1 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Rủi ro tín dụng phạm trù gắn với hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại, hoạt động tín dụng mang lại thu nhập chủ yếu tổng thu nhập hoạt động chi nhánh, mà có đóng góp quan trọng tăng trƣởng kinh tế địa bàn tỉnh, Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có tính hai mặt: vừa mang lại hiệu cho khách hàng vay, cho kinh tế cho ngân hàng, vừa gây tổn thất tài sản làm cho suy giảm lực hoạt động ngân hàng Từ năm 2008 đến nay, tỷ lệ nợ xấu tăng cao, cần thiết phải có giải pháp để khắc phục tồn tại, khó khăn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tăng trƣờng tín dụng cách an toàn hiệu Chính lý trên, chọn đề tài “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Biên Hoà” Mục tiêu đề tài Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, hạn chế tồn quản trị rủi ro tín dụng từ năm 2009 đến năm 2012, từ đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Biên Hoà Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Biên Hoà - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực tế rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Biên Hoà Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích, phƣơng pháp tổng hợp, đồng thời trao đổi kinh nghiệm với cán tín dụng nhà quản lý Dự kiến kết đạt đƣợc đề tài - Thứ nhất: Làm rõ thêm số lý luận vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng, từ đƣa định hƣớng phát triển thị trƣờng thời gian tới có biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Thứ hai: Phân tích tình hình thực trạng quản rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Biên Hòa thời gian qua, từ xác định mặt tích cực mặt hạn chế nguyên nhân chủ yếu gây Luận văn đƣa giải pháp nhằm giải tồn định hƣớng phát triển chi nhánh nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Biên sở đánh giá xu hƣớng phát triển thị trƣờng cách có khoa học Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài đƣợc bố cục làm chƣơng Chƣơng 1:Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng 2:Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Biên Hoà Chƣơng 3:Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Biên Hoà CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro: khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng, khách hàng không thực hiện, khả thực nghĩa vụ theo cam kết (Nguồn: Văn 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 “về ban hành quy định dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam) Tín dụng quan hệ kinh tế hình thành trình chuyển nhƣợng quyền sử dụng lƣợng giá trị dƣới hình thái tiền tệ hay vật từ tổ chức sang tổ chức khác hay từ tay ngƣời sang tay ngƣời khác, theo nguyên tắc hoàn trả vốn lãi khoảng thời gian định (Nguồn: Lê Văn Tề (2009) “Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng ” (Nguồn: Nguyễn Minh Kiều (2009) trang 142) 1.1.2 Ph n oại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy thuộc tiêu chí phân loại mà ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia nhƣ sau: Rủi ro giao dịch : Rủi ro liên quan đến khoản tín dụng ngân hàng định cấp khoản tín dụng cho khách hàng, phát sinh sai sót khâu đáng giá, thẩm định xét duyệt cho vay phát sinh thiếu chặt chẽ khâu theo dỏi kiểm soát trình sử dụng vốn vay, phát sinh sơ hở khâu bảo đảm cam kết ràng buộc hợp đồng tín dụng Rủi ro danh mục tín dụng : rủi ro liên quan đến kết hợp nhiều khoản tín dụng danh mục tín dụng ngân hàng Nó phát sinh đặc thù cá biệt loại tín dụng, chẳng hạn cho vay tài sản bảo đảm rủi ro cho vay có đảm bảo Chẳng hạn cạnh tranh lãi suất khiến ngân hàng tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng theo (Nguồn: Nguyễn Minh Kiều (2009) trang 612) 1.1.3 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng, có tác động mang tính chất dây chuyền Rủi ro tín dụng » suy thoái kinh tế » thất nghiệp » an sinh xã hội 1.1.3.1 Đối với ng n hàng +Ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng: Hoạt động chủ yếu ngân hàng nhận tiền gửi cho vay, khoản tín dụng gặp rủi ro việc thu hồi nợ vay gặp khó khăn khoản tiền gửi phải toán hạn Trong lúc không huy động đƣợc vốn uy tín, ngƣời rút tiền ngày tăng lên kết ngân hàng gặp khó khăn khâu toán + Giảm lợi nhuận: Rủi ro tín dụng phát sinh, ngân hàng phải bù đắp rủi ro tiền chắn lợi nhuận giảm Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu đƣợc nợ lãi, phần toàn nợ gốc tiền vay nhƣng ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi không thu đƣợc nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh hiệu Đây mức độ nhẹ + Mất vốn, khách hàng, nhân viên: Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thƣờng rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin ngƣời gửi tiền, ảnh hƣởng đến uy tín ngân hàng khách hàng bỏ Đồng thời, phải dùng vốn tự có để bù đắp cho rủi ro tức vốn, bên cạnh ngân