BỘ TÀI CHÍNH TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - VÕ KIM NGUYỆT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 TP HCM, tháng 10/2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - VÕ KIM NGUYỆT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 GVHD: GS TS DƢƠNG THỊ BÌNH MINH TP HCM, tháng 10/2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh TP.HCM” cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi Các số liệu thu thập đƣợc kết nghiên cứu trình bày luận văn trung thực Tơi tự nghiên cứu, học hỏi dựa kiến thức học hỗ trợ Giáo viên hƣớng dẫn, đồng nghiệp Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung đề tài nghiên cứu Tp Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 10 năm 2015 Tác giả Võ Kim Nguyệt LỜI CẢM ƠN Đề tài thực khoảng thời gian từ tháng 10 năm 2014 đến tháng 10 năm 2015, thông qua đồng ý Giáo viên hƣớng dẫn Nhà trƣờng Để hồn thành đề tài này, tơi đƣợc hỗ trợ giúp đỡ nhiệt tình nhiều ngƣời Trƣớc hết xin chân thành gửi lời cảm ơn đến: GS TS Dƣơng Thị Bình Minh giáo viên hƣớng dẫn trực tiếp suốt q trình thực luận văn, đóng góp, chia sẻ kiến thức kinh nghiệm Cô giúp tơi hồn thành đề tài Ngồi ra, tơi xin cảm ơn nhiều thầy cô bậc Đại học Cao học trƣờng đại học Tài Chính Marketing tạo tảng vững cho đƣờng học vấn hơm Hơn nữa, gia đình đồng nghiệp ngƣời bên cạnh, hỗ trợ mặt tinh thần ý kiến, chia sẻ với tơi khó khăn lúc thực luận văn tốt nghiệp Tp HCM, tháng 10 năm 2015 Võ Kim Nguyệt MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Sự cần thiết đề tài 1.2 Một số cơng trình nghiên cứu, viết liên quan đến đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp luận văn 1.7 Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 13 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.1.5 Xử lý rủi ro tín dụng NHTM 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 26 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 26 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 26 1.2.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM 27 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng NHTM 29 1.2.5 Bài học kinh nghiệm 31 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 40 1.3.1 Nhân tố chủ quan 40 1.3.2 Nhân tố khách quan 44 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CN TP HCM 47 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN TP.HCM 47 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 47 2.1.2 Cơ cấu tổ chức củaNgân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 48 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình - CN TP.HCM 50 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN TP.HCM TRONG NHỮNG NĂM QUA 54 2.2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN TP.HCM 54 2.2.2 Nợ hạn Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 58 2.2.3 Mức độ nợ xấu phân loại nợ xấu Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 59 2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 60 2.3 PHÂN TÍCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN TP.HCM 63 2.3.1 Thực trạng QTRRTD Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 63 i 2.3.2 Thực trạng mơ hình QTRRTD Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 67 2.3.3 Giám sát QTRRTD Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 69 2.3.4 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến QTRRTD 72 2.4 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH-CN TP HCM 73 2.4.1 Kết đạt đƣợc 73 2.4.2 Hạn chế 77 2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động QTRRTD Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM 78 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN TP.HCM 85 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN TP.HCM 85 3.2 Bƣớc sang năm 2015, Hội sở ngân hàng ABB đề phƣơng hƣớng, nhiệm vụ chung giai đoạn 2015-2020 nội dung chủ yếu sau đây: 85 3.