N KINH T XY DNG M u 1.Vai trũ ca u t xõy dng nn kinh t quc dõn Trong chin lc phỏt trin kinh t xó hi, an ninh quc phũng ca mi quc gia, mi ch chớnh tr u ỏnh giỏ cao tm quan trng ca c s h tng, trang thit b ton b nn kinh t quc dõn to lp c c s h tng phc v tt mc tiờu t thỡ hot ng u t xõy dng cú vai trũ quan trng cỏc cụng trỡnh, c s h tng, ti sn c nh phc v cho mc tiờu phỏt trin cụng nghip th hin qua cỏc c trng sau : - u t xõy dng l hot ng ch yu to dng xõy dng, phỏt trin cỏc ngnh,cỏc thnh phn kinh t v phỏt trin xó hi - u t xõy dng ỏp ng cỏc nhu cu ngy cng cao ca ngi gúp phn nõng cao i sng vt cht tinh thn ca nhõn dõn, phỏt trin hoỏ, tụn to cỏc cụng trỡnh kin trỳc ca dõn tc v cú tỏc ng quan trng n mụi trng sinh thỏi - u t xõy dng úng gúp ỏng k vo cụng tỏc an ninh quc phũng, xõy dng cỏc cụng trỡnh bo v c lp ch quyn quc gia i vi nc ta ang giai on xõy dng ch ngha xó hi, hi nhp kinh t quc t, hp tỏc phỏt trin trờn tt c cỏc lnh vc Vỡ vy hot ng u t xõy dng cú vai trũ quan trng thỳc y nhanh cụng cuc cụng nghip hoỏ, hin i hoỏ m ng v nh nc ó 2.Vai trũ ca d ỏn qun lý u t v xõy dng - D ỏn u t c lp theo quy nh hin hnh ca nh nc l cn c duyt cp cú thm quyn Khi ó c phờ duyt thỡ d ỏn u t l cn c xin cp giy phộp u t xõy dng, l cn c ch u t xem xột c hi kin t c cỏc yờu cu kinh t xó hi, mụi trng v tớnh hiu qu ca nú, giỳp ch u t quyt nh nờn hay khụng nờn thc hin d ỏn ú.Nhng ch tiờu k thut, quy mụ d ỏn ó c phờ duyt úng vai trũ lm mc khng ch cho cỏc giai on tip theo v giỳp cho ch u t thc hin cỏc cụng vic theo ỳng tin d kin - D ỏn u t cũn cú vai trũ c bit quan trng vỡ thụng qua nú nh nc cú th kim soỏt c mt cỏch ton din v cỏc mt hiu qu ti chớnh (d ỏn s dng nh nc) v hiu qu xó hi an ninh quc phũng - D ỏn u t l c s so sỏnh cỏc kt qu t c vi mc tiờu t ra, t ú giỳp cho nh qun lý cú giy phộp thc hin d ỏn tt hn Ni dung ca d ỏn u t xõy dng (d ỏn kh thi) qun lý vic lp, thm nh, phờ duyt d ỏn u t nh nc ó ban hnh v quy nh ti Ngh nh 16/2005/N-CP ngy 07/02/2005 v qun lý d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh v Ngh nh 112/2006/N-CP ngy 29/09/2006 v sa i, b sung mt s iu ca Ngh nh 16/2005/N-CP D ỏn u t xõy dng cụng trỡnh bao gm: -Thuyt minh ca d ỏn -Thit k c s ca d ỏn iu 6: Ni dung ca phn thuyt minh ca d ỏn 1.S cn thit v mc tiờu u t; ỏnh giỏ nhu cu ca th trng , tiờu th sn phm i vi d ỏn sn xut; kinh doanh hỡnh thc u t xõy dng cụng trỡnh; a im xõy dng, nhu cu s dng t; iu kin cung cp nguyờn liu,nhiờn liu v cỏc u vo khỏc Mụ t v quy mụ v din tớch xõy dng cụng trỡnh, cỏc hng mc cụng trỡnh bao gm cụng trỡnh chớnh, cụng trỡnh ph v cỏc cụng trỡnh khỏc; phõn tớch la chn cỏc phng ỏn k thut, cụng ngh v cụng sut Cỏc gii phỏp thc hin bao gm : a) Phng ỏn gii phúng mt bng, tỏi nh c v phng ỏn h tr xõy dng h tng k thut nu cú; b) Cỏc phng ỏn thit k kin trỳc i vi cỏc cụng trỡnh ụ th v cụng trỡnh cú yờu cu kin trỳc; c) Phng ỏn khai thỏc d ỏn v s dng lao ng; d) Phõn on thc hin, tin thc hin v hỡnh thc qun lý d ỏn ỏnh giỏ tỏc ng mụi trng, cỏc gii phỏp phũng chng chỏy, n v cỏc yờu cu v an ninh, quc phũng Tng mc u t ca d ỏn; kh nng thu xp vn, ngun v kh nng cp theo tin ; phng ỏn hon tr i vi d ỏn cú yờu cu thu hi vn; cỏc ch tiờu ti chớnh v phõn tớch ỏnh giỏ hiu qu kinh t, hiu qu xó hi ca d ỏn iu 7: Ni dung thit k c s ca d ỏn Ni dung thit k c s bao gm phn thuyt minh v phn bn v, bo m th hin c cỏc phng ỏn thit k, l cn c xỏc nh tng mc u t v trin khai cỏc bc thit k tip theo Phn thuyt minh thit k c s