Đang tải... (xem toàn văn)
Chương I : Lý luận chung về vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp. Chương II : Thực trạng tình hình sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc. Chương III : Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động ở công ty TNHH xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc
1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn/đồ án tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Nguyễn Tuấn Anh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CP : chi phí DT : doanh thu LN : lợi nhuận LNST : lợi nhuận sau thuế LNTT : lợi nhuận trước thuế SXKD : sản xuất kinh doanh TNHH : trách nhiệm hữu hạn VLĐ : vốn lưu động DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Tên Xác định 2.1 Kết hoạt động kinh doanh năm 2011 – 2012 bình quân 2.2 Cơ cấu vốn nguồn vốn công ty 2.3 Nguồn hình thành vốn lưu động công ty 2012Tran 2.4 Cơ cấu vốn lưu động g 2.5 Cơ cấu vốn tiền 28 2.6 Hệ số khả toán 31 2.7 Cơ cấu khoản phải thu 38 2.8 Hiệu quản lý khoản phải thu 41 2.9 Tình hình quản lý hàng tồn kho 44 2.10 Hiệu sử dụng hàng tồn kho 45 2.11 Hiệu sử dụng vốn lưu động 47 3.1 khoản vốn năm 49 51 53 54 64 LỜI MỞ ĐẦU Vốn phạm trù kinh tế hàng hoá, yếu tố quan trọng định đến sản xuất lưu thông hàng hoá Vậy nên doanh muốn tồn phát triển phải quan tâm đến vấn đề tạo lập Quản lý sử dụng vốn cho có hiệu nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận Nâng cao hiệu vốn lưu động mục tiêu phấn đấu lâu dài doanh nghiệp Hiệu sử dụng vốn nói chung hiệu sử dụng vốn lưu động nói riêng gắn liền với hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Do vấn đề sử dụng vốn cách có hiệu vấn đề đặt với doanh nghiệp Các doanh nghiệp phải gắn với thị trường, bám sát thị trường, tự chủ sản xuất kinh doanh tự chủ vốn Nhà nước tạo môi trường hành lang kinh tế cho doanh nghiệp hoạt động đồng thời tạo áp lực cho doanh nghiệp muốn tồn đứng vững cạnh tranh phải trọng đến vấn đề quản lý, sử dụng vốn cho có hiệu Trên thực tế nhiều doanh nghiệp có phương thức, biện pháp huy động vốn sử dụng vốn cách động có hiệu quả, phù hợp với yêu cầu đòi hỏi chế quản lý Song có doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn, doanh nghiệp không huy động phát triển tăng thêm nguồn vốn mà lâm vào tình trạng dần vốn công tác quản lý sử dụng vốn thiếu chặt chẽ, hiệu quả, vi phạm quy định toán… Xuất phát từ vai trò, tầm quan trọng công tác quản lý sử dụng vốn Công ty TNHH xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc mà em chọn đề tài “ Vốn lưu động số giải pháp tài nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty TNHH xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc ” đề tài cần thiết Công ty giai đoạn mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh Nội dung chuyên đề phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm ba chương: Chương I : Lý luận chung vốn lưu động hiệu sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp Chương II : Thực trạng tình hình sử dụng vốn lưu động công ty TNHH xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc Chương III : Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty TNHH xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc 10 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp * Khái niệm vốn lưu động: Để tiến hành sản xuất kinh doanh, tài sản cố định, doanh nghiệp cần phải có tài sản lưu động Tài sản lưu động doanh nghiệp gồm phận: Tài sản lưu động sản xuất tài sản lưu động lưu thông - Tài sản lưu động sản xuất: Gồm phận vật tư dự trữ để đảm bảo cho trình sản xuất liên tục nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ, nhiên liệu… môt phận sản phẩm trình sản xuất như: sản phẩm dở dang, bán thành phẩm,… - Tài sản lưu động lưu thông: Là tài sản lưu động năm trình lưu thông doanh nghiệp như: thành phẩm kho chờ tiêu thụ, vốn tiền, vốn toán v v… Trong trình sản xuất kinh doanh, tài sản lưu động sản xuất tài sản lưu động lưu thông chỗ cho nhau, vận động không ngừng nhằm đảm bảo cho trình tái sản xuất tiến hành lien tục thuận lợi Để đảm bảo cho cho trình sản xuất kinh doanh tiến hành thường xuyên, liên tục đòi hỏi doanh nghiệp phải có lượng tài sản lưu động định Do để hình thành nên tài sản lưu động, doanh nghiệp phải cung ứng số vốn tiền tệ định đầu tư vào tài sản Số 70 trước, lợi nhuận tăng 15% – 20% năm 3.1.2.2 Định hướng Để đạt mục tiêu đề ra, định hướng phát triển công ty thời gian tới là: - Tập trung lực, phát huy cao độ tính sáng tạo, trí tuệ tập thể, tìm biện pháp để đảm bảo tăng cường khả tích luỹ ngày lớn nhằm đáp ứng tốt nhu cầu mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Công ty - Công ty tiếp tục mở rộng thị trường, tìm kiếm tham gia đấu thầu công trình hạng mục công trình thành phần đầu tư, tập trung khai thác thị trường Hà Nội, Hưng Yên, Hải Phòng… tiếp cận thị trường tiềm Hà Tây, Thái Nguyên, Bắc Cạn, Bắc Giang… - Công ty tiến hành đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán công nhân viên để đáp ứng đòi hỏi khắc khe thị trường, không ngừng nâng cao chất lượng công trình Thêm vào công ty chủ trương trẻ hoá đội ngũ cán bộ, kết hợp nổ, nhiệt tình sáng tạo tuổi trẻ với kinh nghiệm hệ trước nhằm tạo động lực cho phát triển bền vững công ty - Không ngừng nâng cao chất lượng công trình, mở rộng thị trường để nhận thầu công trình mới, tạo dựng uy tín với khách hàn, nhằm củng cố vị cạnh tranh phục vụ cho cho hoạt động kinh doanh Công ty ngày tốt - Triển khai thực biện pháp cần thiết nhằm bảo đảm an toàn tuyệt đối cho người, tài sản thiết bị thi công công trường Cải thiện điều kiện làm việc không ngừng nâng cao đời sống mặt, tạo dựng 71 mối quan hệ ngày tốt đẹp, gần gũi, thân thiện với cán công nhân viên - Tích cực triển khai tiết kiệm, giảm chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm, tăng cường hạch toán kinh doanh để đảm bảo SXKD ngày có hiệu nâng cao khả cạnh tranh thị trường - Thực xác định đắn nhu cầu vốn cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty thời kỳ, lựa chọn phương pháp hình thức huy động vốn phù hợp đáp ứng kịp thời đầy đủ vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty - Tiếp tục tìm kiếm, ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ tiên tiến phục vụ công tác sản xuất kinh doanh quản trị doanh nghiệp nhằm nâng cao suất lao động, giảm thời gian thi công, nâng cao chất lượng sản phẩm sức cạnh tranh thị trường 3.2 Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty TNHH Xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc 3.2.1 Tổ chức đảm bảo vốn lưu động 3.2.1.1 Xác định nhu cầu vốn lưu động Xây dựng kế hoạch biện pháp huy động vốn, sử dụng vốn lưu động hoạt động cần thiết quan trọng doanh nghiệp nhắm tăng cường lực sản xuất kinh doanh doanh nghiêp Để không ngừng nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty cần tiến hành: - Công ty cần lập kế hoạch vốn lưu động dựa tính toán xác thực nhu cầu vốn lưu động công ty Từ việc huy động vốn lưu động thực chủ động, kịp thời tạo điều kiện cho việc sản xuất kinh doanh 72 - Công ty phải có kế hoạch tìm kiếm thêm nguồn huy động vốn lưu động nhu cầu vốn lưu động tăng sử dụng vốn lưu động dư thừa Có việc tận dụng phát huy nguồn lực tài công ty tăng lên - Công ty cần phải phân tích xác tiêu tài kỳ trước, biến động chủ yếu vốn lưu động, mức chênh lệch kế hoạch thực nhu cầu vốn lưu động kỳ trước - Khi lập kế hoạch vốn lưu động phải vào kế hoạch vốn kinh doanh đảm bảo cho phù hợp với tình hình thực tế thông qua việc phân tích, tính toán tiêu kinh tế, khả tăng trưởng năm tới Việc xác định nhu cầu vốn lưu động công ty thực nhiều phương pháp khác Nếu thực phương pháp trực tiếp việc tính toán nhu cầu vốn lưu động sát với thực tiến phương pháp tính toán phức tạp, đòi hỏi người tính toán tiết tỉ mỉ Công ty thực xác định nhu cầu vốn lưu động thông qua phương pháp gián tiếp Tuy phương pháp có sai số cao phương pháp trực tiếp Tuy nhiên việc xác định nhu cầu vốn lưu động phương pháp gián tiếp đơn giản dễ thực nhiều Công ty thực tính toán nhu cầu vốn lưu động phương pháp gián tiếp thông qua bước sau: - Xác định số dư bình quân khoản vốn bảng cân đối kế toán năm 2012 - Tính tỷ lệ phần trăm khoản mục chịu tác động trực tiếp có mối quan hệ chặt chẽ với doanh thu năm 2012 73 - Lấy doanh thu dự kiến đạt năm 2013 nhân với tỷ lệ phần trăm doanh thu tính để xác định nhu cầu vốn lưu động cần bổ sung thêm năm 2013 Bằng phương pháp này, tính nhu cầu vốn lưu động công ty TNHH Xây Dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc năm 2013 sau: Ta có bảng 3.1: Xác định bình quân khoản vốn năm 2012 ST T Chỉ tiêu ĐV T 31/12/2011 Bình quân năm 2012 18,451,466,82 17,708,506,671 14,974,552,35 13,824,046,974 12,369,771,69 11,087,468,333 31/12/2012 Hàng tồn kho đ 19,194,426,978 Nợ phải thu đ 16,125,057,729 Nợ phải trả nhà cung cấp đ 13,652,075,059 đ 673,050,000 336,525,000 đ 783,292,612 42,461,000 412,876,806 đ 14,435,367,671 11,802,979,333 13,119,173,50 Nợ phải trả công nhân viên Nợ phải trả Nhà Nước Khoản phải trả nhà cung cấp khoản nợ phải trả có tính chu kỳ = (3)+(4)+(5) Ta có công thức: Nhu cầu vốn lưu động = Mức dự trữ hàng tồn kho + khoản phải thu từ khách hàng – khoản phải trả nhà cung cấp khoản nợ phải trả khác Qua bảng 3.1 ta tính