Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Chức nhiệm vụ NHTM 1.1.2.1 Trung gian tín dụng: 1.1.2.2 Trung gian toán: 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng: 10 1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM 11 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn: 11 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng: 12 1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ toán: 12 1.1.3.4 Quản lý ngân quỹ: 13 1.1.3.5 Các nghiệp vụ khác: 13 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 14 1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 14 1.2.1.1 Khái niệm: 14 1.2.1.2 Tầm quan trọng thẩm định tín dụng: 14 1.2.2 Nội dung thẩm định tín dụng 15 1.2.2.1 Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn: 15 1.2.2.2 Thẩm định khả tài doanh nghiệp: 16 1.2.2.3 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD)/ dự án đầu tư (DAĐT): 20 1.3 CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 25 1.3.1 Khái niệm 25 Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng 26 1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 27 1.4.1 Yếu tố thuộc Ngân hàng 27 1.4.2 Các yếu tố khách quan 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNGTRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP 30 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 30 2.1.1 Sự đời phát triển 30 2.1.1.1 Tên doanh nghiệp: 30 2.1.1.2 Tên giao dịch: 30 2.1.1.3 Địa liên hệ: 30 2.1.1.4 Tóm tắt trình hình thành phát triển: 30 2.1.2 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 32 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI PHÒNG GIAO DỊCH ACB NGUYỄN HỮU HUÂN 33 2.2.1 Quy trình thẩm định: 33 2.2.2 Ví dụ minh họa 40 2.3 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ NHỮNG HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH 50 2.3.1 Kết đạt đƣợc 50 2.3.2 Hạn chế công tác thẩm định 54 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 56 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI PDG ACB NGUYỄN HỮU HUÂN 58 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG 58 Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI ACB NGUYỄN HỮU HUÂN 62 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 62 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán thẩm định 62 3.2.3 Các giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định cho vay doanh nghiệp 64 3.2.3.1 Giải pháp thẩm định tư cách khách hàng: 64 3.2.3.2 Giải pháp thẩm định tình hình tài doanh nghiệp: 65 3.2.3.3 Giải pháp thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư: 67 3.2.3.4 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay: 69 3.2.3.5 Các giải pháp khác: 69 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI PHÒNG GIAO DỊCH ACB NGUYỄN HỮU HUÂN 70 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 70 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu: 72 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp 72 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCĐKT BCKQKD BCLCTT BCTC CBTD CBTĐ DAĐT KPP KUNN HTK NHNN NHTM NVL PASXKD PGD TCTD TMBCTC TMCP TS TSCĐ TSLĐ VLĐ Trần Mạnh Quân : Bảng cẩn đối kế toán : Báo cáo kết kinh doanh : Báo cáo lưu chuyển tiền tệ : Báo cáo tài : Cán tín dụng : Cán thẩm định : Dự án đầu tư : Kênh phân phối : Khế ước nhận nợ : Hàng tồn kho : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Nguyên vật liệu : Phương án sản xuất kinh doanh : Phòng giao dịch : Tổ chức tín dụng : Thuyết minh báo cáo tài : Thương mại cổ phần : Tài sản : Tài sản cố định : Tài sản lưu động : Vốn lưu động Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tăng trưởng kinh tế mục tiêu tất quốc gia giới, có Việt Nam Mặt khác, công đổi phát triến đất nước đầu tư coi động lực đòi hỏi cấp bách Trên thực tế, tiến hành công Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa việc đẩy mạnh đầu tư trung dài hạn Những năm gần đây, tốc độ đầu tư kinh tế có tăng trưởng mạnh mẽ, nguyên nhân phần đến từ vai trò thiết yếu ngân hàng thương mại với tư cách nhà tài trợ cho nhà đầu tư Tuy vậy, kinh tế nước ta thời gian qua nhiều khó khăn, vụ đổ vỡ tín dụng xảy ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng, doanh nghiệp gây ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế nói chung bước phát triển doanh nghiệp hay ngân hàng nói riêng Trong bối cảnh đó, công tác thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp nhiều bất cập, chất lượng thẩm định chưa cao, chưa thực đem lại hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho chủ sở hữu doanh nghiệp ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho phát triển kinh tế, xã hội Với vai trò người tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp công tác thẩm định tín dụng thiếu hoạt động ngân hàng Làm tốt công tác bước góp phần định việc nâng cáo hiệu sử dụng vốn vay, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đóng góp vào tiến trình chung phải kể đến Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB), đơn vị đạt nhiều thành tựu đáng kể hoạt động kinh doanh trọng đến công tác thẩm định hoạt động cho vay Dựa sở kiến thức học nghiên cứu thực tế thời gian thực tập Ngân hàng Á Châu, nhận thức vai trò quan trọng công tác thẩm định tín dụng hạn chế quy trình, phương pháp thẩm định Ngân hàng, em xin lựa chọn đề tài nghiên cứu: “ Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân” Kết cấu Chuyên đề thực tập gồm: Chƣơng 1: Tổng quan thẩm định tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp Chƣơng 2: Thực trạng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân Chƣơng 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô giáo – Th.S Trần Tố Linh tận tình hướng dẫn bảo, em xin chân thành cảm ơn anh chị Phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành chuyên đề thực tập Vì hạn chế thời gian, nguồn tài liệu kinh nghiệm nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý bảo tận tình thầy cô, bạn để hoàn thiện chuyên đề tốt Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm NHTM Trong kinh tế hàng hóa có nhiều doanh nghiệp, nhiều đơn vị tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh với nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực khác Có ngành tạo sản phẩm hàng hóa cho xã hội công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng, có ngành làm nhiệm vụ lưu thông phân phối, hay túy cung cấp dịch vụ (vận tải, bưu viễn thông, ngân hàng) Trong đó, Ngân hàng thương mại hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Tất góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển Hoạt động Ngân hàng thương mại lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng coi loại định chế tài đặc biệt kinh tế thị trường Ra đời điều kiện kinh tế hàng hóa phát triển tới trình độ định, đồng thời qua trình tồn phát triển hàng nhiều kỷ, hệ thống NHTM ngày hoàn thiện, NHTM trở thành định chế thiếu kinh tế thị trường, hoạt động NHTM góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế - xã hội Ngân hàng thương mại loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng NHTM loại ngân hàng có số lượng lớn phổ biến kinh tế Sự có mặt NHTM hầu hết mặt hoạt động kinh tế xã hội minh chứng rằng: đâu có hệ thống ngân hàng thương mại phát triển kinh tế có tốc độ phát triển cao Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam số 02/1997/QH10 thì: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Điều 10 Luật tổ chức tín dụng Như vậy, nói, NHTM Định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Chức nhiệm vụ NHTM Bản chất NHTM thể thông qua chức Trong điều kiện kinh tế thị trường hệ thống ngân hàng phát triển, NHTM thực chức sau đây: 1.1.2.1 Trung gian tín dụng: Đây chức quan trọng NHTM, cho thấy chất NHTM mà cho thấy nhiệm vụ chủ yếu NHTM Trong chức này, NHTM đóng vai trò người trung gian đứng tập trung, huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế (bao gồm tiền tiết kiệm tầng lớp dân cư, vốn tiền đơn vị, tổ chức kinh tế, v.v…) biến thành nguồn vốn tín dụng vay (cấp tín dụng) đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dung xã hội Chức trung gian tín dụng minh họa qua sơ đồ sau đây: Thu nhận Công ty Xí nghiệp Tổ chức kinh tế Cá nhân Tiền gửi, tiết kiêm Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Cấp Ngân hàng thương mại tín dụng Công ty Xí nghiệp Tổ chức kinh tế Hộ gia đình Cá nhân Thực chức trung gian tín dụng, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau: - Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn đơn vị kinh tế, tổ chức cá nhân đồng tiền nước ngoại tệ - Nhận tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân - Phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng để huy động vốn xã hội - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đơn vị cá nhân - Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá đơn vị cá nhân - Cho vay tiêu dung, cho vay trả góp loại hình tín dụng khác tổ chức cá nhân Chức trung gian tín dụng NHTM có vai trò, tác dụng to lớn kinh tế xã hội Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp • Nhờ thực chức mà hệ thống NHTM huy động tập trung hầu hết nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội, biến tiền nhàn rỗi từ chỗ phương tiện tích lũy trở thành nguồn vốn lớn kinh tế • Nhờ thực chức này, mà hệ thống NHTM cung ứng khối lượng vốn tín dụng lớn cho kinh tế Đây nguồn vốn quan trọng độ lớn giá trị tuyệt đối tính chất luân chuyển không ngừng 1.1.2.2 Trung gian toán: Khi kinh tế chưa có hoạt động Ngân hàng có hoạt động sơ khai (nhận bảo quản tiền đúc) khoản giao dịch toán người sản xuất kinh doanh đối tượng khác thực cách trực tiếp, người trả tiền người thụ hưởng tự kiểm soát giao dịch toán, đồng thời sử dụng tiền mặt để chi trả trực tiếp Nhưng, NHTM đời hoạt động kinh tế khoản giao dịch toán đơn vị cá chân thực qua hệ thống ngân hàng NHTM đứng làm trung gian để thực khoản giao dịch toán khách hàng, người mua, người bán, … để hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại họ với nhau, nội dung chức trung gian toán NHTM Chức thể qua biểu đồ sau: Lệnh Người trả tiền Người mua (Công ty, Xí nghiệp, Tổ chức kinh tế, Cá nhân) trả tiền qua tài khoản Giấy Ngân hàng thương mại báo có Người thụ hưởng Người bán (Công ty, Xí nghiệp, Tổ chức, Cá nhân) Nhiệm vụ cụ thể chức trung gian toán gồm: - Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho tổ chức cá nhân Chức trung gian toán NHTM thực khách hàng tham gia toán có tài khoản giao dịch ngân hàng Tất đơn vị kinh tế, tổ chức cá nhân có nhu cầu có quyền mở tài khoản giao dịch NHTM mà cảm thấy an toàn tiện lợi, NHTM, có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu mở tài khoản giao dịch khách hàng họ tuân thủ quy định việc mở sử dụng tài khoản giao dịch ngân hàng - Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 10 Thanh toán qua ngân hàng toán chuyển khoản, tức cách ghi Nợ, ghi Có vào tài khoản liên quan, chứng từ dùng làm để hạch toán vào tài khoản phải chứng từ ngân hàng cung cấp kiểm soát, đảm bảo trình toán tiến hành nhanh chóng, an toàn xác, quyền lợi khách hàng đảm bảo Để thực nhiệm vụ NHTM thiết kế cung cấp nhiều loại phương tiện toán khác cho khách hàng (giấy chuyển tiền, thư tín dụng, séc, thẻ tín dụng, v.v …) Những phương tiện toán phải đáp ứng yêu cầu quản lý kiểm soát chặt chẽ, mà phải đáp ứng yêu cầu linh hoạt dễ sử dụng tiện lợi - Tổ chức kiểm soát quy trình toán khách hàng Là nhiệm vụ quan trọng khó khăn NHTM, phải đáp ứng yêu cầu khắt khe: + Phải nhanh chóng xác + Phải đảm bảo an toàn bảo mật tiện lợi Thực chức trung gian toán, NHTM trở