BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING TRẦN QUANG HUY KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HỊA LUẬN VĂN THẠC SỸ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING TRẦN QUANG HUY KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HỊA Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS Bùi Hữu Phước TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Người thực Trần Quang Huy LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Trường Đại học Tài – Marketing, Q Thầy Cơ giúp trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cảm ơn tới Tiến sĩ Bùi Hữu Phước khuyến khích, dẫn tận tình cho tơi suốt thời gian thực nghiên cứu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ trợ nhiều suốt q trình học tập, làm việc hồn thành luận văn TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong suốt trình phát triển kinh tế Việt Nam, tín dụng ln đóng vai trị quan trọng, kinh tế muốn phát triển ln cần có nguồn vốn dồi cung cấp cho thị trường, đặc biệt nguồn vốn từ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln kèm với rủi ro rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng kinh tế Suy thoái kinh tế lơi lỏng kiểm sốt rủi ro tín dụng giai đoạn khiến Việt Nam gặp khơng khó khăn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hồ đứng trước khơng khó khăn từ rủi ro đến từ hoạt động tín dụng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động lợi nhuận năm gần Tuy nỗ lực để kiểm soát rủi ro tín dụng bộc lộ khơng hạn chế đến từ nguyên nhân khách quan chủ quan Điều địi hỏi cách thiết cần có giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro mức thấp Ý nghĩa luận văn đưa hệ thống giải pháp đồng từ phía khách hàng vay vốn ngân hàng nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng mức chấp nhận được, tạo đà cho đời sống kinh tế phát triển ổn định, vững Hệ thống giải pháp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam bước thực thơng qua chiến lược, sách tín dụng thời gian gần MỤC LỤC TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU .2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .5 1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.4 Đánh giá rủi ro tín dụng .9 1.4.1 Phân loại nợ 1.4.2 Tỷ lệ nợ hạn 12 1.4.3 Tỷ lệ nợ xấu 13 1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.5.1 Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi 13 1.5.1.1 Môi trường kinh tế .13 1.5.1.2 Môi trường pháp lý 14 1.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 15 1.5.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng … ………………………………………16 1.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 17 1.6.1 Đối với ngân hàng cấp tín dụng 17 1.6.2 Đối với kinh tế xã hội 17 1.7 Kiểm sốt rủi ro tín dụng .18 1.7.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng 18 1.7.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng .18 1.7.2.1 Kiểm soát trước cho vay .19 1.7.2.2 Kiểm soát sau cho vay 26 1.7.2.4 Xử lý nợ xấu 28 1.7.3 Mơ hình kiểm sốt rủi ro tín dụng .28 1.7.4 Các phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng 31 1.7.5 Kinh nghiệm kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng giới 32 1.7.5.1 Nhận biết rủi ro 32 1.7.5.2 Đo lường rủi ro 33 1.7.5.3 Quản lý rủi ro 34 1.7.5.4 Kiểm soát xử lý rủi ro .35 1.7.5.5 Bài học kinh nghiệm rút cho Vietcombank từ kinh nghiệm nước 36 KẾT LUẬN CHƯƠNG 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HÒA 38 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hịa 2.1.1 Q trình hình thành phát triển .38 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh năm gần 39 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hòa 39 2.2.1 Tình hình dư nợ tín dụng 39 2.2.2 Thực trạng dư nợ tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng 41 2.2.2.1 Chất lượng tín dụng .41 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 44 2.2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .44 2.2.3 Thực trạng