bao gm cỏc ni dung: a) c im tng mt bng; phng ỏn tuyn cụng trỡnh i vi cụng trỡnh xõy dng theo tuyn; phng ỏn kin trỳc i vi cụng trỡnh cú yờu cu kin trỳc; phng ỏn v s cụng ngh i vi cụng trỡnh cú yờu cu cụng ngh; b) Kt cu chu lc chớnh ca cụng trỡnh; phũng chng chỏy, n; bo v mụi trng; h thng k thut v h thng h tng k thut cụng trỡnh, s kt ni vi cỏc cụng trỡnh h tng k thut ngoi hng ro; c) Mụ t c im ti trng v cỏc tỏc ng i vi cụng trỡnh; d) Danh mc cỏc quy chun, tiờu chun c ỏp dng Phn bn v thit k c s c th hin vi cỏc kớch thc ch yu, bao gm: a) Bn v tng mt bng, phng ỏn tuyn cụng trỡnh i vi cụng trỡnh xõy dng theo tuyn; b) Bn v th hin phng ỏn kin trỳc i vi cụng trỡnh cú yờu cu kin trỳc; c) S cụng ngh i vi cụng trỡnh cú yờu cu cụng ngh; d) Bn v th hin kt cu chu lc chớnh ca cụng trỡnh; bn v h thng k thut v h thng h tng k thut cụng trỡnh Ni dung ca phõn tớch ti chớnh, phõn tớch kinh t xó hi Phõn tớch ti chớnh d ỏn u t l phõn tớch nhng khớa cnh v mt ti chớnh ng trờn giỏc li ớch trc tip ca ch u t Phõn tớch ti chớnh d ỏn u t l ni dung quan trng nht ca d ỏn Thụng qua phõn tớch ti chớnh giỳp cho ch u t bit b chi phớ nh th no, li ớch thu v sao, so sỏnh gia li ớch v chi phớ t mc no t ú i n quyt nh cú u t hay khụng Giỳp cho ch u t cú nhng thụng tin cn thit quyt nh u t mt cỏch ỳng n i vi cỏc c quan cú thm quyn ca nh nc thỡ phõn tớch ti chớnh l c s xem xột chp thun hay khụng chp thun d ỏn v l c s cp giy phộp u t Ni dung ca phõn tớch ti chớnh: Nhúm ch tiờu ng: L * Mc doanh li mt ng : D = V VO + m L : Li nhun nm Vo : Vn u t cho ti sn ớt hao mũn Vm : Vn u t cho ti sn hao mũn nhanh * T sut li nhun ca doanh thu * Ch tiờu hin giỏ hiu s thu chi NPV n B = (1 + tr )t t =1 n C - (1 + tr )t t =1 * Thi hn hon nh li nhun : To = V L * Thi hn thu hi nh li nhun v khu hao : Tk = V L+K * Sut thu li ni ti IRR * Ch tiờu thi gian hon nh li nhun v khu hao * Phõn tớch an ton theo kh nng tr n Theo ch tiờu kh nng tr n ca d ỏn : KN = B A Trong ú : B_ngun ti chớnh dựng tr n nm A_S n phi tr nm * Theo t s kh nng tr n * Theo thi hn cú kh nng tr n Nhúm ch tiờu tnh : * Li nhun tớnh cho mt n v sn phm Ld = Gd + C d max Gd : Giỏ bỏn mt n v sn phm Cd : Chi phớ tớnh cho mt n v sn phm * Phõn tớch an ton ti chớnh theo phõn tớch ho - Theo phõn tớch ho lói, l - Theo phõn tớch ho bt u cú kh nng tr n - Theo phõn tớch ho tr xong n * Phõn tớch nhy cm ca d ỏn v mt ti chớnh Trong thc t cỏc ch tiờu d kin ban u lp d ỏn thng khỏc vi ch tiờu thc t t c thc hin d ỏn Do ú cn phi cho cỏc ch tiờu phõn tớch hiu qu d ỏn bin i v phớa bt li 10-20% v tớnh toỏn li cỏc ch tiờu hiu qu ny Sau tớnh toỏn m m bo thỡ coi nh phng ỏn c m bo + Phõn tớch nhy theo ch tiờu NPV doanh thu gim mc 5%, 10% + Phõn tớch nhy theo ch tiờu sut thu li ni ti chi phớ tng mc 5%, 10% + Phõn tớch mt s ch tiờu dn xut n gin sau: -Giỏ tr sn phm gia tng d ỏn to hng nm v tớnh cho c i d ỏn -Giỏ tr sn phm gia tng bỡnh quõn tớnh cho mt ũng d ỏn -Mc thu hỳt lao ng vo lm vic -Mc úng gúp vo ngõn sỏch hng nm v mc úng gúp ca d ỏn c i d ỏn -Thu nhp ngoi t hng nm v cho c i d ỏn Khi phõn tớch mc ny cn phi ng trờn quan im v gúc li ớch ca quc gia v ton xó hi Tớnh toỏn cỏc ch tiờu ca d ỏn theo giỏ kinh t ( l giỏ ti chớnh hay giỏ th trng ó c iu chnh cú tớnh n cỏc nhõn t nh hng nh quy lut cung cu, thu giỏ Phõn tớch kinh t - xó hi : Phõn tớch kinh t - xó hi l ỏnh giỏ d ỏn xut phỏt t li ớch ca ton b nn kinh t quc dõn v ca ton xó hi Trong nn kinh t th trng,tuy ch trng u