thành người thủ quỹ trung tâm toán xã hội: • Nhờ thực chức này, cho phép làm giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng toán chuyển khoản Điều làm giảm bớt nhiều chi phí cho xã hội in tiền, vận chuyển, bảo quản tiền tệ, tiết kiệm nhiều chi phí giao dịch toán, … • Cũng nhờ thực chức mà hệ thống NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển Tiền – Hàng Phần lớn giao dịch toán qua ngân hàng khoản giao dịch có giá trị lớn, phạm vi toán không bó hẹp khu vực, địa phương, mà rộng mở phạm vi nước phát triển phạm vi giới, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội nước phát triển, củng cố thúc đẩy quan hệ kinh tế thương mại tài tín dụng quốc tế 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng: Dịch vụ ngân hàng thường gắn với đặc điểm: + Thứ nhất: Đó dịch vụ mà có ngân hàng với ưu thực cách trọn vẹn đầy đủ Ưu ngân hàng thương mại thể qua điểm sau đây: • Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp, nước nước • Có quan hệ với nhiều công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, … đó, nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 61 ngoài, ngân hàng có hội tốt tiếp cận, đầu tự vào dự án lớn, cho ngành tổ chức kinh tế mũi nhọn đất nước + Đảm bảo tăng trưởng hiệu an toàn hoạt động tín dụng + Ưu tiên lượng vốn lớn để cung cấp cho doanh nghiệp quốc doanh, tập đoàn kinh tế lớn Nhà nước, dự án có tầm cỡ quốc gia lĩnh vực sản xuất, kinh doanh xuất – nhập Mở rộng tín dụng liền với việc củng cố nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng, bảo đảm khả thu hồi vốn vay, giảm tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu khó đòi xuống tỷ lệ cho phép  Định hƣớng công tác thẩm định tín dụng: Chất lượng thẩm định tín dụng tách rời khỏi công tác thẩm định Thẩm định tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp với tư cách hoạt động có tổ chức điều hành, có quy trình riêng đội ngũ cán thực nên cần định hướng rõ ràng trước đưa giải pháp Dưới góc độ ngân hàng ACB, nhằm phát huy tối đa mạnh mình, đạt mục tiêu đề hoạt động tín dụng chiến lược phát triển chung, định hướng cụ thể đưa bao gồm: + Thẩm định tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư mà doanh nghiệp cung cấp, phải nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chẽ với lợi ích phương án/ dự án + Liên tục phải cập nhật, nắm bắt tình hình thực tiễn lĩnh vực, ngành, thị trường nhằm phục vụ tốt hoạt động thẩm định ngân hàng ACB giai đoạn + Công tác thẩm định tín dụng phải quán triệt toàn hệ thống Hội sở/ Chi nhánh/ Phòng giao dịch, không cán bộ phận thẩm định trực tiếp thực thẩm định mà phận khác với mức độ yêu cầu công việc khác + Thẩm định hồ sơ tín dụng doanh nghiệp phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất phương án/ dự án xin vay vốn ba giai đoạn trước, sau cho vay Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 62 Việc đổi mới, không ngừng tìm tòi, khai thác mạnh mình, dù cô gắng Ngân hàng ACB tránh khỏi yếu điểm, thiếu sót Qua phân tích đánh giá, nhận thức rõ, chất lượng thẩm định tín dụng có vai trò vô quan trọng đặc biệt với tồn tại, phát triển ngân hàng 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI ACB NGUYỄN HỮU HUÂN 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu có văn nội hướng dẫn chung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp song việc áp dụng cho loại hình doanh nghiệp, cho phương án sản xuất/ dự án đầu tư mà không phân biệt ngành, lĩnh vực hoạt động gây khó khăn nhiều cho cán thẩm định Ngân hàng cần phải xem xét việc xây dựng văn hướng dẫn chi tiết quy trình nội dung thẩm định cho loại hình doanh nghiệp phù hợp với lĩnh vực, ngành hoạt động làm tiêu chuẩn để có thống nhất, làm việc hiệu cán thẩm định Mặt khác, phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư, cần thiết nhấn mạnh, đề yêu cầu quan trọng nội dung quy trình thẩm định cho phù hợp với thực tế phòng giao dịch: + Đối với phương án sản xuất/ dự án sản phầm mới: Cần nhấn mạnh tập trung sâu vào khía cạnh trường, nhu cầu số lượng, chất lượng sản phẩm, nghiên cứu kĩ khả cạnh tranh thị phần, tính toán hợp lý công suất máy móc, thiết bị dự kiến đưa vào sử dụng + Đối với dự án đầu tư thay đổi TSCĐ: Cần tập trung trọng phân tích đánh giá mặt kĩ thuật, công nghệ, … sau tham khảo ý kiến chuyên gia có kinh nghiệm, cán thẩm định có thâm niên công tác, việc xây dựng quy trình hướng dẫn cần thực thêm với đóng góp quan điểm, ý kiến phòng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, phòng kiểm soát, phòng kế toán, phòng toán quốc tế, … 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán thẩm định Một nhân tố ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định tín dụng trình độ cán thẩm định Trình độ, lực cán thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định, qua tác động đến kết đánh giá, đưa định cho vay vốn cuối Để nâng cao trình độ lực Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 63 cán thẩm định thiết phải có hợp tác nỗ lực hai bên: Ngân hàng ACB thân cán thẩm định Đội ngũ cán thẩm định muốn thực tốt công việc phải thảo mãn yêu cầu cần thiết trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp: + Về trình độ: Cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải nắm bắt kiến thức chuyên sâu tài chính, ngân hàng, doanh nghiệp kiến thức phổ thông lĩnh vực khác có liên quan diễn biến kinh tế thị trường, thực trạng pháp luật, thuế hành, … + Về lực: Cán thẩm định phải phân tích, tính toán tiêu tài chính, áp dụng phương pháp thẩm định cách nhuần nhuyễn Mặt khác, phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin thu cách linh hoạt, nhạy bén + Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp thẩm định tình hình doanh nghiệp, học hỏi kinh nghiệm từ chuyên gia tín dụng, thẩm định, không ngừng tìm