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH- CN TP.HCM TRONG THỜI GIAN TỚI 86 3.2.1 Hồn thiện chế, sách tín dụng 87 3.2.2 Thực tốt quy trình tín dụng 87 3.2.3 Sử dụng hệ thống tính điểm tín dụng 95 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 97 3.2.5 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, kiểm sốt, giám sát tín dụng 98 3.2.6 Tăng cƣờng vai trị phịng quản trị rủi ro tín dụng .101 3.2.7 Nâng cao hiệu phận xử lý nợ 104 3.2.8 Nâng cao trình độ lực cán tín dụng 105 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 107 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan liên quan 107 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 108 3.3.3 Đối với Hội sở Ngân hàng TMCP An Bình .109 KẾT LUẬN 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I I/ Tài liệu tiếng Việt i II/ Tài liệu tiếng Anh ii ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu cho vay theo loại hình kinh tế 2011 – 2014 55 Sơ đồ 1.1 Bộ máy quản lý tín dụng .40 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy chi nhánh TP.HCM 49 Sơ đồ 2.2: Mơ hình chuyển đổi quy trình tín dụng ABB - CN TP.HCM .67 Sơ đồ 3.1: Quy trình thẩm định rủi ro 89 Sơ đồ 3.2: Quy trình quản lý nợ có vấn đề 92 iii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1- Cơ cấu tình hình huy động vốn CN TP.HCM 50 Bảng 2.2 - Doanh số cho vay theo loại hình cho vay 2011 - 2014 51 Bảng 2.3 - Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp 2011 - 2014 52 Bảng 2.4 - Kết hoạt động kinh doanh ABB 2011 - 2014 53 Bảng 2.5 - Thu nhập từ hoạt động tín dụng 2011 - 2014 53 Bảng 2.6 - Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo thời hạn ABB - CN TP.HCM 2011 - 2014 .54 Bảng 2.7 - Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh 2011 - 2014 56 Bảng 2.8 - Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 2011 - 2014 .58 Bảng 2.9 - Phân loại nợ theo nhóm 2011 - 2014 60 Bảng 2.10 - Tổn thất tín dụng năm 2011 – 2014 62 Bảng 2.11 - Tình hình nợ hạn chi nhánh so với kiểm toán quốc tế 64 iv PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Sự cần thiết đề tài Hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng đa dạng phức tạp, tiềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thƣơng mại đến đầu tƣ, kinh doanh ngoại hối với nhiều mức độ khác nhau, nhƣng có ảnh hƣởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt động chủ yếu tạo khối lƣợng lợi nhuận lớn nhất, nhƣ tổn thất lớn ngân hàng Điều không phƣơng diện lý thuyết, mà đƣợc minh chứng rõ ràng thực tiễn kinh doanh ngành ngân hàng Mục tiêu đòi hỏi, bên cạnh việc khơng ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cƣờng lợi nhuận kinh doanh nhƣ gia tăng thị phần, đa dạng hóa sản phẩm, cải thiện chất lƣợng loại hình dịch vụ ngân hàng thƣơng mại phải tập trung nghiên cứu, ứng dụng sách quản trị rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển ngân hàng, tối ƣu hóa tổn thất tiềm tàng Để đảm bảo q trình quản trị an tồn hiệu cho hoạt động ngân hàng trƣớc gia tăng ngày lớn độ rộng tính phức tạp rủi ro lĩnh vực tín dụng, thời gian vừa qua, thay đổi mang tính cách mạng diễn trở thành chuẩn mực quốc tế chiến lƣợc hoạt động ngành tài giới nói chung nhƣ ngành ngân hàng nói riêng: Quản trị rủi ro tín dụng, khơng phải sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí, trở thành sách nịng cốt, đóng vai trị tảng cho thành công dài hạn ngân hàng Điều xuất phát từ thực tiễn rằng, sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thị phần cách mà khơng tính tốn, bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn, đa số ngân hàng phải gánh chịu hậu trầm trọng suy thoái chất lƣợng sụt giảm nghiêm trọng thu nhập từ danh mục đầu tƣ tín dụng Chính kinh nghiệm thất bại diễn diện rộng, nhiều quốc gia dẫn tới thay đổi sâu sắc mang tính lịch sử nói quản trị, điều hành ngân hàng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình – Chi nhánh TP.HCM, trải qua nhiều năm tăng trƣởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhƣ nhân lực, Ngân hàng đạt đƣợc kết tiến vƣợt bậc mặt kinh doanh Thế nhƣng, học lịch sử khứ biến động bất lợi lớn lao kinh tế vĩ mơ nói chung ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua vài năm tới nhắc nhở rằng, nguy sụt giảm chất lƣợng tín dụng, chậm thay đổi phƣơng cách quản trị, điều hành ln ln hữu có khả đe doạ lớn tới phát triển bền vững hoạt động Ngân hàng Để tồn phát triển qua giai đoạn phức tạp này, cao nữa, để nâng cao tồn diện chất lƣợng cơng tác quản trị lĩnh vực tín dụng nhạy cảm nhiều rủi ro, buộc phải tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế, nhanh chóng đạt đƣợc mục tiêu để hồ nhập vào tài khu vực giới, cần thiết phải nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lƣợc hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình Xuất phát từ thực tiễn công tác, tác giả xin chọn đề tài “ Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh TP.HCM” làm đề tài thạc sĩ kinh tế 1.2 Một số cơng trình nghiên cứu, viết liên quan đến đề tài Một số cơng trình nghiên cứu, viết liên quan đến đề tài Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề