i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thông tin, liệu mà sử dụng luận văn hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu sai sót khơng thật tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Hải Phịng, ngày tháng năm 2014 Học viên Đào Viết Ban ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nghiên cứu, với tinh thần làm việc nghiêm túc, hồn thành cơng trình nghiên cứu với đề tài" Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện An Lão, thành phố Hải Phịng" Tơi xin chân thành cảm ơn q thầy, trường Đại học Hải Phịng tạo điều kiện, giúp đỡ suốt trình học tập nghiên cứu hồn thành Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn thầy, Hội đồng chấm luận văn có góp ý thiết thực quý báu để Luận văn tơi hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện An Lão, thành phố Hải Phịng, đồng chí, đồng nghiệp hỗ trợ cho nhiều thông tin ý kiến thiết thực q trình thu thập thơng tin Luận văn Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới TS Đinh Hữu Q hướng đẫn tận tình, góp ý phê bình để tơi hồn thành Luận văn Trân trọng cảm ơn! Hải Phòng, ngày tháng năm 2014 Học viên Đào Viết Ban iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các thông tin, liệu mà sử dụng luận văn hoàn toàn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu sai sót khơng thật tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm .i LỜI CẢM ƠN ii Sau thời gian nghiên cứu, với tinh thần làm việc nghiêm túc, tơi hồn thành cơng trình nghiên cứu với đề tài" Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện An Lão, thành phố Hải Phòng" .ii (Nguồn: Báo cáo dợ tín dụng hàng năm chi nhánh Agribank An Lão) .48 48 Biểu đồ 2.2: Kết cấu dư nợ chi nhánh Agribank An Lão 48 Từ năm 2011 đến năm 2013 cấu tín dụng theo thời hạn thay đổi theo hướng tăng cho vay ngắn hạn giảm cho vay dài hạn, thay đổi nhỏ Tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao 70% ngày tăng tuyệt đối lẫn tương đối, trung dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ tăng mặt giá trị qua năm .48 Mặt khác, tình hình kinh tế xã hội địa phương chủ yếu tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp, khai thác, nuôi trồng chế biến thủy sản số ngành truyền thống ngành mỹ nghệ, may mặc, …đây ngành nghề có thời gian hồn vốn nhanh phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên thời tiết, khí hậu,…Các doanh nghiệp vay vốn chủ yếu phục vụ nhu cầu vốn lưu động, phần lớn số doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh, dịch vụ phi nông nghiệp, hỗ trợ nông nghiệp, … nên cần nhu cầu vốn trung dài hạn mở rộng sản xuất kinh doanh 48 Thông thường, khoản vay ngắn hạn mang lại khoản lãi vay thấp bù lại, chúng lạ có rủi ro thấp so với khoản vay trung dài hạn Việc trì cấu dư nợ theo thời gian cách hợp lý vấn đề khó khăn phức tạp người quản lý, họ phải tìm biện pháp để đạt lợi nhuận cao mà rủi ro cho vay thấp Trong năm qua, biến động lãi suất ln có chiều hướng gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà Nước thường đưa quy định lãi suất thời kỳ với chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay thấp giai đoạn năm trước đó, đẩy ngân hàng thương mại đứng trước khó khăn lợi nhuận Agribank An Lão khơng nằm ngồi tình trạng đó, để đạt lợi nhuận đủ để hoạt động tốt, chi nhánh chọn biện pháp đẩy mạnh cho vay trung hạn lên chút hàng năm nhằm mang lại nguồn thu từ lãi vay cao Tuy nhiên, quy luật, điều chắn ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng chi nhánh rủi ro khoản vay trung hạn cao so với ngắn hạn Điều thể rõ thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh phần 49 49 2.2.2.3 Thực trạng tín dụng theo tài sản đảm bảo 50 Đơn vị: Triệu đồng 50 (Nguồn: Báo cáo dợ tín dụng hàng năm chi nhánh Agribank An Lão) .50 (Nguồn: Báo cáo dợ tín dụng hàng năm chi nhánh Agribank An Lão) .51 Ở huyện An Lão, ngành nông, ngư nghiệp, thuỷ sản, tiểu thủ công nghiệp đối tượng quan tâm hàng đầu, dư nợ cho vay qua năm tăng trưởng nhanh Hàng năm, chi nhánh Agribank An Lão ln bám sát chương trình kinh tế, dự án…nhằm mục tiêu phát triển kinh tế địa phương dự án đóng tàu, dự án trồng lúa tám, cho vay phát triển trang trại chăn nuôi… Do mà cho vay ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao cấu dư nợ tín dụng chi nhánh, với tỷ lệ năm 40% .52 Thêm vào phát triển nhiều ngành nghề thủ công truyền thống làm đá mỹ nghệ, may mặc,…nên khoản vay ngành tiểu thủ công nghiệp chiếm tỷ lệ iv tương đối cao, năm 2013 tỷ lệ 19,7% Và ta cịn thấy xu hướng tín dụng chi nhánh thay đổi dần theo hướng: giảm tỷ trọng cho vay nông nghiệp (trên thực