ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN QUYỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI NHÁNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN QUYỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI NHÁNH QUẢNG NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ HỮU ẢNH THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa sử dụng, công bố nghiên cứu Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực khóa luận cảm ơn thông tin trích dẫn đề tài ghi rõ nguồn gốc Thái Nguyên, tháng năm 2015 Tác giả luận văn Trần Quyền Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập trang bị kiến thức trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh, giúp đỡ thầy cô nhà trường tác giả hoàn thành Luận văn Thạc sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế với đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - Chi nhánh Quảng Ninh” Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành, sâu sắc tới giảng viên, nhà khoa học trang bị cho tác giả kiến thức quý báu trình đào tạo nhà trường Lời cảm ơn đặc biệt, tác giả xin trân trọng gửi tới PGS.TS Lê Hữu Ảnh trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình đóng góp nhiều ý kiến quý báu, tạo điều kiện thuận lợi cho hoàn thành Luận văn thạc sĩ Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu, Phòng quản lý tín dụng, Ban lãnh đạo Chi nhánh Quảng Ninh - Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu tạo điều kiện giúp đỡ hoàn thành luận văn Cuối xin chân thành cảm ơn quan, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, giúp đỡ hoàn thành luận văn Quảng Ninh, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Trần Quyền Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, chức hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Những vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2 Cơ sở thực tiễn: Các kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Việt Nam 24 1.2.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 24 1.2.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 26 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 27 2.2 Phương pháp nghiên cứu 27 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 27 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 27 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 28 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 28 Chƣơng THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI NHÁNH QUẢNG NINH (GPBANK QUẢNG NINH) 30 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - chi nhánh Quảng Ninh 30 3.1.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu (GPBank) 30 3.1.2 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - chi nhánh Quảng Ninh (GPBank Quảng Ninh) 35 3.2 Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - chi nhánh Quảng Ninh (GPBank Quảng Ninh) giai đoạn 2012 - 2014 37 3.2.1 Khái quát chung 37 3.2.2 Tình hình huy động vốn GPBank Quảng Ninh 39 3.2.3 Tình hình sử dụng vốn GPBank Quảng Ninh 41 3.3 Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014 51 3.3.1 Dấu hiệu nhận biết khoản vay có nguy phát sinh rủi ro GPBank Quảng Ninh 51 3.3.2 Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014 54 3.3.3 Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014 69 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 3.3.4 Những nguyên nhân dẫn tới rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 74 Chƣơng ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU - CHI NHÁNH QUẢNG NINH (GPBANK QUẢNG NINH) 80 4.1 Mục tiêu, phương hướng mở rộng hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 80 4.1.1 Dự báo môi trường kinh doanh giai đoạn tới 80 4.1.2 Mục tiêu triển khai KHKD năm 2015 GPBank Quảng Ninh 80 4.1.3 Định hướng hoạt động cho vay năm 2015 GPBank Quảng Ninh 81 4.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 82 4.2.1 Thay đổi quan điểm định hướng khách hàng 82 4.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 83 4.2.3 Thẩm quyền phán chi nhánh 86 4.2.4 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 87 4.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra nội 88 4.2.6 Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp 89 4.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 93 4.2.8 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng 94 4.2.9 Tăng cường nâng cao chất lượng cán tín dụng 94 4.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 96 4.3.1 Đối với nhà nước 96 4.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 97 4.3.3 Đối với ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu - HO 98 KẾT LUẬN 100 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 PHỤ LỤC 103 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BLĐ Ban lãnh đạo BP Bộ phận CV HTNV Chuyên viên hỗ trợ nghiệp vụ CV QHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng GPBank Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu GPBank Quảng Ninh Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - Chi nhánh Quảng Ninh HO Hội sở KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng SME Khối khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TĐ Thẩm định TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh qua năm 37 Bảng 3.2 Huy động vốn Ngân hàng qua năm 39 Bảng 3.3 Dư nợ Ngân hàng qua năm 2012 - 2014 43 Bảng 3.4 Dư nợ GPBank phân theo ngành nghề kinh tế qua năm 2012 - 2014 48 Bảng 3.5 Doanh số cho vay - thu nợ GPBank Quảng Ninh năm 2012 - 2014 54 Bảng 3.6 Biểu tổng dư