ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - LƢU THỊ THÙY DUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH HƢNG YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - LƢU THỊ THÙY DUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH HƢNG YÊN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRỊNH MAI VÂN XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn đầy đủ theo quy định Tác giả Lƣu Thị Thùy Dung LỜI CẢM ƠN ********** Trƣớc hết Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô trƣờng Đại Học Kinh tế- ĐHQG Hà Nội trang bị cho Tôi nhiều kiến thức quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành cảm ơn TS Trịnh Mai Vân ngƣời hƣớng dẫn khoa học luận văn, tận tình hƣớng dẫn Tơi hồn thành luận văn Sau cùng, Tôi xin chân thành cảm ơn đến ngƣời bạn, đồng nghiệp ngƣời thân tận tình hỗ trợ, góp ý giúp đỡ Tơi suốt thời gian học tập nghiên cứu Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất ngƣời./ MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu .4 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi .4 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nước .5 1.2 Tín dụng Ngân hàng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại .6 1.2.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 12 1.2.3 Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM .13 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 21 1.3.1 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng .21 1.3.2 Mục đích quản lý rủi ro tín dụng .22 1.3.3 Một số tiêu đánh giá mức độ quản lý rủi ro tín dụng 22 1.3.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 25 1.4 Nhân tố ảnh hƣởng tới hiệu Quản lý rủi ro tín dụng 28 1.4.1 Nhân tố chủ quan .28 1.4.2 Nhân tố khách quan 30 1.5 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc nƣớc 32 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng nước nước 33 1.5.2 Kinh nghiệm NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội 36 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 38 2.1 Cách tiếp cận thiết kế nghiên cứu .38 2.1.1 Cách tiếp cận .38 2.1.2 Quy trình nghiên cứu 38 2.1.3 Phương pháp nghiên cứu 38 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH HƢNG YÊN GIAI ĐOẠN 2012- 2014 42 3.1 Khái quát tình hình hoạt động NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Hƣng Yên .42 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 42 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 44 3.1.3 Hoạt động kinh doanh SHB Hưng Yên .46 3.2 Thực trạng Quản lý rủi ro tín dụng SHB Hƣng Yên 53 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng SHB Hưng Yên 53 3.2.2 Thực trạng Quản lý rủi ro tín dụng 57 3.3 Đánh giá hoạt động Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Hƣng Yên .78 3.3.1 Kết đạt 78 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 83 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI TO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH HƢNG YÊN 88 4.1 Định hƣớng phát triển SHB Chi nhánh Hƣng Yên thời gian tới .88 4.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng SHB Hưng Yên .88 4.1.2 Định hướng Quản lý rủi ro tín dụng SHB Hưng Yên năm tới 89 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu Quản lý rủi ro tín dụng SHB Hƣng n 90 4.2.1 Hồn thiện quy trình, phương pháp phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo hướng áp dụng Chuẩn mực quốc tế 90 4.2.2 Hoàn thiện áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tồn hệ thống 91 4.2.3 Hồn thiện quy trình tín dụng 92 4.2.4 Nâng cao hiệu công tác xử lý TSBĐ 93 4.