến thức cho em, đặc biệt Thầy giáo Đặng Ngọc Đức - Giáo viên trực tiếp hướng dẫn em thực đề án CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NỢ QUÁ HẠN I- Lý luận chung nợ hạn: Hiệu hoạt động tín dụng tiêu tiến tồn phát triển hoạt động NH Khi hoạt động mức cao thân nội dung kinh tế xã hội tạo đà cho hoạt động kinh doanh NH tiến triển ngày tốt đẹp Ngược lại, hiệu đồng vốn đạt thấp dễ dàng đưa ngân hàng đến bất ổn định chậm phát triển Điều ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình phát triển kinh tế xã hội đất nước Nói để thấy việc tăng cường quản lý chất lượng tín dụng NHTM yêu cầu thiết, điều kiện sống cho thân ngân hàng thương mại, cho ngành ngân hàng rộng cho toàn kinh tế Phải nhìn nhận hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh tế nhiều rủi ro so với nhiều lĩnh vực kinh tế khác Quan điểm đắn mặt lý luận thực tiễn + Xét mặt lý luận: Với đặc điểm kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, sản phẩm mà ngân hàng kinh doanh sản phẩm độc quyền “tiền tệ” kinh doanh loại sản phẩm Kinh doanh tín dụng ngân hàng bán “ giá trị sử dụng tiền tệ” giá bán “lãi suất” quyền sử dụng tiền tệ đó, thường nhỏ so với giá trị khoản vay, nên khoản thu tương đối nhỏ so với Bởi kinh doanh ngân hàng chủ yếu kinh doanh tín dụng thường gặp nhiều rủi ro + Xét mặt thực tiễn: Quá khứ năm tháng qua chứng minh cách “hùng hồn” hàng loạt vụ phá sản NH giới Một số quốc gia có kinh tế phát triển Nhật Bản, Pháp, Anh có nhiều vấn đề mà điển hình sụp đổ ngân hàng Baring, việc thất thoát ngân hàng Daiwa Hẳn chưa quên bão biển tín dụng năm 19891990 làm cho hàng loạt hợp tác xã tín dụng bị sụp đổ, tài trạng thái bị khủng hoảng, có nhiều ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh tế xã hội nước Phải tương lai chưa có đảm bảo chắn cho trình vận hành kinh tế thông suốt mà không gặp phải cam go, điều khẳng định thêm kinh doanh ngân hàng loại kinh doanh có nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng bao gồm huy động vốn cho vay vốn Trong cho vay bao gồm khâu cho vay, thu lãi thu vốn Mong ước lớn tổ chức tín dụng thu vốn lãi cho vay Nhưng thực tế mong ước luôn phát sinh rủi ro Đối với vay rủi ro từ 0% đến 100% Đối với tổ chức tín dụng rủi ro luôn lớn 0% Nếu nợ đáo hạn mà không thu coi nợ hạn Vậy thực chất nợ hạn ? II- Khái niệm nợ hạn: Nợ hạn kinh doanh ngân hàng tượng mà khách hàng không trả nợ gốc vay cho ngân hàng vào ngày đến hạn trả cam kết khế ước vay trước Nợ hạn có liên quan chặt chẽ đến rủi ro kinh doanh ta cần tìm hiểu chất rủi ro kinh doanh: + Rủi ro kinh doanh cặp phạm trù, xuất công việc kinh doanh bắt đầu xuất rủi ro + Rủi ro kinh doanh hai mặt đối lập thể thống trình kinh doanh Chúng tồn mâu thuẫn với nhau, kinh doanh khống chế rủi ro kinh doanh tồn phát triển + Trong trình kinh doanh rủi ro phát sinh tồn duới nhiều hình thức làm ảnh hưởng xấu đến trình kinh doanh + Rủi ro kinh doanh nhận thức được, dự đoán trước khống chế Như nợ hạn tượng khó tránh khỏi trình kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên với ngân hàng khác phụ thuộc vào nhận thức, vào dự đoán hành động khống chế rủi ro ngân hàng III -Phân loại nợ hạn: Có nhiều cách phân loại nợ hạn: - Nếu chia theo khả thu hồi gồm: • Nợ hạn thông thường: Đảm bảo đòi đủ 100% • Nợ hạn khó đòi: Khả thu hồi không đủ phải kéo dài • Nợ hạn trắng - Nếu chia theo nguyên nhân: • Nợ hạn khả kháng thiên tai, thay đổi chế sách, khủng hoảng Nguyên nhân không thuộc lỗi bên cho vay người vay • Nợ hạn lỗi người vay: Yếu trình độ quản lý yếu trình độ quản lý, khả cạnh tranh cố tình không trả nợ • Nợ hạn lỗi người cho vay: Thường gắn với lỗi người vay có thông đồng, đồng tình - Nếu chia theo thời gian: • Nợ hạn 180 ngày • Nợ hạn từ 181 ngày trở lên đến 360 ngày • Nợ hạn 360 ngày - Nếu chia theo biện pháp bảo đảm tiền vay • Nợ hạn có bảo lãnh người hay bên thứ ba • Nợ hạn vật tư, hàng hoá tồn kho chờ bán có tài sản hình thành từ vốn vay • Nợ hạn có tín chấp • Nợ hạn có xác nhận cấp chủ quản • Nợ hạn có người thừa kế hợp pháp theo luật phải trả thay - Nếu chia theo khả thu hồi vốn: • Nợ hạn bình thường: Là nợ hạn định kỳ cho vay sai thực tế, nợ hạn có thời gian hạn tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ • Nợ khê đọng: Là nợ hạn có thời gian hạn từ tháng đến 12 tháng kể từ ngày sau ngày đến hạn trả nợ mà chưa thu hồi vốn tiềm ẩn rủi ro • Nợ khó đòi: Là nợ hạn có thời gian hạn 12 tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ mà chưa thu hồi vốn