tế tăng số lượng, song tốc độ tăng không ngành nghề khác), tăng cường cho vay ngành tiểu thủ công nghiệp, thương mại dịch vụ, cụ thể nơng nghiệp giảm từ 46,5%(năm 2009) xuống cịn 42%(năm 2013), cịn cơng nghiệp dịch vụ tăng tư 16%(năm 2009) lên tới 30,5%(2013), điều phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế của vùng .52 (Nguồn: Báo cáo dư nợ tín dụng hàng năm chi nhánh Agribank An Lão) .53 (Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm chi nhánh Agribank An Lão) 55 (Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm chi nhánh Agribank An Lão) 56 ( Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm chi nhánh Agribank An Lão ) 58 KẾT LUẬN .87 v DANH MỤC BẢNG BIỂU SỐ HIỆU BẢNG Bảng 2.1: Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: TÊN BẢNG TRANG Cơ cấu nguồn vốn huy động chi nhánh Agribank An Lão Cơ câu dư nợ chi nhánh Agribank An Lão Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Agribank An 34 36 39 42 Bảng 4: Bảng 5: Bảng 6: Lão giai đoạn 2009-2013 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian giai đoạn 2009-2013 Tổng dư nợ tín dụng phân theo tài sản đảm bảo giai đoạn 47 48 50 Bảng 7: Bảng 8: Bảng 9: Bảng 10: Bảng 11: 2009-2013 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2009-2013 Phân loại nợ hạn giai đoạn 2009-2013 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2013 Nợ hạn theo thời gian cho vay giai đoạn 2009-2013 Tỷ lệ dự phòng tổn thất 51 53 55 56 58 Nguồn vốn chi nhánh Agribank An Lão giai đoạn 2009-2013 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ NỘI DUNG TRANG Sơ đồ 2.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng No&PTNN Huyện 11 31 An Lão Biểu đồ Tình hình huy động vốn chi nhánh NH No& PTNN 33 An Lão giai đoạn 2009 - 2013 Biểu đồ Kết cấu dư nợ 48 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, đó, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mơ Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường – ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu đóng vai trị quan trọng điều chuyển phân phối sử dụng hiệu nguồn vốn, thúc đẩy đầu tư sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế mà trung gian điều tiết kinh tế thơng qua sách tiền tệ quốc gia Hệ thống ngân hàng Việt Nam tương đối phát triển với 50 ngân hàng hoạt động rộng khắp nước Trong điều kiện đất nước hội nhập, hoạt động kinh doanh ngân hàng có hội thách thức đòi hỏi ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung phải không ngừng nỗ lực đổi nâng cấp số lượng chất lượng dịch vụ, sở hạ tầng, máy quản lý, trình độ chun mơn đội ngũ cán cơng nhân viên để đững vững môi trường cạnh tranh gay gắt Hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt xu tồn cầu hóa quốc tế tất yếu khách quan tiềm ẩn rủi ro cao Nhất bối cảnh tài suy thối sụp đổ hàng loạt ngân hàng lớn giới; Việt Nam, hàng loạt ngân hàng nhỏ thành lập chưa lâu bờ vực phá sản bị thơn tính đối thủ khác, mà nguyên nhân chủ yếu tăng trưởng tín dụng q nóng dẫn đến khả tốn ngân hàng Vì vấn đề đặt làm để giảm thiểu rủi ro ngân hàng biện pháp giảm thiểu gì? Muốn nhà quản trị ngân hàng không tập trung vào vấn đề quản trị rủi ro muốn tối đa hóa lợi nhuận.Trên thực tế, rủi ro ngân hàng xuất tất nghiệp vụ ngân hàng như: tốn, tín dụng, tiền gửi, ngoại tệ … đặc biệt rủi ro tín dụng Ảnh hưởng rủi ro ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng tới kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng lớn Nó làm phá sản ngân hàng dẫn tới phá sản hệ thống tài sụp đổ kinh tế , ảnh hưởng tới trị-xã hội … Trên thực tế, khơng khó để nói tình hình nợ xấu tăng cao năm gần Việt Nam nói chung kinh tế toàn cầu sau khủng hoảng phục hồi yếu, kinh tế nước gặp nhiều khó khăn, đặc biệt thị trường bất động sản trầm lắng Cho dù tranh toàn diện thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng chưa đưa ra, diễn thị trường rủi ro ngân hàng quan ngơn luận thức phủ phát ngôn minh chứng mạnh mẽ để giải thích tín dụng cho kinh tế rơi vào đình trệ, khoản hệ thống ngân hàng bất ổn kinh tế chìm sâu suy thoái Hàng loạt doanh nghiệp lớn, nhỏ vừa – khách hàng sử dụng vốn ngân hàng sụp đổ, phá sản; số lại hoạt động rơi vào điêu đứng, gắng gượng chống chọi lại khắc nghiệt suy thối Sự khó khăn kinh tế, tình hình trị, xã hội có chiều hướng xuống trật tự an toàn, loại tội phạm kinh tế - ngân hàng, tội phạm trị liên quan đến kinh tế, liên quan đến ngân hàng lộ diện, nhiều ngân hàng bị thơn tính… Trước tình hình đó, nhà quản trị ngân hàng nhận thấy cách nhìn nhận phản ứng trước rủi ro tín dụng cần phải trọng hơn; nhằm đưa định mang