1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong trình đổi hội nhập, kinh tế Việt Nam trải qua giai đoạn tái cấu trúc kinh tế: (i) giai đoạn đầu thời kỳ đổi mới; (ii) giai đoạn sau khủng hoảng tài – tiền tệ Châu Á năm 1997 (iii) giai đoạn sau khủng hoảng tài giới năm 2008 Trong giai đoạn phát triển, đầu tư công xem công cụ quan trọng để Chính phủ thực trình tái cấu trúc kinh tế Theo đó, thể chế sách đầu tư công Chính phủ điều chỉnh để hỗ trợ cho trình tái cấu kinh tế cách hiệu Dù vậy, nay, đầu tư công đánh giá hiệu xét khía cạnh hiệu suất sử dụng đồng vốn Hệ số ICOR đầu tư khu vực Nhà nước giai đoạn 1995 – 2011 cao so với suất đầu tư chung xã hội (Trung tâm Thông tin Dự báo Kinh tế - Xã hội Quốc gia, 2012) Bảng 0.1 cho thấy hệ số ICOR đầu tư khu vực nhà nước cao hệ số ICOR chung toàn xã hội, từ 1,3 – 1,4 lần Bảng 0.1: Hệ số ICOR chung khu vực đầu tư nhà nước qua giai đoạn 1995 – 2000 2001 – 2005 2005 – 2011 Đầu tư chung 4,25 4,62 6,10 Đầu tư khu vực nhà nước 6,25 5,99 8,52 Nguồn: Trung tâm Thông tin Dự báo Kinh tế - Xã hội Quốc gia, 2012 Lý thuyết quản lý dự án đầu tư dự án đầu tư thành công dự án phải đảm bảo mục tiêu đề khuôn khổ thời gian giới hạn định ngân sách (PMI, 2013) Dự án hoàn thành hạn mục tiêu khách hàng/chủ đầu tư mà nhà thầu, bên phải chịu thêm gánh nặng chi phí doanh thu tiềm dự án hoàn thành chậm (Thomas cộng sự, 1995) Chan Kumaraswamy (1996) cho dự án thường coi thành công hoàn thành thời hạn, phạm vi ngân sách mức độ tiêu chuẩn chất lượng theo quy định Vượt dự toán chậm tiến độ xảy nhiều nguyên nhân khác nhiều loại hình dự án khác Điều dẫn đến nhiều tranh luận việc làm để giảm thiểu tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán Ðã có nhiều nghiên cứu thực nghiệm khám phá yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công (Mansfield cộng sự, 1994; Kaming cộng sự, 1996; Koushki Kartam, 2004) Nguyên nhân dẫn đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư kể đến từ việc quản lý dự án yếu yếu tố khách quan bên Hàng loạt nghiên cứu thực nghiệm giới tập trung khám phá yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán nước Điều cho thấy tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán thật vấn đề phổ biến Tại Việt Nam, tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công nhà hoạch định sách, quản lý dự án xem nguyên nhân làm giảm hiệu đầu tư công Trong văn trình Thủ tướng công tác giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư năm 2014, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư Bùi Quang Vinh thừa nhận nhiều dự án chậm tiến độ, tỷ lệ dự án điều chỉnh cao Ông Vinh khẳng định việc chậm tiến độ nguyên nhân làm tăng chi phí, giảm không hiệu đầu tư, tác động tiêu cực đến kinh tế (Tư Giang, 2015) Báo cáo tổng hợp công tác giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư qua năm 2010, 2011, 2012 2013 Bộ Kế hoạch Đầu tư dự án đầu tư sử dụng 30% vốn nhà nước trở lên đưa số liệu số dự án chậm tiến độ chiếm khoảng từ 9,59% đến 11,77% số dự án thực năm; số dự án phải điều chỉnh (trong có điều chỉnh tiến độ điều chỉnh vốn đầu tư) chiếm khoảng từ 11% đến 16,09% số dự án thực kỳ Số liệu tổng hợp hàng năm cho thấy tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán vấn đề cần quan tâm quản lý dự án đầu tư công Báo cáo giám sát Bộ Kế hoạch Đầu tư thừa nhận nguyên nhân làm giảm hiệu đầu tư công chưa đề giải pháp khắc phục tình trạng Để giải vấn đề, cần thiết phải xác định, phân tích phương diện học thuật yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Lý thuyết quản lý dự án vấn đề vượt dự toán chậm tiến độ có mối quan hệ chặt chẽ với Có nhiều công trình thực nghiệm tiến hành nghiên cứu hai vấn đề cách riêng biệt (Azhar cộng sự, 2008; Han cộng sự, 2009; Cantarelli cộng sự, 2012; Hamazh cộng sự, 2011…); có nhiều công trình nghiên cứu đồng thời hai vấn đề thang đo (Claire Bordat cộng sự, 2004; Ramanathan