nảy sinh rủi ro chưa khắc phục • Nợ khả thu hồi vốn: Là nợ hạn không khả thu hồi vốn sau phân tích khả thu hồi vốn Như nợ hạn nói chung thể phần chất lượng tín dụng mà chưa nói rõ đến khả vốn ngân hàng, có loại nợ khả thu hồi vốn rõ phạm vi vốn ngân hàng Loại nợ hạn bình thường tức loại nợ hạn tháng chấp nhận điêù kiện tình hình kinh doanh nước ta Bởi chuyển đổi từ quan liêu bao cấp sang kinh doanh phát sinh yếu tố ảnh hưởng xấu đến trình kinh doanh mà ta chưa phát nắm bắt đươc kip thời Đó yếu tố khách quan thị trường gây Khi kinh tế thị trường hình thành rõ nét ổn định khống chế giảm nợ hạn Các loại nợ hạn từ tháng đến 12 tháng 12 tháng những loại nợ tiềm ẩn rủi ro ngân hàng Loại nợ hạn sau loại nợ mà khả thu hồi vốn ngân hàng Đối với loại nợ hạn ngân hàng phép trích từ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp Hiện quỹ hình thành từ lợi nhuận sau thuế 10% vốn điều lệ ngân hàng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN NỢ QUÁ HẠN HIỆN NAY TRONG HỆ THỐNG NHTM VN I –Thực trạng nợ hạn NHTM Nợ hạn vấn đề tất ngân hàng Thế giới làm đau đầu nhà nghiên cứu lĩnh vực Bản thân nợ hạn tượng tự nhiên, hợp với quy luật phát triển kinh tế gắn liền với rủi ro hoạt động ngân hàng- Một hoạt động kinh tế quan trọng kinh tế thị trường Song vấn đề trở nên nghiêm trọng mức độ nợ hạn hay tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay vượt ngưỡng cho phép (Nhiều nhà kinh tế thống ngưỡng an toàn kinh tế 3% - 5%) Vấn đề nợ hạn liên quan đến mối quan hệ nhà nước hệ thống tài chính, tức can thiệp khả kiểm soát hệ thống ngân hàng làm cho nợ hạn không mang tính chất tuý kinh tế trước Trên Thế giới, theo Washington Post ngày 30/3/98 tình trạng nợ khó đòi nước Đông Đông Nam Á căng thẳng, đe doạ làm tan rã kinh tế toàn cầu Nợ khó đòi Thái Lan chiếm tới 30% tổng dư nợ cần tới 15 tỷ USD để tái tạo vốn cho ngân hàng, số tương tự Hàn Quốc 25% 34 tỷ USD, Indonêxia 70% 20 tỷ USD Số nợ hiệu ngân hàng Nhật lên tới số khổng lồ 500 tỷ USD Vào tháng 1/1997 nợ hạn Nga lên tới 522.000 tỷ Rbl, Trung Quốc nợ khó đòi chiếm khoảng 30% tổng tín dụng Còn VN đến cuối năm 1997 tỷ lệ nợ hạn lên tới 10% số liệu công bố cuối năm 1996 5,7% Một số đặc điểm tình hình nợ hạn VN nay: + Trong số nợ hạn chủ yếu phát sinh từ thời bao cấp Trước chế quản lý tín dụng mang hình thức cấp phát kinh doanh nay, nên đến phát sinh nợ hạn điều dễ hiểu Còn nợ phát sinh thời kỳ thời gian gần phần lớn tập trung vào số doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, quản lý không theo kịp với chuyển đổi, đổi thích ứng với kinh tế thị trường Tất nhiên phải kể đến nợ hạn khách hàng lừa đảo cán ngân hàng phẩm chất gây Tuy nhiên số so với tổng số nợ hạn ngân hàng toàn khối lượng tín dụng ngân hàng phát + Hiện nay, nợ hạn cao, mức giới hạn cho phép 5% làm cho hoạt động tín dụng NHTM thiếu lành mạnh, rủi ro cao, gây ách tắc, ứ đọng vốn, đe doạ tài hệ thống NHTM Hơn nũa tượng nợ hạn NHTM lại có xu hướng tăng lên Vấn đề quan trọng, đáng lo ngại NHTM chất lượng hoạt động tín dụng, tình hình nợ hạn trở nên phổ biến, tỷ trọng nợ hạn cao lại có xu hướng tăng lên Theo báo cáo ngân hàng nhà nước hầu hết NHTM có nợ hạn Trong toàn hệ thống NHTM, tính riêng nợ hạn khó đòi đạt tới số hàng ngàn tỷ đồng So với năm 1995, dư nợ hạn ngân hàng thương mại quốc doanh tăng lên 1,18%, dư nợ tín dụng tăng nên xét số tuyệt đối dư nợ hạn năm 1996 cao mức dư nợ hạn năm 1995 1,18% mà lên tới 1,4% Điều cho thấy mức độ thiệt hại xảy lớn, lẽ dư nợ tín dụng tăng chủ yếu nhờ vào nguồn huy động tăng, vốn tự có ngân hàng thường tăng lên với tiến độ chậm chạp nên tỷ lệ rủi ro so với vốn tự có theo xu hướng tăng lên, làm lung lay tảng ngân hàng thương mại Bên cạnh dư nợ hạn hệ thống ngân hàng cổ phần thương mại đáng quan tâm, tỷ lệ nợ hạn thường mức 5% tổng dư nợ, nhiều ngân hàng tỷ lệ nợ hạn chiếm 20% dư nợ, số biện pháp ngăn ngừa kịp thời gây nên hậu nghiêm trọng lường trước + Trong số nợ hạn năm, nợ khó đòi, nợ khả thu hồi chiếm tỷ trọng lớn Khi phân tích chất lượng tín dụng, điều làm cho người ta lo lắng đơn giản chậm trễ, sai hẹn việc trả nợ khách hàng dù chậm trễ có làm ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, mà lo lắng khả thu hồi nợ Chính mà nợ hạn, người ta chia nợ hạn năm, nợ khó đòi, nợ khả thu hồi theo trật tự lo lắng tăng theo gấp bội niềm hy vọng giảm dần Như thấy hoạt động tín dụng không đơn giản chút Thực tế năm gần cho thấy số nợ hạn năm, nợ khó đòi chiếm tỷ trọng cao tổng số nợ hạn, thường 50%, số