Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th CH ng ng Tháp NG GI I THI U 1.1 S C N THI T C A TÀI: L i ích l n nh t c a h i nh p kinh t qu c t i v i m t qu c gia t o ng l c phát tri n cho n n kinh t nói chung c a h th ng ngân hàng nói riêng Khi b c vào h i nh p, ngân hàng th tr ng không th thi u i v i n n kinh t , phân ph i ngu n v n t n i th a v n n n i thi u v n, giúp t n d ng v n c l u chuy n y trình ho t n ng m i (NHTM) óng m t vai trò quan u c ngu n v n nhàn r i dân c , n kh p thành ph n kinh t , t o i u ki n thúc ng s n xu t kinh doanh, kh i thông nh p phát tri n cho t c Tuy nhiên, trình h i nh p c ng m không khó kh n thách th c òi h i b n thân NHTM ph i nâng cao ch t l kh!ng nh nh h ng tác ng không t t nh h ng ng ho t ng kinh doanh, m i có th c v trí c a h th ng tài qu c gia qu c t N m 2008 m t n m có nhi u bi n h ngu n ng v th tr "ng tài Vi t Nam: ng kh ng ho ng tài chính, suy thoái kinh t toàn c u,… ã nh n ho t ng c a h th ng tài ngân hàng, mà tr n k t qu kinh doanh c tiên ng th"i c ng t o nhi u r i ro ho t ng c a ngân hàng Do ó th y rõ vi c nâng cao hi u qu qu n tr ho t c c u ngu n v n u t nh th t i a hóa v n ch s h#u, t c xác ng, nh c m c cân b$ng gi#a l i nhu n r i ro cho NHTM i u ki n kinh t h i nh p không ch% s t n t i phát tri n c a b n thân h th ng ngân hàng mà yêu c u khách quan c a n n kinh t L i nhu n s& ph n nh hi u qu ho t m i Vì v y, th y rõ ng kinh doanh c a ngân hàng th c r$ng m t nh#ng bi n pháp l c c nh tranh c a NHTM vi c qu n tr nâng cao n ng i u hành nh th ho t ng kinh doanh mang l i l i nhu n cao Tuy nhiên l i nhu n v i r i ro, t c l i nhu n cao, r i ro l n ng h ng ng ng hành c l i, nh th s& nh n s phát tri n b n v#ng c a ngân hàng Do ó, nhà qu n tr ngân hàng c n có chi n l c ho ch nh sáng t o, xác GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh nh m t s ph ng pháp o l "ng, SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp phân tích v l i nhu n, theo ó, m c r i ro có h p lí hay ch a?… V i nh#ng m c tiêu trên, tài s& tìm nguyên nhân, gi i pháp kh c ph c i v i nh#ng r i ro hay t n t i (n u có) t i ngân hàng; hay d báo tình hu ng có th x y ( ho t c l i nhu n ó bao nhiêu, i v i lãi su t), nh$m a c ph ng h ng, ch% tiêu cho ng s p t i, nh$m nâng cao n ng l c c nh tranh c a ngân hàng t ng lai Th nên, ch n Công Th ng tài: “Phân tích l i nhu n r i ro t i Ngân hàng ng Tháp” làm rõ h n v n v a nêu 1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U 1.2.1 M c tiêu chung: + Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp 1.2.2 M c tiêu c th : + 'ánh giá chung v k t qu ho t Th ng kinh doanh c a Ngân hàng Công ng ' ng Tháp ba n m 2006, 2007, 2008 + Phân tích tình hình l i nhu n t i Ngân hàng Công Th ch% s ng ' ng Tháp qua o l "ng l i nhu n; + Phân tích tình hình r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp qua h s r i ro v kho n, tín d ng, lãi su t + Tìm hi u nguyên nhân c a nh#ng t n t i, h n ch d(n t i r i ro t i ngân hàng (n u có), m i liên h gi#a y u t l i nhu n r i ro, t nâng cao n ng l c qu n lí c a Ngân hàng Công Th ph ó a gi i pháp ng ' ng Tháp d a vào ng pháp qu n lí r i ro nâng cao l i nhu n cho ngân hàng 1.3 PH M VI NGHIÊN C U: - Không gian: tài nghiên c u c th c hi n t i Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp - Th"i gian: tài nghiên c u s) d ng s li u kho n m c ho t ng kinh doanh n m 2006, 2007, 2008 - N i dung: tài ch% t p trung vào phân tích v l i nhu n r i ro c a ngân hàng, m i liên h gi#a l i nhu n r i ro GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh nh#ng ph ng h ng qu n tr SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng gi#a l i nhu n r i ro Bên c nh ó, s li u s) d ng B ng cân i k toán nên ch% t p trung vào c p ng Tháp phân tích n y u t r i ro tài ch y u, c th là: r i ro kho n, r i ro tín d ng, r i ro lãi su t l c c nh tranh c a Ngân hàng Công Th c trích t ng t%nh ' ng Tháp Trong c p t i r i ro v n ch s h#u b i Ngân hàng Công Th nâng cao n ng tài không ng t%nh ' ng Tháp chi nhánh c p nên c c u ngu n v n v n ch s h#u GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th CH PH 2.1 PH ng ng Tháp NG NG PHÁP LU N VÀ PH NG PHÁP NGHIÊN C U NG PHÁP LU N: 2.1.1 L i nhu n ch s ol ng l i nhu n 2.1.1.1 Khái ni m v l i nhu n L i nhu n ánh giá ch t l ng k t qu kinh doanh c a ngân hàng th m i L i nhu n ngày cao uy tín c a ngân hàng l n, v th th ng i v i khách hàng ngày ng hi u c a ngân hàng ngày c kh!ng nh th tr "ng tài ngân hàng Trong kinh doanh ti n t , nhà qu n tr ngân hàng ph i ng u v i nh#ng khó kh n l n v m t tài M t m t h ph i th a mãn nh#ng yêu c u v l i nhu n c a H i ng qu n tr ngân hàng, c a c* ông, c a khách hàng ký thác l(n khách hàng i vay…, m t khác h ph i tuân th nh#ng quy sách c a Ngân hàng nhà n làm th v(n t c v ti n t ngân hàng… Các ngân hàng c l i nhu n cao nh t nh ng m c m b o ch p hành úng quy th c hi n nh t v n r i ro th p nh t nh c a Ngân hàng Nhà n c (NHNN) c k ho ch ho t ông kinh doanh c a ngân hàng ' gi i áp v n trên, nhà qu n tr bu c ph i phân tích l i nhu n c a ngân hàng m t cách ch t ch& khoa h c Thông qua phân tích t+ su t l i nhu n r i ro, nhà phân tích có th theo dõi, ki m soát, ánh giá l i sách v ti n g)i cho vay c a mình, xem xét k ho ch m r ng