được: Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên năm 2012 = 20,306,845,674đ Tỷ lệ nhu cầu vốn lưu động thường xuyên doanh thu Xác định nhu cầu vốn lưu động năm 2013: doanh thu dự kiến năm 2013 46,32 tỷ đồng, nhu cầu vốn lưu động thường xuyên năm 2013 công ty là: Vnc = 50,41% x 46,320,000,000 = 23,349,175,772 đồng 3.2.1.2 Nguồn tài trợ vốn lưu động Do nguồn vốn có chi phí sử dụng vốn khác biến đổi mạnh theo diễn biến kinh tế nước nên công ty cần tính toán cân nhắc kỹ lưỡng hiệu sử dụng nguồn tài trợ với chi phí sử dụng nguồn vốn Dưới đặc điểm nguồn tài trợ mà công ty xem xét để sử dụng năm 2013: + Huy động vốn từ việc vay ngân hàng Việc vay nợ ngắn hạn sử dụng đòn bảy tài làm gia tăng hệ số nợ công ty Tuy nhiên phân tích trên, thời điểm 31/12/2012 vay nợ ngắn hạn chiếm 1,48% tổng nguồn vốn lưu động tương ứng với số tiền 500 triệu đồng (nguồn: Bảng 2.3) Tỷ trọng nguồn thấp quy mô nguồn vốn lưu động công ty, thêm lãi suất ngân hàng mức thấp năm tới công ty nên xem xét huy động thêm nguồn vốn Tuy nhiên việc tiếp cận vay vốn ngân hàng gặp khó khăn, nợ xấu ngân hàng tăng cao, ngân hàng khắt khe việc cho vay… + Phải trả cho người bán Phải trả cho người bán khoản tín dụng thương mại phát sinh quan hệ mua chịu hàng hóa, công ty tận dụng nguồn vốn ngắn hạn để thay cho nguồn vốn vay ngắn hạn từ thị trường tiền tệ Trong năm qua, nguồn tín dụng thương mại để tài trợ cho VLĐ công ty sử dụng tối đa chiếm tỷ trọng cao nguồn tài trợ Trong năm qua, tỷ trọng khoản phải trả cho người bán chiếm vị trí lớn cấu nguồn tài trợ vốn lưu động Cụ thể, đầu năm 2012 khoản chiếm 30,47%, cuối năm chiếm 32,85% tổng nguồn vốn lưu động (nguồn: Bảng 2.3) Để tiếp tục huy động đầy đủ, kịp thời chủ động vốn kinh doanh từ nguồn vốn chiếm dụng công ty cần phải thực biện pháp sau: - Xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trường môi trường kinh doanh thời kỳ, giai đoạn khác - Tạo niềm tin cho nơi cung ứng vốn cách nâng cao uy tín công ty: ổn định hợp lý hóa tiêu tài chính, toán khoản nợ hạn - Chứng minh mục đích sử dụng vốn cách đưa kết kinh doanh hiệu vòng quay vốn năm qua triển vọng năm tới Việc sử dụng nguồn vốn tín dụng thương mại để tài trợ cho tài sản lưu động mô hình hoàn toàn hợp lý Tuy nhiên, công ty nên xem xét chi phí sử dụng nguồn vốn hoàn cảnh Thực chất chi phí sử dụng nguồn tín dụng thương mại chi phí hội ngầm định giá bán hàng hóa Công ty cần xem xét xem khoản nợ toán mang lại lợi ích nhiêu hơn, khoản mang lại lợi ích từ có thứ tự ưu tiên toán nhầm tận dụng hết lợi mà bạn hàng cung cấp Trên số gợi ý kênh huy động vốn để tài trợ cho nhu cầu VLĐ thời gian tới Việc xác định nhu cầu, kế hoạch VLĐ hợp lý phát huy tác dụng nguồn vốn quản lý sử dụng hiệu Điều đòi hỏi công ty phải xây dựng kế hoạch phân bổ vốn vào khoản mục tài sản ngắn hạn cụ thể chi tiết, đồng thời phải có rà soát thường xuyên, tránh tình trạng lãng phí không cần thiết 3.2.2 Quản lý hiệu vốn tiền Tiền chiếm tỉ trọng nhỏ vốn lưu động lại quan trọng khả toán công ty thiếu trình hoạt động Xuất phát từ thực tế trình sản xuất tiền mặt quỹ công ty