hiểu nghiên cứu lĩnh vực có liên quan trực tiếp tới phương án sản xuất/ dự án đầu tư, ngành, lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động + Về đạo đức nghề nghiệp: yêu cầu tối quan trọng công việc, cán thẩm định phải người có tư cách, đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực đồng thời phải người có trách nhiệm, nhiệt huyết với công việc giao Nhằm tạo đội ngũ cán giỏi, đáp ứng tốt yêu cầu đặt Ngân hàng ACB thân cán thẩm định cần phải trọng vào nội dung như: - Xây dựng kế hoạch đào tạo ngắn hạn, dài hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán thẩm định Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ thẩm định, hội nghị, hội thảo tổng kết, đánh giá thực trạng để đúc kết kinh nghiệm nhìn nhận lại thiếu sót, yếu - Ngoài kiến thức chuyên môn thu nhận được, tự thân cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp luật, thị trường,tin học, ngoại ngữ, … nhằm đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác thẩm định - Ngân hàng ACB nên có lựa chọn cẩn thận, bố trí cán có lực, trình độ tinh thần trách nhiệm cao cho vị trị - Có thêm sách động viên, khuyến khích, khen thưởng tinh thần vật chất cán thẩm định hoàn thành tốt Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 64 công việc phân công Qua đó, gián tiếp nâng cao ý thức tự vươn lên khẳng định công việc thân cán thẩm định - Tích cực đề cao tính sáng tạo, khích lệ việc đưa sáng kiến, đề xuất cải tiến có giá trị làm tăng hiệu hiệu công việc - Tuy vậy, ngân hàng phải có biện pháp, chế tài xử lí nghiêm khắc hành động cố tình làm sai nội dung quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp như: phạt hành chính, quy kết trách nhiệm tài cho cán thẩm định đó, … - Tạo sách ưu đãi ngân hàng thương mại khác nhằm thu hút cán giỏi làm việc cho ngân hàng làm cộng tác viên, cố vấn tư vấn công tác thẩm định tín dụng 3.2.3 Các giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định cho vay doanh nghiệp 3.2.3.1 Giải pháp thẩm định tư cách khách hàng: Sự khéo léo linh hoạt cán thẩm định thực vấn trực tiếp khách hàng lợi giúp phát gian lận mà khách hàng cố tình dấu diếm Mục đích vấn nhằm thu thông tin sau: + Làm rõ mục đích yêu cầu việc vay vốn + Nắm bắt cụ thể khả trả nợ, uy tín khách hàng vay vốn + Thu thập thêm thông tin lịch sử phát triển, xu hướng phát triển, trình độ tổ chức, đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý vị doanh nghiệp thương trường + Giải trình điểm mập mờ, chưa rõ điểm mâu thuẫn hồ sơ vay vốn Muốn thu kết tốt vấn, cán thẩm định cần phải chuẩn bị kĩ nghiệp vụ thật tốt, phải nghiên cứu kĩ hồ sơ, tư liệu khách hàng để đưa điểm đặc biệt cần lưu ý Xây dựng gặp vấn chi tiết logic Yêu cầu Hồ sơ tín dụng khách hàng doanh nghiệp thường bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ vay vốn Việc đánh giá hồ sơ pháp lý dựa điểm: tính trung thực, tính đầy đủ tính hơp lệ giấy tờ khách hàng cung cấp Thực trạng tồn Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 65 thị trường, có công ty, doanh nghiệp lừa đảo, thành lập nên không nhằm mục đích khác vay vốn ngân hàng Để hạn chế rủi ro trường hợp này, việc yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ thông tin, xác định tính trung thực thông tin bước đầu vô quan trọng Phỏng vấn trực tiếp nhắc tới đồng thời thẩm định tư cách khách hàng, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ giấy tờ cần thiết Qua đánh giá phân tích thực tế đó, cán thẩm định có nhìn xác phong cách làm việc, trình độ quản lý điều hành, mức độ xác trung thực khách hàng, độ tin cậy phần tài liệu khách hàng cung cấp Ngân hàng nên lập bảng chi tiết câu hỏi quan trọng vấn đề liên quan đến tư cách pháp lý khách hàng, đưa phương án trả lời cụ thể, câu trả lời khách hàng kiện so sánh đối chiếu với tiêu chuẩn có sẵn ngân hàng Điều tạo rõ ràng để cán thẩm định đưa r ý kiến, kết luận tư cách pháp lý khách hàng dễ dàng chủ động hơn, giúp rút ngắn thời gian chi phí thẩm định 3.2.3.2 Giải pháp thẩm định tình hình tài doanh nghiệp: Phân tích tình hình tài doanh nghiệp thường dựa chủ yếu Báo cáo tài doanh nghiệp Một hồ sơ tài bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Khi lập báo cáo , hạn chế lực kế toán đơn vị phải nói đến tình trạng doanh nghiệp thường cố ý làm đẹp báo cáo, làm sai lệch số liệu so với thực tế nhằm Ngân hàng chấp thuận cho vay vốn Khi thẩm định hồ sơ tài doanh nghiệp, cần trọng vấn đề sau:  Về Bảng cân đối kế toán: Cán thẩm định cần phải xem xét, đánh giá cẩn thận khoản mục bên Nguồn vốn bên Tài sản Bên Nguồn vốn xem xét đến Nợ ngắn hạn (nợ phải trả nhà cung cấp, nợ ngắn hạn ngân hàng tổ chức tín dụng khác, khoản phải trả phải nộp khác), Nợ dài hạn (Nợ dài hạn ngân hàng tổ chức tín dụng khác, Nợ vay cách phát hành trái phiếu), Vốn chủ sở hữu (vốn góp ban đầu, phát hành cổ phiếu mới, lợi nhuận không chia) Bên Tài sản BCĐKT phản ánh giá trị toàn tài sản có doanh nghiệp đến thời điểm lập báo cáo thuộc quyền sở hữu, quản lý sử dụng doanh nghiệp bao Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 66 gồm: Tài sản lưu động (tiền chứng khoán ngắn hạn, khoản phải thu, hàng tồn kho), tài sản tài chính, tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vô hình Nội dung kinh tế bảng cân đối kế toán, bên tài sản phản ánh quy mô, kết cấu loại tài sản; bên nguồn vốn phản ánh cấu vốn, cấu tài trợ, cho thấy khả độc lập tài doanh nghiệp Đánh giá phân tích BCĐKT giúp cán thẩm định có kết luận cụ thể loại hình doanh nghiệp, quy mô, mức độ tự chủ tài doanh nghiệp, nắm bắt tiêu quan trọng khả toán, khả cân đối vốn khả tự chủ tài chính, …  Về Báo cáo kết kinh doanh: BCKQKD cho biết dịch chuyển tiền trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cho phép dự tính khả hoạt động thân doanh nghiệp tương lai Những thông tin BCKQKD cung cấp