cộng sự, 2012)… Cho đến nay, chủ đề Việt Nam chưa nhận nhiều quan tâm nhà kinh tế, dự án đầu tư công Lê Hoài Long cộng (2008) nghiên cứu nguyên nhân gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư lớn Việt Nam, dự án quy mô vốn triệu USD nói chung mà không nghiên cứu riêng trường hợp dự án đầu tư công Dự án đầu tư công có khác biệt định: khác biệt vai trò vị chủ đầu tư, khác biệt cung cách quản lý nguồn vốn, khung pháp lý mà bên phải tuân thủ Do vậy, kết nghiên cứu Lê Hoài Long cộng (2008) chưa bao quát hết nguyên nhân giải pháp đặc thù cho trường hợp dự án đầu tư công Việt Nam Đề tài “Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam” triển khai nghiên cứu gắn với bối cảnh thực tế dự án đầu tư công Việt Nam Kết nghiên cứu mong đợi góp phần vào lý thuyết nguyên nhân, hiệu ứng vượt dự toán chậm tiến độ dự án đầu tư công Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu luận án khám phá yếu tố dẫn đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam Đầu tư công Việt Nam có nhiều đặc thù vốn có kinh tế chuyển đổi với thể chế sách đầu tư trình hoàn thiện Thực nghiên cứu góp phần bổ sung lý thuyết quản trị tài công kinh tế chuyển đổi Nét đặc trưng luận án nghiên cứu hai vấn đề chậm tiến độ vượt dự toán hệ thống đo lường nhân tố, qua giúp nhận dạng cách tổng quát yếu tố gây yếu hiệu đầu tư đầu công, xét góc độ thời gian chi phí đầu tư hậu tiêu cực gây cho xã hội Các dự án vượt dự toán chậm tiến độ gây thiệt hại lãng phí nguồn lực xã hội lớn Nhà nước, doanh nghiệp xã hội bỏ vốn đầu tư vào dự án xây dựng, chậm hoàn thành dẫn đến đình trệ sản xuất, nguồn vốn không quay vòng kịp thời, bị chôn vốn, lãi suất phải trả, thiếu công trình cho xã hội Chính lẽ đó, luận án tiến hành nghiên cứu làm rõ tác động vượt dự toán chậm tiến độ đến thời gian hoàn thành giá trị toán (hay chi phí) dự án đầu tư công Việt Nam Từ mục tiêu trên, câu hỏi nghiên cứu luận án là: - Chậm tiến độ ảnh hưởng đến chi phí thực vượt dự toán có tác động làm chậm tiến độ thực dự án công Việt Nam? - Những yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam? - Những nhà hoạch định sách quản lý dự án công Việt Nam cần có điều chỉnh để hạn chế đến mức thấp tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Để đạt mục tiêu trên, đối tượng luận án tập trung vào việc nghiên cứu tình hình triển khai thực dự án công Việt Nam Trên sở đó, tiến hành khảo sát đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ, vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam Đồng thời, luận án phân tích mối quan hệ thời gian chi phí dự án đầu tư công Việt Nam Nền tảng lý thuyết cho nghiên cứu dựa vào lý thuyết quản lý dự án 3.2 Phạm vi nghiên cứu Dữ liệu sử dụng để phân tích tác động vượt dự toán chậm tiến độ đến thời gian hoàn thành giá trị toán (hay chi phí) dự án đầu tư công liệu từ hồ sơ toán dự án hoàn thành 227 dự án đầu tư công triển khai Thành phố Hồ Chí Minh, giai đoạn 2008 – 2013 lưu trữ Sở Tài Tp Hồ Chí Minh Để phân tích yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam, luận án sử dụng liệu sơ cấp từ việc khảo sát 240 chuyên gia trực tiếp quản lý, thực dự án đầu tư công công tác Bộ Tài chính, tỉnh Tp Hồ Chí Minh Thời gian tổ chức khảo sát: 2013-2014 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính Theo Neuman (2007), nghiên cứu định tính phương pháp nghiên cứu nhằm nắm bắt khám phá ý nghĩa, khái niệm liệu thể biểu quan điểm cá nhân thông qua hình ảnh, từ ngữ quan sát ghi chép lại Phương pháp thường sử dụng thu thập liệu nghiên cứu định tính trình thảo luận tay đôi thảo luận nhóm Nhà nghiên cứu người trực tiếp thực việc thảo luận với đối tượng nghiên cứu thảo luận tay đôi người điều khiển chương trình thảo luận nhóm Nghiên cứu sử dụng số liệu thống kê thông qua thu thập liệu có sẵn, tiến hành phân tích thống kê mô tả, xây dựng bảng biểu, đồ thị để dễ dàng so sánh đánh giá nội dung nghiên cứu