nợ, tổng huy động vốn 55 Bảng 3.7 Tổng dư nợ, Tổng tài sản 56 Bảng 3.8 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 56 Bảng 3.9 Tỷ lệ dư nợ trung, dài hạn/tổng dư nợ 58 Bảng 3.10 Tỷ lệ dư nợ 20 KH lớn nhất/tổng tài sản 59 Bảng 3.11 Tình hình nhóm nợ GPBank Quảng Ninh qua năm 2012 -2014 60 Bảng 3.12 Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế năm 2014 62 Bảng 3.13 Nợ hạn phân theo thời gian năm 2014 63 Bảng 3.14 Nợ hạn phân theo ngành kinh tế 64 Bảng 3.16 Nợ xấu, quỹ dự phòng rủi ro 67 Bảng 3.17 Bảng đánh giá rủi ro tín dụng GPBank Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014 69 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 105 Phụ lục số a: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Chỉ tiêu STT Thuyết minh Năm Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VI.24 54,886,272,882 Chi phí lãi chi phí tương tự VI.25 46,087,699,731 I THU NHẬP THẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II LÃI/LỖ THUẦN TỪ TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ III LÃI/LỖ TỪ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI IV V LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƢ Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VII THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA BÁN CỔ PHẦN VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Năm trƣớc 8,798,573,151 21,156,884 378,657,071 VI.26 (357,500,187) VI.27 (2,043,396) VI.28 VI.29 9,937,500 VI.31 9,937,500 VI.30 VI.32 6,226,543,443 LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG IX KINH DOANH TRƢỚC CHI PHÍ DỰ 2,222,423,625 PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG X CHI PHÍ DỰ PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG 221,451,040 XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THU Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII LỢI NHUẬN SAU THU 2,000,972,585 VI.33 2,000,972,585 XIV LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ XV LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 106 Phụ lục số b: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Chỉ tiêu STT Thuyết minh A TÀI SẢN CÓ I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 II Tiền gửi NHNN V.02 III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh (1) Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho khách hàng (*) VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (2) Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Năm Năm trƣớc 2,448,215,080 V.03 V.04 V.05 V.06 25,053,863,650 25,053,863,650 V.07 (228,403,540) V.08 V.09 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 107 Chỉ tiêu STT Thuyết minh Năm Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) IX Tài sản cố định Tài sản cố điịnh hữu hình a Nguyên giá TSCĐ 2,283,897,695 b Hao mòn TSCĐ (*) (271,675,406) Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT (*) XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản Có khác V.14 Trong đó: Lợi thương mại V.15 Năm trƣớc 2,012,222,289 V.10 2,012,222,289 V.11 V.12 V.13 V.14 V.14.2 468,678,429,597 10,620,521 100,110,784 V.22.1 468,567,698,292 Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội dung bảng khác (*) TỔNG TÀI SẢN CÓ 498,192,730,616 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN V.16 II Tiền gửi vay TCTD khác V.17 Tiền gửi vay TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng V.18 IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ V.05 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 491,499,509,565 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 108 Chỉ tiêu STT Thuyết minh Năm Năm trƣớc tài khác V VI Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) V.19 V.20 V.22 4,665,545,472 V.22.2 V.21 26,702,994 V.21 Tổng nợ phải trả VIII Vốn quỹ 4,692,248,466 496,191,758,031 V.23 2,000,972,585 Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ (*) e Cổ phiếu ưu đãi g Vố khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế (3) 2,000,972,585 a Lợi nhuận năm 2,000,972,585 b Lợi nhuận năm trước IX lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C bảo lãnh khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 498,192,730,616 VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 109 Chỉ tiêu STT II Các cam kết đưa Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác Thuyết minh Năm Năm trƣớc VIII.39 Phụ lục số a: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thuyết STT Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VI.24 73,914,040,083 Chi phí lãi chi phí tương tự VI.25 60,883,407,773 I THU NHẬP THẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II LÃI/LỖ THUẦN TỪ TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ III LÃI/LỖ TỪ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI IV V LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐÀU TƢ Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VII THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA BÁN CỔ PHẦN VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG minh Năm Năm trƣớc 13,030,632,310 44,316,201 221,467,995 VI.26 (177,151,794) VI.27 17,005,290 VI.28 VI.29 2,500,000 VI.31 2,500,000 VI.30 VI.32 5,383,236,732 LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG IX KINH DOANH TRƢỚC CHI PHÍ DỰ 7,489,749,074 PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 110 X CHI PHÍ DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG 1,892,025,247 XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THU Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII LỢI NHUẬN SAU THU 5,597,723,827 VI.33 5,597,723,827 XIV LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ XV LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 111 Phụ lục số b: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Chỉ tiêu STT Thuyết Năm Năm minh trƣớc A TÀI SẢN CÓ I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 II Tiền gửi NHNN V.02 III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh (1) Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác V.03 V.04 V.05 VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho khách hàng (*) V.07 Chứng khoán đầu tư V.08 VII Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (2) Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 2,945,243,996 V.06 275,496,585,820 277,617,014,604 (2,120,428,784) V.09 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 112 Chỉ tiêu STT Thuyết Năm Năm minh trƣớc Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) IX Tài sản cố định Tài sản cố điịnh hữu hình a Nguyên giá TSCĐ 2,159,708,967 b Hao mòn TSCĐ (*) (486,124,891) Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT (*) XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản Có khác V.14 Trong đó: Lợi thương mại V.15 1,673,584,076 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.14.2 514,539,159,975 6,351,170 1,164,731,706 V.22.1 513,371,077,099 Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội dung bảng khác (*) TỔNG TÀI SẢN CÓ 794,654,573,867 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN V.16 II Tiền gửi vay TCTD khác V.17 Tiền gửi vay TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV 1,673,584,076 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN V.18 781,138,483,901 V.05 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 113 Chỉ tiêu STT V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Thuyết Năm Năm minh trƣớc V.19 VI Phát hành giấy tờ có giá V.20 VII Các khoản nợ khác V.22 Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) 7,584,163,292 V.22.2 V.21 336,984,219 V.21 Tổng nợ phải trả VIII Vốn quỹ 7,921,147,511 789,059,631,412 V.23 5,597,723,827 Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ (*) e Cổ phiếu ưu đãi g Vố khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế (3) 5,597,723,827 a Lợi nhuận năm 5,597,723,827 b Lợi nhuận năm trước IX lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C bảo lãnh khác II Các cam kết đưa Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 794,657,355,239 VIII.39 VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 114 Chỉ tiêu STT Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Thuyết Năm Năm minh trƣớc http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 115 Phụ lục số a: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VI.24 65,758,820,436 Chi phí lãi chi phí tương tự VI.25 57,016,848,622 I THU NHẬP THẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II LÃI/LỖ THUẦN TỪ TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ III LÃI/LỖ TỪ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI 8,741,971,814 52,682,276 304,432,126 VI.26 (251,749,850) VI.27 (629,811) IV LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH VI.28 V LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐÀU TƢ VI.29 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VII THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA BÁN CỔ PHẦN VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 927,582,385 VI.31 VI.32 387,554,232 XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THU Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII LỢI NHUẬN SAU THU 4,857,315,770 4,559,858,768 CHI PHÍ DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG 927,582,385 VI.30 LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG IX KINH DOANH TRƢỚC CHI PHÍ DỰ PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG X Năm trƣớc 4,172,304,536 VI.33 4,172,304,536 XIV LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ XV LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 116 Phụ lục số b: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Chỉ tiêu STT Thuyết minh A TÀI SẢN CÓ I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 II Tiền gửi NHNN V.02 III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh (1) V Năm trƣớc 1,667,936,091 V.03 V.04 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác V.05 VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho khách hàng (*) V.07 Chứng khoán đầu tư V.08 VII Năm Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (2) Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN V.06 109,515,522,504 111,104,161,210 (1,588,638,706) V.09 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 117 Chỉ tiêu STT Thuyết minh Năm Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) IX Tài sản cố định Tài sản cố điịnh hữu hình a Nguyên giá TSCĐ 2,159,708,967 b Hao mòn TSCĐ (*) (723,074,863) Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT (*) XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản Có khác V.14 Trong đó: Lợi thương mại V.15 trƣớc 1,436,634,104 V.10 1,436,634,104 V.11 V.12 V.13 V.14 V.14.2 363,943,372,838 13,699,053 691,436,042 V.22.1 363,238,237,743 Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội dung bảng khác (*) TỔNG TÀI SẢN CÓ 476,563,465,537 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN V.16 II Tiền gửi vay TCTD khác V.17 Tiền gửi vay TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Năm Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN V.18 460,082,108,016 V.05 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 118 Chỉ tiêu STT V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Thuyết minh Phát hành giấy tờ có giá V.20 VII Các khoản nợ khác V.22 Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) 12,309,052,985 V.22.2 V.21 1,554,802,301 V.21 472,391,161,001 VIII Vốn quỹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ (*) e Cổ phiếu ưu đãi g Vố khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế (3) 4,172,304,536 a Lợi nhuận năm 4,172,304,536 b Lợi nhuận năm trước IX lợi ích cổ đông thiểu số V.23 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C bảo lãnh khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 4,172,304,536 476,563,465,537 SỞ HỮU Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn trƣớc 10,754,250,684 Tổng nợ phải trả I Năm V.19 VI Năm VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 119 Chỉ tiêu STT II Các cam kết đưa Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Thuyết minh Năm Năm trƣớc VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ [...]... tổng kết kinh nghiệm thực tiễn về rủi ro trong hoạt động cho vay tại các Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay để đưa ra nhận định về tình hình rủi ro trong hoạt động cho vay của GPBank Quảng Ninh - Đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên... đề về rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Từ đó rút ra bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh 4.2 Ý nghĩa thực tiễn Luận văn đánh giá tình hình thực trạng của hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh từ năm 2012 đến 2014, chỉ ra những mặt tích cực, hạn chế và nguyên nhân Đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank... này dẫn đến rủi ro không nhỏ cho khoản vay 1.1.3.7 Tác động của rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại a Tác động đến ngân hàng thương mại - Rủi ro trong hoạt động cho vay làm giảm thu nhập của ngân hàng: Một khoản vay khi quá hạn sẽ làm lợi nhuận của ngân hàng giảm sút do ngân hàng không thu được lãi và gốc của khoản vay, trong khi đó ngân hàng vẫn phải thanh toán lãi huy động Ngoài... số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 4 Chƣơng 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về rủi ro hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, chức năng và hoạt động của ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân. .. tới các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Chính vì vậy, sau một thời gian thực tập và làm việc tại NHTMCP Dầu Khí Toàn Cầu - Chi nhánh Quảng Ninh (GPBank Quảng Ninh) , tác giả nhận thấy rằng việc nghiên cứu và đề ra các giải pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là hết sức cần thiết Vì vậy, tác giả đã chọn đề tài nghiên cứu: “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP... Rủi ro môi trường là những rủi ro mà ngân hàng khó kiểm soát được, cũng có thể làm suy yếu khả Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 12 năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng hoặc gây cho ngân hàng những thiệt hại về tài chính Các rủi ro khác: rủi ro hoạt động, rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lý… 1.1.3.2 Khái niệm rủi ro trong hoạt động cho vay và phân loại rủi ro trong hoạt động cho. .. động cho vay của ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro trong hoạt động cho vay Trong các mảng kinh doanh của ngân hàng thì tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ chứa đựng rủi ro lớn nhất Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chi m đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu... dụng tại NHTMCP Dầu Khí Toàn Cầu Chi nhánh Quảng Ninh để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp của mình 2 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động cho vay và đánh giá rủi ro trong hoạt động cho vay để đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của GPBank Quảng Ninh trong thời gian tới 2.2 Mục tiêu cụ thể - Góp phần hệ thống hóa... bên trong ngừng hoạt động - Rủi ro khác: Ngoài những rủi ro cơ bản trên hoạt động ngân hàng còn chịu những rủi ro khác như: Rủi ro môi trường: là rủi ro do môi trường hoạt động của ngân hàng gây nên, bao gồm: rủi ro do sự biến động của thiên nhiên (lũ lụt, động đất), rủi ro về kinh tế (khủng hoảng, suy thoái kinh tế), rủi ro do sự thay đổi chính sách pháp luật của nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng Rủi. .. hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng 1.1.3 Những vấn đề chung về rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro và phân loại rủi ro trong ngân hàng thương mại * Khái niệm rủi ro: Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động đầu tư hay sản xuất ... TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU - CHI NHÁNH QUẢNG NINH (GPBANK QUẢNG NINH) 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - chi nhánh Quảng Ninh. .. trạng rủi ro hoạt động cho vay, nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay để đưa nhận định tình hình rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh - Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho. .. đựng rủi ro ngân hàng gây cho ngân hàng thiệt hại tài Các rủi ro khác: rủi ro hoạt động, rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lý… 1.1.3.2 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay phân loại rủi ro hoạt động cho