tính chất thời điểm lâu dài, nhằm phục vụ mục đích cuối tối đa hóa lợi nhuận an tồn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, em lựa chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn huyện An Lão, thành phố Hải Phịng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Phương pháp nghiên cứu Trên sở nghiên cứu định lượng với phương pháp thống kê, diễn giải, phân tích đối tượng rủi ro tín dụng Chi nhánh Agribank huyện An Lão thời gian từ năm 2009-2013, với mong muốn tìm hiểu, đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh để đưa biện pháp, kiến nghị quản trị rủi ro tín dụng góp phần vào cơng xây dựng ngân hàng ngày phát triển tăng trưởng tín dụng ổn định chi nhánh Kết cấu luận văn Về kết cấu, phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện An Lão - Thành phố Hải Phòng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện An Lão - Thành phố Hải Phòng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Xuất phát từ ngơn ngữ La Tinh tín dụng gọi Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm, tiếng Anh gọi Credit Ở Việt Nam, Tín dụng hiểu quan hệ vay mượn, sử dụng vốn tạm thời dựa nguyên tắc hoàn trả tin tưởng Với mục đích xem xét tín dụng chức ngân hàng Tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (bằng vật tiền tệ) gữa bên vay (người vay gồm cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể khác kinh tế) với bên cho vay ( ngân hàng hay định chế tài chính) Trong Bên vay bên cho vay chuyển giao tài sản từ bên cho vay để sử dụng thời gian xác định theo thoả thuận Bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho Bên cho vay đến hạn tốn 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại Tùy theo tiêu thức khác mà phân loại tín dụng theo loại hình sau: 1.1.2.1 Theo hình thức tài trợ Tín dụng chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu, bao toán Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Cho vay tài sản lớn khoản mục cấp tín dụng Cho vay thường xác định theo hai chi tiêu: Doanh số cho vay kỳ dư nợ cho vay cuối kỳ Doanh số cho vay kỳ tổng số tiền mà ngân hàng cho vay kỳ 75 nội kế toán khách hàng qua chương trình IPCAS Chương trình IPCAS hệ thống toán nội kế toán khách hàng Ngân hàng Nông nghiêp & PTNT Việt Nam xử lý trực tuyến tập trung nhằm giúp ngân hàng quản lý giao dịch khách hàng, lưu trữ chứng từ, xử lý số liệu nhiều nghiệp vụ đơn lẻ khác, tự động hố theo hình thức giao dịch cửa (Khách hàng giao dịch với Ngân hàng quầy giao dịch Qua IPCAS, chi nhánh Ngân hàng No & PTNT huyện An Lão toàn chi nhánh loại 1, 2, phòng giao dịch Agribank Việt Nam kết nối thơng tin với tồn quốc Trên sở đó, thơng tin khách hàng tổ chức cá nhân có liên quan với khách hàng cần cập nhật đầy đủ xác nữa, góp phần cung cấp thơng tin kịp thời, hiệu cho thẩm định thông tin khoản vay Nối mạng máy tính với khách hàng, việc có tác dụng lớn đến việc triển khai, theo dõi, giám sát tình hình thực phương án, dự án vay vốn, tình hình sử dụng vốn, hiệu hoạt động, đồng thời trao đổi thông tin với khách hàng Hiện nay, việc kết nối với hệ thống máy tính hoạt động khách hàng cịn chưa phổ biến toàn hệ thống, chi nhánh cần phát triển đào tạo cán bộ, phát triển thêm công nghệ, tăng cường đầu tư sở vật chất nhằm khai thác chức Ngân hàng Đa dạng hố loại hình dịch vụ…Ứng dụng CIC vào hệ ngân hàng để nhân viên thường xuyên theo dõi, cập nhật trao đổi thông tin với Sử dụng tối đa chức tra cứu thông tin CIC cần thiết, tránh tình trạng tiết kiệm chi phí tra cứu với khoản vay nhỏ có nghi ngờ rủi ro cao dẫn đến hậu dù nhỏ Tránh tích tiểu thành đại, nhiều khoản vay nhỏ rủi ro dẫn đến rủi ro lớn Chi nhánh cần phải thường xuyên tiếp cận với khách hàng, nắm bắt thông tin khách hàng từ khâu nghiên cứu thị trường, nghiên cứu khách hàng chủ yếu đến khâu điều tra, thẩm định dự án xin vay, nắm bắt thơng tin q trình sử dụng vốn vay, tiêu thụ sản phẩm, nguồn trả nợ, Có thể tiến hành vấn trực tiếp với khách hàng, điều tra nơi hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, thông qua khách hàng doanh nghiệp, 76 quan quản lý, thuế, phương tiện thông tin đại chúng, Xây dựng tốt hệ thống thơng tin tín dụng, từ cán tín dụng có đầy đủ thơng tin khách hàng vay vốn Nhờ vậy, việc thẩm định khách hàng vay vốn trở nên thuận tiện nhanh chóng đồng thời việc đầu tư tín dụng gặp rủi ro Ngồi ra, cần có phối hợp mạng thơng tin tồn ngành nhằm trao đổi thơng tin thông tin khách hàng lúc vay vốn nhiều chi nhánh, giảm rủi ro lừa đảo Đồng thời tạo điều kiện thuận lợi để tiến hành cho vay hợp vốn với với dự án lớn cần có hợp tác Sau thu thập thông