giảm mạnh năm tài 2012 làm giảm khả toán công ty Chính công ty cần đảm bảo có đầy đủ lượng vốn tiền mặt cần thiết để đáp ứng nhu cầu kịp thời nhu cầu toán để tối ưu hoá số vốn tiền mặt có, giảm tối đa rủi ro lãi suất tỉ giá hối đoái, tức cần xác định mức dự trữ tiền mặt hợp lí điều giúp doanh nghiệp: + Tránh đựơc rủi ro toán khả toán, hay phải gia hạn với lãi cao + Không làm khả mua chịu nhà cung cấp, làm tăng uy tín với nhà cung cấp + Tận dụng hội kinh doanh có lợi nhuận cao doanh nghiệp Mặt khác, việc thường xuyên phải đảm bảo khả toán cho doanh nghiệp qua việc dự đoán luồng nhập, xuất vốn tiền mặt cần coi trọng Trên sở so sánh luồng nhập xuất ngân quỹ, doanh nghiệp thấy mức dư hay thâm hụt ngân quỹ Từ thực biện pháp cân tài 3.2.3 Chủ động xây dựng kế hoạch đẩy nhanh tiến độ thi công để rút ngắn chu kì xây dựng Lí để đề xuất ý kiến công ty xây dựng chu kì sản xuất dài năm hai, ba năm Chu kì sản xuất dài vòng quay VLĐ chậm dẫn tới lợi nhuận công ty đạt không cao,mà mục tiêu doanh nghiệp lợi nhuận tìm biện pháp để làm tối đa hoá lợi nhuận với nguồn vốn có cuả doanh nghiệp, công ty xây dựng để nâng cao lợi nhuận phải làm tăng vòng quay vốn nói chung VLĐ nói riêng Khi chu kì sản xuất công rút ngắn vòng quay vốn rút ngắn từ nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Để thực biện pháp công ty nên thực theo bước sau : + Công ty phải có đội ngũ giỏi chuyên môn việc xây dựng lập kế hoạch cho công trình xây dựng Với đội ngũ giỏi giúp công ty có kế hoạch xây dựng hợp lí với khả tình hình công ty, đưa biện pháp, giải pháp sản xuất linh hoạt sáng tạo giúp công ty rút ngắn chu kì sản xuất + Công ty phải mua sắm máy móc thiết bị phục vụ trình sản xuất Nếu nghành xây dựng sản xuất kiểu thủ công thô sơ trước hiệu làm việc không cao Ví dụ công tác thiết kế xây dựng để thiết kế thiết kế hoàn chỉnh với nhà 10 tầng công ty phải bỏ tháng hoàn thành làm thủ công, áp dụng máy vi tính vào thời gian rút ngắn lớn khoảng lại 10 ngày Như áp dụng khoa học vào sản xuất giúp công ty rút ngắn chu kì sản xuất, với tình hình tài công ty công ty mua máy móc đại với giá không lớn máy trộn hồ, máy thiết kế thi công máy móc có giá trị lớn công ty không đủ khả tài công ty thuê giai đoạn sản xuất nhu khâu làm móng đóng khoan nhồi công ty thuê công ty dịch vụ vấn đề công ty thuê tài Vấn đề công ty cần phải xem xét hình thức để làm hài hoà vấn đề tiến độ thi công chi phí doanh nghiệp bỏ ra, tình hình công ty công ty nên chọn hình thức thuê tài giai đoạn công ty hoạt động tốt, có nhiều công trình nhận, uy tín công ty tốt hình thức thuê tài giúp công ty rút ngắn chu kì xây dựng, tiết kiệm chi phí thuê lần thuê riêng giá cao Việc thuê công ty cần phải chọn máy cần thuê, chọn công ty cho thuê cho đảm bảo tài sản thuê Hiện công ty chưa đầu tư vào tài sản cố định nhiều trọng tới đầu tư tài sản lưu động chủ yếu, để tăng lực sản xuất công ty phải mạnh dạn đầu tư vào tài sản cố định tài sản có trình độ khoa học kĩ thuật cao nhằm mục đích phục vụ trình xây dựng 3.2.4 Đẩy mạnh công tác toán, thu hồi khoản phai thu Tính đến cuối năm 2012, dù