mang tính tổng hợp tình hình, kết sử dụng nguồn lực vốn, lao động, kĩ thuật trình độ tổ chức, quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Các khoản mục quan trọng cần cán thẩm định ý xem xét như: daonh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh thu từ hoạt động tài chính, doanh thu từ hoạt động khác khoản chi phí tương ứng với hoạt động Từ đó, cán thẩm định đánh giá tính xác, hợp lý tiêu: doanh thu ròng, giá vốn bán hàng, lãi gộp, chi phí lãi vay, lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận sau thuế Đó tiêu cần thiết để tính toán tỷ số tài chính, làm sở cho việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, làm để ngân hàng định cho vay đắn  Về Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Tìm hiểu BCLCTT giúp cán thẩm định nắm tình hình ngân quỹ doanh nghiệp, trình vận động dòng tiền, cho biết khả chi trả doanh nghiệp có thực đảm bảo hay không? Nhân viên thẩm định cần trọng điểm sau xem xét BCLCTT: + Xác định dự báo dòng tiền thực nhập quỹ gồm: Dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh (từ bán hàng hóa cung ứng dịch vụ), Dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tư-tài chính, Dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động khác Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 67 + Xác định dòng tiền thực xuất quỹ, gồm: Dòng tiền thực xuất quỹ thực sản xuất kinh doanh, Dòng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động đầu tư-tài chính, Dòng tiền xuất quỹ thực hoạt động khác Dựa sở dòng tiền thực nhập quỹ va dòng tiền thực xuất quỹ mà cán thẩm định thực việc cân đối ngân quỹ với số dư ngân quỹ đầu kì để xác định số dư ngân quỹ cuối kì Từ đó, thiết lập mức ngân quỹ dự phòng tối thiểu cho doanh nghiệp, đảm bảo mục tiêu chi trả Muốn phân tích tình hình tài doanh nghiệp sâu sát, buộc cán thẩm định phải có kiến thức vững vàng, phải đọc hiểu Báo cáo tài chính, tập trung vào tiêu tài liên quan đến mục tiêu phân tích, từ có đánh giá xác khả hoàn trả nợ vay doanh nghiệp, yếu tố quan trọng mà ngân hàng đặc biệt xem xét cẩn thận trước đưa định cho vay cuối 3.2.3.3 Giải pháp thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư: Thứ nhất, thẩm định tổng vốn đầu tư ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung cấu thành nên tổng vốn đầu tư dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư bù đắp chi phí, vốn đầu tư dự phòng, … theo kinh nghiệm nhiều cán thẩm định tổng vốn đầu tư dự án đệ trình hồ sơ vay vốn lên ngân hàng thường thấp thực tế Lý dự án vào thực phát sinh thêm nhiều hạng mục chi phí chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để ngân hàng chấp nhận hồ sơ vay vốn Mặt khác, dự án đầu tư nhận tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán thẩm định nên kiểm tra kĩ tính chân thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn tài trợ tổ chức tài trợ khối lượng tiến độ, tránh để xảy tình trạng thiếu vốn dẫn đến làm chậm tiến độ thi công dự án Thứ hai, tiến hành thẩm định yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh dự án bao gồm: lãi vay vốn lưu động, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia, chi phí quản lý doanh nghiệp, … ngân hàng cần thiết phải tham khảo quy trình quan chủ quản doanh nghiệp, Bộ tài chính, so sánh với chi phí sản xuất sản phẩm tương tự thị trường, tuyệt đối không theo tính toán chủ đầu tư, chấp nhận mà phải có xem xét đánh giá cẩn thận Nếu dự án dự án mở rộng dự án doanh nghiệp hoạt động ngành, cán thẩm định lấy tiêu cũ gần làm sở Nếu Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 68 dự án hoàn toàn tiêu dự án có tính tương tự tham khảo tốt Thứ ba, với phương pháp tính khấu hao, ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với văn quản lí kinh tế Nhà nước, nhằm bảo đảm tính hợp pháp, phù hợp tính toán Ngân hàng cần xem xét mức khấu hao phù hợp với lĩnh vực hoạt động dự án, loại hình doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế Nhà nước Nếu doanh nghiệp không tính theo quy định Bộ tài ACB cần thiết phải tính toán lại có ý kiến phản hồi với doanh nghiệp Kèm theo đó, ngân hàng phải đặt chi phí mối quan hệ với khả tiêu thụ sản phẩm, với tính khả thi dự án, khấu hao nguồn trả nợ cho ngân hàng, nguồn tự nhiên có sẵn, số vô nghĩa dự án không khả thi, sản phẩm dự án không tiêu thụ Thứ tư, cần ý đến khoản phải thu hồi xác định dòng tiền dự án vốn lưu động ròng bổ sung, giá trị lý tài sản thu hồi dự án chấm dứt hoạt động Nguyên nhân phần lớn dự án kết thúc, máy móc thiết bị , nhà xưởng có giá trị thị trường định Khi bán, xuất dòng tiền thu từ dự án, tùy theo quy định chế độ kế toán hành mà dòng thu có thuộc diện chịu thuế hay không Ngoài ra, dự án kết thúc, doanh nghiệp thu hồi lại vốn lưu động ròng, khoản thu phải cộng dồn vào dòng tiền cuối dự án Thứ năm, tiêu NPV, IRR, PP tiêu thường gặp dự án đầu tư xin vay vốn ngân hàng, sử dụng chúng phải ý tới giá trị thời gian tiền, không chúng không phản ánh ý nghĩa Ngoài ra, ngân hàng nên đưa thêm vào tiêu tính toán khác tiêu điểm hòa vốn, lợi ích – chi phí, … chúng bổ sung cho giúp cán thẩm định có nhìn tổng quan dự án Thứ sáu, ngân hàng nên tìm phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp Các tiêu hiệu tài sở quan trọng nhằm đánh giá mức độ khả thi dự án đầu tư định tài trợ vốn ngân hàng Tuy nhiên, để tiêu phản ánh đầy đủ chất việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu hợp lý có ý nghĩa quan trọng Một dự án tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, thời điểm khác với mức lãi suất khác Do tỷ suất chiết khấu phải phản ánh xác tổng chi phí hội tất nguồn Cán Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 69 thẩm định nên lựa chọn áp dụng phương pháp tính tỷ suất chiết khấu hơp lý, phù hợp với loại dự án, không nên áp dụng máy