t ng tr phân tích l i nhu n, nhà qu n tr có th v k t qu t c, xu h ng t ng tr ng t ng lai ' ng th"i, qua a nh#ng nh n xét, ánh giá úng h n ng, nhân t tác ng n tình hình l i nhu n c a ngân hàng L i nhu n = T ng thu nh p - T ng chi phí GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th 2.1.1.2 Các ch s ol ng ng Tháp ng l i nhu n a) L i nhu n ròng t ng tài s n (ROA) L i nhu n ròng ROA = × 100% T ng tài s n Ch% s cho nhà phân tích th y c kh n ng bao quát c a ngân hàng vi c t o thu nh p t tài s n Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác nh hi u qu kinh doanh c a m t ng tài s n ROA l n ch ng t hi u qu kinh doanh c a ngân hàng t t, ngân hàng ã có ph t tài s n h p lý, k t h p v i s tr c nh#ng bi n i u ng h c r$ng ng c c u u ng linh ho t gi#a h ng m c tài s n ng c a n n kinh t Tuy nhiên, n u ROA l n, trình s) d ng tài s n ng ngh,a v i vi c l i nhu n t o u t c ng r t l n Lúc ó, ngân hàng c n có s quan tâm n y u t r i ro s& xu t hi n, l i nhu n song hành v i r i ro Vì v y, vi c so sánh ROA gi#a k- h ch toán có th giúp ngân hàng hoàn thi n t t h n n#a công tác qu n lí l i nhu n r i ro t i ngân hàng b) L i nhu n ròng v n ch s h u (ROE) L i nhu n ròng ROE × 100% = V n ch s h u ROE ch% s o l "ng hi u qu s) d ng c a m t cho bi t l i nhu n ròng mà c* ông có th nh n ng v n ch s h#u Nó c t vi c ut v nc a N u ROE l n so v i ROA ch ng t v n ch s h#u c a ngân hàng chi m t+ tr ng nh so v i t*ng ngu n v n Vi c huy ng nhi u có th nh h ng an toàn kinh doanh c a ngân hàng c) H s doanh l i (ROS) H s = doanh l i GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh L i nhu n ròng x 100% T ng thu nh p SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc n Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th Ch% s cho bi t hi u qu c a m t ng ng Tháp ng thu nh p, ng th"i ánh giá hi u qu qu n lý thu nh p c a ngân hàng C th , ch% s cao ch ng t ngân hàng ã có nh#ng bi n pháp tích c c vi c gi m chi phí t ng thu nh p c a ngân hàng d) H s s d ng tài s n H s s d ng T ng thu nh p = tài s n x 100% T ng tài s n Ch% s o l "ng hi u qu s) d ng tài s n c a ngân hàng, ch% s cao ch ng t ngân hàng ã phân b* tài s n u t m t cách h p lý hi u qu t o n n t ng cho vi c t ng l i nhu n Tuy nhiên, bên c nh ó, ngân hàng nên cân nh c v i danh m c tài s n t o thu nh p cao nh ng r i ro phát sinh cao, c ng nh h ) H s xác ng i ng th"i chi phí c ng cao, ho c n l i nhu n c a ngân hàng nh chi phí cho vi c s d ng tài s n T ng chi phí T ng chi phí = t ng tài s n 'ây ch% s xác x 100% T ng tài s n nh chi phí ph i b cho vi c s) d ng tài s n Ch% s cao cho nhà phân tích th y qu n lý chi phí c a t ut c ngân hàng ang y u khâu ó nên có nh#ng thay *i thích h p có th nâng cao l i nhu n ngân hàng M t khác, chi phí cao c ng th hi n y u t r i ro ang d n xu t hi n trình ho t ng c a ngân hàng Vì th , ngân hàng c n có ph qu n lí chi phí cho phù h p nh t v i l i nhu n ng pháp c t o e) H s t ng chi phí t ng thu nh p T ng chi phí t ng thu nh p = T ng chi phí T ng thu nh p Ch% s tính toán kh n ng bù c ng ch% s x 100% p chi phí c a m t ng thu nh p 'ây o l "ng hi u qu kinh doanh c a ngân hàng Thông th "ng ch% s GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp nh h n m t N u l n h n 1, ch ng t ngân hàng ho t ang có nguy c phá s n t ng hi u qu , ng lai 2.1.2.R i ro ngân hàng kh n ng o l ng r i ro ngân hàng 2.1.2.1 Khái ni m v r i ro ngân hàng: R i ro ngân hàng nh#ng bi n c không mong i x y ra, gây m t mát thi t h i tài s n, thu nh p c a ngân hàng trình ho t Các lo i r i ro ho t ng ng c a m t ngân hàng R i ro tín d ng; r i ro lãi su t; r i ro kho n; r i ro h i oái; r i ro v n ch s h#u; r i ro ho t ng; r i ro chi n l c; r i ro uy tín… Trong nghiên c u này, xin trình bày ba lo i r i ro thu c nhóm r i ro tài là: r i ro tín d ng (RRTD), r i ro kho n (RRTK), r i ro lãi su t (RRLS) 2.1.2.2 Kh n ng o l ng r i ro ngân hàng 'ây i u mà t t c nh#ng ng "i qu n lí ngân hàng r t quan tâm B i n u o l "ng r i ro vi c phòng ng a tr nên d dàng h n 'o l "ng r i ro ngân hàng c th hi n hai ph M t là, o l "ng hay xác nh h u qu r i ro i, ho c s t ng c xác ng di n: nh s thi t h i r i ro gây ra: ây ch% s ph n nh r i ro ã x y Ch% s có th s t i theo tiêu th c khác nh giá tr thi t h i, s l n b r i ro, t% l tài s n b r i ro…, t c có th l ng hóa c r i ro c a m i tài s n có c a ngân hàng Hai là, o l "ng kh n ng b r i ro (xác su t b r i ro) d a vào công th c tính xác su t c a m t bi n c ng(u nhiên theo quan i m th ng kê 2.1.2.3 Các ch s ol ng r i ro tài a) R i ro kho n: 1) Khái ni m kho n D i góc tài s n: kho n c hi u kh n ng chuy n hóa thành ti n c a tài s n M t tài s n có tính kho n cao n u th a mãn i m: Có th tr "ng giao d ch l i; có giá t ng i *n ng th"i c có th chuy n hóa tài s n thành ti n ng c nh, không b nh h ng b i s l ng th"i gian giao d ch GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th Nh v y, tính kho n c a tài s n chi phí gian ng ng Tháp c o l "ng thông qua th"i gian chuy n hóa tài s n thành ti n M t tài s n có tính kho n n u th"i chuy n hóa thành ti n r t ng n, chi phí v chuy n nh ng th p bao g m chi phí v giao d ch, chênh l ch gi#a giá bán tài s n t c giá th tr "ng c a tài s n Các tài s n có tính kho n cao: Ti n m t, trái phi u kho b c… D