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay 94 4.2.6 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng 95 4.2.7 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lữu trữ xử lý thông tin khách hàng96 4.2.8 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội .98 4.2.9 Tăng cường áp dụng CNTT đại vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng .99 4.2.10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 100 4.3 Một số kiến nghị 101 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Chính phủ 101 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 103 KẾT LUẬN .105 TÀI LIỆU THAM KHẢO .106 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa ALCO Uỷ ban quản lý tài sản Nợ Có CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CNTT Cơng nghệ thông tin CVQHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại 10 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 11 OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 SHB 14 TGD Tổng giám đốc 15 TSBĐ Tài sản bảo đảm Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 3.1 Bảng 3.2 Sơ đồ tổ chức máy SHB Chi nhánh Hƣng Yên 45 Bảng 3.3 Cơ cấu nguồn vốn SHB Hƣng Yên 46 Bảng 3.4 Kết hoạt động tín dụng 48 Bảng 3.5 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 50 Bảng 3.6 Kết hoạt động kinh doanh 52 Bảng 3.7 Tỷ lệ nợ hạn 53 Bảng 3.8 Cơ cấu nhóm nợ 54 Bảng 3.9 Dự phịng chung dự phịng cụ thể rủi ro tín dụng 57 10 Bảng 3.10 Phân quyền cấp tín dụng SHB Hƣng Yên 58 Sơ đồ tổ chức máy ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội ii Trang 44 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 3.1 Sơ đồ biểu diễn dƣ nợ SHB Hƣng Yên 49 Hình 3.2 Lƣu đồ thẩm định tài sản áp dụng cho Chi nhánh 60 Hình 3.3 Lƣu đồ phê duyệt tín dụng áp dụng cho Chi nhánh 62 Hình 3.4 Quy trình chấm điểm cho doanh nghiệp 67 Hình 3.5 Quy trình chấm điểm hộ kinh doanh 72 Hình 3.6 Quy trình chấm điểm cá nhân 73 iii Trang tín dụng phù hợp với thực tiễn, kết xếp hạng phản ánh xác mức độ rủi ro khách hàng để làm trích lập dự phịng rủi ro, SHB phải chỉnh sửa hồn thiện hệ thống Trƣớc hết loại bỏ tiêu chí trùng lặp tiêu chí đánh giá chƣa sát nguy vỡ nợ khách hàng Sau cần định kỳ rà sốt lại hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tức là, kết xếp hạng thƣờng xuyên phải đƣợc kiểm tra đánh giá phận kiểm tra độc lập trực thuộc Hội sở để có phát chỉnh sửa kịp thời Bộ phận tiến hành thủ tục kiểm tra thích hợp để đảm bảo tính khách quan xác hệ thống Các thủ tục bao gồm: - Thƣờng xuyên kiểm tra sở chọn mẫu ngẫu nhiên để đánh giá chất lƣợng xếp hạng - Tập hợp phản hồi hệ thống từ phận sử dụng kiểm soát hệ thống để có xử lý kịp thời - Đánh giá tổng thể đề xuất HĐQT, Ban TGĐ thay đổi cần thiết liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội 4.2.3 Hồn thiện quy trình tín dụng SHB Hƣng Yên cần sửa đổi, hoàn thiện quy trình tín dụng phù hợp với định hƣớng, nhu cầu phát triển thực tế, cụ thể: • Hồn thiện quy trình cho vay, quy chế hóa hoạt động ngân hàng, đảm bảo đƣợc nguyên tắc hạn chế rủi ro nhƣ phân tách chức năng, kiểm tra, rà sốt khâu ngân hàng • Thƣờng xuyên xem xét lại quy trình theo định kỳ, đảm bảo công việc đƣợc xử lý cách đầy đủ, kịp thời, xác thẩm quyền • Lƣu ý lại vƣớng mắc, bất cập trình thực quy trình, điểm mâu thuẫn văn hƣớng dẫn thi hành để kiến nghị Ngân hàng sửa đổi, hồn thiện • Việc thực quy trình tín dụng mang tính bắt buộc đòi hỏi nghiêm túc thực hiện, nhiên, chi nhánh nên cụ thể hóa quy trình, cần lƣu ý loại bỏ bƣớc không cần thiết, bƣớc mang tính ƣớc lệ, thủ tục song phải thực 92 • Tuân thủ Quy định vê tỷ lệ an tồn hoạt động tín dụng, Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro, thông tƣ, thị Ngân hàng Nhà Nƣớc nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng cƣờng biện pháp phịng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng • Thực quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản lý rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát, toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lƣợng danh mục tín dụng Do vậy, SHB Hƣng Yên phải xây dựng hệ thống giám sát chất lƣợng toàn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Việc giám sát chất lƣợng tồn danh mục tín dụng giúp SHB Hƣng n có đƣợc nhìn tổng thể rủi ro tín dụng, từ dễ dàng nhận biết đƣợc rủi ro đầu tƣ tập trung vào hạng mục Trên sở đó, có điều chỉnh thích hợp để tránh tập trung đầu tƣ mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng 4.2.4 Nâng cao hiệu công tác xử lý TSBĐ Xử lý tài sản bảo đảm phƣơng án để ngân hàng thu hồi lại khoản vay khách hàng khơng có khả trả nợ Do vậy, ngân hàng cần phải xây dựng quy trình xử lý tài sản bảo đảm hợp lý nhằm khai thác tối đa hiệu thu nợ Trong cơng tác tổ chức xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn vƣớng mắc, phần trình độ cán ngân hàng nhận xử lý TSBĐ, phần xuất phát từ nguyên nhân pháp lý thủ tục hành phức tạp, chế pháp lý khơng phù hợp, chi phí phát mại tài sản cao chƣa kể chi phí thời gian theo kiện…dẫn đến việc phát mại tài sản bảo đảm điều không mong muốn ngân hàng Do đó, trƣờng hợp khơng phát mại đƣợc tài sản, ngân hàng thực số giải pháp tạm thời nhƣ: dùng tài sản bảo đảm thuê (thuê vận hành, thuê sử dụng …); dùng tài sản bảo đảm làm vốn góp liên doanh, liên kết; tài sản bảo đảm nhà có địa điểm thuận lợi (ở mặt đƣờng, gần khu dân cƣ trung tâm thành phố) ngân hàng dùng làm địa điểm giao dịch mở thêm chi nhánh… Nhƣ 93 vậy, ngân hàng có thêm đƣợc khoản thu giảm đƣợc số chi phí nhƣ chi phí bảo quản, chi phí quản lý tài sản bảo đảm Liên quan đến Bộ luật dân quy định hợp đồng mua bán phải chủ tài sản hay đại diện luật pháp đƣợc ủy quyền, SHB Hƣng Yên nên áp du ̣ng biê ̣n pháp trƣớc giải ngân cho khách hàng yêu cầu khách hàng ký ủy quyền cho ngân hàng bán tài sản không trả đƣợc nợ(có thơng qua cơng chứng), bên ca ̣nh các thủ tu ̣c cầ n thiế t nhƣ thế chấ p tài sản có công chƣ́ng, đăng ký giao dich ̣ bảo đảm Nhƣ vâ ̣y chỉ cầ n khách hàng không trả đƣợc nợ, chuyển sang nơ ̣ xấ u, về mă ̣t pháp luâ ̣t SHB Hƣng n hồn tồn thay mặt khách hàng bán tài sản để thu hồi nợ mà không cần thông qua khởi kiê ̣n khách hàng to,̀ atố n thời gian và chi phi Đây là mô ̣t biên pháp khá hƣ̃u hiê, ̣u ́ viê ̣c xƣ̉ lý tài sản thế chấ p đơn giản rấ t nhiề u, tƣ̀ đó ta ̣o áp lƣ̣c cho khách hàng có phƣơng án trả nơ ̣ tố t nhấ t Tuy nhiên viê ̣c áp du ̣ng biê ̣n pháp này cũng cầ n có cho ̣n lo ̣c với tƣ̀ng đố i tƣơ ̣ng khách hàng, tƣ̀ng thời điể m nhấ t đinh ̣ vì nó ảnh hƣởng lớn đế n mố i quan ̣ với khách hàng và uy tin ́ của ngân hàn g 4.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay Đa dạng hoá danh mục cho vay biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Thực chất đa dạng hoá danh mục cho vay cho vay vào nhiều loại hình tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhƣ nhiều khách hàng có mức thu nhập khác Điều vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trƣơng thế, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro Đa dạng hoá danh mục cho vay thực ngun tắc “khơng bỏ nhiều trứng vào giỏ” Để thực đa dạng hố danh mục cho vay SHB Hƣng n nên thực đầu tƣ theo hƣớng: - Cho vay vào nhiều ngành kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển nhƣ tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nƣớc với mục đích hạn chế hoạt động số ngành định kế hoạch cấu lại kinh tế - Cho vay vào nhiều đối tƣợng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hoá khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt sản 94 phẩm không thiết yếu mà Nhà nƣớc khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trƣờng - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau, đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trƣờng - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay Việt Nam đồng cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn khách hàng, tránh đƣợc rủi ro tín dụng biến động tỷ giá Đa dạng hóa danh mục cho vay có ƣu điểm giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục cho vay tín dụng q mức có nhƣợc điểm nhƣ: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao Vì SHB cần thận trọng có sách phù hợp áp dụng sách 4.2.6 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, ngân hàng cần phải định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lƣợng danh mục tín dụng để có đƣợc danh mục tín dụng an tồn, hiệu Vốn cho vay phải đƣợc phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức Tập trung tín dụng xảy danh mục tín dụng ngân hàng đƣợc tập trung mức cao vào đơn vị nhóm đơn vị liên kết nhau, ngành kinh tế định, khu vực địa lý, dạng hợp đồng tín dụng, dạng tài sản bảo đảm, khoản cho vay với thời gian đến hạn loại ngoại tệ Mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực mà tín dụng đƣợc tập trung 95 Chính vậy, để cơng tác quản lý rủi ro tín dụng có hiệu SHB Hƣng Yên cần phải thƣờng xuyên giám sát danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng: - Rà soát danh mục cho vay định kỳ có báo cáo xu hƣớng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để phịng ngừa rủi ro - Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hƣởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay tại, thực điều chỉnh danh mục cho vay kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết đƣợc rủi ro Một tƣợng tập trung tín dụng đƣợc xác định, ngân hàng cần tiến hành số biện pháp nhằm giảm bớt tập trung nhƣ: - Thông qua tăng lãi suất khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Giảm bớt rủi ro cách tăng thêm tài sản bảo đảm khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Sử dụng biện pháp cho vay đồng tài trợ chứng khoán hoá nhằm giảm bớt phụ thuộc vào khu vực kinh tế nhóm khách hàng vay liên kết định; - Dần dần giảm bớt dƣ nợ biện pháp khơng tiếp tục cấp tín dụng, khơng gia hạn quay vịng tín dụng cho lĩnh vực tập trung đƣợc giảm bớt 4.2.7 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lữu trữ xử lý thông tin khách hàng Không đơn giản vào thời gian hạn khoản nợ để phân loại khoản vay, việc phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính cịn vào nhiều tiêu tài phi tài khác Vì vậy, việc phân loại nợ theo phƣơng pháp địi hỏi thu thập nhiều thơng tin Khi thơng tin đƣợc cung cấp đầy đủ xác kịp thời giúp NHTM đánh giá xác đƣợc chất lƣợng khoản vay khách hàng tiến hành trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp Do hệ thống liên kết thông tin Việt Nam nói chung cịn yếu thiếu, chất lƣợng 96 khả tiếp cận thơng tin cịn nhiều hạn chế, chi phí cao dẫn đến việc thu thập thơng tin để đánh giá khách hàng khó Hơn ngân hàng thƣờng đánh giá lực tài khách hàng vào báo cáo tài họ nhƣng độ tin cậy báo cáo khơng cao Vì vậy, để đảm bảo trung thực, xác thơng tin thông tin liên quan đến định cho vay SHB Hƣng Yên cần phải: - Quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập thông tin, tránh thu thập cách hình thức, đối phó; - Khai thác thơng tin từ nhiều kênh khác nhƣ: Thơng tin thức từ quan có trách nhiệm, thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), thơng tin tham khảo nhƣ: Thơng tin ngồi thị trƣờng, thơng tin báo chí phƣơng tiện truyền thơng; - Thu thập thơng tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán ngân hàng để lập thành hồ sơ tƣ liệu khách hàng qua nhiều năm Việc thu thập quản lý thông tin quan trọng, giúp