t phn ln l doanh nghip t quyt nh sn xut xut phỏt t li ớch tr tip ca doanh nghip, nhng nú khụng c trỏi vi phỏp lut v phi phự hp vi ng li phỏt trin kinh t - xó hi chung ca ton t nc, ú li ớch ca nh nc v doanh nghip c kt hp cht ch Vai trũ ca phõn tớch kinh t - xó hi : Phõn tớch kinh t - xó hi i vi nh u t ú l cn c ch yu thuyt phc Nh nc, cỏc c quan cú thm quyn chp thun d ỏn, thuyt phc cỏc ngõn hng cho vay v s ng h ca nhõn dõn a phng ni thc hin d ỏn i vi Nh nc, phõn tớch kinh t - xó hi l cn c ch yu Nh nc xột duyt cp giy phộp u t i vi t chc vin tr d ỏn, phõn tớch kinh t - xó hi cng l mt cn c quan trng chp nhn vin tr nht l cỏc t chc vin tr xó hi, vin tr bo v mụi trng i vi d ỏn phc v li ớch cụng cng Nh nc trc tip b thỡ phõn tớch KT-XH úng vai trũ ch yu d ỏn, loi d ỏn ny nc ta khỏ ph bin v chim mt ngun khỏ ln.Vỡ vy vic phõn tớch KT-XH ca d ỏn luụn gi vai trũ quan trng * Phõn tớch ỏng giỏ thụng qua cỏc ch tiờu kinh t v xó hi Cỏc ch tiờu kinh t tng t nh ch tiờu hiu qu ti chớnh nhng dựng giỏ kinh t Cỏc ch tiờu em li hiu qu cho xó hi nh giỏ tr sn phm gia tng, mc úng gúp cho ngõn sỏch nh nc, tng cht lng sn phm, ci thin c cu kinh t quc dõn Ci thin iu kin lao ng cho cụng nhõn, tng thu nhp, gii quyt tht nghip Ngoi cũn mt s ch tiờu ngoi d ỏn nh : Bo v mụi trng sinh thỏi, nõng cao trỡnh hoỏ giỏo dc cho ngi dõn Gii thiu d ỏn * Tờn d ỏn : U T XY DNG SIấU TH NI THT * Ch u t : Cụng ty u t v phỏt trin nh H Ni * a im xõy dng : M ỡnh T Liờm H Ni * Quy mụ d ỏn : Nhúm II * Mc ớch u t : Kinh doanh cho thuờ ni tht cht lng cao * Gii phỏp xõy dng : Thit k kiu to nh tng v kho cha hng vi kt cu khung thộp vnh cu D ỏn d kin thc hin u t xõy dng bt u vo u quý II nm 2009 v kt thỳc vo cui quý II nm 2011 s a vo hnh CHNG I PHN TCH TI CHNH D N U T XC NH TNG MC U T CA D N ( V ) Theo phng phỏp xỏc nh tng mc u t d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh ( Ban hnh kốm theo Thụng t 05/2007/TT-BXD ngy 25 thỏng nm 2007 ca B xõy dng ) Tng mc u t ca d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh c tớnh toỏn v xỏc nh giai on lp d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh hoc lp bỏo cỏo kinh t - k thut Tng mc u t d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh c tớnh theo cụng thc sau : V = GXD + GTB + GGPMB + GQLDA + GTV + GK + GDP +VL+LV (1.1) Trong ú : GXD : Chi phớ xõy dng GTB : Chi phớ thit b GGPMB : Chi phớ bi thng gii phúng mt bng, tỏi nh c GQLDA : Chi phớ qun lý d ỏn GTV : Chi phớ t u t xõy dng GK : Chi phớ khỏc GDP : Chi phớ d phũng VL:Vn lu ng ban u LV:lói vay 1.1 Xỏc nh chi phớ xõy dng ( GXD ) * Cỏc cn c : - Danh mc cỏc cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn : Gm 12 hng mc ( xem bng 1.1 ) - Quy mụ xõy dng cỏc cụng trỡnh, hng mc ( m2,md ) - Sut u t xõy dng cụng trỡnh tớnh cho mt n v quy mụ xõy dng - Mc thu sut VAT theo quy nh hin hnh * Chi phớ xõy dng ca d ỏn c tớnh theo cụng thc sau : GXD = GXDCT1 + GXDCT2 ++GXDCTn (1.2) Trong ú : n l s cụng trỡnh, hng mc thuc d ỏn Chi phớ xõy dng cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh ( GXDXT ) c xỏc nh nh sau : GXDCT = SXD* N + GCT-SXD ( 1.3) Trong ú : - SXD : Sut chi phớ xõy dng tớnh cho mt n v nng lc sn xut hoc nng lc phc v/ hoc n giỏ xõy dng tng hp tớnh cho mt n v din tớch ca cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn - GCT-SXD : Cỏc chi phớ cha c tớnh sut chi phớ xõy dng hoc cha tớnh n giỏ xõy dng tng hp tớnh cho mt n v din tớch ca cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn - N : Din tớch hoc cụng sut s dng ca cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn Xỏc nh din tớch xõy dng c bn I TO NH TRUNG TM m2 I.1 Tng 1va m2 400 I.1.1 din tớch trng by sn phm m2 120/1t 600 I.1.2 Phũng khỏch hng m2 30/1t I.1.3 Phũng nhõn viờn qun lý m2 20/1t I.1.4 Hnh lang m2 12.5/1t I.1.5 Snh m2 7.5/1t I.1.6 Nh v sinh m2 10/1t I.2 Tng m2 200 I.2.1 Phũng giỏm c m2 55 I.2.2 Phũng hp m2 70 I.2.3 Snh m2 50 I.2.4 Ban cụng m2 20 I.2.5 Cu thang m2 300 Kho cha hng m2 II.1 Tng m2 150 II.1.2 Phũng xut nhp kho m2 40 II.1.3 Phũng n m2 30 II.1.4 Bp m2 15 II.1.5 Phũng bo trỡ sn phm m2 60 II.1.6 Nh v sinh m2 II.2 Tng m2 150 II.2.1 Phũng ngh ca nhõn viờn m2 II.2.2 Nh v sinh m2 10 40 12 Bng 1.26 Xỏc nh chi phớ c nh v chi phớ bin i n v tớnh : triu ng ST Ni dung T I Chi phớ c nh Chi phớ bo dng Chi phớ khu hao ti sn c nh Chi phớ thuờ t hnh Chi phớ qun lý c nh Chi phớ tr lói vay di hn Tng cng : Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 0 0 0 0 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3052.79 3052.79 3052.79 0 0 0 0 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 3231.72 2808.61 2344.89 1836.65 1279.62 669.115 0.000 0.000 4 8176.19 7753.08 7289.36 6781.12 6224.08 5523.58 4854.46 4854.46 1 7 II Chi phớ bin i Chi phớ sa cha Chi phớ in nc Chi phớ tr lng Chi phớ bo him xó hi, y 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 t 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 0 0 0 0 453.722 488.624 516.545 544.467 558.427 593.329 607.290 649.172 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 0 0 0 0 Chi phớ tr lói vay ngn hn Chi phớ qun lý thay i Tng cng : ST Ni dung T I Chi phớ c nh II Chi phớ bo dng 36.623 37.042 37.377 37.712 37.879 38.298 38.465 38.967 176.044 189.586 200.420 211.253 216.670 230.212 235.628 251.879 4004.60 4053.46 4092.55 4131.64 4151.18 4200.05 4219.59 4278.23 4 Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 0 0 0 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 0 0 0 Chi phớ khu hao ti sn c nh Chi phớ thuờ t 476.000 476.000 hnh 270.837 270.837 Chi phớ qun lý c nh Chi phớ tr lói vay di 0.000 0.000 hn 4854.46 4854.46 Tng cng : 7 Chi phớ bin i 1054.84 1054.84 Chi phớ sa cha 0 593.329 656.152 Chi phớ in nc 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 4854.46 4854.46 4854.46 4854.46 4854.46 7 7 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 0 0 642.192 642.192 663.133 677.093 593.329 71 Chi phớ tr lng 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 0 0 0 Chi phớ bo him xó hi, y 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 t Chi phớ tr lói vay 38.298 39.051 38.884 38.884 39.135 39.302 38.298 ngn hn 230.212 254.587 249.170 249.170 257.295 262.712 230.212 Chi phớ qun lý thay i 4200.05 4288.00 4268.45 4268.45 4297.77 4317.32 4200.05 Tng cng : 8 Bng 1.27 Xỏc nh doanh thu v mc hot ng hũa n v tớnh : triu ng ST T Ni dung Doanh thu Chi phớ c nh Chi phớ bin i Doanh thu hũa Nm 18148.8 90 8176.19 4004.60 10491.0 73 Nm 19544.9 59 7753.08 4053.46 9781.73 Nm 20661.8 14 7289.36 4092.55 9089.81 72 Nm hnh Nm Nm 21778.6 22337.0 68 96 6781.12 6224.08 4131.64 4151.18 8368.76 7644.82 Nm 23733.1 64 5523.58 4200.05 6711.27 Nm 24291.5 92 4854.46 4219.59 5874.98 Nm 25966.87 4854.467 4278.230 5812.043 Mc hot ng hũa (%) 57.806 50.047 43.993 38.426 34.225 28.278 24.185 22.383 n v tớnh : triu ng ST T Ni dung Doanh thu Chi