Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Li m u Nm 2006 l nm th 20 ca cụng cuc i mi ton din nn kinh t nc ta Tri qua bit bao khú khn v th thỏch chớnh ni ti t nc v t mụi trng th gii em li ng, Nh nc v nhõn dõn ta bc u ó to dng mt nn kinh t th trng nh hng xó hi ch ngha vi h thng cụng nụng nghip - dch v ngy cng phỏt trin, tng bc rỳt ngn khong cỏch vi cỏc nc khu vc v trờn th gii cú c nhng thnh tu kinh t nh hin trc tiờn phi k n s úng gúp vụ cựng quan trng ca h thng ngõn hng thng mi v cỏc t chc ti chớnh tớn dng ca nc ta Cng nh cỏc ngõn hng thng mi v t chc ti chớnh trờn th gii, hot ng kinh doanh ca nhng t chc ny d l loi hỡnh hot ng rt nhy cm, mang tớnh nng ng v ri ro hn nhiu so vi hot ng ca cỏc lnh vc khỏc, ng thi cng gi vai trũ quan trng vic nh hng cho hot ng ca cỏc lnh vc khỏc, bi õy l ngnh to v cung cp cho nn kinh t Vỡ vy xu th quc t hoỏ ngy t l cỏc ngõn hng thng mi nc ta phi luụn luụn gi th phỏt trin dn u cho nn kinh t, khụng ngng m rng v nõng cao cht lng sn phm dch v ca mỡnh, sm bt kp vúi nhp iu khu vc v trờn th gii Thc t cỏc ngõn hng ó c gng n lc phn u rt nhiu, nhng s phỏt trin cũn thiu ng b v ngi, mụi trng v k thut nc nờn cha t c kt qu nh mong mun c bit hot ng cho vay ca ngõn hng, c th hn na l hot ng cho vay cỏc d ỏn u t trung v di hn t hiu qu khụng cao M nguyờn nhõn chớnh xut phỏt t nhng yu kộm, ch quan cụng tỏc thm nh Dn n hu qu l rt nhiu d ỏn c la chn u t nm c ba cú hiu qu thp hoc khụng cú hiu qu, khụng tr c n cho ngõn hng, gõy lóng phớ tht thoỏt hng trm, hng nghỡn t ng ca nh Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com nc v nhõn dõn, nh hng khụng nh ti s phỏt trin ca tng doanh nghip, tng ngõn hng v ti ton nn kinh t T s nhn thc c nhng trờn v sau mt thi gian di tỡm hiu thc t ti c s, em ó quyt nh la chn ti: Nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ti Ngõn hng Hng Hi- chi nhỏnh H Ni cho chuyờn thc tt nghip ca mỡnh Ni dung ca chuyờn gm chng: Chng I: Nhng lý lun chung v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM Chng II: Thc trng cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ti NHTM c phn Hng Hi Chi nhỏnh H Ni Chng III: Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t hot dng cho vay trnng v di hn ti Ngõn hng Hng Hi chi nhỏnh H Ni Do thi gian v kin thc cũn hn ch nờn chuyờn ny chc chn khụng trỏnh nhng thiu sút Em rt mong nhn c nhng ý kin úng gúp ca cỏc thy cụ giỏo v cỏc anh ch ngõn hng MSB Qua õy em xin gi li cm n ti cỏc thy cụ giỏo khoa ngõn hng ti chớnh trng HKTQD, c bit l thy Phm Long ó to iu kin, hng dn giỳp em hon thnh chuyờn ny Em cng xin gi li cm n ti cỏc cụ chỳ anh ch ngõn hng MSB H Ni ó hng dn ch bo em sut thi gian thc va qua Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Chng 1: Nhng lý lun chung v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM 1.Hot ng cho vay ca NHTM 1.1Hot ng cho vay ca NHTM Tri qua nhiu th k t xut hin n h thng cỏc ngõn hng thng mi vi hng ngn chi nhỏnh khp nm chõu ó khụng ngng th hin tm quan trng khụng th thiu ca mỡnh i vi s phỏt trin nn kinh t th gii núi chung, cng nh i vi s phỏt trin kinh t ca mi quc gia riờng bit Chớnh h thng Ngõn hng vi nhng phng tin giao dch hin i (Ngõn hng in t) ang tng bc xoỏ b s ngn cỏch v a lý, khụng gian v thi gian lm cho cỏc lc a xớch li gn hn Ngy hot ng ngõn hng khụng cũn ch n iu vi nhng nghip v n gin nh nhn tin gi, i tinm ó tr nờn vụ cựng phong phỳ a dng vi homebanking, th ngõn hng, chuyn tin in t,.Tuy nhiờn nhng khon dch v hin i ny mi ch chim mt t trng nh tng c cu ti sn ca ngõn hng, cũn phn t trng ln c cu ti sn ca ngõn hng l cỏc dch v cho vay hu ht cỏc nc kh nng cho vay i vi khỏch hng chớnh l lý c bn ngõn hng c cỏc c quan qun lý cú thm quyn cp phộp hot ng Mi ngi mong mun cỏc ngõn hng h tr cho s phỏt trin ca cng ng a phng