quy mô khoản phải thu giảm so với đầu năm (giảm 2,301 tỷ) tỷ trọng tăng lên chiếm phần lớn tổng vốn lưu động (40,96%) Việc tồn khoản phải thu điều kiện điều tất yếu song để khoản phải thu lớn, thời gian dài ảnh hưởng đến tình hình tài công ty Do công ty nên đưa giải pháp toàn diện từ sách, hệ thống, người, công cụ hỗ trợ đến kỹ năng, quy trình thu nợ Hoạt động chủ yếu công ty xây dựng trình thực dự án nên đưa thỏa thuận việc toán ứng trước phần giá trị công trình Tùy theo hạng mục công trình hoàn thành mà chủ đầu tư thẩm định chất lượng, toán toán cho công ty Nếu công ty nhà thầu phụ gói thầu lớn cần có thỏa thuận rõ ràng cụ thể quy trình toán bên: Chủ đầu tư, nhà thầu chính, nhà thầu phụ Đào tạo tập huấn cán kế toán đẩy nhanh tốc độ hoàn thiện hồ sơ toán giá trị công trình với chủ đầu tư Bên cạnh đó, công ty cần có chiến lược riêng nhóm đối tượng khách hàng Trong hợp đồng kinh tế, cần có điều khoản quy định chặt chẽ thời hạn toán, hình thức phạt vi phạm hợp đồng lãi suất chậm trả khuyến khích chủ đầu tư ứng trước tiền với ưu tiên sách thu tiền có lợi cho khách hàng trình tiến hành xâ y dựng lớn sách khuyến khích mà để hoàn thành công trình thu tiền khoản vốn ứ đọng lớn Sau nhận công trình công ty nên đưa thỏa thuận với cách toán cho có lợi cho hai, khách hàng ứng trước tiền triết khấu cho khách hàng Tỉ lệ chiết khấu cần linh hoạt thời kì cho sử dụng nguồn tạm ứng khách hàng cung cấp nhỏ chi phí tín dụng ngân hàng điều có lợi Vừa giảm tiền vay nợ giảm khoản phải thu công ty Công ty cần ý giữ gìn quan hệ, khách hàng có mối quan hệ thường xuyên chấp hành chế độ toán Nếu nguyên nhân chậm toán chủ đầu tư công trình cần nguồn vốn từ địa phương công ty nên thỏa thuận với địa phương mà công ty thi công công trình phúc lợi xã hội sử dụng ngân sách địa phương để giái vấn đề chậm toán cho công trình thi công địa bàn Đối với nhà cung cấp nguyên vật liệu cần tăng cường giữ vững uy tín đề giảm số vốn bị chiếm dụng Các khoản phải thu nội cần nhắc sử dụng quỹ lương để hồi phục vốn lưu động trường hợp cần thiết Cuối cùng, công ty nên có biện pháp theo dõi chi tiết khoản nợ, tiến hành phân nhóm khoản nợ theo thời gian để có điều kiện thuận tiện theo dõi quản lý, tránh tượng khách hàng dây dưa trả chậm Đối với khoản nợ thu chậm, công ty phải theo dõi, dùng biện pháp đôn đốc thu hồi 3.2.5 Một số giải pháp khác Ngoài giải pháp trên, công ty tiến hành số biện pháp khác như: - Công ty phải tự đánh giá khả năng, nguồn lực mình, phải biết phát huy hết lực cán công nhân viên, nâng cao tinh thần trách nhiệm người công việc, gắn quyền lợi cá nhân với lợi ích tập thể, qui định rõ ràng chế độ khen thường, kỷ luật - Công ty nên thường xuyên đào tạo tuyển chọn cán có lực trách nhiệm cao với công việc, nhằm trang bị kiến thức vững vàng kinh doanh cho họ Có công ty ngày phát triển hơn, kinh doanh có hiệu hơn, thu nhiều lợi nhuận - Thường xuyên định kỳ kiểm tra, giám đốc tình hình thực kế hoạch công ty nhằm đạt tới mục tiêu chung Tóm lại, trình hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động sử dụng vốn lưu động công