NHTM cổ phần tình hình đáng sợ nhiều 80%, 90%, trí 100% Một số làm kinh hoàng cho hiểu hoạt động ngân hàng Song vậy, nợ khó đòi đơn giản khó đòi, mà số tỷ lệ không nhỏ nợ khả thu hồi, tức dư nợ rủi ro 100% + Rủi ro tiềm ẩn số dư nợ vấn đề cao: Nếu tách hết số dư hạn khỏi tổng dư nợ, ta lại số dư nợ bình thường, hay dư nợ vấn đề lo ngại Song số ngân hàng, số dư nợ buộc nhà phân tích phải quan tâm, số dư nợ tưởng chừng bình thường lại ẩn chứa nhiều vấn đề không bình thường, không quy chế, luật pháp như:  Số dư nợ gia hạn nhiều lần, trí thời gian gia hạn nhiều kỳ hạn cho vay lần đầu  Số dư nợ đảo nợ nhiều lần (Cho vay để thu hồi nợ cũ), có nhiều trường hợp kế toán không chuyển sang nợ hạn, lại chuyển vào hạch toán hạn Khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng để trả nợ cho ngân hàng khác Đây hình thức đảo nợ có tham gia nhiều ngân hàng  Nhiều ngân hàng cho vay khách hàng với tài sản chấp mà hoàn toàn không hay biết Tình hình cho thấy, số dư nợ phát sinh trường hợp nêu nằm tổng số dư nợ bình thường xét chất khó có khả thu hồi từ cho vay Trước khó khăn vấn đề nợ hạn hệ thống NHTM nêu ngân hàng đề thực số giải pháp để nhằm hạn chế, giảm thiểu xử lý mức nợ hạn, mức nợ hạn mức cao bế tắc khâu xử lý II- Nguyên nhân nợ hạn hệ thống NHTM VN nay: Những nguyên nhân chủ yếu gây khoản nợ hạn VN thời gian qua: - Nhóm nguyên nhân khách quan: - Do thiên tai bão lụt, hoả hoạn, chiến tranh hay biến động thị trường quốc tế, thị trường giá cả, lãi suất, cung cầu Làm cho người vay khả trả nợ • Do thiên nhiên gây ra: Hầu năm nước ta xảy bão lụt, có hạn hán, hoả hoạn làm cho số địa phượng phải chịu hậu nặng nề, làm cho số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng bị thiệt hại khả hoàn trả lại vốn cho ngân hàng Như năm 2000 bão số làm cho ngành nông ngư hải sản bị tổn thất nặng nề, hiệu ứng dây truyền làm cho số ngành, đơn vị, cánhân liên quan thương mại, cung ứng dịch vụ, công nghiệp 10 Sốdư 12/2000 Sốdư 12/2001 % so với năm 2000 + Nợ hạn khó đòi 377 143 -62,0% + Nợ khoanh 1317 1379 4,7% + Nợ chờ xử lý 1300 268 -79,4% + Nợ cho vay bảo lãnh 287 266 -7,4% Tổng số 3281 2056 -37,3% Chỉ tiêu Như qua bảng số liệu ta nhận thấy năm 2002 việc xử lý nợ tồn đọng NH ngoaị thương có bước tiến đáng kể Tại thời điểm 31/12/2001 tổng số nợ tồn đọng 2056 tỷ đồng, giảm 37,3% so với cuối năm 2000 Tỷ lệ nợ tồn đọng tổng dư nợ năm qua giảm từ 21,0% xuống 12,5% + Về tình nợ hạn 2001 312 tỷ đồng, giảm mạnh sau xử lý gần 200 tỷ nợ hạn khó đòi, chiếm khoảng 1,9% tổng dư nợ, thấp xa so với tiêu kế hoạch đề Nợ hạn khó đòi 360 ngày 234 tỷ đồng, giảm 12,5% so với cuối năm 2000 Hầu hết chi nhánh nhỏ trừ chi nhánh Hà Tĩnh, Nha Trang Đắc Lắc có tỷ lệ nợ hạn tương ứng 13,8% 12,5% 9,5% Trong số dư nợ khoanh vào 31/12/2201 1379 tỷ VNĐ, chiếm 8,4% tổng số dư nợ toàn hệ thống tăng 4,7% so với năm 2000 Số dư nợ chờ xử lý vào cuối tháng 12/2001 268 tỷ đồng, giảm 1032 tỷ đồng so với cuối năm 2000, khoảng 960 tỷ đồng xử lý nguồn dự phòng rủi ro Số dư nợ cho vay bảo lãnh 266 tỷ đồng, giảm 7,4% so với kỳ năm 2000 Nợ cho vay bảo lãnh xử lý dự phòng rủi ro khoảng 25 tỷ đồng + Về tình hình khai thác tài sản xiết nợ tài sản chấp: Tài sản xiết nợ tập trung chi nhánh SGD, HCM, Vũng Tàu Nha Trang với giá trị tương đương 246,1 tỷ đồng Trong năm 2001, việc xử lý tài sản xiết nợ 33 có nhiều tiến Số dư tài sản xiết nợ giảm 9.240 triệu đồng Trong công ty AMC chưa thành lập, công ty đầu tư khai thác tài sản giao quản lý khai thác số tài sản Khách sạn EPCO, Hải Âu , số dư thu khai thác trừ chi phí năm 761 triệu đồng Mặc dù ban lãnh đạo đề nhiệm vụ phải tiến hành tổng kết đánh giá hoạt động khai thác tài sản, mặt rút đúc, phổ biến kinh nghiệm hệ thống, mặc khác kiến nghị NHNN quan chức tiếp tục tháo gỡ vướng mắc, xây dựng quy chế xử lý, khai thác tài sản, song hai việc chưa triển khai Đề án xử lý nợ tồn đọng NH ngoại thương NHNN chấp thuận trình phủ phê duyệt, bước đầu triển khai tốt thể năm 2001 thực xử lý 1.185 tỷ nợ xấu dự phòng rủi ro tín dụng khoảng 500 tỷ VNĐ 40 triệu USA Tính đến thời điểm 31/12/2001 tổng doanh số cho vay toàn hệ thống 44.350 tỷ VNĐ, tổng doanh số thu nợ đạt 43.475 tỷ tổng dư nợ cho vay đạt 16.475 tỷ VNĐ Nếu không kể nợ khoanh, nợ chờ xử lý nợ cho vay bắt buộc, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ NH ngoại thương chiếm 1,9% tức 321 tỷ kể loại nợ tổng nợ xấu NH ngoại thương chiếm 13,5% so với tổng dư nợ, tức 2.225 tỷ Phương hướng nhiệm vụ năm 2002 NH ngoại thương