cơng tác tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng 54 2.2.3.1 Các sách hoạt động tín dụng áp dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 54 2.2.3.2 Áp dụng mơ hình kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .61 2.2.3.3 Một số tình rủi ro cụ thể phát sinh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hòa 64 2.2.3.4 Đánh giá thực trạng 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HOÀ 70 3.1 Chiến lược kiểm sốt rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian tới .70 3.1.1 Chiến lược rủi ro tín dụng 70 3.1.2 Khẩu vị rủi ro tín dụng 70 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu kiểm soát rủi ro rín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hoà 73 3.2.1 Đối với khách hàng vay vốn 73 3.2.1.1 Mục đích sử dụng vốn 73 3.2.1.2 Tình hình tài khách hàng 75 3.2.1.3 Khi khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, lực quản lý .75 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 78 3.2.2.1 Tiếp tục theo đuổi hoàn thiện mơ hình tín dụng 78 3.2.2.2 Tăng trưởng tín dụng phải đơi với kiểm sốt rủi ro 80 3.2.2.3 Giải pháp nhân 80 3.2.2.4 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 82 3.2.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội .83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN .87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU       Bảng 1.1: Thang điểm tín dụng tiêu dùng Ngân hàng Hoa Kỳ Bảng 1.2: Xác định định tín dụng theo thang điểm Ngân hàng Hoa Kỳ Bảng 1.3: Mơ hình xếp hạng Cơng ty Moody Standard & Poor Bảng 2.1: Kết kinh doanh Vietcombank Khánh Hòa giai đoạn 2010-2014 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng Vietcombank Khánh Hịa năm 2011-2014 Bảng 2.3: Tình hình nợ hạn Vietcombank Khánh Hịa giai đoạn 2010-2015 Bảng 3.1: Khung kiểm sốt chất lượng tín dụng Bảng 3.2: Khung đa dạng hóa danh mục tín dụng Bảng 3.3: Một số dấu hiệu mạnh/yếu tiêu tài có tính chất định hướng DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 3.2.1.2 Tình hình tài khách hàng - Khi tình hình tài khách hàng yếu muốn vay vốn Vietcombank để kinh doanh thường thông đồng với nhà cung cấp, nhà sản xuất để nâng khống giá trị hợp đồng đầu vào lên nhằm cho vay 100%, chí 100% tài sản, đặc biệt trường hợp cho vay mua xe tải, xây nhà máy, mua máy móc thiết bị Vì vậy, cán tín dụng cần tham khảo giá thực tế tài sản loại, lần giải ngân phải có tiền đối ứng khách hàng bỏ vào tiền ngân hàng, yêu cầu nhà cung cấp xuất hóa đơn giá trị gia tăng hồn cơng - Vietcombank phải toán cho người thụ hưởng theo quy định thư bảo lãnh L/C khách hàng chủ tâm khơng hồn trả khơng có khả hoàn trả nên CBTD phải thẩm định chặt chẽ, tăng tỷ lệ ký quỹ hợp đồng trước phát hành thư bảo lãnh mở L/C - Cho vay dự án lớn mà khác hàng không đủ vốn tự có để tham gia, nên Vietcombank phải tăng tỷ lệ cho vay lên dự án khơng hồn thành dự án không trả nợ Để giảm thiểu rủi ro, Bên ngân hàng phải yêu cầu khách hàng bỏ hết vốn tự có vào trước phải chứng minh thuyết phục nguồn vốn tự có lấy từ đâu, có chắn hay khơng - Trong nhiều trường hợp, khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ bán nhà, bán nhà xưởng, lý máy móc gây nhiều rủi ro tài sản khơng bán hỏng hóc mát lúc khách hàng khơng có nguồn trả nợ khác cho ngân hàng Vì vậy, thời gian làm hồ sơ, chuyên viên quan hệ khách hàng phải đánh giá nguồn thu nhập ổn định khách hàng Ngun tắc thơng thường khách hàng phải có nguồn nguồn trả nợ nguồn trả nợ bổ sung Hạn chế cho vay khách hàng có nguồn trả nợ 3.2.1.3 Khi khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, lực quản lý - Khách hàng vay vốn kinh doanh lĩnh vực sở trường, mạnh mà mang tính chất chụp giật nên dễ thất bại thua lỗ, thời kỳ kinh tế khó khăn nên Vietcombank cần phải hạn chế cho vay khách 75 hàng mà lĩnh vực kinh doanh mạnh Chỉ nên đồng cho vay đánh giá lực tài cơng ty cơng ty có nguồn đầu vào, đầu ổn định - Vào thời điểm doanh nghiệp bị nhiều cán đảm trách vị trí chủ chốt trưởng phịng kinh doanh, trưởng phịng xuất nhập khẩu, kế tốn trưởng làm cho máy hoạt động doanh nghiệp bị xáo trộn, cán nắm giữ vị trí chủ chốt chưa thích nghi chưa nắm tình hình doanh nghiệp nên làm hoạt động cơng ty có biến đổi Rủi ro khách hàng không trả nợ hạn cho ngân hàng nên cán tín dụng tập trung quản lý theo dõi hoạt động doanh nghiệp để phát có thay đổi lớn máy nhân thực quản lý chặt dịng tiền khách hàng Trong trường hợp phát bất ổn hoạt động khách hàng dừng giải ngân cho vay đôn đốc thu nợ trước hạn - Có khách hàng với sản phẩm kinh doanh đặc thù doanh nghiệp có số bạn hàng cung cấp số bạn hàng tiêu thụ mâu thuẫn kinh doanh yếu tố cạnh tranh nên bạn hàng tiêu thụ bị đối thủ cạnh tranh lôi kéo hết dẫn đến khả tiêu thụ hàng giảm sút, doanh thu giảm, khó khăn việc trả nợ ngân hàng Rủi ro phát sinh nợ hạn xảy Để phòng ngừa điều này, ngân hàng tập trung quản lý theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động doanh nghiệp để phát doanh nghiệp bị đối thủ cạnh tranh xâm nhập hệ thống tiêu thụ doanh nghiệp Trong trường hợp phát bất ổn hoạt động khách hàng phải dừng giải ngân cho vay đôn đốc thu hồi nợ hạn - Khi Vietcombank cho vay đầu tư dự án mà khách hàng đầu tư dàn trải, đầu tư nhiều lĩnh vực lúc vốn tự có lại vốn chiếm dụng nhiều nên dự án đầu tư khách hàng chưa sinh lợi mà giai đoạn đầu tư Lúc này, chi phí vốn vay, vốn chiếm dụng lớn vượt khả chi trả khách hàng Vốn tự có khách hàng nhỏ nên không hỗ trợ khách hàng gặp phải tác động lớn từ môi trường bên nên dự án bị dở dang Rủi ro phát sinh nợ hạn có khả khách hàng bị thua lỗ hoàn toàn Cho nên từ thẩm định khách hàng, cán tín dụng phải nắm bắt dự án mà khách hàng đầu tư, định hướng chiến lược khách hàng Ngoài phải thẩm định chặt chẽ 76 tính sinh lợi dự án, thời gian hoàn thiện dự án ngắn hay dài, tỷ trọng vốn CSH Phần vốn CSH tham gia bao nhiêu, có hợp lý với cấu vốn bảng cân đối kế tốn doanh nghiệp khơng Trong trường hợp vốn CSH khơng đủ doanh nghiệp có phương án huy động thêm vốn từ nguồn để đảm bảo hoàn thiện giai đoạn đầu tư dự án Quan trọng hơn, Vietcombank phải nắm số liệu thống kê đầy đủ, tình trạng hoạt động dự án mà khách hàng đầu tư giai đoạn nào, có ảnh hưởng tới khoản vay khách hàng Vietcombank hay khơng - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Bảng 3.3: Một số dấu hiệu mạnh/yếu tiêu tài có tính chất định hướng Chỉ tiêu Dấu hiệu mạnh Dấu hiệu yếu Chỉ tiêu khấu hao, TSCĐ Càng cao tốt Ngược lại Khơng có nợ vay Rất tốt Ngược lại Lợi nhuận khấu hao lớn Càng cao tốt Ngược lại Hàng tồn kho Càng thấp tốt Ngược lại Chỉ số toán Càng cao tốt Ngược lại hành Tỷ lệ VCSH/ tổng nguồn Càng cao tốt Ngược lại vốn Vòng quay vốn lưu động, Càng cao tốt Ngược lại , tình hình phải thu, phải trả (khả Doanh nghiệp tạo tiền) có vịng quay Tài sản lưu động, hàng tồn kho < lần Doanh nghiệp yếu 77 Vòng quay khoản phải trả Càng cao tốt Ngược lại Nợ phải trả/VCSH Càng thấp tốt Ngược lại Nợ phải trả người bán lớn Càng cao tốt Ngược lại Nợ phải trả/Doanh thu < 20%, tốt > 20%, xấu tăng lên Hàng tồn kho/Tài sản lưu < 20%, tốt > 20%, xấu tăng lên động (Nguồn: Tài liệu Tập huấn tín dụng rủi ro tín dụng Vietcombank) - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thường mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.2.2.1 Tiếp tục theo đuổi hồn thiện mơ hình tín dụng Nợ xấu vấn đề khơng thể xử lý mà phải có lộ trình cụ thể, lâu dài Trước mắt Vietcombank phải chủ động tự xử lý nợ xấu thông qua việc nâng cao chất lượng quản trị điều hành, kiểm toán nội bộ, phát triển hệ thống quản trị rủi ro chiến lược phát triển kinh doanh, thủ tục cấp tín dụng theo hướng lành mạnh, thận trọng Việc chuyển đổi sâu rộng mơ hình tín dụng nhân tố chủ chốt, tạo bước đột phá để Vietcombank thực mục tiêu gia tăng thị phần đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng phục vụ khách hàng Không vậy, bước quan trọng để Vietcombank tiệm cận với mơ hình hoạt động ngân hàng chuẩn 78 mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng khung kiểm soát rủi ro vững chắc, cân lợi nhuận dự kiến rủi ro chấp nhận Theo mơ hình này, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng tăng cường theo chiều dọc, tách biệt khâu, đảm bảo chun mơn hóa cao, phân định rõ trách nhiệm quyền hạn cá nhân, đơn vị việc quan hệ khách hàng, thẩm định định tín dụng Sự thay đổi tạo chun mơn hóa sâu sắc phận nghiệp vụ, tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng hướng tới yêu cầu, thông lệ quốc tế theo Basel II Tính từ lúc triển khai mơ hình tín dụng đến nay, dư nợ tín dụng Vietcombank liên tục tăng, đồng thời chất lượng tín dụng cải thiện đáng kể sau chuyển đổi minh chứng rõ nét cho bước đắn Các giao dịch tín dụng kiểm sốt nhanh chóng, kịp thời thông suốt, khách hàng ghi nhận, đánh giá cao Mơ hình tín dụng đem lại lợi ích sau: Thứ nhất, công việc thẩm định sơ tái thẩm hoạt động tín dụng tách rời Các chi nhánh thẩm định sơ khách hàng đưa đề xuất cấp tín dụng khách hàng Việc tái thẩm định phê duyệt cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng, khoản vay tập trung TSC, theo việc đánh giá phê duyệt tín dụng khách quan Thứ hai, chi nhánh tập trung vào công việc tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chăm sóc khách hàng nên khách hàng hưởng sản phẩm tín dụng đồng nhất, chất lượng cao dịch vụ hỗ trợ, tư vấn chuyên nghiệp Thứ ba, việc kiểm soát tập trung tạo kênh thông tin gắn kết TSC chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi việc tiếp thu, ghi nhận ý kiến chi nhánh, khách hàng việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Thứ tư, khối QLRR đóng vai trị kiểm sốt độc lập với phận kinh doanh, thực chức giám sát báo cáo độc lập trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm sốt, ngăn ngừa tồn diện loại rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh, bảo đảm phù hợp với vị rủi ro ngân hàng, phù hợp thông lệ quốc tế 79 3.2.2.2 Tăng trưởng tín dụng phải đơi với kiểm sốt rủi ro Thực tế cho thấy sau đua giành thị phần tín dụng thiếu kiểm sốt Ngân hàng thường phải trả giá nợ xấu Để giành giật khách hàng nhằm đạt tiêu tín dụng đề ra, Ngân hàng thường tự hạ chuẩn cho vay sợ lòng khách hàng chuyển sang vay vốn Ngân hàng khác mà kiểm soát lỏng lẻo Cũng sợ khách hàng, ngân hàng khơng thể ngồi lại với để tìm hiểu, chia sẻ thông tin khách hàng để hạn chế rủi ro Hoặc q tin tưởng uy tín khách hàng doanh nghiệp lớn, kinh doanh nhiều năm hiệu mà áp dụng phương thức chấp hàng tồn kho luân chuyển phương thức rủi ro Hiện nay, bối cảnh “sức khỏe” doanh nghiệp yếu, chí khơng doanh nghiệp khả trả nợ, lúc bộc lộ rõ bất cập hoạt động tín dụng cho vay ngân hàng chạy theo tiêu mà cho vay bừa bãi Và cho vay dễ dãi rủi ro vốn lớn 3.2.2.3 Giải pháp nhân Nguyên nhân khiến nợ xấu rủi ro tín dụng tăng cao phần chủ quan cán ngân hàng, cụ thể CBTD lãnh đạo thẩm định duyệt khoản vay Đó yếu đội ngũ cán ngân hàng bao gồm lực phẩm chất đạo đức Cụ thể CBTD non trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm khơng có khả thẩm định xử lý thơng tin khách hàng cách xác dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Ngồi CBTD khơng tn thủ theo quy trình tín dụng việc vốn dễ xảy Đặc biệt CBTD có phẩm chất đạo đức dễ bị cám dỗ gây nên thiệt hại lớn cho ngân hàng * Một số giải pháp để nâng cao chất lượng CBTD: - Nâng cao kiến thức tài cho CBTD: CBTD phải chấp nhận rủi ro Vietcombank Chi nhánh Khánh Hịa phải đào tạo cho CBTD ý thức chấp nhận rủi ro phải dự phòng rủi ro - Việc tuyển dụng CBTD phải thực quy định, quy trình tuyển dụng Vietcombank cần tuyệt đối có cơng 80 - Có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu đội ngũ CBTD - Đẩy mạnh sách đãi ngộ CBTD: Chính sách đãi ngộ hợp lý có ý nghĩa quan trọng ngân hàng đội ngũ thường có cống hiến nhiều nhất, chịu áp lực nhiều công việc mang tính rủi ro cao Phải xây dựng sách đãi ngộ tốt đội ngũ CBTD phát huy hết khả nhiệt tình lâu dài Thực chế thưởng, phạt nghiêm