ngân hàng: kho n i góc c hi u kh n ng ngân hàng áp ng yêu c u v v n kh d ng c a Thông th ng kho n c chia làm c p: + Thanh kho n c p I: g m ph ng ti n toán cho khách hàng nh : ti n m t, vàng t i kho c a ngân hàng, ti n g)i toán (không kì h n) t i ngân hàng Nhà n c t i ngân hàng khác + Thanh kho n c p II: ch ng t có giá, ph i hoán *i kho n c p I m i toán c nh : trái phi u, công trái, ti n g)i có kì h n t i ngân hàng khác… Thanh kho n c p I tài s n kh n ng sinh l"i, kho n c p II lo i tài s n có sinh l"i, nh ng có m c sinh l"i không cao nh cho vay ho c ut c xem kho n d phòng 2) Cung c u kho n Kh n ng v kho n th hi n ngu n cung c u kho n Cung kho n C u kho n Nh n ti n g)i t khách hàng Khách hàng rút ti n g)i Doanh thu t d ch v C p tín d ng cho khách hàng Tín d ng Hoàn tr kho n i vay c hoàn tr Bán tài s n Chi phí v nghi p v thu Vay t th tr "ng ti n t Chi tr c* t c b$ng ti n ' i v i h u h t ngân hàng, c u kho n phát sinh t hai ngu n chính: Khách hàng rút ti n g)i c p tín d ng cho khách hàng Vi c toán kho n vay, chi phí v nghi p v thu , chi tr c* t c c ng không làm t ng c u kho n GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ' ng ng Tháp áp ng nhu c u v kho n nêu trên, ngân hàng có th s) d ng m t s ngu n cung kho n Ngu n cung quan tr ng nh t ngu n ti n g)i b* sung c a khách hàng, ngu n cung quan tr ng n#a kho n toán n c a khách hàng, ngu n thu t bán tài s n, doanh thu vay t th tr "ng ti n t S khác bi t v cung c u kho n, xác nh tr ng thái kho n ròng ngân hàng, kí hi u: NLP Tr ng thái kho n ròng = Cung kho n – C u kho n N u Cung kho n l n h n C u kho n: NLP > => Ngân hàng ph i i m t v i th ng d kho n, ó nhà qu n tr c n xác nh nên hi u qu kho n th ng d kho n cho t i chúng c n s) d ng nhu c u kho n t ut áp ng ng lai th"i gian cho phép N u Cung kho n nh h n C u kho n: NLP < => Ngân hàng i m t v i thâm h t kho n, ó nhà qu n tr c n xác i m ph i b* sung v n d chuy n hóa thành ti n nh âu vào th"i áp ng nhu c u ó v i chi phí th p nh t T tr ng thái thâm h t kho n, có th hi u v r i ro kho n nh sau: 3) R i ro kho n Khái ni m r i ro kho n R i ro kho n kh n ng ngân hàng v i chi phí h p lý vào úng th"i i m mà ngân hàng c n c v n kh d ng áp ng c u kho n R i ro kho n lo i r i ro xu t hi n tr "ng h p ngân hàng thi u kh n ng chi tr ho c không chuy n *i k p lo i tài s n ti n m t theo yêu c u c a h p ng toán, t o hi u ng r i ro có th n v i ngân hàng khác R i ro kho n x y s& y ngân hàng lâm vào tình tr ng thi u tính ch ng toán cho khách hàng h t kéo n rút ti n tr c h n ã m t lòng tin vào ngân hàng Trong tình hu ng ó, ngân hàng ph i i vay NHNN ho c t* ch c tín d ng (TCTD) khác m t s gi y t" có giá c a GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh b* sung ngu n toán ho c ph i bán áp ng nhu c u rút ti n c a khách hàng SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp Nguyên nhân r i ro kho n Có nguyên nhân n cho ngân hàng ph i i m t v i r i ro kho n: M t là, s m t cân x ng v th"i h n n Do ngân hàng vay m nhân n h n gi#a Tài s n có Tài s n n nhi u kho n ti n g)i, qu/ d tr# t cá nh ch tài khác, sau ó chuy n hóa chúng thành nh#ng tài s n u t có k- h n Do ó, ã x y tình tr ng m t cân x ng gi#a ngày áo h n c a kho n s) d ng v n ngày áo h n c a ngu n v n huy g p nh t dòng ti n thu h i t tài s n chi tr ti n g)i ng, mà th "ng u t nh h n dòng ti n ph i chi n h n Hai là, s nh y c m c a tài s n tài v i nh#ng thay *i lãi su t Khi lãi su t u t t ng, m t s ng "i g)i ti n rút v n c a h kh i ngân hàng u t vào n i có t% su t sinh l"i cao h n, khách hàng vay ti n s& tích c c ti p c n kho n tín d ng có lãi su t th p h n Nh v y, s thay *i lãi su t nh h ng c khách hàng g)i ti n vay ti n, k kho n c a ngân hàng H n n#a, nh#ng xu h ó c hai tác ng n tr ng thái ng v thay *i lãi su t nh h n giá tr th tr "ng c a tài s n mà ngân hàng có th ngu n v n cung c p kho n tr c ti p nh h ng em bán ng t ng thêm n chi phí vay m n th tr "ng ti n t Ba là, ngân hàng ph i áp ng nhu c u kho n m t cách hoàn h o M t c nh giác khu v c có th làm t*n h i nghiêm tr ng ni m tin c a qu n chúng vào ngân hàng Ví d , có th hình dung hàng c ph n ng c a khách n rút ti n t i m t máy ATM, ho c t i m t qu y giao d ch mà không áp ng ngân hàng t m th"i ol c ti n m t ng r i ro kho n qua h s r i ro kho n ' i v i NHTM, vi c th a v n hay thi u v n u nh h kinh doanh chung ' có th t o l i nhu n, ngân hàng c n huy c n thi t cho ho t ng n hi u qu ng ngu n v n u t cho vay Cho nên n u ngân hàng không huy c v n, t c không áp ng n ng sinh l"i Ng ng c nhu c u vay v n c a khách hàng, làm m t kh c l i, n u th a v n, s& d(n GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh ng 10 n tình tr ng ng v n SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th su t liên ngân hàng lên cao (t 20%, có t ng lên ó, mb o hàng khác t ng lãi su t huy c d tr# theo quy ng ng Tháp n 43%/ n m) Tr c tình hình nh c a NHNN c nh tranh v i ngân a bàn, NHCT'T ã t ng c "ng thu hút huy ng v n b$ng cách ng lo i ti n g)i, phát hành công c n , t ng l ng v n i u chuy n t NHCTVN Lãi su t t ng n cho ngân hàng ph i ch u m t l chi phí r t l n, nh h ng gi m Tuy nhiên, qua b ng c NHCT'T d i s ch% ng n l i nhu n c a ngân hàng c u tài s n ngu n v n nh y c m lãi su t, o c a NHCTVN, ã linh ho t