đƣợc quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhƣ nhà lãnh đạo Ngân hàng Hiện tại, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng: – Đề tài: “Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội” tác giả Phan Lê Duẩn – Luận văn Thạc sĩ phân tích: Tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng giai đoạn Song hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Vì vậy, tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro cần thực tốt nhƣ sau: + Tăng cƣờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cƣờng cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra phƣơng pháp kiểm tra chéo (thành phần kiểm tra chéo phòng giao dịch phòng kinh doanh) + Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm tra nội + Khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra + Trong cơng tác kiểm sốt nội cịn có thực tế là: theo phân cấp quyền phán tín dụng dự án lớn thƣờng đƣợc chuyển trụ sở để thẩm định Nhƣng việc giải ngân, cho vay lại ngân hàng cấp dƣới nên phận kiểm soát dƣới sở thƣờng chủ quan thƣờng khơng thấy đƣợc trách nhiệm Vì thế, Chi nhánh cần làm rõ trách nhiệm phận kiểm soát Chi nhánh dự án vay vốn Cần qui trách nhiệm cán kiểm tra, có khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao trách nhiệm kiểm tra + Bên cạnh để nâng cao chất lƣợng kiểm tra, giám sát TD nội bộ, Chi nhánh nên tách phận kiểm tra kiểm toán nội trực thuộc hội sở trực thuộc cán phải cán chuyên trách, kiểm tra, giám sát riêng hoạt động TD Chi nhánh mà thơi Hơn nữa, q trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động TD Chi nhánh nhƣ đánh giá phân loại nợ cán phân tích khơng xác mức độ rủi ro khách hàng, việc cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng, hồ sơ TD không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình TD, phê duyệt TD… Ngoài ra, việc báo cáo kịp thời, theo yêu cầu rủi ro công cụ hỗ trợ đắc lực cho cơng tác kiểm sốt, quản trị rủi ro tín dụng Theo định kỳ nội dung báo cáo đƣợc áp dụng thích hợp cho đối tƣợng nhận báo cáo 100 3.2.6 Tăng cƣờng vai trò phòng quản trị rủi ro tín dụng 3.2.6.1 Nâng cao khả xác định nguy rủi ro cán quản lý rủi ro khách hàng việc cấp tín dụng Có nhiều yếu tố gây rủi ro doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh nghiệp thƣờng không gặp phải tất nguy rủi ro mà có số nguy rủi ro Vấn đề quan trọng phải xác định đƣợc nguy rủi ro gì? Để xác định nguy rủi ro, CBTD phải áp dụng kỹ thuật phân tích tổng hợp tình hình doanh nghiệp nhƣ: Phân tích định tính, phân tích số tài chính, phân tích dịng tiền… Khi đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp, CBTD nên tham khảo nguy rủi ro sử dụng cơng cụ để phát xác rủi ro Dƣới liệt kê loại rủi ro mà doanh nghiệp thƣờng gặp phải cơng cụ phân tích tƣơng ứng để xác định nguy có thực doanh nghiệp, cụ thể là: – Rủi ro hoạt động: + Dấu hiệu phát hiện: Bộ máy quản lý không kiểm soát đƣợc kinh doanh gây thất thoát tài sản, gây lỗ; Tổ chức sản xuất, kinh doanh không hợp lý làm tăng chi phí, gây lỗ; Sự gián đoạn sản xuất hỏng hóc cơng nghệ, thiếu đầu vào (lao động, nguyên vật liệu, điện nƣớc…); Hoạt động bán hàng không hiệu làm giảm doanh thu, gây lỗ + Cơng cụ phân tích để phát rủi ro: Cần phải phân tích thơng tin định tính nhƣ: Trình độ, kinh nghiệm, đội ngũ quản lý; Cơ cấu tổ chức sản xuất, kinh doanh; Năng lực điều hành doanh nghiệp; Đạo đức doanh nghiệp; Các yếu tố sở hạ tầng, đầu vào – Rủi ro tài + Dấu hiệu phát hiện: Vốn vay lớn với lãi suất thay đổi làm chi phí lãi vay biến động lớn; Nghĩa vụ trả nợ không hợp lý (lớn nguồn trả nợ); Rủi ro tỷ giá + Cơng cụ phân tích để phát rủi ro: Phân tích tiêu định lƣợng số liệu tài chính, đặc biệt ý mức độ biến động theo thời gian của: Hệ số đòn bẩy, hệ số khoản, hệ số lợi nhuận, cấu nợ vay, đặc thù kinh doanh (vay ngoại tệ nhƣng doanh thu tiền đồng) – Rủi ro quản lý + Dấu hiệu phát hiện: Dịng tiền khơng đảm bảo, chi phí tăng 101 + Cơng cụ phân tích để phát rủi ro: Phân tích tiêu định lƣợng số liệu tài để đánh giá chất lƣợng quản lý doanh nghiệp nhƣ: Dòng tiền; Các khoản phải thu, phải trả; Hệ số lợi nhuận – Rủi ro thị trƣờng, ngành: + Dấu hiệu phát hiện: Mức độ cạnh tranh cao làm doanh nghiệp dễ dàng khách nhƣ: Ngành phát triển, chƣa có vị trí ổn định, đặc thù ngành mức độ biến động cao + Cơng cụ phân tích để phát rủi ro: Phân tích tiêu định tính định lƣợng: Tình hình cạnh tranh ngành (đối thủ cạnh tranh chính), phân tích chất ngành, tốc độ tăng trƣởng doanh nghiệp (so với doanh nghiệp khác) – Rủi