minh, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho an toàn hiệu Đối với CBTD vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất vốn ngân hàng phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thái hoá biến chất cần liệt sa thải Những CBTD có đạo đức tốt, có khả tiếp thị bán sản phẩm tốt, mang lại hiệu cao cho ngân hàng phải có chế độ khen thưởng xứng đáng đưa vào cán nguồn, cán quy hoạch ngân hàng - Đổi công tác quản lý CBTD: Trong công tác quản lý cần thường xuyên quan tâm xác định nhiệm vụ, tư tưởng cho đội ngũ CBTD Quán triệt cho cán tín dụng chức năng, vai trị, nhiệm vụ ngân hàng để CBTD xác vị trí Quản lý CBTD cơng việc, sinh hoạt cách chặt chẽ khoa học Có biện pháp chủ động tích cực giáo dục khơng để CBTD bị lôi vào vấn đề tiêu cực xã hội, bị đồng tiền lôi mà hạ thấp nhân phẩm, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng làm phương hại đến thân kinh tế, uy tín ngành Yêu cầu CBTD chấp hành nghiêm chủ trương, đường lối, sách nhà nước NHNN Tuyệt đối tuân thủ quy trình quy định tất nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ cho vay Vietcombank đề thời kỳ Bên cạnh cơng tác kiện tồn đội ngũ CBTD trình bày trên, ngân hàng cần quy trách nhiệm dân vấn đề quản lý ngân hàng trách nhiệm hình việc làm sai quy định nhà nước gây hậu nghiêm trọng hoạt động cho vay cán lãnh đạo ngân hàng có sai phạm Theo thơng lệ quốc tế, lãnh đạo ngân hàng đưa định sai phải chịu trách nhiệm định Trong trường hợp nghiên cứu kỹ, lực hạn chế hồn cảnh khách quan khơng bị truy cứu trách nhiệm hình Trong trường hợp cố ý làm sai, lãnh đạo ngân 81 hàng phải có trách nhiệm vơ giới hạn, chí phải mang tài sản riêng đền bù thiệt hại cho việc làm sai trái mình, khơng bị truy cứu trách nhiệm hình 3.2.2.4 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức toán chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro 82 - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Hiện nay, số khách hàng lớn, Vietcombank Khánh Hoà thực việc yêu cầu làm việc thực tế với kiểm toán độc lập khách hàng Đây công tác đơn giản đem lại hiệu cao, tốn thời gian cuối năm báo cáo, giúp Ngân hàng có nhìn xác khoản mục lớn, quan trọng khách hàng Từ Ngân hàng có nhìn chi tiết tình hình doanh nghiệp để đưa định hướng tín dụng khách hàng thời gian tới quản lý khách hàng cách chặt chẽ Biện pháp khắc phục có rủi ro xảy ra: + Liên tục thống kế toàn hợp đồng đầu vào đầu để xác định lại lỗ tương đối (Quy định bắt buộc cho tất lĩnh vực kinh doanh không lấy hợp đồng vay Vietcombank) + Liên tục kiểm tra, giám sát hàng tồn kho, tài sản hình thành từ vốn vay Vietcombank đâu để xác định nghi ngờ xác + Từ dấu hiệu ban đầu bề mặt hồ sơ, kiếm tra đối chiếu để có sách cho vay hợp lý rút dư nợ sớm Ngân hàng khác + Duy trì giới hạn tín dụng, cấp tín dụng nhỏ so với Ngân hàng khác để chủ động cho vay, thu hồi nợ rút khỏi (ngưng ưu đãi lãi suất, yêu cầu hồ sơ chứng từ chặt chẽ giải ngân vốn vay…) phát xác định dấu hiệu chắn doanh nghiệp khó khăn 3.2.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Hệ thống kiểm soát nội (KSNB) hệ thống chế, sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức, thiết lập để phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro nhằm đạt mục tiêu hoạt động ngân hàng Đồng thời, đảm bảo cán nhân viên phải tuân thủ sách quy định nội Để nâng 83 cao hiệu hoạt động KSNB, hoạt động tín dụng, cần xem xét thực giải pháp đây: Tăng cường công tác KSNB định kỳ đột xuất: Mục đích nhằm phát kịp thời ngăn chặn biểu tiêu cực, rủi ro xảy đảm bảo cho tồn hệ thống hoạt động an toàn, hiệu quả, tuân thủ quy định Nhà nước, ngân hàng Xây dựng chiến lược phát triển cho phận KSNB: Để phát triển khung chiến lược phù hợp, phận KSNB yêu cầu xác định kỳ vọng Hội đồng quản trị Ban điều hành giá trị mà KSNB mang lại cho ngân hàng Trên sở mơ tả nhiệm vụ KSNB thơng qua điều lệ, quy chế, quy định kiểm sốt cuối xây dựng chiến lược thức cho phận KSNB Khung chiến lược mà Ngân hàng vạch thường