Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM Khoa TMDL – Marketing Đề Tài GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Nhóm TH: Nguyễn Vinh Thái Nguyễn Lương Liên Phụng Phạm Minh Toàn Đỗ Thị Ngọc Anh Nguyễn Hoàng Minh Nguyễn Thanh Sang Nguyền Thị Thanh Vân Lê Thị Khánh Trang Võ Thị Hồng Anh Nội dung Phương thức chuyển tiền (T/T) Phương thức ghi sổ (open account) Phương thức nhờ thu (collection of payment ) Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) Phương thức tín dụng chứng từ (D/C – L/C) Phương thức chuyển tiền • Phương thức chuyển tiền phương thức toán khách hàng ngân hàng ( người chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm định thời gian xác định • Gồm hình thức: – Chuyển tiền trả trước – Chuyển tiền trả sau Phương thức chuyển tiền NH chuyển tiền (2) (3) (4) (5) Người nhập NH đại lý (1) Chuyển tiền trả sau Người xuất Phương thức chuyển tiền NH chuyển tiền (1) (2) (3) (5) Người nhập NH đại lý (4) Chuyển tiền trả trước Người xuất Phương thức chuyển tiền Ưu điểm: -Thủ tục toán đơn giản - Thời gian toán nhanh chóng Nhược điểm: - Trả sau : rủi ro cho nhà xuất - Trả trước : rủi ro cho nhà nhập Áp dụng trường hợp bên mua bán có quan hệ lâu đời, tín nhiệm lẫn giá trị HĐ không lớn Phương thức ghi sổ • Phương thức ghi sổ phương thức toán tổ chức XK XK hàng hóa, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên NK vào sổ riêng việc toán khoản nợ thực thời kì định hàng tháng hàng quý • Khi thực phương thức này, NXK cấp khoản tín dụng thương mại cho NNK Phương thức ghi sổ Ưu điểm: -Thủ tục đơn giản, giảm chi phí toán -Đ/v NXK: tăng khả bán hàng, thiết lập quan hệ lâu dài với NNK -Đ/v NNK: có quyền định HH toán Nhược điểm: -Rủi ro đ/v NXK, rủi ro toán cao, ứ đọng vốn Chỉ áp dụng toán đơn vị có quan hệ buôn bán thường xuyên tin cậy lẫn Phương thức nhờ thu • Phương thức nhờ thu phương thức toán NXK sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ NNK dựa sở hối phiếu chứng từ cho NXK lập • Phân loại: - Nhờ thu hối phiếu trơn - Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ • Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ phương thức nhờ thu NXK sau hoàn thành nghĩa vũ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền NNK không vào hối phiếu mà vào chứng từ HH gửi kèm theo với điều kiện NNK toán chấp nhận trả tiền ngân hàng trao chứng từ cho NNK nhận hàng hóa Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ NH nhận ủy thác thu (2) (7) (3) (8) Nhà xuất NH đại lý (5) (1) (6) Nhà nhập (4) Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Ưu điểm: Đảm bào khả thu tiền phương thức chuyển tiền trả sau nhờ thu trơn Nhược điểm: Chỉ khống chế hàng hóa chưa khống chế việc trả tiền NNK NXK nên áp dụng phương thức đ/v đối tác có quan hệ lâu đời uy tín Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD – COD) • Phương thức CAD phương thức toán mà NNK sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng bên XK mở cho tài khoản tín thác để toán tiền cho NXK NXK trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) HĐ ngoại thương bên (3) Giao hàng hóa NXK (5) Thanh toán (4) NH (2) (1) Gởi chứng từ hàng hóa NNK (6) Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) Ưu điểm: -Thủ tục đơn giản, nhanh chóng, chi phí thấp,thời gian toán nhanh Nhược điểm: -NNK phải có đại diện / chi nhánh nước NXK phải xác nhận hàng hóa trước gửi -NNK phải kí quỹ  ứ đọng vốn NH Áp dụng trường hợp NNK tin tưởng NXK NNK có văn phòng đại diện nước NXK Phương thức tín dụng chứng từ (DC) •Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay ủy nhiệm cho ngân hàng khác chi