Để nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư, luận án sử dụng phương pháp quy nạp diễn dịch để tổng quát sở lý luận, kết nghiên cứu trước làm sở phân tích yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán Từ đề xuất mô hình nghiên cứu phù hợp với điều kiện đặc thù Việt Nam Nghiên cứu dùng phương pháp chuyên gia, thông qua việc vấn sâu thảo luận nhóm với chuyên gia, với người trực tiếp quản lý thực dự án đầu tư công nhằm điều chỉnh số khái niệm, thang đo cho phù hợp với điều kiện Việt Nam Kết nghiên cứu định tính làm sở cho việc khảo sát, thu thập số liệu để phân tích định lượng với mô hình phân tích yếu tố khám phá (EFA) hồi quy (RA) 4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng Để nghiên cứu việc chậm tiến độ ảnh hưởng đến chi phí thực vượt dự toán tác động làm chậm tiến độ dự án đầu tư công, nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích hồi quy bội, áp dụng cho nhiều mô hình, có sử dụng biến giả để nhận diện phân tích Để kiểm định nhận diện yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam, luận án sử dụng phương pháp định lượng thực qua giai đoạn sau:  Thu thập liệu nghiên cứu bảng câu hỏi khảo sát chuyên gia quản lý dự án đầu tư công địa bàn nghiên cứu Kích thước mẫu 240 chọn theo phương pháp lấy mẫu thuận tiện  Đánh giá độ tin cậy giá trị thang đo hệ số tin cậy Cronbach’s Alpha, sau phân tích yếu tố khám phá (EFA) thông qua phần mềm xử lý SPSS 22.0, qua loại bỏ biến quan sát không giải thích cho khái niệm nghiên cứu (không đạt độ tin cậy); đồng thời tái cấu trúc biến quan sát lại vào yếu tố (thành phần đo lường) phù hợp làm sở cho việc hiệu chỉnh mô hình nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu, nội dung phân tích kiểm định  Sau đó, nghiên cứu dùng phương pháp phân tích hồi quy bội (RA) với quan hệ tuyến tính để kiểm định yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam, từ xác định mức độ quan trọng yếu tố Tính đóng góp luận án Tính luận án xác định nguyên nhân gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam Đề xuất mô hình thực nghiệm để ước lượng yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công (không phân biệt quy mô dự án) Khuyến nghị số điều chỉnh sách quản lý dự án đầu tư công Việt Nam để hạn chế đến mức thấp tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán Cụ thể, nghiên cứu có điểm đóng góp sau: 5.1 Về phương diện học thuật - Luận án đánh giá làm rõ khác biệt dự án đầu tư công với dự án khác Việt Nam, từ xác định khung lý thuyết yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán riêng cho dự án đầu tư công Việt Nam - Phần nghiên cứu định tính nguyên nhân làm chậm tiến độ vượt dự toán dự án công- dự án ODA trình tự thủ tục pháp lý đầu tư xây dựng Chính phủ Việt Nam phức tạp khác biệt so với quy định chung tổ chức tài trợ - Kết nghiên cứu thực nghiệm chậm tiến độ (thời gian) có ảnh hưởng lớn đến vượt dự toán (chi phí) dự án đầu tư công Việt Nam Bên cạnh đó, kết nghiên cứu chứng minh cụ thể thời gian thực dự án công phụ thuộc vào tính chuyên nghiệp chủ đầu tư việc phân cấp quản lý thực dự án Phát có ý nghĩa giúp nhà hoạch định sách xem xét lại quy định việc phân cấp mô hình chủ đầu tư kiêm nhiệm - Kết nghiên cứu xác định rõ định lượng yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam Theo đó, yếu tố quan trọng thuộc lực tổ chức quản lý dự án chủ đầu tư; lực tư vấn, thực hợp đồng tư vấn nhà thầu Ngoài ra, nghiên cứu phát thêm yếu tố ngoại vi (lạm phát, giá vật liệu tăng tầm kiểm soát, điều kiện địa chất thủy văn) khó khăn tài bên ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Đây điểm đề tài mà nghiên cứu trước đề cập chưa đầy đủ - Luận án lần thực kiểm định kết nghiên cứu thông qua phân tích yếu tố dẫn đến thành công thất bại quản lý tiến độ quản lý dự toán hai dự án Thành phố Hồ Chí Minh Kết kiểm định chứng minh yếu tố mà luận án nhận diện xác phù hợp với thực