tập trung vào số yếu tố chủ chốt : - Xác định nhu cầu nguồn nhân lực cho thời gian tương lai vài năm - Xây dựng tiêu chí đánh giá kết hoạt động KSNB: Các tiêu truyền thống để đánh giá kết hoạt động số biên bản, kết luận công bố, số sai phạm phát hiện, hay số lượng kiến nghị kiểm tra cịn mang tính định tính Do đó, kết đem lại cịn hạn chế việc đo lường trực tiếp cho quản lý rủi ro, hay tăng cường tính tuân thủ Do đó, cần xây dựng loạt tiêu chí để đánh giá mức độ thực áp dụng tính lương theo Hồn thiện quy trình phương pháp KSNB: Hiện nay, kiểm tra KSNB chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chưa trọng vào việc đánh giá rủi ro phù hợp thủ tục kiểm soát đơn vị Do đó, hồn thiện quy trình phương pháp KSNB giúp xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm cán kiểm soát nâng cao chất lượng kiểm tra 84 Ngoài cần tăng cường cơng tác kiểm sốt từ xa hình thức gián tiếp thơng qua báo cáo hệ thống mạng, phần mềm nội ngân hàng Tất nhằm đạt mục tiêu cuối quản trị rủi ro, hoạt động an toàn, hiệu 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hòa thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hịa; đề xuất sửa đổi sách tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Sự nỗ lực Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hòa, với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập 86 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hòa giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hòa giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hòa, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót – hạn chế, mong đóng góp ý kiến thầy, cô anh chị em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn TS Bùi Hữu Phước tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Văn pháp luật: 1) Thông tư số 02/2013/TT/NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 2) Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT/NHNN ngày 21/01/2013 B Giáo trình tham khảo: 1) Lê Thẩm Dương (2008), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 2) Nguyễn Đăng Đờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, TP.HCM 3) TS.Hồ Diệu, 003, Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TP.HCM 4) Nguyễn Minh Kiều (2008), Hướng dẫn thực hành Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, TP.HCM 5) Ngô Quang Huân, Võ Thị Quý, Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục, Hà Nội 6) PGS.TS Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh 7) TS Lê Thị Hiệp Thương, TS Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh (2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phương Đông C Tài liệu nội Vietcombank: 1) Quyết định số 39/QĐ-NHNT.CSTD ngày 08/03/2007 ban hành Quy định Giới hạn tín dụng khách hàng 2) Quyết định số 36/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 ban hành Quy trình cấp tín dụng Doanh nghiệp Nhỏ vừa 88 3) Quyết định số 30/QĐ-VCB.CSTD ngày 20/01/2011 v/v ban hành Hướng dẫn thực sách tín dụng sửa đổi kèm theo 4) Văn số 770/VCB.CSTD ngày 30/05/2012 v/v Hướng dẫn thực TT 09/2012/TT-NHNN 5) Quyết định số 518/QĐ-VCB-CSTD ngày 30/05/2014 ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 6) Các văn định hướng rủi ro tín dụng theo ngành nghề Vietcombank qua năm 7) Tài liệu Tập huấn tín dụng rủi ro tín dụng Vietcombank Bộ phận Quản lý rủi ro tín dụng Hội sở tổ chức tháng 2/2015 8) Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm Vietcombank Khánh Hòa từ năm 2010 đến năm 2014 D Website: www.vietstock.vn www.vietcombank.com.vn www.cafef.vn www.vneconomy.vn www.vietnamnet.vn 89 ... QUẢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HOÀ 70 3.1 Chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt. .. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HÒA 38 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Khánh Hịa... TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HÒA 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN KHÁNH HỊA 2.1.1