tin, việc quan trọng phải xử lý thơng tin Xử lý q trình sàng lọc để biến thông tin sở thành số biết nói, phản ảnh lực hoạt động, lực tài người vay Trong việc tính tốn số cần nhấn mạnh tầm quan trọng số tương đối, phản ánh hiệu dự án, phương án vay vốn Xử lý thông tin cho vay để dự báo nhu cầu vay, khả phát triển tương lai ngành kinh tế, từ định hướng thị trường tiềm năng, điều mà chưa trọng khâu dự báo Từ dự báo phát triển lên sách cho vay mẫu ngành lĩnh vực loại hình doanh nghiệp, làm tiêu chuẩn cho nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng có điều kiện phát triển bền vững dựa mẫu đặc điểm riêng thích hợp với khách hàng 3.2.4 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân Rủi ro tín dụng xảy không chi nhánh chọn lựa sai đối tượng cho vay mà cịn thiếu kiểm sốt, quản lý tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, đầu tư vào hoạt động rủi ro Để hạn chế điều xảy chi nhánh áp dụng biện pháp sau: Trong trình giải ngân: thực giải ngân theo khách hàng vay, số lần số tiền lần Thực theo quy trình nghiệp vụ ngành, yêu cầu khách hàng đáp ứng đầy đủ chứng từ, tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay theo hợp đồng tín dụng ký, hình thức giải ngân 77 theo quy định quản lý tiền tệ Ngân hàng Nhà Nước để chứng minh mục đích sử dụng vốn khách hàng vay Sau giải ngân phải thường xuyên giám sát theo dõi để sớm phát dấu hiệu rủi ro tín dụng Khi phát rủi ro, phải thông báo cho khách hàng biết, khách hàng không sử dụng vốn hợp lệ chi nhánh khơng thực giải ngân cho lần thu hồi phần vốn sử dụng vốn theo cam kết quy định Agribank Việt Nam 3.2.5 Nâng cao chất lượng sách tín dụng quy trình tín dụng 3.2.5.1 Đa dạng hố hình thức tín dụng Để phù hợp với phát triển kinh tế xã hội qua mở rộng hoạt động cho vay, chi nhánh nên áp dụng số hình thức cho vay khác nhằm đa dạng hố hình thức cho vay hồn thiện chế tín dụng Hiện nay, chi nhánh áp dụng phương thức tín dụng cho vay, bảo lãnh Trong tương lai, chi nhánh cần phải phát triển thêm nhiều hình thức tín dụng dịch vụ khác để đáp ứng nhu cầu khách hàng Hiện nay, nhu cầu sử dụng sản phẩm tín dụng khác hình thức cấp tín dụng nêu khách hàng địa bàn huyện chưa phát sinh, nhiên, chi nhánh cần phải sớm đào tạo nghiệp vụ hình thức cấp tín dụng khác từ bây giờ, không chờ đợi đến thời điểm xuất nhu cầu khách hàng đào tạo, nhằm tạo điều kiện phục vụ khách hàng cách tốt nhất, thu hút khách hàng Đồng thời, với lợi sẵn có địa bàn huyện nên phát huy mạnh để cung cấp cho khách hàng sản phẩm ngày có chất lượng cao hơn, nhằm cạnh tranh với ngân hàng khác ngày mở rộng thị phần lĩnh vực này, cách thực hoạt động tín dụng khác chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh … cho vay theo lãi suất thả cố định 3.2.5.2 Áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Để nâng cao chất lượng tín dụng bước chuẩn hóa cơng tác quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế việc xây dựng áp dụng quy trình chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng khoa học đóng vai trò quan trọng Để 78 phân loại khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh dựa vào nhóm tiêu tiêu tài tiêu phi tài Nhóm tiêu tài gồm: Vốn kinh doanh, doanh thu thuần, nhóm tiêu khoản (khả toán chung, khả toán ngắn hạn, khả tốn nhanh), nhóm tiêu lực hoạt động (vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân ), tiêu nợ ( nợ phải trả/ tổng tài sản, nợ phải trả/ vốn chủ sở hữu…), nhóm tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh (lợi nhuận trước thuế/ doanh thu, lợi nhuận trước thuế/ vốn chủ sở hữu…) Đối với nhóm tiêu tài chính, chi nhánh cần ý đến nhóm tiêu khoản, tiêu đề cập đến khả toán khoản nợ khách hàng xếp theo tính khoản tài sản Khách hàng có tiêu tài khoản lớn có khả tốn nợ ngân hàng tốt Nhóm tiêu lực hoạt động qua vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, phải trả có ảnh hưởng nhiều đến phân định kỳ hạn nợ cho khách hàng, nhóm tiêu có số lớn khả thực kỳ hạn hợp đồng khách hàng cao Nhóm tiêu nợ khách hàng thể khả bồi hoàn đầy đủ số tiền nợ cho ngân hàng toàn phần tài sản khách hàng, nhóm tiêu cao khả trả nợ đầy đủ khách hàng lớn Với nhóm tiêu hiểu hoạt động kinh doanh phản ánh nhiều đến tính khả thi phương án dự án vay vốn khách hàng, tỷ số thuộc nhóm dương năm sau cao năm trước nói lên khách hàng có hoạt động sản xuất – kinh doanh – dịch vụ hiệu hay ngược lại Nhóm tiêu phi tài gồm: lực điều hành Ban giám đốc, mơi trường kiểm sốt nội bộ, tính khả thi phương án kinh doanh (đề cập đến tính pháp lý), triển vọng ngành, giá trị thương hiệu công ty, vị cạnh tranh (thị phần), tác