tiễn Việt Nam 5.2 Về phương diện thực tiễn - Luận án làm rõ thực trạng việc quản lý dự án đầu tư công Việt Nam nay, hai nguyên nhân quan trọng dẫn đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam thuộc lực quản lý chủ đầu tư, lực thực dự án tư vấn nhà thầu - Luận án phân tích bất cập chế quản lý tài công hành Việt Nam dẫn đến chậm tiến độ vượt dự toán Từ đó, khuyến nghị giải pháp nhằm tiếp tục hoàn thiện chế quản lý tài công Việt Nam, khắc phục triệt để tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán - Nội dung luận án sở để xây dựng chương trình khung đào tạo bồi dưỡng kiến thức quản lý dự án cho nhà lãnh đạo quản lý, bổ sung chương trình giảng dạy sinh viên khối ngành kiến trúc kỹ thuật với mục tiêu người đào tạo có đầy đủ kiến thức, kỹ để quản lý thực thành công dự án đầu tư công Việt Nam Kết cấu luận án Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Mục lục, Danh mục chữ viết tắt, Danh mục hình bảng, Phụ lục Tài liệu tham khảo; luận án bố cục theo chương sau: Chương trình bày tổng quan lý thuyết nghiên cứu; Phương pháp mô hình nghiên cứu trình bày Chương 2; Chương nghiên cứu vấn đề thời gian thực chi phí đầu tư dự án đầu tư công tiến hành thực nghiêm dựa mẫu thu thập dự án đầu tư công Thành phố Hồ Chí Minh; Chương trình bày kết nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam; cuối kết luận khuyến nghị sách trình bày Chương Chương 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT 1.1 Khung khái niệm dự án đầu tư công 1.1.1 Dự án đầu tư Tunner (1996) cho “Dự án nỗ lực người (hoặc máy móc), nguồn lực tài vật chất tổ chức theo cách để tiến hành công việc đặc thù với đặc điểm kỹ thuật cho trước, điều kiện ràng buộc thời gian chi phí để đưa thay đổi có ích xác định mục tiêu định tính định lượng” Viện Quản lý Dự án (PMI) định nghĩa: “Dự án nỗ lực tạm thời để tạo sản phẩm dịch vụ đặc thù Trong đó, “Tạm thời” có nghĩa dự án có kết thúc xác định “Đặc thù” có nghĩa sản phẩm dịch vụ khác biệt cách khác so với tất sản phẩm dịch vụ loại” (PMI, 2013) Luật Xây dựng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 18 tháng năm 2014 xác định: “Dự án đầu tư xây dựng tập hợp đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng để xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo công trình xây dựng nhằm phát triển, trì, nâng cao chất lượng công trình sản phẩm, dịch vụ thời hạn chi phí xác định.” Trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng khái niệm dự án đầu tư hiểu quy định Luật Xây dựng năm 2014 Việt Nam bao gồm nội hàm định nghĩa nghiên cứu trước chuẩn mực bắt buộc mà bên liên quan đến thực dự án đầu tư công Việt Nam phải tuân thủ 1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư công Dự án đầu tư công dự án Chính phủ tài trợ (cấp vốn) toàn hay phần dân chúng tự nguyện đóng góp tiền hay ngày công nhằm đáp ứng nhu cầu mang tính cộng đồng Nếu mở rộng nữa, dự án công bao gồm dự án mà Chính phủ quyền địa phương đề xuất kêu gọi tài trợ quốc tế Dự án đơn vị kinh doanh thực xem dự án công 10 hướng đến việc nâng cao phúc lợi công cộng Như vậy, tính chất công dự án nhận diện mục đích mà hướng đến- tạo lợi ích cho cộng đồng Tại Việt Nam, vào quy định cụ thể Luật Ngân sách, Luật Xây dựng Luật Đầu tư công dự án đầu tư công có khác biệt so với dự án khu vực tư sau: + Về chủ đầu tư: Luật Đầu tư công Việt Nam quy định chủ đầu tư quan, tổ chức giao quản lý dự án đầu tư công Do đó, có nhiều chủ thể khác giao làm chủ đầu tư dự án đầu tư công Ngoài Ban quản lý dự án chuyên ngành có quan hành chính, quan nghiệp tiếp nhận, quản lý tài sản sau đầu tư giao làm chủ đầu tư + Về kế hoạch nguồn vốn: chủ đầu tư Nhà nước giao vốn theo kế hoạch hàng năm phụ thuộc vào dự toán ngân sách dành cho đầu tư hàng năm Chính phủ Chính quyền địa phương Trong đó, dự án tư nguồn vốn dự án xác định rõ ràng cụ thể từ đầu thường không bị giới hạn giải ngân theo năm + Về thẩm