ty tồn nhiều điểm cần khắc phục, khai thác triệt để thuận lợi nhằm đem lại hiệu cao cho hoạt động sử dụng vốn công ty Để biện pháp nêu thực có tác động mạnh mẽ cần thiết phải thực Phương pháp đồng bộ, thống nhất, sử dụng đơn lẻ biện pháp giải khó khăn công ty KẾT LUẬN Vốn kinh doanh nói chung, VLĐ nói riêng yếu tố đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp diễn thường xuyên liên tục, cầu nối cân tài ngắn hạn dài hạn VLĐ coi báo khả toán thời điểm khả toán tương lai Vì việc xác định hợp lý nhu cầu VLĐ thường xuyên, cần thiết công tác tổ chức, sử dụng VLĐ hiệu yếu tố định đến tồn tại, phát triển DN Đồng thời, làm tăng sức mạnh tài chính, tăng cường uy tín cho công ty thị trường, sở nâng cao mức sống cho cán công nhân viên, tạo điều kiện thúc đẩy nỗ lực, cố gắng trách nhiệm công việc Trong năm qua công ty TNHH Xây dựng Mê Linh – Vĩnh Phúc có nhiều nỗ lực tích cực phấn đấu hoạt động kinh doanh, bước nâng cao hiệu tổ chức, quản lý sử dụng vốn lưu động Tuy nhiên hiệu tổ chức, quản lý sử dụng vốn lưu động công ty chưa hoàn thiện nhiều hạn chế, lãng phí vốn Vì em sâu phân tích thực trạng, đồng thời kết hợp tìm hiểu nguyên nhân dựa sở để đưa giải pháp nhằm giúp công ty khắc phục tình trạng Với vốn kiến thức, thời gian nghiên cứu hạn chế nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận giúp đỡ, góp ý thầy cô giáo, cán công ty bạn để luận văn hoàn thiện hơn, thực có ý nghĩa phương diện lý luận thực tiễn PHỤ LỤC [...]... chc hot ng SXKD ca cụng ty Mụ hỡnh t chc ca Cụng ty l mụ hỡnh thng nht, gn nh, tinh gim, nng lc hon thnh tt nhim v sn xut kinh doanh Mụ hỡnh t chc Cụng ty: ban giám đốc công ty phòng kế hoạch - kỹ thuật kiêm tổ chức lao động đội thi công 1 đội thi công 2 phòng tài chính đội thi công 3 2.1.3.1 Nhõn lc lao ng ca cụng ty T chc biờn ch c chia thnh 2 khi: a/ Khi phũng ban ca Cụng ty bao gm: - Tng cng: 24... HèNH S DNG VN LU NG CễNG TY TNHH XY DNG Mấ LINH VNH PHC 2.1 Khỏi quỏt chung v cụng ty 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty - Tờn cụng ty: Cụng ty TNHH Xõy dng- Mờ Linh- Vnh Phỳc - Tờn giao dch: MELINH- VINH PHUC CONSTRUCTION COMPANY LIMITED - Tờn vit tt: MECO CO., LTD - Vn iu l: 9.700 triu ng - Ti khon: 10201-000014724-6 Ti Ngõn hng Cụng thng Cụng ty Nam Thng Long - Mó s doanh nghip s: 0101453327... b sung thờm vn v ngnh ngh kinh doanh, thnh lp cụng ty TNHH xõy dng Mờ Linh Vnh Phỳc HIn nay cụng ty cú tr s chớnh ti: Phng Dch Vng Hu Qun Cu Giy TP H Ni, cú y cỏc b phn chuyờn mụn nghip v tham mu cho ban Giỏm c Vi i ng cỏn b k thut cú nng lc giu kinh nghim, cụng nhõn cú trỡnh tay ngh cao v b mỏy qun lý gn nh, nng ng Trong nhng nm qua cụng ty ó thi cụng xõy dng nhiu cụng trỡnh trong v ngoi Quõn... qu cao, s dng vn hp lý, tit kim thỡ trỡnh nghip v ca i ng cỏn b lónh o, cỏn b qun lý ti chớnh mt vn quan trng Nu cú 26 iu kin trờn m khụng lm tt cụng tỏc qun lý thỡ vic s dng vn lu ng khụng mang li hiu qu cao Cỏn b qun lý ti chớnh phi nng ng, nhy bộn vi th trng, huy ng linh hot cỏc ngun vn cú li nht phc v cho quỏ trỡnh sn xut kinh doanh 27 CHNG 2 THC TRNG TèNH HèNH