động mơi trường vĩ mơ… Uy tín khách hàng thời gian gần coi yếu tố hàng đầu định đầu tư hay không ngân hàng, thực tế khơng ngân hàng đặt tiêu phi tài lên hàng đầu nội dung thẩm định khách hàng vay 79 minh Điều thể nhóm tiêu phi tài chính, thơng qua tiêu như: Khách hàng có nợ hạn năm gần hay không? Khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ chi nhánh mức độ (nhiều ngân hàng, hay với chi nhánh, hay nhiều ngân hàng lúc,…)? Có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác hay khơng? Chế độ tiền lương áp dụng bảo hiểm, bảo hộ lao động khách hàng? Trên thực tế, tiêu đánh giá đầy đủ xác cao yếu tố vơ quan trọng việc định cho vay ngân hàng thời điểm nay; Khi khách hàng doanh nghiệp hay hộ kinh doanh chủ yếu có quy mơ nhỏ vừa, hệ thống kế tốn cịn nhiều hạn chế tính xác, đầy đủ kịp thời, quy định kiểm toán nhóm khách hàng cịn chưa nghiêm ngặt, dẫn đến tính xác khơng cao tiêu tài Tại địa bàn nơng nghiệp nơng thơn huyện An Lão nhóm tiêu định tính có vai trị quan trọng so với quận, thành phố lớn Trong việc xây dựng mơ hình chấm điểm tín dụng, chi nhánh cần xem xét đến tính đặc thù lợi ngành sản xuất, kinh doanh Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề/ lĩnh vực đem lại tỷ trọng doanh thu lớn cho doanh nghiệp Ví dụ như: Khi xét đến đặc thù lợi thế, ngân hàng yên tâm đầu tư ngành xăng dầu, điện, khai thác than, … vốn ngành kinh doanh độc quyền khơng có sản phẩm thay Hay ngành nghề kinh doanh hàng công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng; cụ thể đại lý bán hàng tiêu dùng đại lý thu mua kinh doanh nông sản, đại lý chuyên doanh loại thực phẩm, … kinh doanh sản phẩm thiết yếu đời sống dân cư ngành có tổn thất, rủi ro thấp Những ngành nghề sản xuất kinh doanh ngân hàng ưu tiên đầu tư Kết xếp hạng tín dụng nội sở để chi nhánh xác định giới hạn tín dụng, xác định điều kiện tín dụng thích hợp với khách hàng, tiến hành phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định 80 3.2.6 Nâng cao chất lượng nhân Con người yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng, có người nhân tố định đối tượng cho vay người kịp thời đưa biện pháp hợp lý để giải Nhưng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu kém, mà tất biện pháp sử dụng triệt để mà người khơng tốt gây rủi ro tín dụng, chí nặng nề Do Biện pháp nhân quan trọng Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ cho cán công nhân viên, thực lọc người không đủ tiêu chuẩn nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng, điều chuyển cơng tác phù hợp cán có nghiệp vụ tín dụng yếu Bên cạnh việc thực tốt công tác bố trí cơng việc phù hợp với lực cán bộ, chi nhánh phải có bổ sung định để bù đắp lại vị trí khơng cịn đáp ứng nhu cầu cơng việc tín dụng tuổi tác cao, nghỉ hưu, chuyển công tác nơi khác Mơi trường cơng việc tín dụng ngân hàng địi hỏi nhanh nhạy, xác cao, nhánh cần thiết tuyển dụng cán trẻ, nhanh nhạy với thay đổi môi trường cơng việc có lực để linh hoạt cơng việc theo biến đổi thường xuyên môi trường kinh tế, cụ thể nhu cầu đa dạng khách hàng Xây dựng chế độ khen thưởng hợp lý cán nhân viên chi nhánh không mắc phải sai phạm đạo đức Việc thu nhập không đáp ứng nhu cầu sống người lao động vấn đề dẫn tiêu cực ngành nghề Chi nhánh đáp ứng đầy đủ, công công khai thu nhập lao động làm giảm thiểu suy nghĩ kiếm lợi bất q trình tham gia lao động Một vấn đề nhạy cảm mà quan trọng ngân hàng thương mại khơng ngừng bồi dưỡng, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho toàn thành viên Ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng Cán tín dụng đầu mối quan trọng việc thiết lập mối quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng, để có mối quan hệ có khơng tiêu cực xảy 81 ra, mà chủ yếu đạo đức nghề nghiệp cán Chúng ta hiểu đạo đức nghề nghiệp không vấn đề tiêu cực, vi phạm pháp luật, lừa đảo chiếm đoạt tài sản ngân hàng để sử dụng vào mục đích riêng cán bộ, v.v… mà số mặt khác Một cán tín dụng có đạo đức cịn phải ln nhận thức lâu dài, Ngân hàng tồn phát triển nhờ vào phát triển khách hàng, vốn từ nhân dân mà có, vay vốn nhân dân, lãi vay nhân dân trả, vậy, khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh tốt ngân hàng có lợi nhuận cao phát triển bền vững Cán tín dụng cần dùng kỹ để tìm hiểu, phân tích khách hàng có nhu cầu vay vốn hợp pháp, tạo cải vật chất lành mạnh cho xã hội phát triển đầu tư cho vay, tránh cho vay dự án, phương án khơng mang lại lợi ích cho xã hội, mang lại lợi ích trước mắt cao Không thực việc biết khách hàng khơng có khả trả nợ đồng ý cho vay để xử lý tài sản bảo đảm, nhận hối lộ,… để tư