nh#ng b c i u ch%nh cho l ch nh y c m lãi su t gi m d n nh$m gi m thi u r i ro th p nh t cho ngân hàng, hay nói rõ h n ngân hàng ã c c u l i tài s n ngu n v n nh y c m lãi su t, tác ng làm t ng giá tr tài s n nh y c m (cho vay) bên c nh t ng huy ng v n, h2p chênh l ch gi#a tài s n ngu n v n nh y c m lãi su t, h n ch lãi su t nh h thu ng c a n thu nh p c a ngân hàng m t cách h p lí nh t 5.2 GI3I PHÁP NÂNG CAO L6I NHU N VÀ H N CH CHÍNH T I NGÂN HÀNG CÔNG TH 5.2.1 Gi i pháp chung cho ho"t R I RO TÀI NG 'NG THÁP %ng kinh doanh t"i Ngân hàng Công Th &ng ng Tháp: - Công tác huy ng v n: + Xem công tác huy ng v n nhi m v tr ng tâm v i m c tiêu chi n l lâu dài phát tri n ngu n ti n g)i dân c , ti n g)i doanh nghi p n v s nghi p có ngu n thu ti n g)i l n, *n nh, cân c n v kinh t , i ngu n v n t i ch , gi m d n nh n v n i u hòa; + ' y m nh công tác ti p th , khuy n m i, th c hi n t t sách khách hàng, xây d ng danh m c khách hàng chi n l ngu n v n a ph c nh$m trì thu hút t i a ng; + Phát tri n tín d ng g n li n v i d ch v ngân hàng m b o tính kho n, t ng ngu n v n T p trung t t công tác ti p th khách hàng doanh nghi p v a nh , h cá th , h dân doanh, hàng (t p trung it thu hút tài kho n ti n g)i vãng lai c a khách ng s) d ng d ch v toán, chuy n ti n, b o lãnh, toán xu t nh p kh u); GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 57 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp + ' y m nh công tác phát hành th4 t i doanh nghi p khách hàng ang có m i quan h tín d ng, t i khu c m công nghi p, nghi p t ng ngu n v n + Chú tr ng n v hành s m b o toán th4; y m nh công tác thu hút v n ti n g)i dân c , phát tri n d ch v t i phòng giao d ch nh$m t o l i th c nh tranh c a NHCT'T; + T* Huy ng v n phát huy t t kh n ng phân tích th tr "ng, công tác ti p th , tham m u cho Ban lãnh o v c ch lãi su t, hình th c ti p th , khuy n mãi, ch m sóc khách hàng có tính c nh tranh… a ph khai thác t t m i ngu n v n t i ng - Công tác s d ng v n: + Ch p hành nghiêm ch%nh quy d ng, c ng nh ch% o c a NHCTVN, tri n kinh t xã h i, h nh hi n hành v l,nh v c u t tín ng th"i nghiên c u k, ch tr ng phát ng chuy n d ch c c u kinh t c a t%nh, n m v#ng th m nh c a t ng ngành ngh , t ng a ph ng t o ch tr ng u t có hi u qu ; + Ti p t c *i m i c c u tín d ng i ôi v i vi c l a ch n khách hàng u t , ý u t phát tri n kinh t t nhân, doanh nghi p v a nh , h s n xu t kinh doanh công th ng nghi p, d ch v , trì phát tri n ngành ngh truy n th ng k c thành th nông thôn, tr "ng, xây d ng khách hàng chi n l cho vay có tài s n u t theo nguyên t c th ng m i th c, khách hàng truy n th ng, nâng t+ tr ng m b o; + T ng c "ng qu n lí ch t l ng tín d ng: qu n lí ch t ch& n h n, th "ng xuyên phân tích ánh giá tình hình chung c a khách hàng, quan sát trình s) d ng v n vay, ch ng thu n g c lãi úng h n, không h n, n h n d(n n ph i trích d phòng r i ro cao, nh h tín d ng k t qu ho t c n ý ng n ch t l ng ng kinh doanh c a ngân hàng; + Th c hi n nghiêm túc quy tài s n phát sinh n gia m b o cho kho n n nh quy trình v tín d ng, rà soát b* sung ang phân lo i n nhóm 2, n x u, cho vay n y u t pháp lí c a h s khách hàng, h s tín d ng, tài s n b o, s ràng bu c, liên quan GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh n tính pháp lí gi#a H p 58 ng tín d ng H p m ng SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp th ch p, c m c , b o lãnh tài s n vay v n, tránh r i ro tranh ch p x) lí thu n + Áp d ng lãi su t cho vay tuân th lãnh úng c ch i u hành lãi su t c a Ban o NHCTVN v áp d ng lãi su t tín d ng th c d tính úng chi phí huy ng, lãi su t cho vay ph i ng v n + T p trung rà soát n nhóm 2, n x u, n ngo i b ng, phân tích ánh giá chi ti t tình tr ng c a khách hàng Trên c s quy t, tích c c ó bi n pháp x) lí c th , kiên i v i kho n vay, tranh th s h tr c a quan ch c n ng thu h i n a ph ng, c t hi u qu th"i gian s m nh t + Rà soát c c u l i danh m c khách hàng hi n có, phân tích ánh giá th c l c tài chính, kh n ng ch u khách hàng có nh h ng r i ro có th x y ra, tri n v ng kinh doanh c a ng c p phát tín d ng phù h p i v i t ng nhóm khách hàng c th - Ngân hàng c n xây d!ng sách lãi su t linh ho t phù h p v i cung c u, bi n ng lãi su t th tr "ng nh ng v(n có th c nh tranh v i ngân hàng khác a bàn Hi n nay, ngu n v n huy ng t i ch c a ngân hàng v(n ch a áp ng nhu c u s) d ng v n Vì v y, ngân hàng c n t ng c "ng h n n#a ngu n v n Mu n th , ngân hàng c n có sách lãi su t huy d(n cho v a thu hút h ng l n cl ng ti n g)i vào ngân hàng, nh ng v(n không nh n lãi su t cho vay, b i ngu n thu ch y u c a ngân hàng t cho vay, n u t ng lãi su t cho vay s& nh h hàng, làm gi m thu nh p t lãi ho t chi n l n ch% tiêu d n c a ngân ng cho vay c a ngân hàng Tuy nhiên, nh, biên dao ng cho phép, v a m c quy n l i cho khách hàng c ngân hàng - Ngân hàng c n quan tâm l ng r t nhi u c lãi su t mà ngân hàng xây d ng thay *i linh ho t nh ng ph i tuân theo lãi su t c b n c a NHNN quy b o ng v n h p u t th i gian s c l!c ho ch nh chi n c qu n tr r i ro cho an toàn hi u qu , phù h p v i nh#ng lo i r i ro c thù v i i u ki n c a ngân hàng xu th h i nh p ngày - Nghiên c u áp d ng mô hình phân tích, ánh giá r i ro hi n ngân hàng l ng hóa xác m c GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh i, giúp r i ro, phát hi n s m d u hi u r i ro, 59 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th nh n bi t xác nguyên nhân gây r i ro, t sách, bi n pháp úng ngân hàng ang ph i y ó có ng Tháp c nh#ng ch tr ng, i phó v i t ng lo i r i ro c th mà i m t ng qu n tr nhân l!c nh$m giúp cho m i cán b hi u - Nâng cao ch t l nh n th c n, phù h p ng v b n ch t c a lo i r i ro mà ngân hàng ph i nh#ng nguyên nhân gây r i ro, nh#ng h u qu mà r i ro có th hàng, nh#ng bi n pháp phòng ng a, h n ch r i ro…; i m t, em l i cho ngân m b o cho ngân hàng có c sách n d ng, t o, s) d ng cán b cho có th áp ng nhu c u qu n lí kinh doanh c a ngân hàng c dài h n ng n h n - Ngân hàng ph i nghiên c u th!c hi n úng Quy b o an toàn ho t ng c a NHTM, ban hành theo Quy t 457/2005/Q'-NHNN Quy x) lí RRTD ho t nh s ng ngân hàng c a NHTM ban hành theo Quy t nh s c NHNN i m i hi n i hóa h th ng thu th p x) lí thông tin khách hàng, thông tin qu n tr , h th ng ki m tra, ki m soát n i b , lãnh m nh v phân lo i n , trích l p s) d ng d phòng 493/2005/Q'-NHNN c a Th ng - Không ng ng nh v t+ l o c a ngân hàng có th ti p c n c ngu n thông tin tin c y, có h th ng m t cách nhanh chóng thu n l i; công tác ki m tra, giám sát n i b m b o cho ng th"i nâng cao hi u l c ch t l ng phát hi n s m d u hi u r i ro có bi n pháp gi i quy t h#u hi u k p th"i - Ngân hàng c n nghiên c u g m a d ng hóa hình th c, ph c kinh doanh a d ng, bao c chi n l ng th c, ph a bàn, ngành ngh … c ho t ho t có ng th c th"i h n, lãi su t, ng huy ng v n, ho t ng kinh doanh khác 'a d ng hóa ho t hàng không nh#ng có tác d ng *n it ng cho vay, ng, ut ng kinh doanh c a ngân nh t ng thu nh p cho ngân hàng, phát tri n làm phong phú h n ch ng lo i s n ph m d ch v ngân hàng mà cón có ý ngh,a quan tr ng phân tán r i ro, gi m thi u r i ro cho ngân hàng - Ch% ch p nh n lo i r i ro cho phép i v i t ng nghi p v sau ã phân tích chi ti t t t c khía c nh Lu t pháp kinh t ; quy t GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 60 nh th c SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp hi n nghi p v c n phân chia phù h p ngu n v n c a ngân hàng v i m c r i ro cho phép; - Nâng cao ch t l trung xây d ng th r i ro ho t ng chuyên nghi p c a cán b nhân viên c ng nh t p ng hi u cho ngân hàng v i m c tiêu gi m thi u r i ro nhân l c ng; - Nâng cao ng thông qua báo cáo v tình hình m thông tin v ho t tài c a ngân hàng i v i i tác, khách hàng t* ch c tra, ki m toán; - M r ng hình th c ng tài tr v i m c tiêu h p lí hóa s) d ng ngu n v n gi m thi u r i ro ; i v i ngành s n xu t hàng hóa - C n xem xét u tiên quan h tín d ng xu t nh p kh u; tham gia vào d án u t chuy n giao công ngh ; m r ng tín d ng bán l4 cho khách hàng doanh nghi p v a nh tín d ng tiêu dùng - Ngân hàng nên có nh ng sách nh&m t ng thêm kho n thu khác lãi cho vay nghi p v ch a nhi u r i ro nh t ho t hàng, ó, nghi p v nh : môi gi i, t v n… v(n có th ng ngân em l i ngu n thu nh p cao cho ngân hàng nh ng h u nh không ph i ch u r i ro Ngân hàng nên có nh#ng chi n l c a d ng hoá ho t ng kinh doanh c a Bên c nh nghi p v cho vay ngân hàng nên m r ng ho t s n ph m d ch v hi n nâng cao h n n#a ch t l quan ng, t ng thêm ngu n thu t i có kho n l i nhu n *n ng công tác tín d ng nh r i ro, ng th"i h n ch lo i r i ro có liên n lo i nghi p v - Ngân hàng c n quan tâm v n) c'ng nh u (cho vay) n sách qu n lý t t t u vào (huy c m t c c u phù h p cho ho t ng ng kinh doanh Bên c nh ó ph i t ng c "ng vi c qu n lý t ng kho n m c chi phí ngân hàng, h n ch kho n chi phí không c n thi t theo dõi ch t ch& kho n chi phí t o thu nh p cao nh$m trì kho n gi m l i nhu n c a ngân hàng trình ho t m c h p lý, không làm ng kinh doanh - Ngân hàng c n nâng cao h n uy tín c a i v i khách hàng, mb o kho n m i i u ki n, ti n hành nhanh chóng th t c toán cho GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 61 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp khách hàng Thêm vào ó, ngân hàng c n m r ng nâng cao ch t l khách hàng m t cách t t nh t ngân hàng, t o ng ph c v thu hút h tham gia giao d ch toán t i c ngu n thu lãi *n nh ngày m t t ng D n d n, ngân hàng s& phát tri n h n v th c nh tranh c a th tr "ng NHTM a bàn 5.2.2 Gi i pháp qu n lí r i ro tài t"i Ngân hàng Công Th &ng ng Tháp 5.2.2.1 i v5i r i ro kho n Qu n lý r i ro kho n không v n n thu n ch% v n c c u c a tài s n – ngu n v n b ng cân ng qu n tr c a m t ngân hàng th c a dòng ti n, i tài s n mà ho t ng m i Vì th , NHCT'T c n hi u rõ t m quan tr ng c a qu n lý r i ro kho n, ch ng xây d ng sách khung v qu n lý r i ro kho n, thi t l p quy trình c th nh$m xác nh, o l "ng, ki m soát r i ro v kho n có th x y Ngân hàng c n có d báo v i xác cao lu ng ti n vào, lu ng ti n ra, c bi t lu ng ti n liên quan t i cam k t ngo i b ng ngh,a v tài s n n k ho ch ho t ch ng a ng tình hu ng b t ng" Bên c nh ó, ngân hàng c n ý v n doanh, v a c kh n ng mb o cân i ngu n v n kinh c d tr# b t bu c d tr# toán, v a s) d ng v n u t m t cách h p lí, ngu n v n huy ng c t bên T ó có k ho ch xin i u chuy n v n xu ng chi nhánh m t cách h p lí, tránh tình tr ng thi u c ng nh th a v n, s& làm gi m l i nhu n c a ngân hàng B i có c ngu n v n i u chuy n t NHCTVN, dù nhi u hay ít, NHCT'T