quyền chủ đầu tư: thẩm quyền chủ đầu tư dự án công bị giới hạn so với chủ đầu tư dự án tư nhân Trong trình triển khai thực dự án chủ đầu tư dự án công phải xin ý kiến thẩm định từ quan chuyên môn Chính phủ Chính quyền địa phương; xin ý kiến cấp có thẩm quyền định đầu tư + Về khung pháp lý: chủ đầu tư dự án đầu tư công phải tuân thủ nghiêm ngặt hàng loạt quy định Luật Ngân sách, Luật Xây dựng, Luật Đầu tư công Luật Đấu thầu Trong chủ đầu tư khu vực tư phải tuân thủ số điều Luật Xây dựng liên quan đến quy hoạch, việc sử dụng đất, tiến độ xây dựng bảo vệ môi trường + Về chi phí đầu tư: chi phí đầu tư dự án công phải xác định theo quy định Bộ Xây dựng ban hành Trong chủ đầu tư dự án tư toàn quyền xác định chi phí đầu tư phù hợp với thực tế phát sinh bảo đảm hiệu đầu tư dự án 157 TV6_Sai lam khao sat dia chat TV7_Thiet ke khong phu hop voi quy hoach NV1_Lam phat NV2_Gia ca vat lieu tang ngoai tam kiem soat NV3_Dieu kien dia chat, thuy van khong luong truoc PL1_Thu tuc phap ly phuc tap PL2_Sai lam va khac biet hop dong PL3_Co quan quan ly cham quyet dinh PL4_Quy dinh phap luat hay thay doi 1.000 731 1.000 681 1.000 791 1.000 835 1.000 626 1.000 738 1.000 665 1.000 778 1.000 821 Extraction Method: Principal Component Analysis 158 Total Variance Explained Component Initial Eigenvalues Total % of Variance Extraction Sums of Squared Loadings Cumulative % Total % of Variance Cumulative % Rotation Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % 15.796 50.955 50.955 15.796 50.955 50.955 7.417 23.927 23.927 2.168 6.993 57.948 2.168 6.993 57.948 5.578 17.993 41.920 1.925 6.210 64.158 1.925 6.210 64.158 3.497 11.279 53.200 1.249 4.030 68.188 1.249 4.030 68.188 3.212 10.363 63.563 1.191 3.844 72.032 1.191 3.844 72.032 2.625 8.469 72.032 943 3.041 75.072 806 2.601 77.673 757 2.443 80.116 696 2.246 82.361 10 595 1.919 84.281 11 532 1.715 85.996 12 475 1.532 87.529 13 418 1.348 88.877 14 385 1.243 90.120 15 348 1.123 91.244 16 311 1.003 92.247 17 270 871 93.118 18 265 856 93.975 19 236 763 94.737 20 214 692 95.429 21 188 607 96.036 22 179 577 96.613 23 174 560 97.173 24 163 525 97.698 159 25 154 495 98.194 26 137 443 98.636 27 122 394 99.031 28 101 326 99.356 29 092 295 99.651 30 082 264 99.915 31 026 085 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis 160 Component Matrix a Component TV3_Thieu thong tin giua chu dau tu va tu van NT3_Bien phap to chuc thi cong khong phu hop NT6_Khong day du thiet bi, phuong tien thi cong 840 834 824 NT9_Thieu cong nhan co ky thuat, bo may giam sat thieu 822 kinh nghiem TV5_Don vi tu van thieu ho tro cho chu dau tu NT4_Thieu kinh nghiem, khong quan tam tien thi cong PL2_Sai lam va khac biet hop dong TV6_Sai lam khao sat dia chat CDT9_Bo may to chuc quan ly du an quan lieu NT7_Gia chao thau theo xu huong thap CDT7_Dat gia moi thau theo huong thap TV1_Thieu kinh nghiem linh vuc duoc giao CDT6_Keo dai thoi gian phe duyet du toan hoac phat sinh 822 808 799 795 777 771 757 738 733 TV2_Thieu ky su kinh nghiem xay dung, tham dinh du 730 toan cong trinh CDT4_Thay doi y kien qua trinh dau tu TV4_Thiet ke cham, khong huong dan cho don vi thi cong TV7_Thiet ke khong phu hop voi quy hoach PL1_Thu tuc phap ly phuc tap 729 724 718 707 161 CDT5_Ky qua nhieu hop dong 707 va hop dong phu CDT3_Ap dat thoi gian thuc 705 hien hop dong phi thuc te NV3_Dieu kien dia chat, thuy 685 van khong luong truoc NT5_Thieu lien he giua tu van 682 va chu dau tu CDT2_Nang luc quan ly cua bo 681 phan duoc giao quan ly du an NT8_Thieu su phoi hop giua 640 cac nha thau NT1_Kho khan ve tai chinh, 628 phu thuoc CDT PL3_Co quan quan ly cham 625 598 quyet dinh PL4_Quy dinh phap luat hay 556 thay doi 538 CDT8_Khong co thuong khuyen khich hoan hop 541 dong truoc thoi han NV2_Gia ca vat lieu tang ngoai 683 tam kiem soat NV1_Lam phat 598 CDT1_Kho khan ve nguon von 618 dau tu cho du an 621 Extraction Method: Principal Component Analysis a components extracted Rotated Component Matrix a Component NT8_Thieu su phoi hop giua cac nha thau NT5_Thieu lien he giua tu van va chu dau tu TV7_Thiet ke khong phu hop voi quy hoach NT6_Khong day du thiet bi, phuong tien thi cong 782 769 739 712 162 TV6_Sai lam khao sat dia chat TV4_Thiet ke cham, khong huong dan cho don vi thi cong 698 672 NT9_Thieu cong nhan co ky thuat, bo may giam sat thieu 637 kinh nghiem TV2_Thieu ky su kinh nghiem xay dung, tham dinh du 632 toan cong trinh TV3_Thieu thong tin giua chu dau tu va tu van NT4_Thieu kinh nghiem, khong quan tam tien thi cong NT3_Bien phap to chuc thi cong khong phu hop TV5_Don vi tu van thieu ho tro cho chu dau tu CDT4_Thay doi y kien qua trinh dau tu CDT3_Ap dat thoi gian thuc hien hop dong phi thuc te 617 608 591 574 721 720 CDT8_Khong co thuong khuyen khich hoan hop 713 dong truoc thoi han CDT7_Dat gia moi thau theo huong thap CDT5_Ky qua nhieu hop dong va hop dong phu CDT6_Keo dai thoi gian phe duyet du toan hoac phat sinh CDT2_Nang luc quan ly cua bo phan duoc giao quan ly du an CDT9_Bo may to chuc quan ly du an quan lieu 699 698 629 613 560 NT7_Gia chao thau theo xu huong thap PL2_Sai lam va khac biet hop dong NV2_Gia ca vat lieu tang ngoai tam kiem soat 886 163 NV1_Lam phat NV3_Dieu kien dia chat, thuy van khong luong truoc 852 576 TV1_Thieu kinh nghiem linh vuc duoc giao PL4_Quy dinh phap luat hay thay doi PL3_Co quan quan ly cham quyet dinh PL1_Thu tuc phap ly phuc tap 852 810 668 CDT1_Kho khan ve nguon von dau tu cho du an NT1_Kho khan ve tai chinh, phu thuoc CDT Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations Nhóm Bảng 8: Bảng kết ước lượng OLS cho mô hình (1) 898 893 164 Nhóm Bảng 9: Bảng kết ước lượng WLS cho mô hình (2) Nhóm Bảng 10: Bảng kết ước lượng OLS cho mô hình (3) 165 Nhóm Bảng 11: Bảng kết ước lượng WLS cho mô hình (4) Nhóm Bảng 12: Bảng kết ước lượng OLS cho mô hình (5) 166 Nhóm Bảng 13: Bảng kết ước lượng WLS cho mô hình (6) 167 PHỤ LỤC 02: KHUNG PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG Quản lý đầu tư xây dựng: Về quản lý đầu tư xây dựng, văn quy phạm pháp luật hành sau đây: - Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc hội khóa 11; Luật thay Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/06/2014 Quốc hội khóa 13, có hiệu lực từ ngày 01/01/2015 - Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/06/2014 Quốc hội khóa 13, có hiệu lực từ ngày 01/01/2015 - Nghị định số 08/2005/NĐ-CP ngày 24/01/2005 Chính phủ Quy hoạch xây dựng; - Nghị định số 16/2005/NĐ-CP ngày 02/7/2005 Chính phủ việc quản lý Dự án đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 16/2005/NĐ-CP quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ thay nghị định số 16/2005/NĐ-CP ngày 02/07/2005 việc quản lý Dự án đầu tư xây dựng công trình; Nghị định có hiệu lực từ ngày 02/04/2009 - Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/6/2007 Chính phủ Quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 03/2008/NĐ-CP ngày 07/01/2008 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 99/2007/NĐ-CP Quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/03/2015 Chính phủ Quản lý chi phí đầu tư xây dựng; Nghị định có hiệu lực từ 10/05/2015 - Thông tư số 03/2009/TT-BXD ngày 26/3/2009 Bộ Xây dựng Quy định chi tiết số nội dung Nghị đinh 12/2009/NĐ-CP 168 Đấu thầu: - Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc hội khóa 11; - Nghị định số 111/2006/NĐ-CP ngày 29/9/2006 Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật đấu thầu lựa chọn nhà thầu xây dựng; - Nghị định số 58/2008/NĐ-CP ngày 05/5/2008 Chính phủ hướng dẫn thi hành luật đấu thầu lựa chọn nhà thầu theo Luật Xây dựng - Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 Quốc hội khóa 13; - Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu - Công văn số 4054/BKHĐT-QLĐT ngày 27/6/2014 Bộ Kế hoạch Đầu tư hướng dẫn thực Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 Nghị định số 63/2014/NĐ-CP - Nghị định số 30/2015/NĐ-CP ngày 05/05/2015 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà đầu tư có hiệu lực từ ngày 05/5/2015 Quản lý chi phí xây dựng: - Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/7/2007 Bộ Xây dựng hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; - Thông tư số 09/2008/TT-BXD ngày 17/4/2008 Bộ Xây dựng hướng dẫn điều chỉnh giá hợp đồng xây dựng công trình biến động giá nguyên liệu, nhiên liệu vật liệu xây dựng; - Thông tư số 05/2009/TT-BXD ngày 15/4/2009 Bộ Xây dựng hướng dẫn điều chỉnh dự toán chi phí xây dựng công trình; - Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng công bố định mức chi phí quản lý dự án chi phí tư vấn đầu tư xây dựng công trình - Thông tư số 04/2010/TT-BXD ngày 26/5/2010 Bộ Xây dựng Hướng dẫn lập quản lý chi phí xây dựng công trình Quản lý chất lượng xây dựng công trình: 169 - Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc quản lý chất lượng công trình xây dựng; - Thông tư số 12/2005/TT-BXD ngày 15/7/2005 Bộ Xây dựng việc hướng dẫn số nội dung quản lý chất lượng công trình xây dựng điều kiện lực tổ chức cá nhân hoạt động xây dựng; - Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/4/2008 Chính phủ sửa đổi, bổ sung sửa đổi số điều Nghị định 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 quản lý chất lượng công trình xây dựng; - Thông tư số 16/2008/TT-BXD ngày 11/9/2008 Bộ Xây dựng hướng dẫn kiểm tra, chứng nhận đủ điều kiện bảo đảm an toàn chịu lực chứng nhận phù hợp chất lượng công trình xây dựng - Nghị định số 15/2013/NĐ-CP ngày 06/02/2013 Chính phủ quản lý chất lượng công trình xây dựng; - Thông tư số 10/2013/TT-BXD ngày 25/7/2013 Bộ Xây dựng quy định chi tiết số nội dung quản lý chất lượng công trình xây dựng Thuế Giá trị Gia tăng: - Luật thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03 tháng năm 2008 Quốc hội khóa 12 - Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế giá trị gia tăng số 31/2013/QH13 ngày 19 tháng năm 2013 Quốc hội khóa 13 - Thông tư số 32/2007/TT-BTC ngày 09/4/2007 Bộ Tài hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003, Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/7/2004 Nghị định số 156/2005/NĐ-CP ngày 15/12/2005 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế giá trị gia tăng Kiểm toán, toán: - Nghị định số 105/2004/NĐ-CP ngày 30/3/2004 Chính phủ Kiểm toán độc lập; 170 - Nghị định số 133/2005/NĐ-CP ngày 31/10/2004 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 105/2004/NĐ-CP ngày 30/3/2004 Kiểm toán độc lập; - Thông tư số 60/2006/TT-BTC ngày 28/6/2006 Bộ Tài Hướng dẫn tiêu chuẩn, điều kiện thành lập hoạt động doanh nghiệp kiểm toán - Chuẩn mực Kiểm toán báo cáo toán vốn đầu tư hoàn thành số 1000 ban hành kèm theo Quyết định số 03/2005/QĐ-BTC ngày 18/01/2005 Bộ trưởng Bộ Tài 171 PHỤ LỤC 03: DANH SÁCH CHUYÊN GIA TRẢ LỜI PHỎNG VẤN Đề tài: Nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam SỐ NĂM STT HỌ VÀ TÊN CHỨC DANH HỌC VỊ KINH NGHIỆM Phạm Đức Hồng Nguyễn Xuân Long - Vụ trưởng Vụ Đầu tư – Bộ Tài - Giám đốc Sở Tài Khánh Hòa Tiến sĩ 35 năm Tiến sĩ 11 năm Thạc sĩ 14 năm Thạc sĩ 36 năm Thạc sĩ 17 năm Thạc sĩ 10 năm - Nguyên Phó Giám đốc Sở Kế hoạch Đầu tư Võ Sĩ TP.HCM - Phó Chánh văn phòng UBND TP.HCM phụ trách dự án đầu tư công, tổng hợp Vũ Văn Liên Nguyễn Mai Bảo Trâm - Trưởng phòng Quyết toán vốn đầu tư – Bộ Tài - Phó Tổng Giám đốc Công ty CPĐT Hạ tầng kỹ thuật TP.HCM (CII) - Trưởng phòng hợp tác Nguyễn Hồng Văn công tư (PPP) Sở Kế hoạch Đầu tư TP.HCM [...]