móc lãi suất ngân hàng làm lãi suất chiết khấu thực trạng 3.2.3.4 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay: Khi định cho vay đưa ra, tài sản đảm bảo yếu tố hạn chế rủi ro mát, không thu hồi vốn vay cho ngân hàng Tài sản đảm bảo phải thỏa thuận chấp, phải thực cách nghiêm túc quy tắc, trủ tục giấy tờ theo quy trình cho vay lập Cán thẩm định phải đặc biệt tập trung xem xét đánh giá, lưu ý điểm sau: + Tài sản bảo đảm phải có đầy đủ tính pháp lý, có nghĩa phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp cảu người vay + Tài sản bảo đảm không nằm danh mục đối tượng bị pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, đồng thời tranh chấp không chấp tổ chức tín dụng khác + Ngân hàng phải nắm giữ giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp tài sản bảo đảm mà doanh nghiệp mang chấp ngân hàng đồng ý cho vay + Chất lượng khả dự trữ lâu dài tài sản phải kiểm tra kĩ, dựa vào cung cầu tài sản thị trường thời điểm Phải thường xuyên thực công tác đánh giá lại tài sản để yêu cầu bổ sung chấp điều chỉnh mức cho vay, tránh tình trạng giảm giá tài sản chấp hết thời hạn cho vay, làm tăng rủi ro cho ngân hàng + Nên tham khảo ý kiến chuyên gia thẩm định cách kỹ lưỡng để đánh giá giá trị tài sản chuẩn xác + Kết hợp chặt chẽ với quan chức có thẩm quyền để đánh gíá tình hình, kiểm tra quản lý tài sản chấp tốt 3.2.3.5 Các giải pháp khác: Một nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thẩm định dự án ngân hàng thời gian qua chưa có chuyên môn hóa khâu tổ chức thẩm định Vì vậy, việc lập phòng thẩm định riêng có ý nghĩa quan trọng, có nhiệm vụ riêng chuyên trách thẩm định tín dụng, xem xét đánh giá phương án sản xuất/ dự án đầu tư, có độc lập với phòng tín dụng quản lí nợ vay Việc bố trí phân công, tổ chức giúp cho cán thẩm định giảm bớt khối lượng công việc mình, tạo điều kiện để Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 70 chuyên tâm vào công việc, đồng thời có thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ, nâng cao lực nghề nghiệp cho thân Ngân hàng nên thành lập quỹ thẩm định, thẩm định tín dụng công việc phức tạp, đặc biệt cho vay khách hàng doanh nghiệp Để chất lượng thẩm định tín dụng tốt, thiết công tác thẩm định phải đạt hiệu cao Cán thẩm định lại thường xuyên phải tổ chức gặp gỡ khách hàng, thường xuyên xuống sở trực tiếp vấn, kiểm tra Hơn nữa, thẩm định không khống chế số giai đoạn kiểm tra mà trình xuyên suốt trước, sau cho vay, trình diễn liên tục gắn liền với trình sản xuất – kinh doanh doanh nghiệp Nắm thực tế này, ACB nên có quỹ thẩm định riêng nhằm giảm bớt khó khăn chi phí cho cán thẩm định, mặt khác góp phần trang trải kinh phí đào tạo cán bộ, tăng cường thêm sở vật chất, trang thiết bị, ứng dụng tin học, … phục vụ tốt công tác thẩm định 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI PHÒNG GIAO DỊCH ACB NGUYỄN HỮU HUÂN 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Hoàn thiện củng cố hệ thống thông tin toàn ngành ngân hàng Trong thời đại ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực kinh tế, lợi cạnh tranh sắc bén Tất tổ chức kinh tế không loại trừ ngân hàng, phải sử dụng thông tin ngày nhiều để tăng hiệu năng, hiệu hoạt động kinh doanh Hoạt động thực tiễn ngân hàng nước ta chứng minh vai trò ngày quan trọng thông tin, thất bại Hệ thống Ngân hàng thương mại tồn vướng mắc trình thẩm định tín dụng thời gian qua có nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ yếu phải kể đến thiếu hụt thông tin, chất lượng thông tin không đảm bảo, độ tin cậy không cao Vấn đề thông tin cần thiết quan trọng trình thẩm định tín dụng, thẩm định phương án sản xuất/ dự án đầu tư Ngân hàng Nhà nước coi đầu mối thông tin cung cấp cho tổ chức tín dụng, tạo điều kiện giúp cho NHTM có nhận định đáng tin cậy , có sở thẩm định trước đầu tư vốn vào doanh nghiệp Thiếu thông tin nguyên nhân gây nên tình trạng thẩm định tín dụng không xác dẫn đến định cho vay không mang lại hiệu cho ngân hàng Do vậy, nhằm khẳng định vai trò lãnh đạo, Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 71 ngân hàng ngân hàng Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên thu thập nhận thông tin đóng góp từ NHTM, tạo dựng hệ thống tra cứu tình hình nợ vay khách hàng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác nhau, qua đó, hỗ trợ cho cán tín dụng lãnh đạo có thông tin nhanh chóng, toàn diện để đánh giá, định cho vay Ngoải Ngân hàng nhà nước cần phải nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ ngành kinh tế thời kì, từ cung cấp thông tin kịp thời cho ngân hàng thương mại, để định tài trợ cho dự án hướng, phát huy tối đa hiệu vốn tín dụng bảo đảm thu hồi vốn cho vay hạn Đề cụ thể hóa trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, NHNN cần thành lập công ty tư vấn mua bán thông tin, qua đó, tách biệt rõ ràng vải trò quản lý nhà nước vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn - NHNN cần xây dựng ban hành quy trình, nội dung thẩm định tín dụng thống sở thẩm định tín dụng tổ chức tín dụng, Bộ Kế hoạch đầu tư, Ngân hàng thương mại cho phù hợp với thực tiễn nước ta, đông thời hòa nhập tốt với thông lệ quốc tế Thực tế nay, NHTM tự thẩm định dự án theo quy trình riêng tự lập, chí hệ thống, chi nhánh sử dụng quy trình, nội dung thẩm định khác Ví dụ có ngân hàng cán tín dụng người thẩm định dự án trực tiếp đánh giá định cho vay có ngân hàng tách riêng cán thẩm định cán tín dụng; có ngân hàng sử dụng tiêu NPV, IRR, PP phân tích phương án/ dự án đầu tư, có ngân hàng không dựa vào chúng Vì để thuận tiện cho việc quản lí, xây dựng quy trình, nội dung thẩm định tín dụng đòi hỏi NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành theo thể thống nhất áp dụng chung cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại phù hợp với