S DNG VN LU NG CễNG TY TNHH. .. ch giao dch: S nh A38, khu 2,5ha, t 54 - Phng Dch Vng Hu- Cu Giy- H Ni Cụng ty TNHH xõy dng Mờ Linh Vnh Phỳc, tin thõn l XNXD Thnh Cụng Mờ Linh Vnh Phỳc c thnh lp nm 1997 Qua quỏ trỡnh xõy dng v phỏt trin, xớ nghip dó khụng ngng ln mnh v trng 28 thnh Trong nhng nm thi cụng xõy dng cỏc cụng trỡnh cho cỏc quý c quan, cụng ty nhn thy: phự hp vi nhu cu phỏt trin, ỏp ng c yờu cu sn xut kinh doanh, theo... vn, tin v cht lng cụng trỡnh, uy tớn ca doanh nghip Nu doanh nghip no hi cỏc yu t trờn thỡ s cú nng lc canh tranh cao, s cú li th ln trong cỏc cuc u thu ln 2.1.5 Tỡnh hỡnh ti chớnh ch yu ca cụng ty 2.1.5.1 Kt qu hot ng ca cụng ty mt s nm gn õy Kt qu hot ng kinh doanh ca cụng ty Mờ Linh Vnh Phỳc c trong hai nm gn õy c th hin qua bng s liu sau: 36 Bng 2.1: Kt qu hot ng kinh doanh nm 2011 v 2012 n... hot ng SXKD ca cụng ty 2.1.4.1 c im t chc hot ng kinh doanh L mt doanh nghip vi hot ng xõy dng c bn l ch yu nờn phự hp vi c im t chc qun lý sn xut, c im ca sn phm xõy lp v quỏ trỡnh t chc thi cụng cụng trỡnh, cụng tỏc t chc sn xut ca cụng ty c chia theo hai cp: - Cp qun lý chung ton cụng ty: gm Ban giỏm c v cỏc phũng - Cp t chc v sn xut trc tip: gm cỏc i xõy dng cụng trỡnh Cụng ty tỡm kim vic lm thụng... giỳp doanh nghip gim s vn ti tr cho lu ng, tng tc tỏi sn xut Vỡ vy cn thit phi nõng cao hiu qu s dng vn lu ng Trong nn kinh t th trng, khi m s cnh tranh gia cỏc doanh nghip ngy cng gay gt thỡ vic s dng vn lu ng sao cho cú hiu qu cao l mc tiờu ca mi doanh nghip Vỡ vy, doanh nghip phi cú bin 18 phỏp khụng ngng nõng cao hiu qu s dng vn lu ng 1.2.2 Cỏc ch tiờu ỏnh giỏ hiu qu s dng vn lu ng ca doanh nghip... khi: a/ Khi phũng ban ca Cụng ty bao gm: - Tng cng: 24 ngi - Chia theo ngnh: + Cỏn b k thut : 18 ngi phòng vật tƯ - xe máy đội thi công 4 đội thi công 5 30 + Ngnh kinh t : 5 ngi + Cỏc ngnh khỏc : 1 ngi - Chia theo bc o to : + Cú trỡnh i hc v trờn i hc: 18 ngi + Cú trỡnh cao ng, trung cp : 6 ngi + o to khỏc: 1 ngi - S nm cụng tỏc trung bỡnh : 9,2 nm b/ Khi xõy lp: - Biờn ch thnh 5 i cụng trỡnh, mi i... trỡnh tay ngh cao v b mỏy qun lý gn nh, nng ng Trong nhng nm qua cụng ty ó thi cụng xõy dng nhiu cụng trỡnh trong v ngoi Quõn i nhiu a phng, cỏc cụng trỡnh thi cụng u m bo yờu cu cht lng k thut cao Ngy nay, cụng ty thc s l mt doanh nghip cú uy tớn trờn th trng v y nng lc thi cụng mi cụng trỡnh theo yờu cu ca ch u t 2.1.2 Chc nng, nhim v KD + Xõy dng cỏc cụng trỡnh dõn dng, cụng nghip, giao thụng, thy ... BT 19 Mỏy m bn cỏc 0,6 KW- loi 2,2KW 20 Mỏy ct gch 21 Mỏy phỏt in 10, 80 KVA KOHLER 22 Mỏy hn in 34 23 Mỏy bm nc cỏc 0,8 6,5 KW 2008-2009 loi 24 B khuụn ỳc mu bờ tụng 25 KT(cm) 2008, 2009 HQ-Nht-... 31 Thc thộp 50m, 100m 2009 Nht cỏi Tt 32 Panme in t 30cm 2009 Nht cỏi Tt 33 ễm k 2009 Nht cỏi Tt 34 Qu di, thc kp 2009 Nga 30 Tt cỏi 35 Xe ci tin 2009 Vit Nam cỏi Tt 36 Xe cỳt kớt 2009 Vit Nam... gim 76,60%, cỏc khon phi thu gim 14,27%, hng tn kho gim nh 7,74% Cui nm 2012 cụng ty ang nm gi 34, 657 t ng ti sn, ú 33,752 t l ti sn ngn hn chim 97.39% u nm 2012, ti sn cụng ty l 46,314 t ng