hàng thiếu hụt chi trả lƣơng cho nhân viên, ngƣời có lực tốt rời khỏi ngân hàng + Phá sản: Rủi ro tín dụng phát sinh vƣợt tầm kiểm soát ngân hàng nhƣ vƣợt khả tài dẫn đến phá sản 1.1.3.2 Đối với hệ thống ng n hàng Hoạt động ngân hàng có liên quan đến hệ thống ngân hàng, tổ chức kinh tế xã hội cá nhân kinh tế Do kết kinh doanh ngân hàng không tốt, chí dẫn đến khả toán phá sản có tác động dây chuyền ảnh hƣởng xấu đến hệ thống ngân hàng hoạt động khác kinh tế Nếu can thiệp kịp thời NHNN, Chính phủ tâm lý sợ tiền lây lan đến toàn ngƣời gửi tiền họ đồng loạt rút tiền NHTM làm cho ngân hàng khác vô hình chung rơi vào tình trạng khả toán đổ v dây chuyền Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau, nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đƣợc lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu đƣợc vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục đƣợc, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro hay nói cách khác Hoạt động ngân hàng phải đối diện với rủi ro Vì vậy, nhận diện nguyên nhân gây rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Có nhóm nguyên nhân sau đây: - Nhóm nguyên nh n thuộc ực quản trị ng n hàng: +Do không quản lý chặt chẽ khoản dẫn đến thiếu khả chi trả +Do tập trung nguồn vốn cho vay nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế + Do thiếu am hiểu thị trƣờng, thiếu thông tin phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay đầu tƣ không hợp lý + Do cán tín dụng không tuân thủ sách tín dụng, không chấp hành quy trình cho vay Cán tín dụng yếu trình độ nghiệp vụ Cán tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh +Do định giá tài sản không xác; không thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết; không đảm bảo nguyên tắc tài sản đảm bảo là: dễ định giá; dễ chuyển nhƣợng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ - Nhóm nguyên nh n thuộc phía khách hàng: + Do khách hàng vay vốn thiếu lực pháp lý + Sử dụng vốn vay sai mục đích, hiệu + Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ đƣợc + Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khoản + Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, tham ô, lừa đảo + Do đoàn kết nội Hội đồng quản trị, ban điều hành - Nhóm nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trƣờng bên ngoài: + Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn + Tình hình an ninh nƣớc, khu vực bất ổn + Do khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát, thăng cán cân toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thƣờng + Môi trƣờng pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo quản lý vĩ mô (Nguồn: Phan Thị cúc (2009) trang 140-141) Tóm ại, nguyên nh n g y rủi ro tín dụng đa dạng, có nguyên nh n khách quan nguyên nh n chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Những nguyên nh n chủ quan, chủ thể có ảnh hƣởng ớn đến chất ƣợng tín dụng ng n hàng kiểm soát đƣợc có biện pháp thích hợp 1.1.5 Các tiêu đo ƣờng rủi ro tín dụng Để đánh giá chất lƣợng tín dụng NH, ngƣời ta thƣờng dùng tiêu nợ hạn, nợ xấu kết phân loại nợ 1.1.5.1 Tỷ ệ nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc (hoặc) lãi hạn( Nợ thuộc nhóm 2,3,4 5) Dƣ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = - X 100% Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ hạn phản ánh số dƣ nợ gốc lãi hạn mà chƣa thu đƣợc Tỷ lệ nợ hạn cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng thấp, ngƣợc lại, tỷ lệ nợ hạn thấp chứng tỏ chất lƣợng tín dụng cao 1.1.5.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu Để hình thành tiêu nợ xấu, phải tiến hành phân loại nợ thành nhóm sau: - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn - Nhóm 2: Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn dƣới 90 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại - Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 5: Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày; + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đƣợc cấu lại Tỷ lệ nợ xấu Đây tiêu phản ánh khoản vay ngân hàng đƣợc đánh giá có khả tổn thất phần toàn nợ gốc ( Nợ thuộc nhóm 3,4 5) Số dƣ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu (%) = x 100 Tổng dƣ nợ Nợ xấu phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, vốn ngân hang lúc không mức độ rủi ro thông thƣờng mà nguy vốn (Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, (2010) trang 400-403) Đặc trưng nợ xấu - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng các cam kết đến hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hƣớng xấu dẫn đến có khả ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc lãi - Tài sản đảm bảo đƣợc đánh giá giá trị phát không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thƣờng khoản nợ đƣợc gia hạn nợ khoản nợ hạn 90 ngày 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng : xác định mức rủi ro có thề chấp nhận đƣợc, sở đƣa biện pháp để đảm bảo rủi ro tín dụng ngân hàng không vƣợt mức xác định trƣớc (Nguồn:https://www.baomoi.com/quan tri rui ro tin dung ngan hang/126/7506049) Việc quản trị rủi ro tín dụng đƣợc dựa nhiều yếu tố nhƣ qui định quản lý nhà nƣớc, chiến lƣợc, triết lý, văn hoá quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, sách cho vay, quy trình cho vay, mức độ rủi ro chấp nhận đƣợc ngân hàng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Thẩm quyền phán Thẩm quyền phán bao gồm thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng, thẩm quyền định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng Các thẩm quyền đƣợc phân theo cấp bậc NHTM (Thẩm quyền phán Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc phụ trách tín dụng, Trƣởng/phó phòng chức Hội sở chính, Hội đồng tín dụng sở, Giám đốc Chi nhánh…) 1.2.2.2 Chính sách ph n bổ tín dụng - Phân bổ theo vùng địa lý: thực phân chia phạm vi cấp tín dụng theo khu vực địa lý dựa lực, vị trí Chi nhánh, chủ trƣơng ƣu tiên mở rộng hoạt động tín dụng nơi có điều kiện mở rộng tín dụng chất lƣợng tín dụng bảo đảm, khống chế dƣ nợ tín dụng tối đa chi nhánh có chất lƣợng tín dụng thấp - Phân bổ theo kỳ hạn vay loại tiền vay: bảo đảm phù hợp cấu kỳ hạn loại tiền vay với cấu nguồn vốn - Phân bổ theo loại hình sản phẩm, đối tƣợng khách hàng, mặt hàng lĩnh vực đầu tƣ: đa dạng hóa sản phẩm vay theo nguyên tắc hạn chế tối đa rủi ro, đa dạng hóa đối tƣợng khách hàng nhằm giảm thiểu hóa rủi ro xảy ra, đa dạng hóa mặt hàng lĩnh vực đầu tƣ theo nguyên tắc phù hợp với xu hƣớng phát triển kinh tế 1.2.2.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng khách hàng Rủi ro tín dụng khách hàng đƣợc quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục tất giai đoạn có khả phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua quy định cụ thể loại nghiệp vụ tín dụng -Giới hạn cấp tín dụng khách hàng: tuân thủ quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh khách hàng theo quy định NHNN NHNo & PTNT Việt Nam - Giới hạn tín dụng khách hàng doanh nghiệp: thực xếp hạng tín dụng nội nhằm lƣợng hóa mức độ rủi ro khách hàng, xác định giới hạn tín dụng nhằm quản lý tổng mức rủi ro tín dụng Xếp hạng tín dụng nội có 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D, khách hàng có mức xếp hạng tín dụng từ CC trở xuống không cho vay Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm áp dụng xếp hạng tín dụng đƣợc cải tiến liên tục thông qua thực tiễn triển khai để phù hợp với thực tế - Hạn chế cấp tín dụng khách hàng: tuân thủ quy định pháp luật trƣờng hợp không đƣợc cấp tín dụng hạn chế cấp tín dụng, đồng thời thực chủ trƣơng giảm dƣ nợ tín dụng, hạn chế cấp tín dụng khách hàng có dấu hiệu rủi ro (đƣợc quy định cụ thể cho loại khách hàng) 1.2.2.4 Chính sách ph n oại nợ, trích ập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng NHTM thực phân loại nợ theo quy định NHNN, đặc biệt khoản nợ xấu tăng cƣờng phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ với tần suất nhiều để phục vụ công tác quản lý chất lƣợng rủi ro tín dụng Các NHTM thực phân loại nợ sở xếp hạng khách hàng tiến tới trích lập dự phòng theo thông lệ quốc tế tốt 10 1.2.2.5 Các quy định báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro Thực báo cáo theo định kỳ chất lƣợng tín dụng toàn hệ thống để đánh giá công tác quản lý rủi ro, đồng thời đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng (Nguồn: Lý Kim Hằng (2011) 1.2.3 Quy tr nh quản trị rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng thƣơng mại, việc quản trị rủi ro đƣợc thực chủ yếu qua bƣớc sau: nhận biết rủi ro, đánh giá rủi ro, theo dõi rủi ro, kiểm soát tài trợ rủi ro 1.2.3.1 Nhận biết rủi ro Nhận biết rủi ro bƣớc quy trình quản trị rủi ro ngân hàng Nhận biết rủi ro đƣợc xét góc độ: * Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng đƣợc thể qua quy mô tín dụng, cấu tín dụng, nợ hạn, nợ xấu dự phòng rủi ro Do đó, yếu tố có xu hƣớng thiên lệch nhƣ quy mô tín dụng tăng nhanh vƣợt khả quản lý ngân hàng cấu tín dụng tập trung mức vào ngành, lĩnh vực rủi ro số nợ hạn, nợ xấu có dấu hiệu vƣợt ngƣ ng cửa cho phép, dự phòng rủi ro đƣợc sử dụng hết, ngân hàng đứng trƣớc nguy rủi ro * Về phía khách hàng: khách hàng có dấu hiệu khó có khả trả đƣợc nợ, tình hình tài xấu, nguy rủi ro xảy Lúc đó, ngân hàng cần nhận biết đƣợc khả xảy rủi ro để định kịp thời Do đó, nhận biết rủi ro bao gồm nội dung sau: - Phân tích danh mục tín dụng ngân hàng: phân tích chung toàn danh mục tín dụng để nhận biết rủi ro quy mô tín dụng, cấu tín dụng, ngành, loại tiền Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung toàn danh mục tín dụng - Phân tích đánh giá khách hàng: phân tích đánh giá khách hàng nhằm phát nguy rủi ro khách hàng, khoản nợ cụ thể Phân tích đánh giá khách hàng đƣợc thực