diễn biến tình hình thực tế - NHNN cần hệ thống hóa kiến thức thẩm định tín dụng, nhằm hỗ trợ cho công tác thẩm định, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thông tin Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), không cung cấp thông tin tín dụng mà cung cấp thông tin kinh tế khác phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng ngân hàng, tổ chức, cá nhân phát sinh nhu cầu dịch vụ thông tin Với cải cách hợp lý đó, CIC nắm thuận lợi ngân hàng thương mại việc hợp tác với quan quản lý Nhà nước, quan chuyên cung cấp thông tin, đảm bảo tính xác công khai khai thác yêu cầu quan trọng, cán thẩm định, ngân hàng Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 72 tự thay đổi thông tin việc tiếp cận nguồn thông tin đảm bảo khó khăn NHNN cần tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng cán thẩm định nhiều hình thức tổ chức hội nghị, hội thảo, tổ chức thi cán chuyên môn giỏi, … 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu: - Cần phải hoàn thiện mặt thiếu sót quy trình tín dụng quy trình thẩm định tín dụng, thẩm định phương án/ dự án đầu tư cách thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để PGD có cụ thể để thực - Tăng cường tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, dài hạn, lớp tập huấn chuyên đề thẩm định tín dụng, thẩm định phương án sản xuất/ dự án đầu tư, trau dồi kinh nghiệm công tác thẩm định cho Chi nhánh/ PGD nhằm nâng cao hiệu thực công việc - Cần nâng tầm hoạt động Bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro thuộc ngân hàng TMCP Á Châu để cung cấp thông tin hữu ích cho Chi nhánh/ PGD - Đề nghị ngân hàng TMCP Á Châu thành lập nên mạng lưới thông tin nội bộ, thống mẫu văn bản, báo cáo, tờ trình thẩm định toàn hệ thống Chi nhánh/ PGD - Ngân hàng TMCP Á Châu phải có đạo thống từ Hội sở đến Chi nhánh/ PGD, cần tiếp tục trình nghiên cứu, tổng kết tỉ lệ tài trung bình ngành, lĩnh vực nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh Mặt khác, Ngân hàng ACB cần tích lũy số liệu, tiêu thu từ dự án tiến hành thẩm định thực tế, với việc liên kết, chia sẻ, tham khảo với tiêu khung ngân hàng bạn hệ thống NHTM Tập hợp thông tin chất lượng, tình hình phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành toàn quốc nên ACB xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội làm so sánh đối chiếu - Định kì khoảng thời gian định phải có công tác tổng hợp,đúc kết kinh nghiệm, thành công đạt hạn chế, vướng mắc, sai lầm cần khắc phục sửa đổi hoạt động 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 73 Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định dự án, trước hết doanh nghiệp nên chọn ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lí Các tài liệu kinh tế kỹ thuật, báo cáo tài hồ sơ liệu có liên quan đến hồ sơ vay vốn gửi lên ngân hàng cần đảm bảo tính trung thực, khách quan, độ xác để kết thẩm định đạt độ tin cậy cao Muốn vậy, doanh nghiệp cần có hợp tác, phối hợp chặt chẽ với ngân hàng Các doanh nghiệp cần hiểu rằng, công tác thẩm định tiến hành tốt, ngân hàng định cho vay đắn mặt tạo điều kiện thuận lợi cho công đầu tư sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đảm bảo khả thu hồi vốn cho vay ngân hàng; mặt khác, doanh nghiệp tạo tín nhiệm ngân hàng, doanh nghiệp nhận nhiều ưu đãi lần hợp tác sau Như vậy, thấy doanh nghiệp ngân hàng có lợi Các phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư doanh nghiệp đệ trình xin vay vốn cần đáp ứng yêu cầu tính pháp lý, hợp pháp, phù hợp với định hướng quy hoạch phát triển ngành, vùng miền để ngân hàng không thêm thời gian, chi phí để thẩm định phương án/ dự án không phép đầu tư, hoạt động Trước xem xét đến định đầu tư cuối cùng, doanh nghiệp phải tập trung nghiên cứu kĩ lưỡng khía cạnh kĩ thuật-công nghệ, khía cạnh tài chính, khía cạnh thị trường, khía cạnh xã hội, … Các chủ doanh nghiệp cần nhận thức rõ tầm quan trọng công tác thẩm định tín dụng trước định tài trợ để lập dự án thực khả thi, có hiệu quả, tránh tình trạng lập phương án/ dự án nhằm mục đích xin vay vốn Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 74 KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng nói chung chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định tín dụng NHTM, nhằm bảo đảm cho định tài trợ vốn cho doanh nghiệp thực phương án/ dự án đầu tư NH thực đem lại lợi ích cho hai phía Về phía khách hàng vay vốn việc dự án triển khai, vận hành hoạt động hiệu quả, mang lại lợi nhuận bảo đảm nhu cầu chi trả hạn vốn vay cho Ngân hàng Về phía Ngân hàng, an toàn, sinh lợi bảo toàn nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ xấu, nợ hạn, khó đòi Để thực mục tiêu tiêu đó, công tác thẩm định Ngân hàng phải đặc biệt trọng kĩ càng, cẩn thận, đảm bảo độ khoa học, xác theo quy trình phải lượng hóa rủi ro xảy phương án/ dự án đầu tư Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp PGD ACB Nguyễn Hữu Huân”, em nhận thấy chủ đề nghiên cứu không hoàn toàn mới, song vấn đề cấp thiết, yếu tố quan tâm hàng đầu trình kinh doanh ngân hàng nói riêng toàn kinh tế nói chung Từ kiến thức tìm hiểu tổng hợp phân tích diễn giải thành viết, chuyên đề chứa đựng kiến thức tích lũy trình học tập trường thực tiễn Ngân hàng Á Châu – Phòng giao dịch Nguyễn Hữu Huân Những hạn chế công tác thẩm định tín dụng PGD ACB Nguyễn Hữu Huân hạn chế phổ biến NHTM Việt Nam Mặc dù bị hạn chế nhiều kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá em xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng PGD ACB Nguyễn Hữu Huân, giải pháp đưa sở tham khảo nhằm đưa giải pháp đồng cần thực thời gian tới nhằm đổi hoạt động Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta Đề tài chuyên đề hạn hẹp mang ý nghĩa tính phức tạp, mức độ quan trọng chất lượng thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp hoạt động NHTM Em mong nhận bảo, hướng dẫn nhiệt tình đóng góp quý báu để chuyên đề thực đem lại giá trị, ý nghĩa Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Trần Tố Linh anh chị, cán ngân hàng ACB PGD Nguyễn Hữu Huân nhiệt tình, tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S.Mishkin 2001, “Tiền tệ, Ngân hàng thị trường Tài chính”, NXB Khoa học Kỹ thuật PGS.TS Lưu Thị Hương, 2004, “Giáo trình Thẩm định tài dự án”, NXB Thống kê PGS.TS Lưu Thị Hương, 2005, “Giáo trình tài doanh nghiệp”, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Hữu Tài (Chủ biên), 2007, “Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân PGS.TS Trần Đình Ty, 2002, “Quản lý Nhà nước tài tiền tệ” NXB Lao động “Từ điển thuật ngữ kinh tế học”, NXB Từ điển Bách Khoa Văn hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho vay – Ngân hàng TMCP Á Châu Văn hướng dẫn thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp – Ngân hàng TMCP Á Châu Các báo cáo thẩm định phòng tín dụng – ACB Nguyễn Hữu Huân 10 Thời báo kinh tế, thời báo ngân hàng số Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A [...]... Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 26 1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng Chất lượng thẩm định tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp được thể hiện ở:  Kết quả thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp:  Kết quả thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp là căn cứ quan trọng giúp cán bộ thẩm định đưa ra được kết luận đúng đắn về tính khả thi, hiệu... tác thẩm định, chi phí thảm định tài sản đảm bảo, … Thẩm định tín dụng đạt chất lượng càng cao khi thời gian thẩm định càng ngắn, chi phí thấp nhưng vẫn đảm bảo đạt được các yêu cầu thẩm định để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác 1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 1.4.1 Yếu tố thuộc về Ngân hàng  Trình độ năng lực, đạo đức của cán bộ thẩm định: Thẩm định tín dụng. .. hồi gốc và lãi của ngân hàng (thông thường tỷ lệ nợ quá hạn cao thì chất lượng tín dụng thấp)  Mức độ tuân thủ các quy định về công tác thẩm định tín dụng, các văn bản pháp quy khác có liên quan của ngân hàng và bản thân doanh nghiệp  Thời gian thẩm định: Đánh giá công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp cũng là ta đang đánh giá cả một quá trình Nếu thời gian thẩm định tín dụng thực hiện là quá ngắn... tín ngân hàng, đưa ra những nhận xét thiếu khách quan, minh bạch, làm sai lệch quyết định cho vay của ngân hàng  Quy trình thẩm định tín dụng: Quy trình thẩm định tín dụng của mỗi ngân hàng là căn cứ để cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ Quy trình thẩm định tín dụng bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó Quy trình thẩm. .. nhận hồ sơ Chuyển sang quy trình thẩm định tín dụng Khi một khách hàng có nhu cầu đề nghị Ngân hàng TMCP Á Châu cung cấp các sản phẩm tín dụng, CBTD trao đổi với khách hàng, và tuỳ thuộc là khách hàng cũ hay mới, để xác định những nội dung sau: + Tìm hiểu về hoạt động kinh doanh của khách hàng, cấu trúc hoạt động, vị thế khách hàng trong ngành nghề khách hàng đang kinh doanh, tiêu chuẩn đội ngũ quản... mà thẩm định tín dụng ước lượng dự án một cách quá bi quan, khiến cho hiệu quả dự án bị giảm sút dẫn đến quyết định không cho vay 1.2.1.2 Tầm quan trọng của thẩm định tín dụng: Mục đích cuối cùng của thẩm định tín dụng là đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng để làm căn cứ quyết định cho vay Thẩm định tín dụng là một khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng. .. ngân hàng: NHTM thực hiện các dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két bảo mật, cầm đổ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm: Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra và đánh giá mức độ tin cậy, rủi ro của một dự án mà khách. .. ngân hàng Chất lượng thẩm định tín dụng dưới góc độ ngân hàng được coi là sự xem xét đánh giá tổng quát doanh nghiệp, cũng như phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư có đáp ứng tốt những yêu cầu của ngân hàng đưa ra, thông qua việc đánh giá quy trình thẩm định có khoa học và toàn diện hay không, thời gian thẩm định nhanh hay chậm, chi phí thẩm định cao hay thấp, việc lựa chọn các phương pháp, ... lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng Qua đó, công tác thẩm định được tiến hành dễ dàng thuận lợi hơn, giảm thiểu rủi ro trong tính toán, tiết kiệm được thời gian, nâng cao hiệu quả thẩm định  Công tác tổ chức, kiểm tra, kiểm soát thẩm định tín dụng: Thực tế hoạt động thẩm định diễn ra trong cả ba giai đoạn có mối quan hệ với nhau là: trước, trong và sau khi cho vay Độ chính xác cao là yêu cầu và... sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, …) mà doanh nghiệp gửi cho ngân hàng lại là cơ sở quan trọng để ngân hàng tiến hành thẩm định Vì vậy, những thông tin điều tra, xác minh về hồ sơ khách hàng không được cung cấp đầy đủ hoặc có độ chính xác cao sẽ ảnh hưởng lớn tới chất lượng công tác thẩm định tín dụng và quyết định cho vay của ngân hàng  Môi trường pháp lý: Những khiếm khuyết trong tính hợp lý, đồng ... ban h nh “Quy trình h ớng dẫn nghiệp vụ tín dụng theo tiêu chuẩn mới, tách biệt nghiệp vụ thẩm định tín dụng khách h ng doanh nghiệp thẩm định tín dụng khách h ng cá nhân, công tác thẩm định tín. .. mô h nh chi nhánh theo định h ớng bán h ng Tăng thêm 51 chi nhánh phòng giao dịch H thống chấm điểm tín dụng khách h ng cá nhân doanh nghiệp hoàn thành áp dụng thức H thống bàn trợ giúp (help... thiếu khách quan, minh bạch, làm sai lệch định cho vay ngân h ng  Quy trình thẩm định tín dụng: Quy trình thẩm định tín dụng ngân h ng để cán thẩm định thực công việc cách khách quan, khoa h c