v(n ph i chi tr m t kho n chi phí không nh cho kho n v n i u chuy n ó Vì v y, NHCT'T c n quan tâm nm t s gi i pháp nâng cao công tác qu n lí r i ro kho n t i chi nhánh nh sau: - Hàng ngày, hàng tu n, hàng tháng, ngân hàng c n ph i xác xác tr ng thái kho n huy ch ng i u ch%nh ho t ng v n s) d ng v n, cho v a không b nh d báo ng kinh doanh c ng v n nh ng c ng không ngân hàng r i vào tình tr ng thi u v n kh d ng hay m t kh n ng chi tr , gây nh h ng n uy tín c a ngân hàng th tr "ng tài - ngân hàng GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 62 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp - ' i v i nhu c u kho n phát sinh th "ng xuyên, ngày, t ng i *n u n hàng nh, ngân hàng c n áp ng b$ng tài s n có d tr# d i d ng ti n m t, ti n g)i, gi y t" có giá có tính kho n cao, d dàng chuy n *i thành ti n m t c n thi t - ' i v i nhu c u kho n có tính th"i v không phát sinh th "ng xuyên, ngân hàng nên có k ho ch hóa thi t c th"i i m, l ng c u kho n c n áp ng k p th"i nhu c u ó - ' i v i nhu c u kho n phát sinh t xu t không d ki n tr c c, bên c nh vi c t ng d tr# lo i gi y t" có giá có tính chuy n *i cao, ngân hàng c n xác tr ng nh ngu n vay kho n *n nh (phi ti n g)i), c bi t c n n ngu n v n i u chuy n t NHCTVN ' m b o kho n k p th"i giúp ngân hàng t ng thêm uy tín, ng th"i qu n lí r i ro kho n v i m c chi phí h p lí s& giúp ngân hàng v a t n d ng c ngu n v n nh t, t 5.2.2.2 Ho t u t , cho vay, t ng thêm thu nh p v a gi m thi u chi phí th p ó nâng cao l i nhu n c a ngân hàng i v5i r i ro tín d ng ng tín d ng hi n ang óng vai trò r t quan tr ng i v i NHCT'T, mang l i ngu n thu nh p (h n 90% thu nh p t ho t ng tín d ng) Tuy nhiên ho t ng tín d ng ho t ng ti m n r i ro cao nh t Hoàn thi n sách qu n lí RRTD góp ph n làm gi m thi u RRTD, nâng cao qu ho t c hi u ng kinh doanh c a ngân hàng, qua ó nâng cao kh n ng c nh tranh v i NHTM khác m t tiêu chí c n thi t phát huy h n n#a th"i kì hi n i v i NHCT'T M t s gi i pháp NHCT'T ki m soát t t RRTD t i chi nhánh là: - Hoàn thi n quy trình cho vay qu n lí tín d ng nh$m m c ích cho trình cho vay mb o c ti n hành m t cách hi u qu , khoa h c; góp ph n h n ch phòng ng a RRTD, nâng cao ch t l ng tín d ng, góp ph n áp ng ngày t t nhu c u vay v n c a khách hàng Quy trình cho vay qu n lí tín d ng ph i xác nh rõ ch c n ng, nhi m v , trách nhi m c a t t c b ph n cá nhân có liên quan n t t c giai o n, khâu trình cho vay GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 63 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp - T ng c "ng công tác ki m tra, giám sát tín d ng: ngân hàng c n t ng c "ng ki m tra, theo dõi, phân tích thông tin có liên quan vay, ti n n tình hình s) d ng ti n th c hi n k ho ch kinh doanh, kh n ng tr n m c tr n c a khách hàng vay v n Có nh th , ngân hàng s& phát hi n s m d u hi u r i ro, phân tích nguyên nhân có bi n pháp h#u hi u kho n n t n x) lí k p th"i, t ng h th p t*n th t thi t h i ho t ó gi m th p ng kinh doanh tín d ng c a ngân hàng - C c u l i khách hàng, c c u l i d n , nâng t+ tr ng cho vay có tài s n m b o, nâng cao ch t l ng th m nh, l a ch n khách hàng; u tiên v n vay cho l,nh v c ngành ngh phát tri n *n nh, có hi u qu kinh t cao; phát tri n nh#ng s n ph m d ch v tín d ng có tín c nh tranh cao, có chi n l t phù h p nh$m nâng cao chât l di.n bi n d n , gia h n n , n x u x u, gi m r i ro tín d ng, c cho vay u ng tín d ng; ngân hàng nên ki m soát ch t ch& t ó có bi n pháp x) lí k p th"i làm gi m n m b o tính an toàn cho ho t ng kinh doanh tín d ng t i ngân hàng 5.2.2.3 i v5i r i ro lãi su#t R i ro lãi su t th t s hàng b i có liên quan nh h ng r t l n n ho t ng kinh doanh c a ngân n loai r i ro khác nh : r i ro kho n, r i ro tín d ng r i ro v n ch s h#u ' h n ch r i ro lãi su t, NHCT'T c n có nh#ng d báo xác v lãi su t t Sau ây m t s b ng lai a nh#ng gi i pháp phù h p c qu n lí r i ro lãi su t thông d ng ho t ng c a ngân hàng: - Ph i trì cân i kho n nh y c m v i lãi su t bên tài s n n tài s n có - S) d ng m t sách lãi su t linh ho t, l n, th"i h n dài c n tìm ki m ngu n v n t c bi t i v i kho n vay ng x ng, ho c th c hi n c ch lãi su t th tr "ng - S) d ng công c tài m i h n ch r i ro ngo i b ng, nh s) d ng nghi p v kì h n v lãi su t, nghi p v kì h n v ti n g)i, nghi p v kì h n GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 64 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th v lãi su t ti n vay, th c hi n h p ng t ng ng Tháp ng lai không cân x ng tài s n n tài s n có; th c hi n nghi p v hoán *i lãi su t, quy n l a ch n lãi su t Ngân hàng c ng có th l a ch n m t ph su t phù h p v i c c u t* ch c, ho t ng pháp qu n lí r i ro lãi ng t i ngân hàng nh : qu n lí chênh l ch gi#a tài s n có tài s n n nh y c m lãi su t, qu n lí chênh l ch kì h n bình quân, ph ng pháp o l "ng giá tr có th t*n th t, có th a gi i pháp k p th"i có r i ro x y ra, h n ch th p nh t r i ro thi t h i cho ngân hàng GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 65 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th CH ng ng Tháp NG K T LU N VÀ KI N NGH( 6.1 K T LU N 6.1.1 i v5i ngân hàng th &ng m"i: Trong n m 2008, tình hình kinh t xã h i c n c có nhi u bi n ng, c bi t v lãi su t Lãi su t c b n t ng m nh NHNN