ro sách + Dấu hiệu phát hiện: Sự thay đổi sách có hại cho doanh nghiệp + Cơng cụ phân tích để phát rủi ro: Phân tích thơng tin nhƣ mơi trƣờng sách địa bàn có ảnh hƣởng đến doanh nghiệp, xu hƣớng sách có tác động đến doanh nghiệp (nhƣ tự hóa thƣơng mại, quy định hải quan…) – Kết thúc q trình phân tích trên, CBTD cần phải trả lời đƣợc số câu hỏi chính: + Doanh nghiệp kinh doanh hiệu hay không? + So với kỳ trƣớc, hiệu doanh nghiệp tăng, giảm, hay ổn định? + Những yếu tố, nguy gây rủi ro cho doanh nghiệp vòng năm (liệt kê yếu tố đó)? Để tăng cƣờng vai trị phịng Quản trị rủi ro cần tổ chức việc thu thập, lƣu trữ khai thác thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lƣờng RRTD, tiến tới xây dựng hệ thống liệu thống chất lƣợng TD khách hàng (nhất thông tin rủi ro khách hàng) Thông tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trƣờng, có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro Nhìn chung, để có đủ thơng tin cần thiết để đánh giá khách hàng, trƣớc tiên Chi nhánh cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau, khơng bó hẹp từ số nguồn nhƣ nay, cụ thể cần phải thực tốt nhƣ sau: – Nguồn thông tin khách hàng cung cấp 102 Để thu thập thơng tin phục vụ cho việc thẩm định, phân tích tín dụng trƣớc mắt lâu dài, cán đánh giá cần đề nghị khách hàng cung cấp thông tin, tài liệu có liên quan đến phƣơng án, dự án vay vốn Có thể nói nguồn thông tin lớn mà cán thẩm định, cán đánh giá có đƣợc, dĩ nhiên đơi có khách hàng cố tình che dấu thơng tin khơng tốt Trên sở thơng tin mà khách hàng cung cấp, cán đánh giá đánh giá lại vấn đề mà quan tâm thông qua việc vấn trực tiếp, điều đòi hỏi khéo léo tinh tế ngƣời vấn phát đƣợc có thơng tin khơng chuẩn xác Từ cán đánh giá cần dành thời gian để tìm hiểu, khảo sát thực tế để phát thơng tin khơng trung thực – Nguồn thơng tin từ bên ngồi: Đây nguồn cung cấp thông tin phong phú, khách quan giúp cho việc nâng cao chất lƣợng thơng tin thẩm định, phân tích Nguồn thơng tin từ bên ngồi khai thác từ kênh sau: + Từ khách hàng có quan hệ giao dịch với Chi nhánh: Có thể có khách hàng Chi nhánh đã, hợp tác kinh doanh với khách hàng mà cần khai thác thơng tin Họ có thơng tin khách hàng Vì thế, CBTD cần phải có nghệ thuật khai thác thêm thơng tin từ khách hàng đó.Tuy nhiên cần phải nhanh nhạy khai thác đƣợc kết nhƣ mong muốn không dễ nhận thơng tin sai thật + Từ NHTM địa bàn, từ hệ thống ABB Ngân hàng Nhà nƣớc Đây đƣợc xem kênh cung cấp thơng tin có chất lƣợng, Chi nhánh cần tiếp tục phát huy thêm + Từ thị trƣờng: chủ yếu qua phƣơng tiện thông tin đại chúng, báo chí… Chi nhánh tìm hiểu thêm khách hàng qua kênh + Từ quan liên quan: Ví dụ từ quan thuế, cơng an, kiểm tốn… kênh thơng tin có độ tin cậy cao – Sau thu thập nguồn thông tin, cán phân tích phải biết sàng lọc thơng tin từ đánh giá khách hàng vay đƣợc xác, sở định cho vay sáng suốt, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng – Bên cạnh để hỗ trợ cho phận phân tích đạt hiệu cao, chi nhánh cần phải có hệ thống thông tin thu thập lƣu trữ áp dụng kỹ thuật phân tích có 103 khả đo lƣờng đƣợc rủi ro hoạt động TD Tuy nhiên, việc lƣu trữ thông tin khách hàng vay vốn Chi nhánh thông qua hệ thống máy tính cịn q ỏi, đó, Chi nhánh cần quan tâm đến công tác thu thập, lƣu trữ khai thác thông tin khách hàng Đồng thời thông tin khách hàng cần phải đƣợc cập nhật thƣờng xuyên lƣu trữ cách có hệ thống phần mềm riêng Trƣớc mắt, khách hàng cũ Chi nhánh cần tiếp tục cập nhật, khai thác thêm thông tin khách hàng, từ nguồn nhƣ tình hình vay, trả nợ gốc trả lãi khách hàng, từ phía đối tác khách hàng đó, từ quan quản lý có liên quan… Đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn dù xem xét đánh giá khách hàng theo phƣơng định từ chối hay chấp nhận cho vay, Chi nhánh nên lƣu trữ thơng tin khách hàng để giúp cán sau thời gian đánh giá khách hàng họ lại tiếp tục có nhu cầu vay vốn tƣơng lai Nhìn chung, để tiến tới xây dựng hệ thống liệu thống khoa học, Chi nhánh cần đẩy nhanh trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lƣu trữ thơng tin từ bổ sung cho việc phân tích, đánh giá khách hàng từ lần vay sau 3.2.6.