lợi mang lại nợ xấu cho Ngân hàng Trên thực tế, có số lĩnh vực cho vay cần phải kiểm soát chặt chẽ hạn chế cho vay đầu tư bất động sản, cho vay cầm đồ, cho vay kinh doanh kim loại quý hiếm, … cán cần nhận thức việc mua bán bất động sản không tạo cải vật chất cho xã hội; cho vay cầm đồ thực chất ngân hàng đầu tư cho vay lãi suất thấp với đại lý buôn tiền khác cho vay với mức lãi suất rủi ro gánh chịu cao gấp bội, … lĩnh vực khơng góp phần phát triển kinh tế địa phương Và nhiều tiêu cực khác 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà Nước Chính phủ cần nghiên cứu, hồn thiện đồng hố luật, văn luật (nghị định, định…) có liên quan để tạo môi trường kinh tế hành lang pháp lý vững cho hoạt động doanh nghiệp, hoạt động ngân hàng Chính phủ nên đệ trình Quốc hội nghiên cứu, sớm ban hành luật chấp tài sản, luật sở hữu tài sản, luật tài sản vấn đề liên quan đến tài sản, 82 không dừng mức độ ban hành phần luật khác hay Nghị định vấn đề Với việc đời hai luật chấp tài sản sở hữu tài sản giúp giải toả ách tắc vấn đề tài sản chấp nay, giảm rủi ro cho ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng xử lý nhanh tài sản chấp người vay khơng cịn khả tốn Việc ban hành, hồn thiện đồng hoá luật, văn pháp luật phải tạo bình đẳng loại hình doanh nghiệp tất thành phần kinh tế, dần xoá bỏ ưu đãi doanh nghiệp Nhà Nước để tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh kinh tế Nhà Nước cần phải có sách bắt buộc doanh nghiệp thực pháp lệnh kế toán thống kê cách đầy đủ xác, nghiêm túc thực sách quản lý lưu thông tiền tệ cách tránh tối đa giao dịch tiền mặt, đưa toàn giao dịch vào toán tiền tài khoản toán ngân hàng Hiện nay, việc quản lý điều khơng giúp cho phủ kiểm sốt xác lượng tiền tệ lưu thơng thị trường mà giúp cho ngân hàng thương mại có thơng tin xác, kịp thời đáng tin cậy tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị vay vốn, hạn chế rủi ro tín dụng Cần nâng cao tính chủ động cho ngân hàng việc: cho vay, lựa chọn hình thức bảo đảm tiền vay, lựa chọn khách hàng, Cần nâng cao tiềm lực vốn, lực hoạt động ngân hàng thương mại quốc doanh Tóm lại, việc ban hành luật văn luật đồng việc tạo điều kiện tốt cho doanh nghiệp, ngân hàng thương mại kinh tế phát triển sở để quan chức thực tốt hoạt động Tạo chế phối hợp thông suốt hiệu thông tin, định thủ tục ngành, cấp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động doanh nghiệp, hạn chế thấp rủi ro cho ngân hàng Đẩy mạnh cải cách mơ hình doanh nghiệp: Trong tập trung vào đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố doanh nghiệp Nhà Nước Đây biện pháp 83 nhằm huy động nguồn lực từ thành phần kinh tế khác tham gia vào phát triển kinh tế Đặc biệt kinh tế mở cửa cho tổ chức tài lớn giới, việc trì điều hành Nhà Nước vơ hình tạo thành gánh nặng cho ngân hàng doanh nghiệp, khơng thể hoạt động tự chủ mơi trường khó khăn Về thị trường: Hiện sản xuất tạo sản phẩm đáp ứng nhu cầu người dân địa phương, chưa có nhiều sản phẩm cạnh tranh thị trường nước, nước ngoài, việc chuyển đổi cấu theo tính định hướng chiến lược lâu dài, thiếu thị trường tiêu thụ Đề nghị Nhà Nước có sách can thiệp trực tiếp gián tiếp để tạo quan hệ cung – cầu, đồng thời có sách tiêu nơng phẩm để ổn định tương đối giá nông sản, để nông dân không bị thiệt để ngân hàng thu hồi vốn vay Chính phủ có định hướng đạo Uỷ ban thành phố sớm hoàn thiện việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để tạo điều kiện cho người dân việc vay vốn ngân hàng, rút ngắn thủ tục thời gian hoàn thành cấp chuyển nhượng loại giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản động sản Chính phủ mở rộng đối tượng cho vay chấp tài sản vay nhỏ để tạo điều kiện cho hộ vay, đồng thời ngân hàng có điều kiện mở rộng dư nợ tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng Trên thực tế, Nghị định 41/2010/NĐ-CP phủ mở rộng mức cho vay tín chấp vay nhỏ hộ sản xuất, cá nhân 50 triệu đồng, với hộ sản xuất kinh doanh 200 triệu đồng, chủ trang trại 500 triệu đông Song, mức cho vay chưa đáp ứng nhu cầu mặt thủ tục vốn vay khách hàng Phải xác định quyền tự định có hay khơng cho vay hồn tồn Ngân hàng, tùy theo khả uy tín, lực tài khách hàng, người chịu trách nhiệm khoản vay Ngân hàng, nên mức cho vay tín chấp theo quy định nên mở rộng thêm cho Ngân hàng để tạo thuận lợi cho hoạt động tín dụng Ngân hàng việc tiếp cận vốn vay Khách hàng 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước 84 Hiệu lực quản lý Nhà Nước lĩnh vực ngân hàng cần đuợc tăng cường: Ngân hàng Nhà Nước cần tham mưu cho Chính phủ việc hoạnh định sách tiền tệ đảm bảo ổn định