Vietcombank là: +Tích cự xử lý nợ tồn đọng theo lịch trình đề án “Xử lý nợ tồn đọng” NHNN phê duyệt Tiến hành tổng kết, đúc rút kinh nghiệm việc khai thác tài sản, kiến nghị với quan chức tháo gỡ vưỡng mắc tồn tại, xây dựng quy chế xử lý, khai thác tài sản, kiến nghị quan chức tháo gỡ vướng mắc tồn Xây dựng quy chế xử lý, khai thác tài sản, tào điều kiện công ty AMC đẩy mạnh hoạt động phát huy tác dụng nhằm sớm thu hồi nợ Nhiệm vụ đề là: Tỷ lệ nợ hạn / Tổng dư nợ: < 2% tỷ lệ nợ tồn đọng / Tổng dư nợ: < 5% 34 CHƯƠNG IV : GIẢI PHÁP XỬ LÝ VÀ HẠN CHẾ NỢ QUÁ HẠN TRONG HỆ THỐNG NHTM VN HIỆN NAY I-Giải pháp xử lý, giải nợ hạn hệ thống NHTM: Hiện có nhiều quan điểm ý kiến khác giảm thấp nợ hạn: • Trước hết có ý kiến cho phải tăng cho vay để giảm nợ hạn Việc tăng dư nợ có kết giảm tỷ lệ nợ hạn không giảm thấp nợ hạn phát sinh • Mặt khác lại có ý kiến cho rằng: Cho vay để họ trả nợ hạn Việc làm vừa không quy định mà lại giảm thấp thời điểm hậu nặng nề • Cũng có ý kiến cho rằng: Xiết nợ tất tài sản chấp, cầm cố vật tư, hàng hoá hình thành từ vốn vay Biện pháp tính khả thi phải xem xét nhiều khía cạnh như: Ngân hàng có đủ vốn để mua lại không, mua tất nợ hạn giảm thấp khối tài sản có đưa vào kinh doanh không có hiệu không Trong trình sử lý nợ hạn NHTM thông thường áp dụng biện pháp: • Làm hồ sơ đề nghị khoanh, xoá nợ theo hướng dẫn liên bộ: Loại nợ làm theo đợt, yêu cầu hồ sơ phải đầy đủ, xác trình làm phức tạp Nhiều nơi quyền không trí xác nhận xoá nợ mà đề nghị khoanh Hơn biện pháp không thích hợp với ngân hàng thương mại tự huy động vốn vay thâm hụt vào vốn • Áp dụng biện pháp phát mại tài sản chấp, cầm cố: Đây biện pháp thực thu vốn, lãi gian nan, vất vả tốn 35 • NHTM mua tài sản xiết nợ Biện pháp dùng hạn chế, chủ yếu gỡ việc truy tố cán ngân hàng • Quy trách nhiệm cho cán tín dụng lãnh đạo chi nhánh nơi cho vay Có nơi cán ngân hàng bồi thường số nợ, lãi không thu lỗi chủ quan gây ra, có nơi ghi nợ cho cán ngân hàng liên quan để thu nợ hạn • Có nơi tiếp tục cho vay để người vay tiếp tục sản xuất kinh doanh tạo nguồn trả nợ cũ Căn vào thực trạng nợ hạn NHTM cần tiếp tục thực biện pháp sau:  Các chi nhánh nơi cho vay biện pháp phải tích cực chủ động thu hồi nợ bằng: • Bán tài sản chấp đủ hồ sơ thủ tục • Bổ sung hồ sơ thiếu để phát mại tài sản chấp • Giải việc tranh chấp để phát mại tài sản chấp • Bán nhanh số vật tư sản phẩm chờ bán tài sản hình thành từ vốn vay • Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh • Tác động với tổ chức tín chấp quan xác nhận để với khách nợ tìm nguồn trả nợ làm hồ sơ thủ tục đề nghị xử lý theo quy định hành • Đối với người vay không thuộc diện nêu cần tiếp tục phân tích rõ trường hợp để có biện pháp thích hợp Việc bán tài sản nên làm theo cấp độ: Động viên người vay tự bán, có can thiệp có cưỡng chế quyền, cuối khởi kiện pháp luật Để thực việc bán tài sản, phải tranh thủ đạo văn UBND tỉnh, huyện đến cấp xã quan có liên quan Chỉ 36 đạo thu nợ hạn khó đòi cần phải có biện pháp tình nên ngân hàng tỉnh chủ động xây dung phương án trình bày với lãnh đạo địa phương, quan pháp luật để tạo đồng tình đạo  Đối với khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả, có khả trả có ý thức trả cần phải có thời gian phải xem xét việc gia hạn, giãn nợ theo thị 09 Trường hợp vay ngắn hạn đưa vào mục đích trung dài hạn, kiểm tra vốn sử dụng có hiệu xem xét điều chỉnh nợ, giãn nợ Các trường hợp trên, khách hàng phải có đơn trình bày lý có xác nhận quan có thẩm quyền trước tổ chức tín dụng xác minh, thẩm định  Đối với doanh nghiệp, hợp tác xã giải thể, ngừng hoạt động, tự tan giã đề nghị UBND tỉnh đạo cho lập hồ sơ trình lên xin xử lý theo thông tư 03  Đối với trường hợp có thừa kế, có tín chấp, có xác nhận: Yêu cầu người thừa kế hợp pháp thực nghĩa vụ Cần kiểm tra, phân loại để có hướng xử lý thích hợp, động viên người vay trả người cộng trách nhiệm đồng hỗ trợ trả nợ Nếu người tín chấp xác nhận có dùng tài sản để đảm bảo động viên họ để trả nợ kể việc giải tài sản Cần làm rõ trách nhiệm quan hệ, tiếp tục đầu tư để tạo điều kiện hỗ trợ thu nợ hạn  Đối với khách hàng: Cần phân loại làm loại: • Nếu gặp khó khăn làm ăn thua lỗ điều kiện sản xuất kinh doanh có ý thức trả nợ xem xét việc gia hạn nợ nêu Trường hợp có phương án kinh doanh đảm bảo hiệu tổ chức tín dụng xem xét duyệt cho vay • Trường hợp người vay trây ỳ làm việc với quyền để buộc họ phải tìm cách trả nợ kể bán tài sản, cần thiết khởi kiện pháp luật Để thưc biện pháp giảm