từ bắt đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trình cho vay phân tích sau cho vay Để phân tích đánh giá 72 Trên sở văn quy định, hƣớng dẫn Tổng Giám đốc khoanh, xóa nợ, cán tín dụng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trƣởng phòng Khách hàng để trình cấp có thẩm quyền định Hình thức sử dụng biện pháp lý  Xử lý nợ tồn động * Nhóm 1: Nợ tồn động có tài sản đảm bảo Việc xử lý theo hƣớng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo đƣợc thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác nhƣng không hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay chủ động xử lý theo hình thức: Tự bán công khai thị trƣờng, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nƣớc Tiền bán tài sản đảm bảo đƣợc xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án đƣợc tòa án phán giao ngân hàng xử lý nhƣng chƣa đƣợc giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chƣa đầy đủ thủ tục pháp lý tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ; * Nhóm 2: Nợ tồn động tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động + Trƣờng hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trƣờng hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế tòa án trƣờng hợp: + Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp nhƣng không đạt kết quả; + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thƣờng nhƣng kết 73 Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật  Bán nợ: + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp; + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ NHTM khác Hiện nay, nhƣ phần lớn ngân hàng, Chi nhánh Biên Hòa nói chung áp dụng theo cách làm truyền thống xử lý tài sản bảo đảm, không thu hồi đƣợc khởi kiện Trong việc kiện tụng lại nhiều thời gian tốn mặt chi phí mà hiệu chƣa đạt đƣợc đƣợc nhƣ mong muốn Chính vậy, thời gian tới chi nhánh cần đầu tƣ quan tâm phát triển nghiệp vụ  Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển nợ rủi ro cao (nợ nhóm 5) từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro phải đƣợc thực theo quy định NHNN văn đạo ngân hàng cấp thời điểm 3.2.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng lƣờng trƣớc đƣợc.Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chƣa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản yêu cầu khách hàng hoàn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhà xƣởng, công trình đất…rồi nhận cầm cố, chấp Đặc biệt phải yêu cầu mua bảo hiểm tài sản chấp công trình xây dựng, động sản tài sản khác có mức độ rủi ro cao - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh đƣợc nguồn trả nợ yếu tố định khách hàng có đƣợc cấp tín dụng hay không 74 - Ngân hàng liên kết với Bảo biểm Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (ABIC) đƣa sản phẩm bảo an tín dụng, yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình, bảo hiểm hàng hóa,… đồng thời, hợp đồng bảo hiểm ghi rõ ngƣời thụ hƣởng hợp đồng bảo hiểm có rủi ro xảy NHNo&PTNT chi nhánh Biên Hòa Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay rủi ro xảy đƣợc quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất 3.2.3.3 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phòng tín hiệu cảnh báo mạnh rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa rủi ro tín dụng gia tăng cần phải xem xét lại việc quản lý rủi ro tín dụng, tăng cƣờng giám sát tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn, hạ bậc nợ trƣờng hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro Thực trích lập dự phòng nhằm có khả bù đắp tổn thất rủi ro xảy Hiện quy định phân loại nợ NHNN phản ánh tƣơng đối rõ nét chất lƣợng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên quy định thiên định lƣợng hầu nhƣ rủi ro tín dụng đƣợc phát xảy ra.Việc tín hiệu cảnh báo sớm làm cho ngân hàng không điều chỉnh kịp thời sách đầu tƣ, quản lý rủi ro tín dụng Vì vậy, thời gian tới ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính cảnh báo cao hơn, Đối với việc trích lập dự phòng rủi ro, cần phải đánh giá lại tài sản đảm bảo thƣờng xuyên để phản ánh mức độ rủi ro tài sản đảm bảo Hiện ngân hàng chƣa có quy định thời gian tối đa phải đánh giá lại tài sản đảm bảo chƣa thể phản ánh mức độ rủi ro xảy tài sản đảm bảo.Vì cần phải định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo, tối đa tháng/lần để phản ánh giá trị tài sản đảm bảo Bên cạnh cần phải quy định rõ chuẩn mực tài sản đƣợc coi tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo gây pháp luật Việt Nam nhiều bất cập việc xác định quyền sở hữu, cấp chứng nhận sở hữu tài sản 75 Việc phân loại nợ trích lập dự phòng gắn với xếp hạng doanh nghiệp cung cấp tín hiệu nhanh chóng mức độ rủi ro, chất lượng tín dụng ngân hàng từ ngân hàng chủ động, kịp thời đưa biện pháp thích hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.4 Giải pháp hạn chế nợ xấu chi