phớ c nh Chi phớ bin i Doanh thu hũa Mc hot ng hũa (%) Nm 23733.1 64 4854.46 4200.05 5898.28 Nm 10 26246.0 87 4854.46 4288.00 5802.45 Nm 11 25687.6 60 4854.46 4268.45 5821.87 Nm hnh Nm 12 Nm 13 25687.6 26525.3 60 01 4854.46 4854.46 7 4268.45 4297.77 5821.87 5793.09 24.853 22.108 22.664 22.664 73 21.840 Nm 14 27083.7 29 4854.46 4317.32 5775.04 Nm 15 23733.1 64 4854.46 4200.05 5898.28 21.323 24.853 CHNG II PHN TCH HIU QU KINH T - X HI CA D N U T Phõn tớch hiu qu ca d ỏn u t cú th c thc hin theo phng phỏp phõn tớch mt s ch tiờu n gin sau : GI TR SN PHM GIA TNG DO D N TO RA Giỏ tr sn phm tng cng ln thỡ d ỏn úng gúp to nờn tng sn phm quc dõn cng nhiu, hiu qu kinh t xó hi cng ln *C s xỏc nh : Cn c vo doanh thu hng nm v cỏc chi phớ u vo vt cht ( nguyờn vt liu, khu hao ) hng nm Lp bng tớnh cỏc chi phớ u vo vt cht cho tng nm hnh : Bng 2.1 Lp bng xỏc nh sn phm gia tng d ỏn to : Bng 2.2 Kt lun : * Giỏ tr sn phm gia tng ca d ỏn to tớnh cho c thi kỡ phõn tớch l : 69588.871 triu ng * Giỏ tr sn phm gia tng bỡnh quõn l 9519,21 triu ng * ỏnh giỏ : D ỏn cú giỏ tr sn phm gia tng cao Bng 2.1 Bng xỏc nh chi phớ u vo vt cht n v tớnh : triu ng ST Ni dung T Chi phớ in nc Khu hao ti sn c nh Chi phớ sa cha, bo dng Tng cng : ST Ni dung T Chi phớ in nc Khu hao ti sn c nh Chi phớ sa cha, bo dng Tng cng : Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 453.722 3142.79 1054.84 4651.35 488.624 3142.79 1054.84 4686.25 516.545 3142.79 1054.84 4714.17 544.467 3142.79 1054.84 4742.09 558.427 3142.79 1054.84 4756.05 593.329 3052.79 1054.84 4700.95 607.290 3052.79 1054.84 4714.92 649.172 3052.79 1054.84 4756.80 Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 593.329 3052.79 1054.84 4700.95 656.152 3052.79 1054.84 4763.78 642.192 3052.79 1054.84 4749.82 642.192 3052.79 1054.84 4749.82 663.133 3052.79 1054.84 4770.76 677.093 3052.79 1054.84 4784.72 593.329 3052.79 1054.84 4700.95 Bng 2.2 Xỏc nh giỏ tr sn phm tng ST Ni dung Nm Nm Nm Nm Nm n v tớnh : triu ng Nm Nm Nm T ST T Chi phớ u vo vt cht Giỏ tr sn phm gia tng Giỏ tr sn phm tng cng dn 18148.8 90 4651.35 13497.5 38 13497.5 38 19544.9 59 4686.25 14858.7 05 28356.2 43 20661.8 14 4714.17 15947.6 38 44303.8 81 21778.6 68 4742.09 17036.5 72 61340.4 53 22337.0 96 4756.05 17581.0 38 78921.4 92 23733.1 24291.5 25966.8 64 92 74 4700.95 4714.92 4756.80 19032.2 19576.6 21210.0 05 72 72 97953.6 117530 138740 97 369 441 n v tớnh : triu ng Ni dung Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 23733.1 64 4700.95 19032.2 05 157772 646 26246.0 87 4763.78 21482.3 05 179254 951 25687.6 60 4749.82 20937.8 39 200192 790 25687.6 60 4749.82 20937.8 39 221130 629 26525.3 01 4770.76 21754.5 39 242885 167 27083.7 29 4784.72 22299.0 05 265184 173 23733.1 64 4700.95 19032.2 05 284216 378 Doanh thu Doanh thu Chi phớ u vo vt cht Giỏ tr sn phm gia tng Giỏ tr sn phm tng cng dn 2.MC THU HT LAO NG VO LM VIC Tng s lao ng c thu hỳt vo lm vic hng nm l : 120 ngi 77 T l gia s lao ng vo lm vic d ỏn so vi d ỏn : 0,00165 ngi / triu ng tin u t ỏnh giỏ : D ỏn thu hỳt lao ng mc trung bỡnh, lng u t cho mt lao ng ln MC ểNG GểP CA D N VO NGN SCH * Ch tiờu ny cng ln thỡ hiu qu kinh t - xó hi cng cao Cỏc khon np ngõn sỏch ch yu l thu cỏc loi, tin thuờ t kinh doanh * Lp bng tớnh thu giỏ tr gia tng : Bng 2.3.Xỏc nh thu VAT np ngõn sỏch n v tớnh : triu ng ST Ni dung Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm T I Thu VAT u Doanh thu cho thuờ din 18149 19545 20662 21779 22337 23733 24292 25967 tớch 1814.89 1954.50 2066.18 2177.87 2233.71 2373.32 2429.16 2596.69 Thu VAT u 78 II Thu VAT u vo Chi phớ in Thu VAT Chi phớ nc 453.72 488.62 516.55 45.37 48.86 51.65 453.72 488.62 516.55 22.6861 25.8272 Thu VAT 24.4312 1054.84 1054.84 1054.84 Sa cha, bo dng Thu VAT 105.484 105.484 105.484 Tng thu VAT u vo 173.54 178.78 182.97 Thu VAT np ngõn 1641.35 1775.72 1883.22 III sỏch ST Ni dung Nm Nm 10 Nm 11 T I Thu VAT u Doanh thu cho thuờ din 23733 26246 25688 tớch 2373.32 2624.61 2568.77 Thu VAT u II Thu VAT u vo 593.33 656.15 642.19 Chi phớ in 59.33 65.62 64.22 Thu VAT 593.33 656.15 642.19 Chi phớ nc 29.6664 32.8076 32.1095 Thu VAT 1054.84 1054.84 1054.84 Sa cha, bo dng Thu VAT 105.484 105.484 105.484 79 544.47 558.43 593.33 607.29 649.17 54.45 55.84 59.33 60.73 64.92 544.47 558.43 593.33 607.29 649.17 27.2233 27.9213 29.6664 30.3644 32.4585 9 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 105.484 105.484 105.484 105.484 105.484 187.15 189.25 194.48 196.58 202.86 1990.71 2044.46 2178.83 2232.58 2393.83 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 25688 26525 27084 23733 2568.77 2652.53 2708.37 2373.32 642.19 663.13 677.09 593.33 64.22 66.31 67.71 59.33 642.19 663.13 677.09 593.33 32.1095 33.1566 33.8546 29.6664 6 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 105.484 105.484 105.484 105.484 Tng thu VAT u vo 194.48 203.91 201.81 201.81 204.95 207.05 194.48 Thu VAT np ngõn 2178.83 2420.70 2366.95 2366.95 2447.58 2501.32 2178.83 III sỏch * Lp bng cỏc khon np ngõn sỏch : Bng 2.4.Cỏc khon np ngõn sỏch ch yu n v tớnh : triu ng ST Ni dung T Thu mụn bi ST T Nm 3.000 1966.42 Thu thu nhp doanh nghip 1641.34 Thu giỏ tr gia tng 476.000 Tin thuờ t 4086.77 Tng cng : Ni dung Nm 3.000 4405.37 Thu thu nhp doanh nghip 2178.83 Thu giỏ tr gia tng Thu mụn bi Nm 3.000 2462.11 1775.71 476.000 4716.82 Nm 3.000 2893.72 1883.21 476.000 5255.94 Nm Nm 10 11 3.000 3.000 5147.49 4933.48 2420.70 2366.95 80 Nm hnh Nm Nm 3.000 3.000 3337.80 3681.67 8 1990.71 2044.46 476.000 476.000 5807.52 6205.13 Nm Nm Nm 3.000 3.000 3.000 4248.48 4557.72 5015.76 6 2178.83 2232.58 2393.82 476.000 476.000 476.000 6906.31 7269.30 7888.59 n v tớnh : triu ng Nm hnh Nm Nm Nm Nm 12 13 14 15 3.000 3.000 3.000 3.000 4963.94 5159.81 5312.16 5104.22 2 2366.95 2447.57 2501.32 2178.83 Tin thuờ t Tng cng : 3 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 7063.20 8047.19 7779.43 7809.89 8086.38 8292.48 7762.06 Tng cỏc khon np ngõn sỏch c i d ỏn l : 102977,088 triu ng Tng cỏc khon np ngõn sỏch bỡnh quõn hng nm l 6865,139 triu ng T l cỏc khon np ngõn sỏch bỡnh quõn hng nm so vi d ỏn : 0,094 THU NHP CA NGI LAO NG LM VIC TRONG D N Tớnh ch tiờu mc thu nhp bỡnh quõn nm ca ngi lao ng lm vic d ỏn : TNbq = Tongluong 1918,8 = = 15,99 Songuoi 120 (Triu ng/ngi nm) 81 CC LI CH V NH HNG KHC * Phù hợp với đờng lối phát triển chung đất nớc * Tạo sở hạ tầng để phát triển ngành du lịch, dịch vụ, cải thiện chất lợng tiêu dùng cho xã hội, hiệu văn hoá, y tế, giáo dục Cải thiện môi sinh, chống ô nhiễm môi trờng * Góp phần phát triển kinh tế địa phơng nơi đặt dự án Bng tng hp cỏc ch tiờu kinh t k thut ca d ỏn STT Cỏc ch tiờu n v Tr s I Cỏc ch tiờu v giỏ tr s dng v cụng nng Cp cụng trỡnh Cp II Mc tin nghi v trang Tiờu chun thit b Tui th Nm 15 Din tớch chim t m2 17000 S nh cho thuờ Nh 31 Din tớch cho thuờ m2 8079.100 II Cỏc ch tiờu ti chớnh