thấp nợ hạn, tổ chức tín dụng cần có quy định như: 37 - Có quy chế miễn giảm lãi tiền cho vay thống đốc NHNN phê duyệt - Hướng dẫn việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản chênh lệch thu thiếu - Chi hoa hồng cho bên thu nợ khó đòi - Tạm dừng thu phí sử dụng vốn số nợ không khả thu tài chi nhánh khó khăn - Tiếp tục chỉnh sửa quy định để khai thông việc đầu tư tạo tâm lý yên tâm trả nợ cũ Việc xử lý nợ tồn đọng liên quan đến nhiều cấp nhiều nghành chế nhà nước Chính để hạn chế xử lý có hiệu tình trạng nợ hạn nhà nước các nghành có liên quan cần thực hiện: * Thiết lập chế pháp lý đồng bộ, thống nhất: Có thể nói việc xử lý thu hồi nợ hạn vướng mắc từ văn luật, pháp lệnh đến văn khác thấp hơn, vướng từ cách thức tuân thủ luật quan pháp lý Như việc cần làm để xử lý thu hồi nợ hạn Nhà nước NHNN cần thiết lập nhiều văn quy định hoạt động kinh doanh ngân hàng, thiết lập chế pháp lý, khắc phục bất cập hành việc giải tranh chấp hợp đồng, giải phá sản thi hành án Cơ chế pháp lý phải phù hợp với đặc trưng, yêu cầu hoạt động tín dụng Về hình thức chế pháp lý phải có hiệu lực cao, tầm luật quốc hội ban hành, có giải tồn Ngay có quy định phù hợp trình tự, thủ tục thu nợ chưa đủ, kèm theo phải thực nghiêm chỉnh, triệt để quan nhà nước, toàn xã hội * Phân loại nợ để xử lý: Nợ hạn ngân hàng có nhiều nguyên nhân khác nhau, hình thức người vay không trả nợ chưa trả nợ Do để thực thi biện pháp giải toả nợ hạn ngân hàng phải tiến hành thống kê, phân loại khoản nợ hạn phân tích theo nhiều tiêu thức khác như: 38 + Nợ đòi nợ đòi + Nợ hạn nguyên nhân khách quan ( tức lỗi ngân hàng mà bất khả kháng thay đổi chế phủ hay khách hàng ) lỗi nguyên nhân chủ quan ( tức điều hành lãnh đao, trình độ nghiệp vụ cán bộ…) + Hoặc phân theo thời gian: tháng nợ hạn thông thường, từ tháng đến 12 tháng nợ hạn có vấn đề cần đặc biệt ý, nợ 12 tháng nợ khó đòi Trong loại nợ đòi đòi đối tượng khác có biên pháp riêng cụ thể cho phù hợp Ví dụ nợ đòi doanh nghiệp nhà nước dã giải thể kiến nghị phủ xử lý giải quỹ phòng ngừa rủi ro Nếu chưa có quỹ phòng ngừa rủi ro chờ trích quỹ phòng ngừa rủi ro xử lý Nếu phân loại theo nguyên nhân ta xử lý theo trách nhiệm chủ quan xử lý theo trách nhiệm khách hàng - Xử lý trách nhiệm chủ quan:  Người gây phải tạm ngừng công tác để thu nợ  Buộc bồi thường theo trách nhiệm dân  Xử lý hành  Truy cứu theo pháp luật - Xử lý trách nhiệm khách hàng:  Do kinh doanh thua lỗ áp dụng biện pháp phục hồi sản xuất để có nguồn trả nợ  Do sử dụng sai mục đích, cố ý lừa đảo, bị phá sản buộc xử lý tài sản chấp, cầm cố biện pháp pháp luật *Cần nhanh chóng thành, hoàn điều kiện quy chế 39 hoạt động công ty mua hay công ty quản lý tài sản AMC Mục tiêu AMC tối đa hoá việc xử lý khoản nợ khó đòi tồn đọng, nhằm giảm thiểu chi phí việc cấu lại hệ thống ngân hàng, đồng thời góp phần ổn định hệ thống ngân hàng ổn định kinh tế Với mục tiêu AMC quản lý lý tài sản có khoản nợ không sinh lời ngân hàng, phục hồi nhiều tốt để thu hồi giá trị tối đa từ nguồn lực trao cho AMC Vì AMC giao thẩm quyền kỹ đặc biệt để hoàn thành sứ mệnh thời gian ngắn cách mua, quản lý, tài trợ nhằm tối đa hoá giá trị khoản nợ, tài sản để bán thu hồi lại vốn AMC không tồn mãi, đạt mục tiêu chấm dứt hoạt động (Thông thường khoảng 7-10 năm) Trong vòng gần hai thập kỷ gần nhiều nước lâm vào tình trạng nợ khó đòi hệ thống ngân hàng tăng lên cao hệ thống ngân hàng tài gặp khủng hoảng, họ phải chọn phương án thành lập công ty quản lý tài sản AMC Trong điều kiện hoạt động hệ thống ngân hàng diễn bình thường, nợ hạn thấp không cần thiết phải thành lập AMC, tình hình ngược lại AMC giải pháp hữu hiệu để xử lý ngăn ngừa Ngày nay, giải pháp AMC chưa tìm thấy có lối thoát thông minh Trên toàn cầu từ Trung Quốc đến Anh, Mỹ đành phải chấp nhận AMC giải pháp cứu cánh Ở VN, NHNN cho thành lập công ty AMC, điều kiện quy chế hoạt động AMC nhiều vướng mắc bất cập nguồn vốn, điều kiện mua bán nợ, quy chế tài AMC bị thua lỗ phải xử lý Vì việc củng cố, chấn chỉnh lại hoạt động AMC cần thiết để tối đa hoá việc xử lý khoản nợ khó đòi tồn đọng hệ thống NHTM * Sử dụng chế lãi suất phạt hạn để buộc người vay phải bù đắp thiệt hại gây cho ngân hàng không thực thời hạn trả nợ NHNN việc quy định lãi suất nợ hạn cho NHTM không nên can thiệp sâu vào quyền tự hoạt động kinh doanh NHTM 40 * Về lãi suất nợ hạn: Nhìn chung lãi suất nợ hạn bao gồm lãi suất bình thường lãi suất phạt hạn, lãi xuất phạt hạn cần định cách độc lập tình cụ thể dựa sau