nhánh Tăng cƣờng công tác kiểm tra trƣớc, sau cho vay Thƣờng xuyên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng nhằm hạn chế việc khách hàng sử dụng sai mục đích Kiểm tra, đối chiếu thực tế để phát sai sót chấn chỉnh kịp thời Trong giai đoạn thị trƣờng bất động sản đóng băng cần hạn chế cho vay khách hàng kinh doanh bất động sản khách hàng địa bàn khó quản lý Kế hoạch tăng trƣởng dƣ nợ phải đảm bảo chất lƣợng, không tăng dƣ nợ giá Đối với khoản nợ đến hạn mà khách hàng gặp khó khăn tình hình sản xuất kinh doanh ảnh hƣởng khả trả nợ Căn vào khả tài chính, chi nhánh xem xét định xử lý cho trƣờng hợp cụ thể theo biện pháp : miễn, giảm lãi vốn vay, không thu lãi hạn, ƣu tiên thu nợ gốc trƣớc, thu nợ lãi sau, trƣờng hợp khách hàng trả xong nợ gốc, chƣa trả hết nợ lãi chi nhánh thoả thuận thống với khách hàng để có kế hoạch thu dần Khi khách hàng gặp khó khăn để trả nợ tích cực phối hợp với khách hàng để tìm kiếm khách hàng mua tài sản để xử lý nhanh bán nợ sang ngân hàng khác ngân hàng phát tài sản có thoả thuận bên sở pháp lý Thƣờng xuyên bám sát tình hình hoạt động nhƣ kiểm soát đƣợc dòng tiền thu chi doanh nghiệp Sau giải ngân phải chuyển trả vào tài khoản bên bán khách hàng vay kèm theo hoá đơn chứng minh ngƣời vay có mua hàng hoá nhằm mục đích kiểm soát dòng tiền, hạn chế khách hàng sử dụng sai mục đích Xử lý cán có liên quan đến nợ xấu: ngừng hoạt động tín dụng, trọng cho công tác thu hồi xử lý nợ, mặt khác tạm treo lƣơng kinh doanh bồi thƣờng khoảng 3% nợ có khả vốn dẫn đến tổn thất 76 Đeo bám, đôn đốc khách hàng trả nợ thƣờng xuyên đến nhà khách hàng Tích cực đôn đốc khách hàng thực cam kết trả nợ, Khởi kiện án nhân dân tỉnh Đồng Nai để xét xử xong Sau chuyển hồ sơ qua thi hành án Tỉnh Đồng Nai tích cực đôn đốc tiến hành thủ tục phát tài sản (xác minh, đo vẽ, kê biên, tiến hành thẩm định giá đấu giá tài sản) Tăng cƣờng bổ sƣng nhân quản lý khối doang nghiệp đào tạo cán kinh nghiệm trình thẩm định nhƣ cách nhìn nhận khoản vay có vấn đề 3.2.5 Giải pháp nh n Con ngƣời vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng nhƣng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng, rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Vì vậy, hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng ngƣời yếu tố tiên vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu 3.2.5.1 Đào tạo để n ng cao tr nh độ chuyên môn nghiệp vụ Hàng năm Chi nhánh thƣờng xuyên tổ chức tập huấn chuyên đề tín dụng cho toàn nhân viên nhằm ôn lại nội dung văn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ban ngành có liên quan Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào tạo để nâng cao trình độ không dựa lý thuyết mà nên nhiều vào tình thực tiễn thẩm định cấp tín dụng phân tích tài chính, quản trị rủi ro, đồng thời đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt đƣợc quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau 3.2.5.2 Bố trí xếp cán ph hợp ực Việc bố trí cán phù hợp với lực quan trọng, đặc biệt phận quản lý rủi ro tín dụng cấp tín dụng, cần bố trí cán phải vừa có trình độ lại phải vừa có đạo đức nghề nghiệp vào vị trí tín dụng nhƣ quản lý rủi ro tín dụng Nên thực luân chuyển cán phận cấp tín dụng để tránh tiêu cực xảy mối quan hệ với khách hàng đƣợc tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc đƣợc nhanh chóng 77 3.2.5.3 y dựng đội ngũ nhà quản trị rủi ro Con ngƣời trình độ không chƣa đủ mà phải có tâm nghề nghiệp, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Trong quản trị rủi ro tín dụng, vai trò nhà quản trị quan trọng, ảnh hƣởng lớn đến mức độ xảy rủi ro ngân hàng Trong hàng loạt vụ việc cộm xảy rủi ro đến hoạt động ngân hàng định ngƣời quản lý Chính chi nhánh cần phải xây dựng đội ngũ quản lý phải có tâm có tầm nhìn xa, đặc biệt cấp quản lý rủi ro tín dụng cấp quản lý cấp tín dụng 3.2.5.4 y dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ uật Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa hiệu tín dụng khối lƣợng hiệu công việc Hàng tháng vào mƣc tăng trƣởng dƣ nợ, tỷ lệ nợ xấu, khả thu hồi nợ xấu mà mà xét lƣơng kinh doanh 3.3 Kiến nghị NHNo Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nƣớc Chính Phủ 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - Xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính chất cảnh báo cao gắn với hệ thống xếp hạng tín dụng trích lập dự phòng rủi ro - NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng sách, chƣơng trình đào tạo nghiệp vụ nhân viên mới, cập nhật kiến thức đào tạo nâng cao thƣờng xuyên nhân viên cũ, có sách đãi ngộ, khen thƣởng hợp lý - Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng thống toàn hệ thống Hiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tập trung chủ yếu Trụ sở mà chƣa thật đƣợc quan tâm Chi nhánh cấp I Vì Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần xây