cho ngân hàng đánh giá đƣợc rủi ro tiềm ẩn từ có biện pháp phịng ngừa thích hợp SHB Hƣng n cần lƣu trữ, xử lý khai thác lƣu trữ theo hƣớng sau: - Phân loại thơng tin có hệ thống lƣu giữ khoa học: hệ thống thông tin ngân hàng phải đƣợc phân loại hợp lý, gom nhóm thơng tin tài (bao gồm khả tài chính, kết kinh doanh khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp… ) thông tin phi tài (: bao gồm tƣ cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế khách hàng vay; cung cầu, giá thị trƣờng… đối tƣợng đƣợc cấp tín dụng…) - Yêu cầu việc phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thơng tin thuận lợi, xác, đầy đủ, kịp thời Phân tích liên kết thơng tin cách có hệ thống, có chia sẻ lẫn ngân hàng nhằm giúp ngƣời sử dụng tin định xác, tránh đƣợc rủi ro khách hàng sử dụng thủ 97 đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác - Cơng tác lƣu trữ phải có khả cập nhật thông tin loại bỏ thơng tin lạc hậu giúp ngân hàng có lƣợng thơng tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí cơng tác thu thập xử lý thông tin Khai thác thông tin để hoạch định sách, sách phục vụ trực tiếp cho hoạt động tín dụng SHB Hƣng Yên 4.2.8 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng Một mặt, kiểm tra, kiểm soat nội giúp phát sai sót q trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác, thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng cách có hiệu để giám sát vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi đƣợc hết nợ Để công tác kiểm tra, kiểm soát nội SHB Hƣng Yên vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hƣớng sau: - Việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng phải đƣợc tiến hành cách thƣờng xuyên, chi nhánh, phòng giao dịch mà đề nghị phối hợp với Hội sở tổ chức kiểm tra chéo chi nhánh với Có nhƣ bảo đảm kết kiểm tra đƣợc khách quan có hiệu Nội dung kiểm tra việc chấp hành quy trình tín dụng, kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá khoản cho vay có thiếu sót khơng, phân tích, đánh giá chất lƣợng khoản cho vay để làm sở chắn cho khoản vay tiếp theo, kiểm tra việc thực định hƣớng, sách SHB - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra cần phải tăng cƣờng cán có trình độ, có kinh nghiệm làm thực tế cho phận kiểm tra, kiểm soát nội 98 Bên cạnh đó, cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ƣu tiên đào tạo, đặc biệt đào tạo pháp luật - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian chỉnh sửa ngƣời chịu trách nhiệm nhƣ chế tài với việc chỉnh sửa Việc giám sát rủi ro tín dụng cần đƣợc phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng: - Giám sát khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời thơng qua: + Rà sốt phân tích báo cáo tài cần đƣợc tiến hành cách thƣờng xuyên nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn + Thăm thực địa khách hàng để xác định đƣợc tồn tình trạng thực tế nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, phƣơng tiện vận tải, hàng hóa kho hàng… nhƣ kiểm chứng lại chất lƣợng tính xác báo cáo tài - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng, phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thƣờng xuyên để đƣa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng 4.2.9 Tăng cường áp dụng CNTT đại vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Vào tháng 05/2013, SHB tích hợp thành cơng hệ thống Corebanking Habubank vào hệ thống Corebanking chuẩn SHB, đánh dấu bƣớc cuối trình nhận sáp nhập Habubank Nhờ sách, quy trình, quy định đƣợc áp dụng thống toàn hệ thống, hỗ trợ đắc lực cho công tác quản trị, vận hành, phát triển sản phẩm dịch vụ quản lý rủi ro Hiện nay, SHB áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng (CSS), hệ thống