đây:  Mức độ thiệt hại dự tính gây cho ngân hàng người vay không thực thời hạn trả nợ thỏa thuận  Khoản tiền phạt cần phảithu để cảnh tỉnh người vay tránh để xảy nợ hạn, đồng thời ngăn chặn lạm dụng, sử dụng tiền vay vượt thời hạn thoả thuận ngoàI mong muốn ngân hàng Sử dụng chế lãi xuất phạt hạn để buộc người vay bù đắp thiệt hại gây cho ngân hàng không thực thời hạn trả nợ hợp lý Khi cho vay ngân hàng nào, dù tình trạng thiếu vốn hay dư thừa vốn mong muốn thu nợ, lãi hạn Bởi hoạt động tín dụng kết thúc, ngân hàng thực mục đích Chính cần đặt khoản tiền phạt nợ hạn phải để định lãi xuất phạt hạn Để việc phạt tiền phát huy tác dụng răn đe ngăn ngừa người vay không trả nợ hạn mức tiền đặt trường hợp cụ thể phải hợp lý, mực Vì vậy, việc xem xét phân loại nguyên nhân gây nợ hạn cần thiết Ngân hàng không nên can thiệp sâu vào quyền tự hoạt động NHTM, tức không nên quy định mức lãi xuất nợ qúa hạn cho NHTM, NHNN mở rộng quyền tự chủ cho ngân hàng TM tự định mức lãi xuất cho vay lãi xuất tiền gửi lý để lại áp đặt mức lãi xuất nợ hạn Chủ trương hạn chế đến mức thấp nợ hạn phải NHTM quán từ lúc giải cho vay đâu phải thông qua kiểm soát lãi xuất nợ hạn NHNN *Tạm thời sử dụng quỹ rủi ro tín dụng nhằm bù đắp khoản vay cho vay hạn không thu hồi * Xử lý nợ tồn đọng cần có phối hợp đồng các ngành có liên quan 41 Xử lý nợ tồn đọng không nên coi việc nội nghành ngân hàng, mà vấn đề quốc gia, vạy đòi hỏi quan tâm nỗ lực cấp, ngành Ngay nước phát triển Mỹ, Thuỵ điển , vấn đề nợ tồn đọng ngân hàng coi vấn đề quốc gia nhà nước ban hẳn luật để xử lý vấn đề II- Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng nhằm giảm thấp nợ hạn Chấn chỉnh hoạt động tín dụng ngân hàng, gần trở thành câu nói cửa miệng ngân hàng Chấn chỉnh hoạt động tín dụng tức xem xét lại công tác tín dụng từ khâu chấp hành nguyên tắc cho vay, điều kiện cho vay, kiểm tra trước sau vay, công tác nâng cao khả thu hồi gốc lãi để nhằm nâng cao hiệu chất lượng tín dụng, đảm bảo làm bảng tổng kết tài sản lành mạnh hoá hoạt động kinh doanh ngân hàng Như để giảm thấp nợ hạn cần phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, cần phải thực phòng chống rủi ro Để phòng chống rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng trước tiên nhà nước cần xem xét chấn chỉnh lại hoạt động doanh nghiệp + Bản thân nội ngân hàng: *Trong tổ chức tín dụng cần phải có đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, có kinh nghiệm, phải coi trọng tổ chức hoạt động tra, kiểm toán nội bên Về vấn đề đào tạo cán Trước VN đầu tư cho việc đào tạo cán ngân hàng theo chuyên ngành dọc, cần phải đào tạo theo chuyên ngành ngang, cần phải đào tạo kiến thức tổng hợp, cán tín dụng cần phải hiểu rộng nắm vững nghiệp vụ ngân hàng, phải hiểu rõ kinh doanh thương mại nắm kiến thức pháp luật ….có phòng chống rủi ro Hoặc tuyển chọn sinh viên giỏi xuất sắc trường đại học kinh tế, thương mại, 42 pháp lý… sau đưa đào tạo chuyên ngành tài ngân hàng trước bố trí công việc cụ thể ngân hàng *Chúng ta coi thường vai trò người lãnh đạo Nhiều vụ tiêu cực xảy ngành ngân hàng thời gian qua, nhiều khoản rủi ro vốn, thua lỗ… cán tín dụng mà lại người giám đốc cố ý làm sai trái gây Trong hoạt động kinh doanh số ngân hàng thiếu kinh nghiệm tổ chức điều hành quản lý tài sản, giám sát tư cách, phẩm chất cán bộ, nhân viên ngân hàng lơi lỏng, tư lợi mà nương nhẹ nguyên tắc, điều kiện nghiệp vụ, dẫn đến hậu xấu Đặc biệt kiến thức quản lý tài sản nợ, tài sản có, phân tích hoạt động kinh doanh, đánh giá khách hàng, quản lý rủi ro, dự đoán thị trường *Do để phòng ngừa rủi ro từ đầu việc tuyển chọn bố trí cán tín dụng NHTM phải thực qua sát hạch, phải qua đào tạo đại học, số cán có phải đào tạo lại, phải thường xuyên thay đổi địa bàn phụ trách cho vay, phải thường xuyên bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ phải có chế độ thu nhập cao cho họ Kèm theo nâng cao lực chuyên môn, quản lý điều hành phẩm chất cán lãnh đạo *Đối với khoản đầu tư tín dụng mới, NHTM cần phải chấp hành tốt chế, nguyên tắc tín dụng Trú trọng đến công tác thẩm định tong dự án, tong khách hàng NH thực đầu tư vốn xác định khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay mục đích có khả trả nợ đến hạn Các NH phải chịu trách nhiệm trước pháp luật việc huy động vốn, cho vay vốn không quy định thủ tục, nguyên tắc theo chế độ hành *Bên cạnh việc xem xét đầu tư tín dụng cho doanh nghiệp nhằm hỗ trợ vốn cho sản xuất kinh doanh, NHTM phải có biện pháp hữu hiệu