... về chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại Ấn Độ Các tác giả đã cho rằng dự án công có một vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế Ấn Độ Những khoản đầu tư công sẽ thúc đẩy gia tăng đầu tư tại các khu vực kinh tế tư nhân Vượt dự toán các dự án đầu tư công sẽ tạo hiệu ứng sang khu vực kinh tế tư nhân bởi vì phần lớn giá trị sản lượng của dự án đầu tư công là chi phí đầu vào các dự án. .. yếu tố liên quan đến chủ đầu tư; nhóm yếu tố liên quan đến nhà thầu; nhóm yếu tố liên quan đến tư vấn; nhóm yếu tố liên quan đến tài chính (của chủ đầu tư, nhà thầu hoặc tư vấn) và các yếu tố ngoại vi 36 1.6.4 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công Adam và cộng sự (2014) đã có nghiên cứu về chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công quy mô lớn Mục đích của... Mahamid và Dmaidi, 2013) 1.6 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư Trong các dự án đầu tư, thời gian và chi phí là hai mối quan tâm hàng đầu của chủ đầu tư trong quản lý thực hiện dự án Hiện tư ng các dự án bị chậm và vượt dự toán xảy ra phổ biến trên thế giới, trong đó có Việt Nam Các nghiên cứu về nguyên nhân của những vấn đề này cũng đã được tiến hành ở Ấn Độ (Singh,... (i) Chậm và thiếu ràng buộc; (ii) Thiếu năng lực; (iii) Thiết kế; (iv) Thị trường và Dự báo; (v) Năng lực tài chính; (vi) Chính phủ; (vii) Nhân công lao động Tổng kết lại, cũng giống như các nghiên cứu riêng lẻ về chậm tiến độ hoặc vượt dự toán các dự án đầu tư, các nghiên cứu về chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư đều xoay quanh các nhóm yếu tố chính như sau: nhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu. .. khảo sát các dự án lớn (trên 20 triệu USD) 31 mà bỏ qua các dự án quy mô nhỏ Ngoài ra, nhóm nghiên cứu cũng chưa đề cập đến các yếu tố ngoại vi vốn có những ảnh hưởng nhất định đến tiến độ dự án Nhìn chung, các nghiên cứu trước đó về chậm tiến độ các dự án đầu tư đều xoay quanh các nhóm yếu tố chính như sau: nhóm yếu tố bên trong bao gồm nhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu tư, nhóm yếu tố liên quan đến nhà... riêng về chậm tiến độ hoặc nghiên cứu riêng về vượt dự toán các dự án đầu tư, trên thế giới cũng có những nghiên cứu kết hợp cả chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư bởi vì chúng có mối quan hệ mật thiết và gắn bó Mansfield và cộng sự (1994) đã xác định được 16 yếu tố chính gây ra sự chậm trễ và vượt dự toán ở Nigeria Một bảng câu hỏi khảo sát được thực hiện với các nhà thầu, tư vấn và các khách... nhà thầu, nhóm yếu tố liên quan đến tư vấn; nhóm yếu tố bên ngoài bao gồm nhóm yếu tố liên quan đến chính sách (của Chính phủ) và nhóm yếu tố liên quan đến các yếu tố ngoại vi khác 1.6.2 Các nghiên cứu về yếu tố gây vượt dự toán Các yếu tố gây vượt dự toán các dự án đầu tư được đề cập khá sớm trong một nghiên cứu thực hiện tại Thổ Nhĩ Kỳ của Arditi và cộng sự (1985, dẫn từ Ogunlana và Fromkuntong,... của chậm tiến độ xây dựng đối với dự án trong ngành công 6 Hủy bỏ nghiệp xây dựng Nigeria Sambasivan và Soon (2007) nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia (Nguồn: tác giả tự tổng hợp) 1.5 Vấn đề vượt dự toán các dự án đầu tư 1.5.1 Khái niệm vượt dự toán Vượt dự toán là việc chi phí thực hiện dự án tăng hơn so với chi phí ước tính ban đầu. .. để quản lý tiến độ dự án là sai lầm Phương pháp CPM không phù hợp với những dự án quy mô lớn như dự án này vì nó không giúp cho 35 chủ đầu tư kịp thời nhận ra những bộ phận quan trọng, những giai đoạn quan trọng bị chậm tiến độ, từ đó ảnh hưởng đến tiến độ chung của toàn dự án Nghiên cứu đã chỉ ra các nguyên nhân gây chậm tiến độ và vượt dự toán đối với dự án đầu tư công siêu lớn thông qua cách tiếp... từng dự án cụ thể thì mới đảm bảo tính chính xác Các nhóm yếu tố này đã được Belassi và Tukel (1996) phân loại theo những nhóm yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến dự án, bao gồm: - Những yếu tố liên quan đến môi trường ngoại vi, - Những yếu tố liên quan đến nhà quản lý dự án và thành viên nhóm dự án, - Những yếu tố liên quan đến tổ chức, - Những yếu tố liên quan đến dự án Việc nhận dạng các nhóm yếu tố quan