kế toán nội (IAS), hệ thống quản lý rủi ro hoạt động (ORM), xây dựng chƣơng trình phần mềm quản lý rủi ro khoản, quản lý rủi ro hoạt động, Tuy nhiên để đạt đƣợc hiệu tối đa khơng kinh doanh mà cịn 99 hoạt động quản lý rủi ro, SHB cần xây dựng kế hoạch phát triển hệ thống công nghệ tin học theo hƣớng: - Lâ ̣p kế hoạch bảo trì , nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng đƣợc yêu cầu ngƣời sử dụng SHB cần đẩy mạnh nghiên cứu, đối chƣơng trình phần mềm đại công tác quản lý tài sản nợ- có (Quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối) - Xây dựng triển khai hệ thống công nghệ đại theo chuẩn quốc tế theo mục tiêu công nghệ đề (tập trung hố liệu tồn quốc, giao dịch trực tuyến, hệ thống mạng truyền thơng rộng khắp tồn quốc với độ an toàn bảo mật cao…) - Xây dựng đƣợc hệ thống mạng hoàn chỉnh, trải rộng phạm vi tồn quốc với băng thơng lớn, chế dự phòng an ninh bảo mật cao - Trang bị đầy đủ máy móc, thiết bị tin học cho đơn vị toàn hệ thống SHB Để ứng dụng thành công công nghệ thông tin đại vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng phải kết hợp đầy đủ yếu tố: Phần cứng phải đại đồng phù hợp với phần mềm hồn chỉnh bên cạnh cần trang bị đầy đủ kiến thức cho cán nhân viên sử dụng thành thạo Sự kết hợp yếu tố nhu cầu cấp bách hầu hết ngân hàng 4.2.10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con ngƣời yếu tố vô quan trọng, nhân tố tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng quản lý vốn tín dụng nói riêng Đội ngũ cán ngân hàng chia thành nhóm: nhóm cán quản lý nhóm cán tác nghiệp Năng lực cán quản lý định thành công hay xuống Chi nhánh, cần đƣợc trang bị sâu rộng kiến thức tài – ngân hàng, kinh nghiệm công tác quản lý, am hiểu thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng tình hình địa phƣơng Năng lực cán tác nghiệp tín dụng có tính định lớn đến chất lƣợng khoản vay Việc định tín dụng có xác không, công tác theo dõi, cập nhật thông tin khách hàng có kịp thời, đầy đủ khơng…đều phụ thuộc vào khả cán tác nghiệp tín dụng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý tài 100 sản ngân hàng nói riêng có hiệu cần phải quan tâm đến việc tuyể n dụng, đào tạo, đào tạo lại giáo dục đô ̣i ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức ngƣời cán ngân hàng - Cải tiến khâu tuyển dụng: khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán làm công tác quản lý rủi ro, kiến thức mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… có nhƣ tuyển dụng đƣợc nhân viên giỏi , có khả làm việc tố t - Công tác đào tạo cán phải đƣợc tổ chức thƣờng xuyên với chƣơng trình bao gồm kiến thức pháp luật tín dụng kết hợp với tổ chức hội thảo để cán có điều kiện rao đổi học tập kinh nghiệm lẫn nhau, mời chuyên gia giỏi tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy cho cán - Công tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán tín dụng phải thƣờng xuyên đƣợc thực nhằm phòng tránh cấu kết cán tín dụng khách hàng, gây hậu thiệt hại cho ngân hàng Bên cạnh đó, cơng tác thƣởng phạt cán phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lƣơng Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dƣơng, khen thƣởng vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lƣơng trƣớc hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có nhƣ vậy, nâng cao đƣợc tinh thần trách nhiệm cán cơng việc làm việc có hiệu 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Chính phủ 4.3.1.1 Xây dựng hệ thống Chuẩn mực kế toán phù hợp với Chuẩn mực kế toán quốc tế Việt Nam đƣờng hội nhập kinh tế quốc tế thị trƣờng tài mở cửa từ lâu Bộ Tài nên có lộ trình để sửa đổi bổ sung Chuẩn mực kế toán Việt Nam tiệm cận ngày phù hợp với Chuẩn mực kế tốn quốc tế Trong 101 đặc biệt ý tới