áp d ng sách th t ch t ti n t nh$m ki m ch l m phát, ã nh h ng r t nhi u n n n kinh t nói chung h th ng ngân hàng nói riêng ' i v i NHTM, lãi su t t ng cao làm chi phí huy ng v n cao, làm gi m kh n ng sinh l"i, kh n ng r i ro t ng ho t ng ' i v i th tr "ng tài chính, lãi su t t ng cao m t nh#ng nguyên nhân làm cho giá ch ng khoán b nh h ng, huy ng v n c a doanh nghi p th tr "ng tài khó kh n, gây áp l c l n v v n trung dài h n i v i NHTM Còn i v i n n kinh t , lãi su t huy u t t nhân, t ng chi phí vay m tình tr ng kéo dài s& tác ng ng cho vay n, gi m s c c nh tranh c a n n kinh t N u n n n kinh t , d(n thu n l i, kinh t v, mô b t *n, "i s ng c a ng "i lao khác, lãi su t m c cao ã làm gi m n chi u h ng s& b u vào t ng, ngân hàng bu c ph i i u ch%nh n tín d ng gi m T nh h ng M t u ra, kéo theo d ó, l i nhu n thu v c a ngân hàng s& gi m Tuy nhiên, n u ngân hàng không th c hi n quy lu t s& khó thu hút ti t ki m Nh ng ng không l ng ti n g)i *n d gi i quy t, n u không gi# c s *n c khách hàng g)i nh t i ngân hàng m t v n không nh này, NHTM có kh n ng b r i ro kho n n u sách h p d(n khách hàng công tác huy ng v n ti n g)i dân c t* ch c kinh t khác nói riêng, c ng nh công tác qu n lí r i ro kho n nói chung ' i v i tình hình kho n th"i gian v a qua, tình tr ng khách hàng liên t c rút ti n t ngân hàng sang ngân hàng khác h ng lãi su t cao h n th"i gian qua c ng gây khó kh n cho ngân hàng nh h kinh doanh, huy ng n k ho ch ng s) d ng v n Ngân hàng có kh n ng kho n t t, hay GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 66 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp nói cách khác ngân hàng không g p r i ro kho n có c ngu n v n kh d ng v i chi phí h p lý vào úng th"i i m mà ngân hàng c n R i ro kho n th "ng i kèm v i nhi u r i ro khác, ó có r i ro tín d ng Trong ho t ng kinh doanh, vi c ngân hàng i u không th tránh kh i NHTM Nh ng n u không ng u v i r i ro tín d ng c 'ây lo i r i ro gây t*n th t n ng n cho u t v n vào tín d ng hi n ngân hàng d "ng nh c ng ch a có kênh kh d, h n Th a nh n m t t+ l r i ro t nhiên ho t th ng kinh doanh ngân hàng yêu c u khách quan h p lý V n h n ch r i ro m t t+ l th p nh t có th ch p nh n làm c Trong thông l qu c t , t*n th t 1% t*ng d n bình quân hàng n m m t ngân hàng có trình qu n lý t t hoàn toàn không tác ng x u Có th nh n th y m i m t c h i Trong m t s nghi p v u t mang theo nh#ng r i ro ti m n u t , m t lo i r i ro nh t nh#ng r i ro khác ch% th y u Hi u c n thi t n ngân hàng y ngân hàng có th tính toán nh có th chi m u th h n, v nh#ng lo i r i ro y u a nh#ng quy t nh u t nhanh nh y, k p th"i ' u t không ch% òi h i ph i an toàn có kh n ng sinh l"i, mà òi h i c tính kho n h p lý n#a 6.1.2 Ho t i v5i Ngân hàng Công Th &ng ng Tháp: ng kinh doanh c a Ngân hàng Công Th Tháp nhìn chung *n nh phát tri n u n m qua 'i u cho th y NHCT'T ã có uy tín th tr "ng, uy tín c nh tranh, phát tri n m r ng t ng chi nhánh t%nh ' ng i v i khách hàng có kh n ng ng lai - V thu nh p c a ngân hàng: Thu nh p c a ngân hàng nhìn chung t ng qua n m, ó thu nh p t lãi ngày chi m t+ tr ng cao t*ng ngu n thu nh p Song thu nh p t lãi cho vay bao gi" c ng ch a ng r t nhi u r i ro cho ngân hàng - V chi phí: ' ng hành v i l i nhu n cao chi phí c a ngân hàng c ng ngày t ng, ó chi phí tr lãi ti n g)i chi phí lãi nh n v n i u hòa t NHCTVN chi m t+ tr ng cao nh t (chi lãi nh n v n i u hòa chi m 57,3% t*ng chi GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 67 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th ng phí vào n m 2008) 'i u cho th y ngu n v n huy ng Tháp ng t i ch ch a áp ng c nhu c u s) d ng v n c a ngân hàng - L i nhu n ròng n m 2007 c a NH v i n m 2006, n m 2008 nhu n cao nh t t tr c t 33.777 tri u t 22.347 tri u ng, t ng 23,67% so ng, t ng 51,55%, m c t ng tr n - Vi c qu n lý r i ro th c hi n t t h n nhi u so v i n m tr ro th tr "ng r i ro tín d ng T+ l n x u d Bên c nh ó, v n ng l i m b o kho n c, nh t r i i m c 1% t*ng d n c ngân hàng th c hi n t t, áp ng c h u h t nhu c u kho n t i chi nhánh - Qua ba n m 2006, 2007, 2008, ngân hàng có l ch nh y c m lãi su t nh h n 0, t c ngân hàng có ngu n v n nh y c m lãi su t h n tài s n Vì th , ngân hàng s& g p r i ro n u lãi su t th tr "ng t ng lên, nhiên, ngân hàng không t i u ch%nh lãi su t mà áp d ng lãi su t theo ch% Bên c nh ó, quy h ng n ho t nh nh$m ki m soát l m phát c a NHNN c ng ã nh ng c a NHCT'T, kho n, lãi su t … có th d(n nh h o c a NHCTVN c bi t v công tác huy ng v n, d tr# n lo i r i ro mà l i nhu n y u t ch u ng nhi u nh t t lo i r i ro mang l i Tóm l"i, r i ro tài nói riêng lo i r i ro nói chung bi n pháp h n ch r i ro m t tài mà nhà qu n tr ngân hàng ã ang nghiên c u không ng ng nh$m hoàn thi n i u ki n m i t+ l lý t t c n ng Không r i ro có ngh,a không l i nhu n Các lo i r i ro khác có m i liên h v i ch t ch& 'i u quan tr ng ph i ánh giá m t cách c n tr ng s t n t i c a m i lo i r i ro, m c c a m i c h i hàng ang xem xét; ph i n m rõ b n ch t m c K/ n ng thành công qu n lý u t ngân r i ro m i tr "ng h p u t kh n ng t c s cân b$ng h p lý gi#a r i ro l i nhu n N i r i ro cao, l i nhu n c ng có th k- v ng cao H n ch r i ro ho t qu n tr ng ngân hàng m t nh#ng nhi m v quan tr ng i u hành c a NHTM, c