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định Qui mô TD ngày mở rộng, ngành nghề cho vay ngày đa dạng hơn, thị trƣờng diễn biến thất thƣờng hơn, tính cạnh tranh ngày cao Do công tác thẩm định lại quan trọng trƣớc định cho vay Việc thẩm định dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh việc đƣa nhận định khả trả nợ dự án, phƣơng án Để chất lƣợng thẩm định dự án, phƣơng án đạt chất lƣợng cao cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ TD 3.2.7 Nâng cao hiệu phận xử lý nợ Ngoài việc đƣa phƣơng pháp để phịng ngừa, hạn chế rủi ro, cơng tác quản lý RRTD cịn phải kiểm sốt rủi ro mức cho phép Một biểu lƣợng RRTD số dƣ NQH, nợ xấu ngày cao Bởi vậy, Chi nhánh cần phân tích tìm biện pháp để xử lý nợ xấu, NQH nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động Chi nhánh Tùy theo nguyên nhân dẫn đến RRTD mà có biện pháp thích hợp 104 để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng nhƣ tạo điều kiện để ngân hàng thu hồi đƣợc vốn vay Chi nhánh cần thành lập trì nâng cao hoạt động Ban xử lý NQH, đƣa hoạt động ban với trách nhiệm cao để có biện pháp kiên kịp thời với khoản NQH Phân tích rõ nguyên nhân NQH theo tiêu chí chủ quan, khách quan, phân loại NQH có khả thu hồi, NQH khơng có khả thu hồi phần, NQH có khả trắng Hàng tháng CBTD thuộc Ban xử lý NQH tiến hành phân tích tình hình NQH địa bàn phụ trách, từ có cách xử lý với NQH – Đối với khách hàng khó khăn tài chính, áp dụng biện pháp: + Biện pháp khai thác nợ: Chủ yếu sử dụng khách hàng gặp rủi ro mà chƣa cần mời đến quan pháp luật xử lý Ngân hàng làm tƣ vấn cho khách hàng đƣa biện pháp tháo gỡ dần khó khăn, chuyển hƣớng sản xuất, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, giải hàng tồn đọng … giảm nợ cho thêm thời hạn hạ lãi suất, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Cũng cho vay thêm để khách hàng tiếp tục thực dự án để có tiền trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, biện pháp có mặt trái nên Chi nhánh cần đánh giá xác khả trả nợ khách hàng sau + Ngân hàng tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để họ có thiện chí trả nợ, đồng thời với ngân hàng xây dựng kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới – NQH phát sinh nguyên nhân chủ quan cán ngân hàng cần xử lý kiên theo mức kỷ luật hành bồi thƣờng vật chất theo Nghị định 18/CP Chính phủ – Nếu sử dụng hết biện pháp nghiệp vụ ngân hàng mà khách hàng khơng trả nợ chuẩn bị đủ hồ sơ pháp lý để khởi kiện toà, việc làm có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí trả nợ mặt khác có tác dụng răn đe khách hàng khác 3.2.8 Nâng cao trình độ lực cán tín dụng Thực tế từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp cho thấy ngƣời lao động doanh nghiệp đƣợc coi tài nguyên nhân sự, yếu tố quan trọng nhất, chìa khố dẫn đến thành cơng, tóm lại yếu tố ngƣời yếu tố mang 105 tính chất định Q trình phân tích tín dụng q trình mà thực tế cịn chứa nhiều yếu tố dự đốn kết luận mang tính chất chủ quan cán phân tích Vì vậy, hiệu quản lý rủi ro tín dung phụ thuộc phần nhiều vào yếu tố phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, trình độ, lực chuyên môn đội ngũ cán ngân hàng Do việc ln trau dồi đạo đức phẩm chất trang bị kiến thức để nâng cao trình độ quản lý rủi ro tín dụng cho cán quan trọng cần thiết Vấn đề đạo đức phẩm chất cán yếu tố trực tiếp tác động đến niềm tin khách hàng, đến thƣơng hiệu ngân hàng, thực tế cho thấy hoạt động lĩnh vực tín dụng nhạy cảm, ảnh hƣởng tốt xấu đến niềm tin khách hàng, CBTD khơng có lập trƣờng lĩnh dễ bị xa ngã Do việc nâng cao lực phẩm chất đạo đức đội ngũ cán tín dụng việc quan trọng công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, chi nhánh cần phải thƣờng xuyên lồng vào nội dung tập huấn nội dung quan trọng đƣa hậu phẩm chất đạo đức mang lại để thƣờng xuyên luyện rèn giũa phẩm chất cần phải có tiêu chuẩn cán ngân hàng Bên cạnh chi nhánh cần tăng cƣờng hoạt động cơng đồn mục đích giúp cán tận tuỵ, gắn bó với chi nhánh, từ tạo trách nhiệm tâm huyết với chi nhánh, đạt hiệu cao công tác, hạn chế RRTD Theo lời khuyên chuyên gia quản lý RRTD khơng có phƣơng pháp phân tích hồn hảo thay đƣợc kinh nghiệm đánh giá chun mơn quản lý rủi ro Do đó, để việc hạn chế RRTD có hiệu quả, Chi nhánh cần thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, ni dƣỡng đội ngũ cán chun mơn hố có kinh nghiệm quản lý RRTD, cần thƣờng xuyên phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích RRTD cho cán đánh giá RRTD Cụ thể: – Đƣa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt cán thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc, không nên thi tuyển chung cán thẩm định cán tín dụng nhƣ – Thƣờng xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng cấp ngân hàng nƣớc mở lớp học, tập huấn đào tạo lại để cập nhật kiến thức – Tổ chức đào tạo, bồi dƣỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán nghiệp vụ đƣơng nhiệm, Chi nhánh phải đƣa khía cạnh ngƣời cách ứng xử vào công 106 tác đào tạo ứng dụng Tổ chức hội thảo kỹ lắng nghe vấn khách hàng để giúp cán tín dụng có đƣợc kinh nghiệm cơng cụ q giá nhằm tăng khả đánh giá, thẩm định sâu sát vay – Nâng cao trình độ kỹ thuật cho cán tín dụng ngành sản xuất mà Chi nhánh cho vay chủ yếu để nhận xét, đánh giá dự án sản xuất kinh doanh khách hàng – Nâng cao hiểu biết cán đánh giá rủi ro kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tránh tình trạng bị khách hàng lợi dụng – Ngồi ra, Chi nhánh cần phải có chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro, làm tham mƣu cho lãnh đạo ngân hàng việc ban hành, sửa đổi sách quản lý rủi ro Chi nhánh nhƣ cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt RRTD Có thể sử dụng họ vào cơng việc giảng dạy kiến thức rủi ro đội ngũ cán quản lý rủi ro Chi nhánh 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ Trên sở đánh giá thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM, tác giả có số kiến nghị, đề xuất nhƣ sau: 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan liên quan – Với thực tế nhƣ trên, tác giả cho thời gian trƣớc mắt, để đảm bảo thực tốt chức năng, nhiệm vụ mục tiêu đề ra, NHNN Việt Nam cần đƣợc trao quyền độc lập, tự chủ việc đƣa định sách, đồng thời đƣợc quyền kiểm sốt tất cơng cụ có ảnh hƣởng tới mục tiêu sách tiền tệ, vấn đề chống lạm phát, hạn chế việc tài trợ trực tiếp cho thâm hụt ngân sách Chính phủ – Cải thiện môi trƣờng thu hút đầu tƣ, bao gồm đầu tƣ nƣớc vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nƣớc Ví dụ nhƣ có sách khuyết khích doanh nghiệp có phƣơng án đổi trang thiết bị, cơng nghệ nâng cao chất lƣợng sản phẩm, đặc biệt sản phẩm thay hàng nhập xuất khẩu, thơng qua nguồn cho vay ƣu đãi, tạo thuận lợi mặt thủ tục xuất nhập 107 – Kiểm soát nghiêm ngặt luồng hàng từ bên đƣa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt – Có chế, sách hỗ trợ nâng cao lực tài lực quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ để có đủ điều kiện tiếp cận sách cho vay ngân hàng – Cần có định hƣớng quán xây dựng chiến lƣợc phát triển ngành, thành phần kinh tế; Sắp xếp rà sốt lại mơ hình, tập đồn kinh tế, tổng cơng ty cho phù hợp, tránh tình trạng xảy nhƣ Vinashin - đổ vỡ tập đồn tổng cơng ty ảnh hƣởng đến kinh tế - trị - xã hội 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Để bảo đảm an toàn cho hoạt động TD NHTM, thời gian tới, NHNN cần hoàn thiện quy định, quy chế môi trƣờng pháp lý hoạt động TD, cụ thể là: – Các quy phạm khác luật NHNN cần phải đƣợc điều chỉnh cho phù hợp với luật TCTD, với thông lệ quốc tế bình đẳng cho TCTD – Bảo đảm thơng tin xác, kịp thời, đầy đủ cho NHTM Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lƣợng rủi ro nâng cao chất lƣợng thông tin Trung tâm thông tin TD NHNN, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin TD Những thông tin doanh nghiệp đƣợc thu thập cung cấp qua trung tâm thông tin TD NHNN (CIC) đáng tin cậy để NHTM sử dụng q trình thẩm định khách hàng Chính vậy, CIC cần nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp cho ngân hàng Trên sở thông tin thu thập đƣợc, CIC cần xếp, phân loại thông tin để cung cấp cho ngân hàng cách xác nhất, nhanh nhằm đáp ứng đƣợc tính đầy đủ kịp thời thơng tin – Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dƣỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng 108 – Tăng cƣờng hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể nhƣ: + Phối hợp với Bộ, Ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế + Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nƣớc, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra + Đƣa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng nhƣ: Nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lƣợng quản trị rủi ro nội TCTD; Trích lập DPRR theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập DPRR – Hồn thiện vận dụng thực tiễn công cụ khung sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tế để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng Theo đó, cần thay định 493 danh nghĩa chế giám sát quản trị rủi ro theo khung sổ tay tín dụng tất tổ chức tín dụng 3.3.3 Đối với Hội sở Ngân hàng TMCP An Bình Trong thời gian qua ABB thực tốt công tác quản lý RRTD, nên việc phát sinh nợ xấu giảm trƣớc, nhiên để việc phòng ngừa hạn chế RRTD đạt hiệu cao, tác giả xin nêu số đề xuất sau:  Hoàn thiện bổ sung chỉnh sửa cho phù hợp qui chế qui trình cấp tín dụng