việc xây dựng Chuẩn mực kế toán việc ghi nhận xác định giá trị cơng cụ tài khoản dự phòng cho nợ phải trả chƣa xác định tài sản chƣa xác định Điều có ý nghĩa mang tính tảng cho hoạt động kế tốn doanh nghiệp, góp phần tạo điều kiện cho doanh nghiệp hội nhập sâu rộng với kinh tế giới, tảng cho hoạt động kiểm tốn lĩnh vực tài – ngân hàng Chuẩn mực kế toán tạo điều kiện khung chuẩn cho việc hồn thiện phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 4.3.1.2 Xây dựng hệ thống hỗ trợ cung cấp lưu trữ thông tin khách hàng Hiện trao đổi thông tin NHTM số quan Nhà nƣớc nhƣ quan thuế, quan chủ quản doanh nghiệp, quan thống kê…còn gặp nhiều khó khăn chƣa có sở pháp lý trao đổi cung cấp thông tin làm công tác thẩm định trở nên thiếu hiệu nhƣ thiếu số liệu làm sở phân tích, việc xác minh tính xác đắn thông tin khách hàng vay vốn khơng thực đƣợc…Do cần thiết phải thiết lập sở pháp lý việc trao đổi thông tin chủ thể Khi có sở pháp lý việc trao đổi cung cấp thông tin, Chính phủ bộ, ngành, quan chức cần xem xét xây dựng thành lập trung tâm chuyên thu thập, cung cấp thông tin Đây tiền đề để cơng ty xếp hạng tín nhiệm Việt Nam đời điều giúp cho NHTM có thêm nguồn thơng tin để so sánh kiểm chứng thông tin thu thập từ nguồn khác 4.3.1.3 Chính phủ cần tạo mơi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho hoạt động Ngân hàng Một hệ thống văn pháp lý đầy đủ, đồng nhƣ thông tƣ văn hƣớng dẫn rõ ràng, dễ hiểu lĩnh vực hoạt động ngân hàng lĩnh vực có liên quan nhƣ quy định đất đai, quy định bảo đảm tiền vay, Luật dân sự…sẽ điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh đó, Chính phủ cần tạo sân chơi bình đẳng cho hoạt động kinh doanh loại hình khách hàng, khơng có phân biệt DNNN cơng ty cổ 102 phần, Tổng Công ty Nhà nƣớc với doanh nghiệp vừa nhỏ Các quy định kiểm toán độc lập cần bổ sung đối tƣợng kiểm tốn bắt buộc CTCP có vốn nhà nƣớc, DNNN - khách hàng có doanh thu hoạt động lớn, dƣ nợ cao NHTM cao - giúp cho Ngân hàng thẩm định lực tài khách hàng vay vốn đƣợc an tồn trƣớc cho vay 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước NHNN quan chủ quản, trực tiếp hƣớng dẫn nhƣ kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM Do sách định hƣớng NHNN ảnh hƣởng lớn đến hoạt động NHTM nói chung hoạt động quản lý rủi ro nói riêng Để quy trình quản lý rủi ro hồn thiện: 4.3.2.1 Nâng cao chất lượng vai trị cung cấp thông tin CIC Trong bối cảnh nay, ngân hàng tổ chức tín dụng khơng thể không nâng cao lực quản trị, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động đáp ứng yêu cầu phát triển hội nhập; nâng cao khả tiếp cận tín dụng cho khách hàng; nâng cao văn hóa tín dụng… Điều khiến thơng tin khách hàng vay có vai trị quan trọng cơng tác quản trị rủi ro Chính vậy, nhiệm vụ đặt với CIC phải đại hóa nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Để đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển, CIC cần phải xây dựng đƣợc kho liệu phong phú, đa dạng chất lƣợng hơn; cần tích cực ứng dụng công nghệ thông tin, truyền thông tiên tiến, đại, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực nhằm thu thập để nâng cao khả tốc độ xử lý thông tin phục vụ công tác điều hành cung cấp cho khách hàng Ngoài ra, CIC cần phát triển mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, mơ hình chấm điểm tín dụng thể nhân CIC; liên kết hệ thống xếp hạng, chấm điểm tín dụng CIC với tổ chức tín dụng; đa dạng kênh cung cấp & dịch vụ thông tin đảm bảo an tồn, bảo mật, cơng khai; nâng cao độ chuẩn liệu đạt chuẩn quốc tế để phục vụ tốt công tác quản lý điều hành Ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng 103 Bên cạnh yêu cầu trên, thời gian tới, CIC cần trọng đến độ xác thơng tin thu thập xử lý; tăng tính kiểm sốt đẩy mạnh hợp tác cơng - tƣ để quản lý tồn diện thơng tin khách hàng vay; trọng đến tính đầy đủ bổ sung loại thơng tin có đủ phân tích xã hội, chấm điểm tín dụng đủ sở tin cậy cho tổ chức định cấp tín dụng 4.3.