việc theo dõi đôn đốc doanh nghiệp tìm biện pháp giải có hiệu khoản nợ hạn, nợ tồn đọng cũ *Từng đơn vị sở NHTM phải có biện pháp phối hợp tích cực có hiệu với ngành, quan chức việc hỗ trợ, đôn đốc 43 việc thu nợ hạn, tập trung xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng vụ việc cộm trước Rà soát có văn đề nghị cấp có thêm quyền có biện pháp xử lý, giải dứt điểm tổng khoản nợ tồn đọng nhằm tái tạo lại nguồn vốn đầu tư cho kinh tế *Giữa phòng ngừa rủi ro xử lý rủi ro lấy phòng ngừa làm yếu giống phòng cháy chữa cháy Do NHTM cần trú trọng củng cố tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội tong đơn vị, sở nhằm phát kịp thời tồn tại, thiếu sót phát sinh, hạn chế thấp vi phạm chế, nguyên tắc tín dụng Ngăn chặn xử lý kịp thời hành vi tiêu cực, tham ô để góp phần làm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng ngân hàng *Cần áp dụng cách triệt để hợp lý điều 54 khoản I luật tổ chức tín dụng “Tổ chức tín dụng có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng” Trên thực tế chưa có tổ chức sử dụng cách triệt để điều khoản tâm lý họ cho biện pháp mạnh làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ tác động xấu đến kinh tế Tuy nhiên xét giác độ việc chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn đem lại lợi ích cho người vay người cho vay *Trên giác độ vĩ mô Nhà nước nghành ngân hàng cần sớm hoàn thiện môi trường pháp lý, phát triển hình thức bảo hiểm, thành lập quỹ bảo hiểm tiền gửi, cho phép trích lập quỹ rủi ro theo thông lệ quốc tế Ngân hàng cần chuyển đổi hoạt động cho vay theo lối cổ điển nay, song hình thức đồng tài trợ, đồng trợ dự án, cho vay hợp vấn, đầu tư trung dài hạn, thuê mua vừa đảm bảo phân tán vừa phòng chống rủi ro tín dụng từ nghiệp vụ kinh doanh 44 CHƯƠNG V: KẾT LUẬN Trong kinh tế kế hoạch hoá tập trung trước đây, cạnh tranh nên rủi ro kinh doanh không quan tâm, trú trọng đến Do nhiều yếu tố then chốt hoạt động quản lý NH, bao gồm hầu hết yếu tố hoạt động quản lý rủi ro không ý thích đáng, hoạt động chi nhánh nngân hàngđược thực theo thị nghiệp vụ xác nhằm đảm bảo hoạt động thống quán từ xuống tận sở Nhưng kinh tế thị trường, rủi ro xem yếu tố tách rời với trình hoạt động doanh nghiệp, doanh nhân thị trường Người ta khẳng định rằng, NH phải đối phó với rủi ro từ nguồn gốc, rủi ro tín dụng gắn với hoạt động NH NHVN chưa phát triển, chưa ốn định, hành lang pháp lý chưa đầy đủ, hợp lý thống nhất, trình độ cán thấp rủi ro tín dụng thời gian qua trở nên bách, vấn đề nợ hạn vấn đề đáng quan tâm cần giải Nhà nước ngành NH sớm có biện pháp khắc phục xử lý, nên hạn chế, giảm bớt phần tình trạng nợ hạn này, nhiên có nhiều khó khăn bất cập Hy vọng thời gian tới, nhà nước hệ thống NH có sách, biện pháp hiệu để giải triệt để tình trạng để nhằm làm lành mạnh hoá hoạt động hệ thống NHTM, thúc đẩy hệ thống NHTM ngày phát triển góp phần vào phát triển kinh tế đất nước 45 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 1- Thị trường tàichính tiền tệ - MISKIN 2- Quản trị rủi ro ngân hàng - LÊ NAM TƯ 3- Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ - ĐHKTQD 4- Tạp trí thị trường tài tiền tệ 5- Tạp trí ngân hàng 6- Tạp trí tài 46 MỤC LỤC 2- Các nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ tồn đọng Đề Imục Những bất xử cập vàNội khódung khăn việctrong giải Chương IV Giải pháp lý hạn chế nợtrong hạn NHTM xử lý Lời nợ tồnNam đọng hệ thống Việt hệ thống giới thiệu NHTM VNxửhiện nay.quyết nợ hạn hệ IGiải pháp lý, giải Chương I Lý luận chung nợ hạn thống trạng NHTMgiải hiệnquyết xử lý nợ tồn đọng 1Thực IMột sốHTNHTM lý luận chung vềcao nợ hạn IIbiện pháp nâng chất lượng việc tín dụng VN Chương Những bất cập khó khăn giải làm giảm thấp nợ hạn xử lý nợ II- I Khái niệm nợ hạnquá hạn hệ thống Chương VI NHTM Kết luậnVN IIIPhân loại nợ hạn I Tài liệu tham khảo Chương II Thực trạng nguyên nhân nợ hạn hệ thống NHTM VN 22 Trang 21 36 36 20 43 21 45 47 I- Thực trạng nợ hạn II- Nguyên nhân nợ hạn hệ thống NHTM VN 11 1- Nhóm nguyên nhân khách quan 11 2- Nhóm nguyên nhân chủ quan 17 47 [...]