Vn u t Triu ng 72591.614 Vn c nh Triu ng 46241.844 Vn lu ng Triu ng 508.658 10 Sut u t Triu ng 2.600 11 Tng li nhun rũng Triu ng 162489.127 Li nhun rũng bỡnh quõn 12 Triu ng 10832.608 nm 13 Mc doanh li u t 0.132 14 Mc doanh li c nh 0.258 T l li nhun so vi doanh 15 0.377 thu Lói sut ti thiu chp nhn 16 0.096 c 17 Giỏ tr hin ti rũng Triu ng 38859.125 18 Sut thu li ni ti IRR % 0.1824 Thi gian thu hi nh 19 Nm 6.25 li nhun v khu hao 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Thi gian thu hi cú tớnh n giỏ tr tin t theo thi gian Doanh thu t cụng sut thit k Doanh thu ho T l ho nm th Kh nng tr n III Cỏc ch tiờu hiu qu kinh t - xó hi Tng giỏ tr sn phm thun tuý gia tng Giỏ tr sn phm thun tuý gia tng bỡnh quõn nm S lao ng thu hỳt vo d ỏn Thu nhp bỡnh quõn ca ngi lao ng Tng mc úng gúp cho ngõn sỏch Mc úng gúp cho ngõn sỏch bỡnh quõn 83 Nm 7.58 Triu ng 23677.321 Triu ng % Ln 6972.362 28.278 1.917 Triu ng 284216.378 Triu ng 18947.759 Ngi 120 Triu ng/ngi nm 15.990 Triu ng 102977.088 Triu ng 6865.139 Kết luận kiến nghị Kết luận * Các nguồn vốn đầu t đạt hiệu cao, thu đợc nhiều lợi nhuận, tạo đợc việc làm cho ngời lao động, đóng góp cho ngân sách nhà nớc An toàn tài * Mức khai thác công suất doanh thu hàng năm đạt đợc công suất lớn đạt đợc công suất thiết kế * Các hiệu tài lớn ngỡng cho phép Độ an toàn tài cao * Hiệu kinh tế xã hội mà dự án đem lại lớn Dự báo nhân tố ảnh hởng đến tính hiệu dự án -Khủng hoảng tài tiền tệ - Cơ sở hạ tầng xã hội lạc hậu - Môi trờng bị ô nhiễm - An ninh không đảm bảo - Chất lợng phục vụ du lịch thấp Kiến nghị * Các giải pháp hỗ trợ dự án khai thác vận hành để đảm bảo hiệu theo dự kiến đề xuất biện pháp đảm bảo cho dự án khai thác vận hành có hiệu * Nhà nớc phải có sách u đãi thuế, sở dịch vụ phục vụ du lịch * Các sách hành phải đơn giản, mở rộng luật đầu t * Quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, giảm giá đặc biệt * Nâng cao chất lợng phục vụ * Giữ gìn vệ sinh môi trờng * Xây dựng sở hạ tầng đầy đủ đại 84 * Nên đầu t xây dựng nhiều khu biệt th nh kiểu với hớng thích hợp 85 [...]... cộng một kho chứa hàng - Diện tích xây dựng : 600 + 300 + 150 = 1050 m2 - Chọn diện tích tổng mặt bằng của dự án là : 500 m2 - Suất vốn đầu tư xây dựng tính theo một đơn vị diện tích của toa nhà SXD = 4.5 (triệu đồng/ m2 sàn ) - Suất vốn đầu tư xây dựng tính theo một đơn vị diện tích của nhà kho SXD = 3 (triệu đồng/ m2 sàn ) Thuế suất giá trị gia tăng đối với sản phẩm xây lắp theo quy định hiện hành :... và quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình Công văn số : 1751/BXD-VP ngày 14/8/2007 về định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình 1, Chi phí quản lý dự án: Tính theo công thức : GQLDA = TQLDA*(GXDtt + GTBtt) Trong đó: - GXDtt : chi phí xây dựng trước thuế ( GXDtt = 39.382,62 triệu đồng) - GTBtt : chi phí thiết bị trước thuế ( GTBtt =8.906,26 triệu đồng ) 21 - TQLDA : định... huy động vốn của dự án * Căn cứ xác định : 28 - Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án - Nguồn vốn của dự án * Lập kế hoạch huy động vốn 29 30 Ghi chú : - Chuẩn bị đầu tư bao gồm các công việc : Lập dự án khả thi - Chuẩn bị thực hiện đầu tư bao gồm các công việc : Khảo sát thiết kế, thiết kế, thẩm tra thiết kế, thẩm tra dự toán, tư vấn đấu thầu - Các công việc khác : Khởi công, khánh thành Trong kế hoạch... 