kinh tế an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt từ phía ngân hàng Nhà Nước, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng chất lượng, đảm bảo thực hoạt động kiểm soát hệ thống ngân hàng có hiệu độ an tồn cao Tránh để tính trạng nợ xấu, nợ hạn tràn lan đến mức khơng cịn kiểm sốt học rút từ khủng hoảng Nâng cao cơng tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho cơng tác điều hành sách tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi Ngân hàng Nhà Nước thành ngân hàng Trung ương đại theo hướng áp dụng mơ hình kinh tế lượng vào dự báo lạm phát tiêu tăng trưởng kinh tế vĩ mơ khác Hình thành quỹ bảo hiểm tín dụng: Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro biện pháp hành ngân hàng, góp phần hạn chế bớt thiệt hại rủi ro gây quan hệ tín dụng 3.3.3 Đối với Uỷ Ban nhân dân thành phố Hải Phòng Đề nghị Uỷ Ban nhân dân thành phố sớm đạo ngành có liên quan xây dựng dự án khả thi lĩnh vực chế biến nông sản, tổ chức khâu tiêu thụ, kích thích sản xuất phát triển nhằm phát triển cách tồn diện ngành nơng nghiệp, tạo công ăn việc làm, thu nhập cho người lao động, nâng cao đời sống dân cư, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế khu vực nông thôn Đề nghị Uỷ Ban Thành phố làm tốt công tác khuyến nông, khuyến ngư phối kết với ban ngành việc thực chủ trương kinh tế lớn thành phố Hiện nay, UBND thành phố thực số định hỗ trợ trực tiếp cho người nông dân, ngư dân địa bàn huyện xây dựng hệ thống đường bê tông nông thôn để tạo điều kiện thuận lợi cho người dân nông thôn sản xuất kinh doanh, tham gia giao thông, hỗ trợ sau tổn thất hộ sản xuất tổn thất sau thiên tai, bão lụt,… hỗ trợ 100% lãi suất vay vốn cho hộ nông dân làm kinh tế trang trại,… tạo điều kiện lớn thiết thực cho 85 người nông dân tăng gia sản xuất, giảm bớt rủi ro cho người dân nông thôn, giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Đề nghị UBND thành phố có thêm nhiều định có hiệu tương tự để trước phát triển đời sống người dân nông thôn, hỗ trợ ngân hàng hoạt động địa bàn giảm thiểu rủi ro tín dụng, có Agribank An Lão Đề nghị sở, ban ngành thành phố tham mưu tích cực cho quyền xác định rõ quy hoạch chuyển dịch cấu kinh tế, khuyến khích mơ hình kinh tế doanh nghiệp nhỏ vừa thành lập hoạt động, khuyến khích làm kinh tế trang trại, kinh tế làng nghề, hộ sản kinh doanh cửa hàng chuyên doanh, đại lý lớn, …trên địa bàn nơng thơn, sở ngân hàng mở rộng đối tượng đầu tư cho vay 3.3.4 Đối với Agribank Thành phố Hải Phòng Hiện nay, chi nhánh Agribank An Lão, đội ngũ cán khơng đáp ứng nhu cầu cơng việc tín dụng tuổi cao, với nhu cầu cần thêm cán tín dụng chi nhánh tăng nhanh theo nhu cầu vốn vay thị trường, việc thay cán khơng cịn đáp ứng nhu cầu cơng việc bổ sung thêm cán cần thiết cấp bách Song, công tác tuyển dụng chi nhánh cịn phụ thuộc hồn tồn vào chi nhánh Agribank thành phố Hải Phịng Vì vậy, sở nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng địa bàn huyện An Lão, đáp ứng chủ trương phục vụ khách hàng ngày tốt Ngân hàng Agribank thành phố Hải Phịng tồn chi nhánh thành phố, chi nhánh An Lão đề nghị Agribank thành phố Hải Phòng lập kế hoạch thực tuyển dụng nhân hàng năm phục vụ nhu cầu nhân đáng chi nhánh, có chi nhánh An Lão, khơng để tình trạng thiếu cán tín dụng kéo dài nay, dễ dẫn đến hạn chế đáp ứng nhu cầu vay khách hàng, xuất rủi ro mang tính chủ quan chi nhánh Cần có chương trình đào tạo cán nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, kiến thức pháp luật ngân hàng, đưa chế sát với thực tế hoạt động nhằm kích thích tính động cán CNV ngành, tất 86 mục đích nâng cao hiệu hoạt động hệ thống Ngân hàng lợi ích cá nhân thành viên Cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng chi nhánh, có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro liên ngành xảy Hàng kỳ định, tổ chức thi kiến thức ngân hàng, chun mơn tín dụng… để nâng cao nghiệp vụ ngân hàng cho cán nhân viên Tạo môi trường cho thành viên hệ thống trao đổi quy định, thể chế mang tính chất bắt buộc kinh nghiệm thực tế mang tính nhạy cảm Như nói phần trên, có nhiều nguyên nhân xảy tiêu cực dẫn đến rủi ro xuất phát từ suy đồi đạo đức nghề nghiệp, nhiên, số ngun nhân có ngun nhân thu nhập người lao động không trả thích đáng cơng bằng, dẫn đến nhu cầu đời sống người lao động không đáp ứng đầy đủ, dẫn đến rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đề nghị Agribank thành phố Hải Phịng cần có chế tiền lương, chế thưởng phạt mực để cá nhân tích cực lĩnh vực phụ trách, hiệu lao động cao 87 KẾT LUẬN Đường lối đổi kinh tế Đảng Nhà Nước đề tạo môi trường