chặt chẽ hơn, kịp thời xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp thời kỳ, nghiên cứu, đƣa vào mô hình quản trị rủi ro phù hợp với qui định hành Cụ thể qui trình phân định rõ ràng trách nhiệm, chức năng, nhiệm vụ phận, cán bộ, không kiêm nhiệm phận, phận quản 109 lý rủi ro phận quan hệ khách hàng phải đƣợc phân định tách bạch, nhằm nâng cao lực điều hành, lực quản lý, ý thức trách nhiệm cán bộ, nâng cao tính chuyên nghiệp hƣớng tới mục tiêu ngân hàng đa đại  Về đạo điều hành quản lý rủi ro tín dụng: – Chú trọng tăng cƣờng cơng tác quản lý rủi ro, cần ý công tác thông tin theo dõi, đánh giá khách hàng, phân loại khoản vay, phƣơng pháp lập sử dụng dự phòng rủi ro cho phù hợp với nhu cầu Ngân hàng Nhà nƣớc – Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống, bố trí cán có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng làm kiểm tra chuyên sâu tín dụng, có kế hoạch thƣờng xuyên kiẻm tra kiểm sốt – Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro Cần quan tâm việc xây dựng chiến lƣợc phát triển kinh doanh – Về chiến lƣợc hoạt động, cần chuyển từ định hƣớng theo số lƣợng sang định hƣớng theo lợi nhuận (hiệu kinh doanh), không nên trọng đến việc tăng số lƣợng tài sản, khách hàng thị phần mà nên ý đến tiêu hiệu khách hàng có lựa chọn phân đoạn sản phẩm – Bên cạnh việc phát triển hoạt động đa (làm tất nghiệp vụ tài chính, ngân hàng, đầu tƣ…) nên lựa chọn tập trung tới thị trƣờng khách hàng truyền thống cần đặc biệt trọng đến khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, tập trung tới số sản phẩm hạt nhân mạnh ngân hàng nhƣ cho vay trung dài hạn để xây dựng, sửa chữa … dự án phát triển nhà ở, dự án sản xuất kinh doanh Việc tăng trƣởng doanh số hoạt động kinh doanh cần đảm bảo tiêu hiệu tiêu an tồn nhƣ ROE (thu nhập rịng tổng số vốn), ROA (thu nhập tổng tài sản)  Cần tìm biện pháp để nâng cao lực tài tồn hệ thống Ngân hàng ABB – Cần điều chỉnh tốc độ tăng trƣởng TD cho phù hợp với khả vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn mức độ cao hơn, đạt chuẩn mực quy định – Tích cực xử lý nợ tồn đọng để thu hồi vốn, đồng thời hạn chế khoản nợ xấu phát sinh để tăng tỷ trọng khoản cho vay sinh lời 110  Về công tác đào tạo: Cần trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực, đội ngũ cán quản lý Phải thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích RRTD cho cán Thực tế quản lý RRTD cho thấy khơng có phƣơng pháp phân tích ƣu thay đƣợc kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản lý RRTD Do cơng tác đào tạo đội ngũ cán quản lý cán tác nghiệp quan trọng việc phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh  Về công nghệ thông tin: Cần ý đẩy mạnh trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng, sở tảng công nghệ cao phát triển đƣợc nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng Đồng thời thu thập đƣợc thông tin khách hàng nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng, có RRTD Hiện việc áp dụng dự án Core banking ABB cón mẻ nên chƣơng trình cịn phát sinh nhiều lỗi, việc hồn thiện chƣơng trình nhằm thuận lợi giao dịch yếu tố quan trọng giúp hạn chế rủi ro nói chung RRTD nói riêng Tóm lại với định hƣớng hoạt động chi nhánh năm 2015, với thực trạng NQH chi nhánh nhƣ phân tích, để đảm bảo hoạt động kinh doanh định hƣớng việc phịng ngừa hạn chế RRTD yêu cầu cấp thiết chi nhánh Bản thân chi nhánh chủ động hạn chế phần RRTD thông qua biện pháp nhƣ nâng cao lực quản lý rủi ro cho cán bộ, tổ chức tốt việc thu thập phân tích xử lý thông tin, thực nghiêm ngặt qui trình TD Tuy nhiên việc hạn chế RRTD khơng biện pháp chi nhánh mà cần có phối kết hợp cấp ngành, đạo điều hành Chính phủ NHNN Với phối kết hợp cán ngành nỗ lực tập thể cán cơng nhân viên chức ngân hàng, tình trạng RRTD chắn đạt kết cao 111 KẾT LUẬN Cùng với phát triển xã hội, điều kiện nƣớc ta ngày hội nhập sâu vào kinh tế thị trƣờng khu vực, mở cửa hội nhập quốc tế nay, nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng, dẫn đến mức độ tăng trƣởng tín dụng tăng lên tƣơng ứng Tuy nhiên tăng trƣởng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng phát sinh từ nhiều nguyên nhân chủ quan hay khách quan Đƣợc xem hoạt động kinh doanh có thu lợi nhuận, tín dụng ngân hàng đƣơng nhiên tồn rủi ro tiềm ẩn vốn có Các NHTM chấp nhận tồn rủi ro sở đƣa sách, cơng cụ, biện pháp quản trị rủi ro cơng nghệ ngân hàng, địi hỏi cần thiết nhằm tăng cƣờng chất lƣợng quản trị cơng tác tín dụng, đồng thời hạn chế tối đa hậu từ tín dụng phát