25/7/2007 của Bộ xây dựng Bảng 1.9 Tổng hợp mức đầu tư của dự án Đơn vị tính : triệu đồng Thuế Chi phí trước Chi phí sau STT Nội dung VAT thuế thuế (10%) 1 Chi phí xây dựng 39382.62 3938.26 43320.89 2 Chi phí thiết bị 8906.26 890.63 9796.88 Chi phí bồi thường 3 giải phóng mặt 7675.50 767.55 8443.05 bằng, tái định cư Chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn 4 3083.51 308.35 3391.86 đầu tư xây dựng và chi... 225.75 ( triệu đồng) 1.4 Xác định chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác ( chưa kể lãi vay trong thời gian xây dựng) * Căn cứ xác định : - Nội dung chi phí - Các định mức chi phí hiện có - Khối lượng và đơn giá - Các khoản lệ phí, thuế, bảo hiểm…theo quy định * Phương pháp tính các loại chi phí : Theo Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/72007 của Bộ Xây dựng về hướng dẫn... vốn trong 5 531.04 53.10 584.14 thời gian xây dựng Vốn lưu động ban 6 508.66 50.87 559.52 đầu 7 Chi phí dự phòng 5904.79 590.48 6495.27 Tổng cộng: 65992.38 72591.61 Tổng mức đầu tư của dự án : 72.591,61 triệu đồng 32 33 2 XÁC ĐỊNH CHI PHÍ SẢN XUẤT – KINH DOANH CỦA DỰ ÁN TRONG CÁC NĂM VẬN HÀNH 2.1.Chi phí sử dụng điện, nước ( Không có thuế VAT ) * Căn cứ xác định : Chi phí sử dụng điện nước của dự án. .. 0,064*500*0,7= 22.4 (triệu đồng) *Chi phí xây dựng sân bãi đỗ xe, đường giao thông đơn giá tính toán cho 1m2 được ước tính theo kinh nghiệm các công trình khác đã thực hiện : 400.000 (đ/m2) * Chi phí xây dựng hàng rào xung quang khu vực tính trên 1m dài lấy 750.000 (đ/m dài) * Cổng lấy theo đơn giá tham khảo của các dự án tư ng đương : Cổng chính 200 triệu, cổng phụ 100 triệu * Chi phí xây dựng vườn hoa,cây... ngày 12/4/2004 của Bộ tài chính về bảo hiểm công trình xây dựng - TBH = 1,6% : định mức tỷ lệ cho chi phí bảo hiểm công trình GBH = TBH*(GXDtt + GTBtt) = 1,6%*48.288,88 = 722,622 (triệu đồng) Bảng 1.5.Chi phí quản lý dự án, tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác Đơn vị tính: triệu đồng 23 ST T Loại chi phí Phươn Giá trị g pháp tính tính toán 1 2 3 4.000 Chi phí quản lý Theo 48288 1 dự án ĐMTL 881 Chi... xây dựng và dự phòng Bảng 1.7 Tổng hợp vốn đầu tư chưa có lãi trong xây dựng và dự phòng STT Nội dung 1 2 Chi phí xây dựng Chi phí thiết bị Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư Chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác Vốn lưu động ban đầu Tổng cộng : 3 4 5 Chi phí trước thuế 39382.62 8906.26 Đơn vị tính : triệu đồng Thuế Chi phí sau VAT thuế 0.10 43320.89 0.10... cho dự án Dự trù vốn lưu động cho dự án căn cứ vào dự trù vốn lưu động trong khâu dự trữ, trong sản xuất và trong lưu thông hoặc có thể căn cứ vào chi phí hoạt động của từng năm và tỷ lệ vốn lưu động so với chi phí hoạt động Trong dự án này sử dụng theo cách thứ hai * Căn cứ xác định : - Chi phí hoạt động trong năm, số vòng quay trong năm hoặc tỷ lệ % nhu cầu vốn lưu động so với chi phí hoạt động trong ... t (mức doanh lợi đồng vốn đầu t): LNrbq 4689,27 = = 0,132 V 35523,921 Chỉ tiêu phản ánh đồng vốn dự án bỏ năm thu đợc + Lợi nhuậnbình quân so với vốn cố định (mức doanh lợi đồng vốn cố định)... Dòng tiền hiệu số thu chi dự án thời gian hoạt động - Lãi suất tối thiểu chấp nhận đợc r ( r= 9,6 % năm ) - Thời gian tính toán( 15 năm ) - Trong dự án chọn gốc tính toán thời điểm đa DA vào hoạt... v phi phự hp vi ng li phỏt trin kinh t - xó hi chung ca ton t nc, ú li ớch ca nh nc v doanh nghip c kt hp cht ch Vai trũ ca phõn tớch kinh t - xó hi : Phõn tớch kinh t - xó hi i vi nh u t ú l