bi t n n kinh t Vi t Nam ang giai o n h i nh p, th tr "ng tài ngày phát tri n v i nh#ng công GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 68 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th c tài ngày a d ng, vi c h n ch r i ro ho t ng ng Tháp t tr ng trách l n cho NHTM ng Do v y ây nhi m v quan tr ng NHTM – v i t cách t* ch c huy t cho ng v n t o kênh luân chuy n v n, có nh v y m i ngày nâng cao n ng l c c nh tranh h i nh p c a NHCT'T nói riêng h th ng NHTM nói chung, t o s g n k t luân chuy n v n h p lí th tr "ng tài 6.2 KI N NGH(: 6.2.1 i v5i Ngân hàng Công Th &ng Vi t Nam - Xây d ng hoàn thi n sách tín d ng m t cách an toàn, hi u qu , v a áp ng c tiêu chu n pháp lí v a c a ngân hàng, t m c mb o ó ngân hàng s& có quy t u t tín d ng hi u qu cho ho t c m c tiêu kinh doanh nh tín d ng nh h ng danh ng c a - Áp d ng mô hình o l "ng, ánh giá RRTD truy n th ng hi n phân tích ánh giá RRTD, giúp cho c p lãnh hóa xác m c o c a ngân hàng l i ng RRTD, phát hi n s m d u hi u r i ro, nh n bi t xác nguyên nhân ch y u gây RRTD - Xem xét cân iv n u vào tính lãi su t nh n v n i u hòa h p lí h n, th c t Chi nhánh hi n ph i nh n v n i u hòa l n, lãi su t cao ó nh h ng n k t qu kinh doanh lãi th p, th m chí l n u nh n v n v - Ch% n ng tr n t k ho ch o chi nhánh t p trung v n cho d án có hi u qu cao kh úng h n, ó tr ng cho vay i v i l,nh v c nông nghi p, nông thôn, xu t kh u doanh nghi p nh v a, t p trung khai thác có hi u qu ch d ng theo h ng trình tín d ng ng gi m d n t+ tr ng tín d ng trung, dài h n mô th"i h n huy - Tr i v i ng "i nghèo ' ng th"i, i u ch%nh c c u tín phù h p v i quy ng v n c m t ch% nên dành v n vào nh#ng d án nhanh t o hi u qu nhu c u thi t y u c a xã h i, phù h p v i m c tiêu c a Chính ph , h n ch vào l,nh v c t o hi u qu ch a cao, ch a phát huy tác d ng t ng áp ng ut c ngay, tránh hi n u c lòng vòng n i b th tr "ng tài B i khía c nh GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 69 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th th"i gian v a qua ã tác ng ng ng Tháp n l m phát c ng nh gây không khó kh n cho ngân hàng - C n nâng cao h n c s qu n lí thông tin, phát tri n công ngh ngân hàng hi n i, có ph ng pháp d báo s m tình hu ng kinh t có th x y ra, nâng cao t t h n công tác qu n lí r i ro, o l "ng, phân tích r i ro m t cách khoa h c T có sách ch% 6.2.2 o nhanh chóng, k p th"i n chi nhánh c n ó, c i v5i Ngân hàng Nhà n 5c - 'i u ch%nh m t cách phù h p i v i t% l d tr# b t bu c NHTM tình hình n n kinh t có nhi u bi n ng nh hi n nay, phí kho n d tr# b t bu c óng b ng t i NHNN; nên i v i không lãng NHTM có th"i gian k p th"i chu n b , i u ch%nh, c c u l i tài s n ngu n v n có bi n i u lu t NHNN ban hành nh : lãi su t, d tr# b t bu c,… ng v không di.n cu c ch y ua lãi su t nh th"i gian qua - ' a bi n pháp hoàn thi n h th ng giám sát ngân hàng theo h ng c b n sau: + Nâng cao ch t l ng phân tích tình hình tài phát tri n h th ng c nh báo s m nh#ng ti m n ho t tích báo cáo tài xác ng c a NHTM, bao g m vi c phân nh i m nh y c m; + Xây d ng cách ti p c n t i công vi c ánh giá ch t l ng i u hành r i ro n i b NHTM; + Nâng cao òi h i k, thu t vi c trích l p d phòng r i ro i v i NHTM - Xây d ng h th ng báo cáo cao ch t l ng b gi m thi u kh i l ng r i ro nâng ng thông tin; - Nâng cao tiêu chí vi c c p gi y phép òi h i k, thu t TCTD d a nh#ng tiêu chu n v ho t i v i v#ng ch c tài ch% s an toàn ng c a TCTD - Ti p t c ti n hành s p x p l i h th ng ngân hàng, ph n hóa NHTM Nhà n th tr "ng ch ng khoán c y nhanh trình c* ng th"i g n li n v i vi c niêm y t c* phi u phân tán r i ro; GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 70 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc Phân tích l i nhu n r i ro tài t i Ngân hàng Công Th - Ti p t c hoàn thi n khung pháp lý giá nh th ng ng Tháp y m nh vi c s) d ng gi y t" có ng phi u, ch ng ch% ti n g)i lo i tín phi u, trái phi u c a NHTM Tri n khai m nh h n th tr "ng ti n t nghi p v : future, option… 6.2.4 i v5i t ch-c ki m toán: - Cùng v i NHNN xây d ng nguyên t c c b n tiêu chí v ki m toán ngân hàng c s ti p thu nh#ng òi h i c a qu c t v i u ki n ho t ng ki m toán; - Xây d ng ti n hành áp d ng vào th c t nh#ng tiêu chu n nâng cao ch t l ng ki m toán; - Ph i h p tích c c v i NHNN vi c trao *i thông tin xây d ng cách th c phân tích tình hình tài c a TCTD theo h ng phù h p v i chu n m c qu c t 6.2.5 i v5i Chính ph : - Ti p t c ng a gi i pháp c c u l i n n kinh t , t p trung thúc y ho t u t , c ng c phát tri n h th ng tài chính, th tr "ng ch ng khoán h thông ngân hàng; - Nâng cao n c v ho t m nh tính c l p c ng nh t ng c "ng quy n h n qu n lí nhà ng ti n t cho NHNN; - C i thi n môi tr "ng thu hút u t , bao g m c ut n c vào n n kinh t khu v c ngân hàng cho phát tri n phù h p v i c s h t ng tài n c - Xem xét xây d ng bi u thu phù h p i v i NHTM c s so sánh v i lo i hình kinh doanh khác Bi u thu c xác nh không ch% b i m c tiêu ngân sách mà có tác d ng không làm tê li t kinh doanh, làm ng ng t c tri n tn c - Xây d ng h th ng thông tin v TCTD, nhà n c ngoài, v nh#ng d án xét “ phát m ” thông tin u t t u t n c ng lai lãnh th* Vi t Nam xem i v i d án GVHD: Nguy n Ph m Tuy t Anh 71 SVTH: Nguy n Th Thanh Trúc