... nhưng tỷ lệ nợ quá hạn mới tại một số ngân hàng hiện nay đang phát sinh tăng, thậm chí có những ngân hàng nợ quá hạn mới lên đến 17% Theo báo cáo hàng năm năm 2000 của ngân hàng ngoại thương Vietcombank thì tình hình nợ và xử lý nợ của ngân hàng như sau: Nợ khoanh và nợ chờ xử lý 1999 2000 1.395.864 1.317.016 1.109.086 1.085.550 144.306 154.441 + Nợ khoanh cho vay dài hạn 51.136 49.460 + Nợ cho vay... thu hồi nợ Nhiệm vụ đề ra là: Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ: < 2% trong đó tỷ lệ nợ tồn đọng / Tổng dư nợ: < 5% 34 CHƯƠNG IV : GIẢI PHÁP XỬ LÝ VÀ HẠN CHẾ NỢ QUÁ HẠN TRONG HỆ THỐNG NHTM VN HIỆN NAY I-Giải pháp xử lý, giải quyết nợ quá hạn trong hệ thống NHTM: Hiện nay có nhiều quan điểm và ý kiến khác nhau về giảm thấp nợ quá hạn: • Trước hết có ý kiến cho rằng phải tăng cho vay để giảm nợ quá hạn Việc... bán nợ tồn đọng của các ngân hàng VN Mặc dù vậy trong năm 1999 tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng giảm không đáng kể, và vẫn chưa có gì để đảm bảo rằng tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng giảm xuống trong thời gian tới Nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tình trạng trên là do các văn bản pháp luật liên quan đến xử lý nợ tồn đọng của các NHTM còn bất cập so với thực tế và chưa đồng bộ, nhất quán Cho nên trong quá. .. VNĐ Nếu không kể nợ khoanh, nợ chờ xử lý và nợ cho vay bắt buộc, thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của NH ngoại thương chiếm 1,9% tức là 321 tỷ và nếu kể cả các loại nợ này thì tổng nợ xấu của NH ngoại thương chiếm 13,5% so với tổng dư nợ, tức là 2.225 tỷ Phương hướng nhiệm vụ của năm 2002 của NH ngoại thương Vietcombank là: +Tích cự xử lý nợ tồn đọng theo lịch trình của đề án “Xử lý nợ tồn đọng” được... vực ngân hàng, Đảng và chính phủ thường nêu lên thực trạng nợ quá hạn của các tổ chức tín dụng và định hướng khẩn trương để có biện pháp xử lý thực trạng này Trong chương trình củng cố hệ thống ngân hàng VN ký giữa IMF, WB với chính phủ VN cũng có nội dung về giải quyết nợ quá hạn của các ngân hàng Ngay từ năm 1998, thủ tướng chính phủ đã có những quyết định số 243/ QĐ-TTg về chương trình hành động thực. .. được của tất cả các khoản nợ quá hạn và hạch toán ngoại bảng Hiện nay nợ quá hạn trong hệ thống NHTM là vấn đề lớn và phức tạp, ở các NHTM quốc doanh hiện nay còn tồn tại rất nhiều khoản cho vay theo chỉ đạo của chính phủ không thu hồi được từ thời bao cấp Tổng các khoản nợ 27 quá hạn loại này ở riêng ngân hàng ngoại thương bằng với số vốn được cấp, vốn bổ sung và các quỹ của ngân hàng ngoại thương. .. vực ngân hàng Qua đó thấy 11 được vai trò quản lý của ngân hàng nhà nước nhất là các chi nhánh bị lu mờ hay nói đúng hơn là chưa đầy đủ, chưa thường xuyên trong việc giám sát, kiểm tra, nhắc nhở đối với các ngân hàng thương mại - Do ngân hàng nhà nước quy định thời hạn cho vay trung và dài hạn tối đa chỉ có 3 năm: Thời hạn cho vay này chỉ phù hợp với tính chất nguồn vốn của các ngân hàng thương mại. .. giá được tính khả thi của dự án, hoặc do không phân tích được các báo cáo tài chính một cách chính xác hay không phân tích đầy đủ khả năng kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp, không biết năng lực thực sự của khách hàng do đó khi họ kinh doanh thua lỗ không thể trả nợ được khách hàng là một tất yếu Do lực lượng lao động trong hệ thống ngân hàng hầu hết chuyển tiếp từ hệ thống ngân hàng thời bao cấp, số... định cứng nhắc, lãi suất nợ quá hạn là những con số cụ thể Như vậy có nghĩa là từ chỗ trước kia các NHTM ở chừng mực nào đó có quyền định đoạt mức lãi suất nợ quá hạn tuỳ từng trường hợp, từng đối tượng khách hàng thì nay các ngân hàng TM phải áp dụng mức lãi suất nợ quá hạn thống nhất đối với tất cả các khách hàng có nợ quá hạn Điều này thể hiện sự thu hẹp quyền tự quyết của các NHTM, tình hình này... để rồi không có khả năng trả nợ và thu nợ đúng hạn Đây cũng là một nguyên nhân làm cho nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại “ đềnh lên” nhanh chóng - Do môi trường kinh tế kinh doanh chưa ổn định: Sự rủi ro trong kinh doanh tiền tệ đã là rủi ro lớn nhất trong mọi hoạt động kinh doanh, nhưng ở VN thì rủi ro ngân hàng còn được nhân lên vì hoạt động của các ngân hàng được thực hiện trong điều kiện hành ... nhuận sau thuế 10% vốn điều lệ ngân hàng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN NỢ QUÁ HẠN HIỆN NAY TRONG HỆ THỐNG NHTM VN I Thực trạng nợ hạn NHTM Nợ hạn vấn đề tất ngân hàng Thế giới làm đau đầu... khống chế giảm nợ hạn Các loại nợ hạn từ tháng đến 12 tháng 12 tháng những loại nợ tiềm ẩn rủi ro ngân hàng Loại nợ hạn sau loại nợ mà khả thu hồi vốn ngân hàng Đối với loại nợ hạn ngân hàng phép... nợ chưa trả nợ Do để thực thi biện pháp giải toả nợ hạn ngân hàng phải tiến hành thống kê, phân loại khoản nợ hạn phân tích theo nhiều tiêu thức khác như: 38 + Nợ đòi nợ đòi + Nợ hạn nguyên nhân