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác tra, giám sát Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc cần thực thƣờng xun cơng tác tra, kiểm sốt dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, lành mạnh hoá Ngân hàng thƣơng mại, đƣa hoạt động tín dụng Ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Đồng thời cần nâng cao hiệu lực tra quản lý Ngân hàng Nhà nƣớc việc khắc phục khuyết điểm Ngân hàng thƣơng mại 4.3.2.3 Tăng tính tự chủ NHTM Việt Nam thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việc NHNN ban hành TT02 TT09 sửa đổi bổ sung TT02 với hệ thống xếp loại nhóm nợ theo nhóm áp dụng tỉ lệ trích lập dự phịng cụ thể cho nhóm điều kiện khách quan hệ thống NHTM Việt Nam chƣa cho phép NHTM tự định mức trích lập dự phịng cho nhóm nợ nhƣ NHTM phần lớn nƣớc phát triển làm Tuy nhiên, có NHTM cho vay khách hàng hiểu sâu sắc tình hình tài độ rủi ro thực khách hàng việc tăng cƣờng tính chủ động nghiệp vụ trích lập dự phịng sở quy định dự phịng rủi ro làm tăng tính cạnh tranh ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng quản trị đƣợc chi phí hoạt động từ quản trị đƣợc lợi nhuận 104 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, mang lại 70-90% thu nhập ngân hàng Cùng với thời thách thức hội nhập kinh tế quốc tế, diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng kinh tế giới tăng cao, vấn đề nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại ngày trở nên cấp thiết… Các NHTM Việt Nam nói chung SHB nói riêng khơng nằm ngồi xu chung, nhiên kết đạt đƣợc chƣa thực nhƣ mong muốn Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng nói giúp cho SHB Hƣng Yên ngày phát triển vững mạnh đƣờng hội nhập vào thị trƣờng tài - tiền tệ khu vực giới 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Trần Đình Định, 2008 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam Hà Nội: Nhà xuất Tƣ pháp Phan Thị Thu Hà, 2007 Giáo trình ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân Phí Trọng Hiển, 2005 Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí ngân hàng, Số chuyên đề năm 2005, trang 8-13 Ngân hàng SHB, 2012, 2013, 2014 Các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động tín dụng, báo cáo phân loại nợ năm 2012, 2013, 2014 Ngân hàng SHB, 2012 Hệ thống xếp hạng tín dụng NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội Hà Nội Peter S.Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất tài Phạm Thu Thủy Đỗ Thị Thu Hà, 2012 Đổi cách thức đo lường rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam trình tái cấu trúc hệ thống Hà Nội: Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất thống kê Đào Thị Thanh Tú, 2014 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí tài chính, 2014, trang 10-14 Tiếng Anh 10 Haldane A, 2009 ‘Credit is Trust’, Speech given at the Association of Corporate Treasurers, Leeds, 14 September 106 ... quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Hƣng Yên, đặc biệt nghiên cứu vấn đề theo cách tiếp cận khoa học quản lý kinh tế 1.2 Tín dụng Ngân hàng rủi ro. .. động tín dụng ngân hàng 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.3.1 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng q trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng. .. lại vấn đề mang tính lí luận rủi ro tín dụng ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Tham khảo học kinh nghiệm từ số ngân hàng triển khai thành cơng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng giới Việt