thuận lợi cho thành phần kinh tế phát huy tiềm năng, mạnh Trong trình đổi cấu kinh tế theo hướng cơng nghịêp hố, đại hóa NHTM đóng vai trị quan trọng với chức Ngân hàng thực đóng góp lớn vào cơng đổi kinh tế đất nước Với phương châm “ vay vay” vốn tín dụng thực thúc đẩy kinh tế bước xố đói giảm nghèo nông thôn phát triển kinh tế theo chiến lược phát triển Đảng Trong trình chuyển đổi cấu kinh tế, vận hành chế thị trường, thành phần kinh tế tham gia vào q trình sản xuất kinh doanh Lưu thơng hàng hố, quan hệ kinh tế mở rộng, cho vay với thành phần kinh tế rủi ro khả thu hồi vốn ngày tăng lên Ngân hàng khơng khác ngành gặp rủi ro, vốn Hơn ngân hàng ngành nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất chịu ảnh hưởng nhiều loại hình rủi ro Với tư cách tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng, đồng thời công cụ hữu hiệu Nhà Nước nhằm phục vụ lợi ích phát triển kinh tế xã hội, ngân hàng thuơng mại nói chung chi nhánh Agribank An Lão, Hải Phịng nói riêng bước chuyển dịch cấu tín dụng hướng tới việc mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế để khai thác tiềm kinh tế tỉnh nhà đất nước Rủi ro tín dụng tiềm ẩn ngân hàng thuơng mại, khơng có giới hạn thường xun xảy với nhiều nguyên nhân, thường không lường trước Rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng thường có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế- xã hội nước lan rộng thành quy mơ quốc tế Vì vậy, 88 việc nghiên cứu Rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp hậu góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Với ngân hàng thuơng mại, việc phân tích ngun nhân gây rủi ro tín dụng khó việc đề giải pháp phòng ngừa nhằm hạn chế cịn khó gấp bội, mơi trường kinh doanh ln thay đổi biện pháp khơng hồn thiện Từ địi hỏi ngân hàng phải linh hoạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro Để đối phó với rủi ro tín dụng biện pháp chủ yếu hiệu phịng ngừa, bên cạnh xử lý rủi ro hạn chế nhiều tổn thất tín dụng Đối mặt với thách thức quản lý rủi ro song hội cho ngân hàng Việt Nam vươn lên giành lợi trình cạnh tranh gay gắt nước thị trường quốc tế Vấn đề đặt kinh tế hội nhập ngân hàng đứng vững phát triển ngày mở rộng, an tồn hiệu Vì cần nâng cao nhận thức, nghiên cứu biện pháp quản trị rủi ro để tạo sở cho hoạt động tín dụng Đó câu hỏi lớn cho chi nhánh Agribank An Lão cần phải giải đáp Luận văn hoàn thành với nội dung: Hệ thống hoá vấn đề mang tính lý luận Rủi ro tín dụng, Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank An Lão, thành phố Hải Phòng Hệ thống giải pháp đồng mang tính khả thi để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Do khả phân tích cịn hạn chế, thiếu thơng tin, kinh nghiệm tài liệu tham khảo nên nội dung chun đề khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết, em mong nhận góp ý thầy để em hồn chỉnh đề tài, hiểu biết thêm vận dụng vào thực tế cơng tác sau hồn tất khóa học 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Phan Thị Thu Hà, (2013), Giáo trình Ngân Hàng Thương Mại NXB Giao Thông Vận Tải, Hà Nội [2] PGS.TS Phan Thi Thu Hà, (2009), - Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, NXB Giao Thông Vận Tải, Hà Nội [3] Peter S Rose, (2001), Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, NXB Tài Chính [4] S.Mishkin, (1994), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật Hà Nội [5] TS Ngô Thị Ngọc Huyền, ThS Nguyễn Thị Hồng Thu, TS Lê Tấn Bửu, ThS Bùi Thanh Tráng, (2002), Rủi Ro Kinh Doanh, NXB Thống Kê, Hà Nội [6] TS Nguyễn Minh Kiều, (2009), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê, Hà Nội [7] Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN [8] Quyết định số 28/2002/QĐ-NHNN [9] Quyết định số 127/2006/QĐ-NHNN [10] Quyết định số 493/2006/QĐ-NHNN [11] Quyết định số 457/2006/QĐ-NHNN [12] Quyết định số 67/1999/QĐ-TTg [13] Nghị định số 41/2010/NĐ-CP [14] Báo cáo dư nợ tín dụng chi nhánh Agribank An Lão từ năm 2009 - 2013 [15] Bảng báo cáo chi tiết kết kinh doanh phịng Kế tốn Chi nhánh Agribank An Lão từ năm 2009 - 2013 [16] Www.sbv.gov.com.vn [17] Www.vie.vass.gov.vn [18] Www.vneconomy.vn [19] Www.mof.gov.vn ... hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện An Lão - Thành phố Hải Phòng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín. .. rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện An Lão - Thành phố Hải Phịng Chương 3: Giải pháp hạn. .. ro tín dụng cần thiết Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro giao dịch rủi ro danh mục: Rủi ro tín dụng (rủi ro vốn) Rủi ro danh mục (liên quan đến khoản cho vay Rủi