dựng máy quản trị rủi ro tín dụng thống đến chi nhánh cấp I phải thống toàn hệ thống - Xây máy cấp tín dụng máy quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh phải độc lập với nhau, có nhƣ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thật khách quan hiệu - Giao tiêu kế hoạch tín dụng cho Chi nhánh cho suốt năm để Chi nhánh chủ động xây dựng sách tín dụng phù hợp tình hình phát triển địa phƣơng 78 Hiện NHNo & PTNT Việt Nam giao tiêu kế hoạch cho Chi nhánh theo quý, điều làm cho chi nhánh bị động kế hoạch phát triển tín dụng ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 3.3.2 Đối với Ng n hàng Nhà nƣớc - Xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin TCTD Hiện có hệ thống thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nƣớc, nhiên thông tin CIC đơn giản, thông tin CIC cung cấp cần phải mang tính đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thông tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng để ngân hàng có sở đánh giá khách hàng vay - Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng không nhỏ đến lợi ích NHTM - Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao - Xây dựng chế pháp lý thông thoáng, nhanh chóng việc xử lý tài sản đảm bảo việc khách hàng vay không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng, cho phép Ngân hàng đƣợc chủ động việc xử lý tài sản để thu hồi nợ vay 3.3.3 Đối với Chính phủ - Hiện việc thông tin tài doanh nghiệp nhiều thông tin không xác, Chính Phủ cần có biện pháp quy định chặt chẽ việc xác minh tính trung thực thông tin tài doanh nghiệp, đặc biệt báo cáo tài Nên bắt buộc tất doanh nghiệp phải thực kiểm toán hai năm lần, đồng thời quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán - Trao nhiều quyền cho ngân hàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ Hiện việc xử lý tài sản đảm bảo cho khoản vay để thu hồi nợ Ngân hàng (mà khách hàng thiện chí) đƣờng tòa án giao thi hành án thực Nhƣ vậy, ngân hàng phải phụ thuộc nhiều vào quan hành pháp để thu hồi nợ xấu, quan tải công việc việc thu hồi nợ bị dây dƣa kéo dài thời gian lâu Đồng 79 thời, đạo ngành có liên quan quy định trình tự, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu TÓM TẮT CHƢƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Biên Hòa thời gian qua, Chƣơng với kết đạt đƣợc, tồn nguyên nhân hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Biên Hòa sở nhận định định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh thời gian tới, chƣơng đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn tại, nguyên nhân ảnh hƣởng không tốt đến chất lƣợng tín dụng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Biên Hòa, qua góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống Đồng thời, kiến nghị với Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc số vấn đề nhằm tạo lập môi trƣờng kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng phát huy hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nổ lực chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Biên Hòa với hỗ trợ quan có thẩm quyền, công tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng đƣợc yêu cầu tăng trƣởng tín dụng cách an toàn hơn, hiệu góp phần cho phát triển Chi nhánh nói riêng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung đƣờng hội nhập quốc tế 80 KẾT LUẬN Việc xác định mục tiêu nghiên cứu đề tài tổng hợp lý luận, phân tích đánh giá thực trạng đƣa giải pháp cụ thể kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chất lƣợng tín dụng NHNo & PTNT Biên Hòa, từ để chi nhánh ngày phát triển vững mạnh khẳng định vị ngân hàng phát triển Việt Nam nhiều lĩnh vực, góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế đất nƣớc Luận văn trình bày vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, nhƣng rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Rủi ro tín dụng xảy tuỳ theo mức độ nặng nhẹ ảnh hƣởng xấu đến hoạt động ngân hàng Trên sở nhận biết đầy đủ dấu hiệu rủi ro tín dụng, ngân hàng lựa chọn giải pháp hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro Trên sở lý luận chung, luận văn sâu phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín dụng nhƣ quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Biên Hòa, từ xác định đƣợc nguyên nhân hạn chế tồn làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng thời gian qua làm sở để đƣa biện pháp kiến nghị nhằm Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Biên Hòa” Đề tài đƣợc viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trƣờng kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn TS Ngô Quang Huân, ngƣời tận tình hƣớng dẫn học viên hoàn thành luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Lê Văn Tề (2009), Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông vận tải [2] Lý Kim Hằng (2011), Hoạt động quản trị rủi ro tín dung NHNo & PTNT Đồng Nai [3] Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [4] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê [5] Phan Thị cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải [6] Tổng hợp biên kiểm tra chuyên đề nghiệp vụ tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam năm 2011.2012 [7] Văn 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 “về ban hành quy định dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam” [8] https://www.bao moi.com/quan tri rui ro tin dungtrong ngan hang/126/7506049) MỤC LỤC LỜI CÁM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU DANH MỤC BIỂU ĐỒ MỤC LỤCPHẦN MỞ ĐẦU .1 PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu đề tài .1 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Dự kiến kết đạt đƣợc đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 1.1.3.2 Đối với hệ thống ngân hàng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.5 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Tỷ lệ nợ hạn 1.1.5.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .8 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Thẩm quyền phán 1.2.2.2 Chính sách phân bổ tín dụng 1.2.2.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng khách hàng 1.2.2.4 Chính sách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng 1.2.2.5 Các quy định báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro 10 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.3.1 Nhận biết rủi ro 10 1.2.3.2 Đo lƣờng rủi ro 11 1.2.3.3 Quản trị rủi ro tín dụng .12 1.2.3.4 Kiểm soát xử lý rủi ro 12 1.2.4 Mô hình định tính- Mô hình chất lƣợng C 13 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng theo yếu tố tác động 14 1.3 Bài học kinh nghiệm hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam 15 TÓM TẮT CHƢƠNG 19 CHƢƠNG 20 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 20 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BIÊN HÕA 20 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT BIÊN HÕA 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .20 2.1.2 Chức nhiệm vụ phòng 21 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 23 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 23 2.1.3.2 Dƣ nợ cho vay .27 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác 28 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BIÊN HÕA 29 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Biên Hòa 29 2.2.1.1 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay 29 2.2.1.2 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại tiền 31 2.2.1.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế 32 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Biên Hòa 34 2.2.2.1 Tình hình nợ hạn nợ xấu 34 2.2.2.2 Phân lọai nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng 36 2.2.2.3 Tình hình hạn chế rủi ro tín dụng 37 2.2.3 Nhận xét đánh giá: .40 2.2.3.1 Những kết đạt đƣợc 40 2.2.4 Tồn hạn chế .40 2.2.5 Nguyên nhân 41 2.2.5.1 Nguyên nhân chủ quan 41 2.2.5.2 Nguyên nhân khách quan 46 2.3 HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT BIÊN HÒA 48 2.3.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng .48 2.3.1.1 Mô hình tổ chức cấp tín dụng .48 2.3.1.2 Quy trình cấp tín dụng 48 2.3.1.3 Chính sách tín dụng 50 2.3.1.4 Thẩm định cấp tín dụng 51 2.3.1.5 Chính sách khách hàng .51 2.3.1.6 Tài sản đảm bảo 52 2.3.1.7 Trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 53 2.3.1.8 Công tác kiểm tra phòng ngừa rủi ro tín dụng 55 2.3.2 Nhận xét đánh giá: 55 2.3.2.1 Kết đạt đƣợc 55 2.3.2.2 Những tồn 56 2.3.2.3 Những nguyên nhân dẫn đến quản trị rủi ro chƣa đƣợc hoàn thiện 58 TÓM TẮT CHƢƠNG 59 CHƢƠNG 60 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI .60 NHNo & PTNT BIÊN HÒA .60 3.1 Định hƣớng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Biên Hòa từ năm 2013-2018 60 3.1.1 Mục tiêu NHNo & PTNT Biên Hoà .60 3.1.2 Định hƣớng phát triển tín dụng chi nhánh: 60 3.1.3 Định hƣớng hoàn thiện quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Biên Hòa .61 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Biên Hoà 62 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức máy cấp tín dụng 62 3.2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro 63 3.2.2.1 Nhận biết rủi ro 63 3.2.2.2 Đánh giá mức độ thiệt hại xảy rủi ro: .64 3.2.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng .65 3.2.2.4 Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng nội .67 3.2.2.5 Tăng cƣờng chế kiểm tra, giám sát 68 3.2.2.6 Thƣờng xuyên đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo .70 3.2.2.7 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội .70 3.2.3 Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 70 3.2.3.1 Tăng cƣờng hiệu xử lý nợ có vấn đề 70 3.2.