sinh tạo nên phát triển ngân hàng cách ổn định, bền vững Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn, Luận văn hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: – Tìm hiểu sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng NHTM – Đã phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động rủi ro tín dụng, tình hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM Qua đó, phân tích, tìm mặt đƣợc hạn chế nhƣ nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh – Trên sở lý thuyết thực tiễn đó, Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh để không ngừng gia tăng lợi nhuận với phƣơng châm “Hiệu quả, an toàn bền vững’ Do khả tiếp cận trình nghiên cứu cịn nhiều hạn chế khn khổ đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả kính mong q Thầy, Cơ giáo ngƣời đọc quan tâm góp ý để tác giả tiếp tục hồn thiện tƣơng lai Tác giả xin trân trọng cảm ơn Thầy, Cô giáo, đặc biệt giáo viên hƣớng dẫn tận tình giúp đỡ trình thực luận văn 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I/ Tài liệu tiếng Việt Lê Văn Tƣ (2000), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, TP Hồ Chí Minh Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh Hồ Diệu (2003), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh Trần Hồng Ngân, Đinh Thế Hiển, Nguyễn Thanh Huyền (2012), Quản trị rủi ro Ngân hàng Nguyễn Văn Tiến, Tài quốc tế đại kinh tế mở, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tề Nguyễn Thị Xuân Liễu (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 10 Lê Văn Tề (2010), Tín dụng ngân hàng, Nxb Giao thơng vận tải, TP Hồ Chí Minh 11 Lê Tuyết Hoa Nguyễn Thị Nhung (2007), Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh 12 Basel II (2008), Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, Nhà xuất Văn hóa thơng tin, Hà Nội 13 Edward W.Reed, Eward K.Gill (2004), Ngân hàng thương mại, Ngƣời dịch Lê Văn Tề Hồ Diệu, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh 14 Phạm Hữu Hồng Thái (2004), Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, Tạp chí kinh tế phát triển T4/2004 15 Edward W.Reed Edward K.Gill (1993), Sách ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê i 16 Fredenic S.Mishkin (1992), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Ngƣời dịch Nguyễn Quang Cƣ, Nguyễn Đức Dy (2001), NXB Khoa học kỹ thuật Hà nội 17 Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Luật Tổ chức Tín dụng (sửa đổi bổ sung) 18 Các văn thể lệ, chế độ tín dụng ngân hàng nhà nƣớc ngân hàng ABB 19 Tạp chí ngân hàng Thời báo kinh tế 20 Các báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng ABB Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM từ 2010 -2014 21 Qui định phân cấp phán mức cho vay tối đa khách hàng ABB 22 Kế hoạch kinh doanh ABB giai đoạn 2015-2020 phân bổ Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP.HCM II/ Tài liệu tiếng Anh 23 Bank Committee on Banking Supervision (1994), Risk Management guidelines for deravatives, Bank for International Settlement 24 Bank Committee on Banking Supervision (1998), Framework for Supervisory Information 25 Bank Committee on Banking Supervision (1999), Performance of Models Basel Capital charges for market risk, activities bis 26 Bost Avant (2000), An emprical analysis of credit risk factor of the Slovenian Banking System 27 Chrinko R.S Guill (2000), A framework for asessing credit risk in depository institution 28 Credit risk management workbook of Citibank 29 Jonkhart, M.,1979 On the term structure of interest rates and the risk of default Journal of Banking and Finance 253-262 Journal of Banking and Finance, 1984, Special Issue on “Company and Country Risk Models” 151-387 30 E.I Altman, A Saunders/ Journal of Banking & Finance 21 (1998) 1721-1742 31 Joesph F.Sinket.JR (1998), Commercial Bank Financial Managenment, Pentice Hall, USA 32 Peter S.Rose (1999), Commercial bank management, Irwim 33 Joel Bessis (2002), Risk Management in Banking, 2nd Edition ii ... pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình – CN TP. HCM CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1... nghiệm từ ngân hàng nƣớc 1.2.5.1 Quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam  Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc doanh (VPBank) Trƣớc đây, VPBank số ngân hàng. .. TS DƢƠNG THỊ BÌNH MINH TP HCM, tháng 10/2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn ? ?Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh TP. HCM? ?? cơng trình