trả, chấp nhận hối phiếu chiết khấu chứng từ theo yêu cầu người hưởng lợi điều khoản điều kiện quy định thư tín dụng (L/C) thực đầy đủ Thư tín dụng •Thư tín dụng thư ngân hàng viết để cam kết toán chấp nhận hối phiếu người hưởng lợi ký phát người làm đầy đủ điều kiện đề thư •Vai trò: -Là cốt lõi phương thức toán DC -Được lập sở HĐMBQT độc lập với hợp đồng sở pháp lý cao sau chấp nhận -Bổ sung, đính hợp đồng thay hợp đồng Quy trình mở thư tín dụng L/C Ngân hàng mở L/C Đơn xin mở L/C Ngân hàng thông báo L/C L/C Người xin mở L/C – Nhập Hàng hóa HĐTM Người hưởng lợi L/C – Xuất Phân loại L/C •Thư tín dụng huỷ ngang ( Revocable L/C) •Thư tín dụng hủy ngang ( Irrevocable L/C ) •Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận ( Confirmed Irrevocable L/C ) •Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Recourse L/C ) •Thư tín dụng chuyển nhượng ( Irrevocable Transferable L/C ) •Thư tín dụng giáp lưng ( Back to Back L/C ) •Thư tín dụng tuần hoàn ( Revolving L/C ) •Thư tín dụng đối ứng ( Reciprocal L/C ) •Thư tín dụng toán dần ( Deferred L/C ) •Thư tín dụng có điều khoản đỏ ( Red clause L/C) •Thư tín dụng dự phòng ( Standby L/C ) Quy trình toán (8) Thanh toán Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C (7) Thư yêu cầu Thanh toán + BCT (10) Thanh toán nhận BCT Nhập (6) BCT (9) Thanh toán Xuất (5) Hàng hóa Ưu điểm •Đây phương thức toán an toàn, cân lợi ích hai bên xuất nhập khẩu, giải mâu thuẫn không tín nhiệm hai bên Nhược điểm •L/C khế ước độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở), xảy không phù hợp L/C hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế •Thư tín dụng “kiểu mua bán chứng Rủi ro •Một hai bên không xem xét kĩ nội dung L/C trường hợp nội dung L/C không phù hợp với hợp đồng sở có số điều trái pháp luật không xem xét kĩ •Đặc biệt lưu ý nhà xuất cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng Bởi có không phù hợp L/C hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất không phát mà tiếp tục giao hàng nhà xuất khó đòi tiền ngược lại từ chối giao hàng vi phạm hợp đồng… Giải pháp •Nhà nhập phải dựa sở nội dung hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế để lập L/C, tránh sai khác •Nhà xuất cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng •L/C phải phù hợp với hợp đồng sở không trái luật áp dụng www.themegallery.com Click to edit company slogan [...]... báo L/C (7) Thư yêu cầu Thanh toán + BCT (10) Thanh toán và nhận BCT Nhập khẩu (6) BCT (9) Thanh toán Xuất khẩu (5) Hàng hóa Ưu điểm •Đây là một phương thức thanh toán khá an toàn, cân bằng được lợi ích của cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu, giải quyết được mâu thuẫn không tín nhiệm nhau của cả hai bên Nhược điểm •L/C là một khế ước độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng cơ sở), do... trả tiền của NNK NXK chỉ nên áp dụng phương thức này đ/v đối tác có quan hệ lâu đời và uy tín Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD – COD) • Phương thức CAD là phương thức thanh toán mà trong đó NNK trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng bên XK mở cho mình 1 tài khoản tín thác để thanh toán tiền cho NXK khi NXK trình đầy đủ chứng từ theo đúng thỏa thuận Phương thức giao chứng từ nhận tiền... without Recourse L/C ) •Thư tín dụng chuyển nhượng ( Irrevocable Transferable L/C ) •Thư tín dụng giáp lưng ( Back to Back L/C ) •Thư tín dụng tuần hoàn ( Revolving L/C ) •Thư tín dụng đối ứng ( Reciprocal L/C ) •Thư tín dụng thanh toán dần ( Deferred L/C ) •Thư tín dụng có điều khoản đỏ ( Red clause L/C) •Thư tín dụng dự phòng ( Standby L/C ) Quy trình thanh toán (8) Thanh toán Ngân hàng mở L/C Ngân hàng... hóa quốc tế mà nhà xuất khẩu không phát hiện ra được mà cứ tiếp tục giao hàng thì nhà xuất khẩu sẽ khó đòi được tiền hoặc ngược lại nếu từ chối giao hàng thì vi phạm hợp đồng… Giải pháp •Nhà nhập khẩu phải dựa trên cơ sở các nội dung của hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế để lập L/C, tránh mọi sự sai khác •Nhà xuất khẩu cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng •L/C phải phù hợp với hợp đồng cơ sở và. .. (L/C) được thực hiện đúng và đầy đủ Thư tín dụng •Thư tín dụng là thư do ngân hàng viết ra để cam kết thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát nếu người này làm đúng và đầy đủ những điều kiện đề ra trong lá thư đó •Vai trò: -Là cốt lõi của phương thức thanh toán DC -Được lập trên cơ sở HĐMBQT nhưng độc lập với hợp đồng và là cơ sở pháp lý cao nhất sau khi được chấp nhận -Bổ sung,... phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của NNK NXK chỉ nên áp dụng phương thức này đ/v đối tác có quan hệ lâu đời và uy tín Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ • Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ là phương thức nhờ thu trong đó NXK sau khi đã hoàn thành nghĩa vũ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở NNK không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng... hợp giữa L/C và hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế •Thư tín dụng là một “kiểu mua bán chứng Rủi ro •Một trong hai bên không xem xét kĩ nội dung của L/C trong trường hợp nội dung của L/C không phù hợp với hợp đồng cơ sở hoặc có một số điều trái pháp luật không được xem xét kĩ •Đặc biệt lưu ý đối với nhà xuất khẩu cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng Bởi vì nếu có sự không phù hợp giữa L/C và hợp đồng... nước của NXK Phương thức tín dụng chứng từ (DC) Phương thức tín dụng chứng từ là sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay ủy nhiệm cho một ngân hàng khác chi trả, chấp nhận hối phiếu hoặc chiết khấu chứng từ theo yêu cầu của người hưởng lợi khi những điều khoản và điều kiện quy định trong thư tín dụng (L/C)... Giao hàng hóa NXK (5) Thanh toán (4) NH (2) (1) Gởi bộ chứng từ hàng hóa NNK (6) Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) Ưu điểm: -Thủ tục đơn giản, nhanh chóng, chi phí thấp,thời gian thanh toán nhanh Nhược điểm: -NNK phải có đại diện / chi nhánh ở nước của NXK vì phải xác nhận hàng hóa trước khi gửi -NNK phải kí quỹ  ứ đọng vốn ở NH Áp dụng trong trường hợp NNK rất tin tưởng NXK và NNK có văn phòng... thế hợp đồng Quy trình mở thư tín dụng L/C Ngân hàng mở L/C 2 3 Đơn xin mở L/C Ngân hàng thông báo L/C 4 L/C 1 Người xin mở L/C – Nhập khẩu Hàng hóa HĐTM Người hưởng lợi L/C – Xuất khẩu Phân loại L/C •Thư tín dụng có thể huỷ ngang ( Revocable L/C) •Thư tín dụng không thể hủy ngang ( Irrevocable L/C ) •Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận ( Confirmed Irrevocable L/C ) •Thư tín dụng không hủy ngang ... L/C (7) Thư yêu cầu Thanh toán + BCT (10) Thanh toán nhận BCT Nhập (6) BCT (9) Thanh toán Xuất (5) Hàng hóa Ưu điểm •Đây phương thức toán an toàn, cân lợi ích hai bên xuất nhập khẩu, giải mâu thuẫn... xuất - Trả trước : rủi ro cho nhà nhập Áp dụng trường hợp bên mua bán có quan hệ lâu đời, tín nhiệm lẫn giá trị HĐ không lớn Phương thức ghi sổ • Phương thức ghi sổ phương thức toán tổ chức XK... Anh Nội dung Phương thức chuyển tiền (T/T) Phương thức ghi sổ (open account) Phương thức nhờ thu (collection of payment ) Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) Phương thức tín dụng chứng từ