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 73 3.2.3.3 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng 74 3.2.4 Giải pháp hạn chế nợ xấu chi nhánh 75 3.2.5 Giải pháp nhân 76 3.2.5.1 Đào tạo để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ 76 3.2.5.2 Bố trí xếp cán phù hợp lực .76 3.2.5.3 Xây dựng đội ngũ nhà quản trị rủi ro 77 3.2.5.4 Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật .77 3.3 Kiến nghị NHNo Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nƣớc Chính Phủ 77 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam .77 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 78 3.3.3 Đối với Chính phủ .78 TÓM TẮT CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO [...]... thuyết về rủi ro tín dụng và quản tri rủi ro tín dụng nhằm nêu lên tầm quan trọng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng Trong nội dung chƣơng này luận văn đã tập trung nghiên cứu những nội dung cơ bản: - Những khái niệm về hoạt động tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng - Những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng Từ hệ thống nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng ngân... hình tín dụng mà NH quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lƣu ý đến các chỉ số vốn lƣu động, chỉ số về nợ, cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ 1.2.3.3 Quản trị rủi ro tín dụng Sau khi đo lƣờng rủi ro, việc cần thiết mà các ngân hàng cần quan tâm là quản trị rủi ro tín dụng: quản trị rủi ro bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng, quản. .. thận trọng, quản trị rủi ro bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay, quản trị rủi ro tín dụng bằng việc đƣa ra định hƣớng cấp tín dụng và chính sách tín dụng: ngân hàng tham gia xây dựng và duy trì một chính sách tín dụng năng động với những tiêu chuẩn tín dụng cao nhất có thể áp dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đảm bảo các chính sách này đề cập đầy đủ đến các khía cạnh rủi ro và lợi nhuận... công ty trong cùng một nhóm để vay vốn, hoặc đối với các chủ doanh nghiệp là ngƣời nƣớc ngoài, Việt kiều đầu tƣ nhập khẩu máy móc thiết bị… (Nguồn: Tổng hợp biên bản kiểm tra chuyên đề nghiệp vụ tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam năm 2011.2012) 19 TÓM TẮT CHƢƠNG 1 Rủi ro tín dụng là một trong yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động của ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động quản trị thƣờng... loại tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp và chấm điểm tín dụng đối với k h á c h h à n g c á n h â n Tuy nhiên, chấm điểm tín dụng chỉ áp dụng trong hệ thống ngân hàng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với khoản vay của cá nhân, còn xếp hạng tín dụng áp dụng rộng rãi hơn, không những trong hoạt động ngân hàng, kinh doanh chứng khoán mà còn trong kinh doanh thƣơng mại, đầu tƣ … - Chấm điểm tín. .. hàng để đánh giá đƣợc thực trạng quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Biên Hòa theo phạm vi nghiên cứu của đề tài, làm cơ sở cho các chƣơng tiếp theo của luận văn 20 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BIÊN HÒA 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT BIÊN HÒA 2.1.1 Quá trình hình thành và phát... độ phân tích, đánh giá của CBTD 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng theo các yếu tố tác động  Yếu tố thuộc về ngân hàng: Chính sách tín dụng, chất lƣợng nguồn nhân lực, công tác thẩm định tín dụng, công tác giám sát, kiểm tra sau, tốc độ tăng trƣởng tín dụng, thời hạn cho vay, đối tƣợng cho vay, định giá khoản vay, tài sản thế chấp, rủi ro đạo đức, chính sách quản trị nguồn nhân lực  Yếu tố thị trƣờng:... dụng: chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chính, các thông tin cần thiết trong giấy đề nghị vay vốn cùng với các thông tin khác về KH do NH thu thập sẽ đƣợc nhập vào máy tính, thông qua hệ thống thông tin tín dụng để phân tích, xử lý bằng phần mềm cho điểm Kết quả sẽ đƣa ra một con số điểm tín dụng chỉ mức độ rủi ro tín dụng của ngƣời vay Hiệu quả kỹ thuật này cao, giúp ích đắc lực cho quản trị rủi ro. .. khách hàng, khi nhóm khách hàng này xảy ra rủi ro tín dụng thì sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động chung của ngân hàng Vì vậy, trong thời gian tới cần tập trung mở rộng tỷ lệ cho vay, cung ứng dịch vụ với đối tƣợng khách hàng vừa và nhỏ, các thể nhân để san sẻ rủi ro, ổn định chất lƣợng tín dụng 34 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Biên Hòa 2.2.2.1 Tình hình nợ quá hạn và nợ... lãi suất huy động vốn giảm ở múc từ 8% đến 10% nên dẫn đến chi phí cũng giảm chính vì thế lợi nhuận tăng lên 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BIÊN HÕA 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Biên Hòa 2.2.1.1 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay 30 Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay (ĐVT: tỷ đồng) Năm