thụng qua cỏc hot ng cho vay ỏp ng nhu cu ti chớnh ca doanh nghip v ca ngi tiờu dựng vi mt mc lói sut hp lý Do ú, cho vay c coi l chc nng kinh t hng u ca cỏc ngõn hng Hot ng cho vay cng cú mi quan h mt thit vi tỡnh hỡnh phỏt trin kinh t ti khu vc ngõn hng phc v, bi cho vay thỳc y tng trng ca cỏc doanh nghip, to sc sng cho nn kinh t Khụng nhng vy thụng qua cỏc khon cho vay ca ngõn hng, th trng s cú thờm nhng thụng tin v cht lng tớn dng ca tng khỏch hng v nh ú giỳp h cú kh nng nhn thờm cỏc khon tớn dng mi t nhng Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com ngun khỏc vi chi phớ thp hn i vi hu ht cỏc ngõn hng thng mi, c bit cỏc nc ang phỏt trin thỡ thu nhp t cho vay chim quỏ na tng giỏ tr tng ngun thu ca ngõn hng Vi tm quan trng nh vy thỡ thc cht cho vay c hiu l mt giao dch v ti sn (tin hoc hng hoỏ) gia bờn cho vay (Ngõn hng hoc nh ch ti chớnh khỏc) v bờn i vay (cỏ nhõn, doanh nghip v cỏc ch th khỏc) ú bờn vay chuyn giao ti sn cho bờn i vay s dng mt thi hn nht nh theo tho thun theo nguyờn tc cú hon tr c gc v lói V cỏch phõn loi cú rt nhiu cỏch khỏc nhau, tu theo mi tiờu thc phõn loi v tu theo tng ngõn hng m hot ng cho vay c chia lm nhiu loi, nhm thun tin cho qun lý v phự hp vi mc ớch vay ca khỏch hng Nu da vo tiờu mc ớch thỡ cho vay c chia cỏc loi: - Cho vay bt ng sn; - Cho vay cụng nghip v thng mi; - Cho vay nụng nghip; - Cho vay cỏc nh ch ti chớnh; - Cho vay cỏ nhõn; - Cho thuờ; Nu da vo mc tớn nhim i vi khỏch hng cho vay li c chia lm hai loi: - Cho vay khụng cú bo m; - Cho vay cú bo m; Nu da vo thi hn cho vay thỡ bao gm: - Cho vay ngn hn; - Cho vay trung hn; - Cho vay di hn Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Ngoi nhng cn c trờn thỡ cũn nhiu cỏch phõn chia na ca hot ng cho vay Trong ú i vi nhng ngõn hng phõn chia hot ng cho vay theo tiờu thc thi gian thỡ phn cho vay trung v di hn thng chim t trng khỏ cao c cu cho vay 1.2 Hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM * Khỏi nim: Hin gia cỏc nc khỏc trờn th gii quan nim v cho vay trung v di hn khụng hon ton ging Ti th trng ti chớnh Vit Nam cho vay trung v di hn c coi l cỏc khon cho vay cú thi hn trờn nm Trong ú: Cho vay trung hn l cỏc khon cho vay cú thi hn t n nm Cho vay di hn l nhng khon cho vay cú thi hn trờn nm * Lý la chn phng ỏn vay trung v di hn ca khỏch hng: Ngoi ngun ch s hu, i vay trung v di hn t cỏc nh ch ti chớnh v phỏt hnh trỏi phiu trờn th trng chng khoỏn l hai ngun ti tr di hn ch yu ca cỏc khỏch hng doanh nghip Chớnh bi vy m cú nhiu lý cỏc khỏch hng la chn ngun vay trung v di hn t cỏc ngõn hng Trc ht l cỏc doanh nghip nh b hn ch v kh nng tỡm ngun trờn thỡ trng, h khụng th cú cỏc iu kin cú th huy ng trung v di hn cho mỡnh thụng qua th trng chng khoỏn Vỡ vy nhu cu phỏt sinh h phi i vay cỏc ngõn hng thng mi v cỏc nh ch ti chớnh khỏc Th hai ú l, nhiu trng hp khỏch hng thy vay trung di hn tt hn phỏt hnh chng khoỏn Bi so vi phỏt hnh trỏi phiu, i vay mn cỏc doanh nghip cú th cú iu kin vay mun thớch hp hn cho nhu cu ca mỡnh Sau nhn tin vay h cú th thng lng vi ngi cho vay mt s iu kin ó c xỏc nh ban u Hn na i vay h s khụng phi tn thờm nhng chi phớ v bo lónh, ng ký, phỏt hnh Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Th ba l, nhiu trng hp doanh nghip khụng mun phỏt hnh chng khoỏn thu hỳt vỡ ngi phi cụng b thụng tin v mỡnh hoc ang iu kin th trng khụng thun li cho vic phỏt hnh V th t ú l, cho vay trung di hn s buc cỏc doanh nghip nh phi tớch lu t li nhun li, cho dự doanh nghip cú quan h mt thit vi ngõn hng iu ny s cú li cho doanh nghip v sau ny Vi nhng lý trờn cho thy i vay trung di hn ti cỏc nh ch ti chớnh thc s l mt kờnh khụng th thiu ca cỏc khỏch hng doanh nghip Nhu cu ln nờn loi hỡnh cho vay ny cng cú nhiu hỡnh thc khỏc cho khỏch hng la chn phự hp vi mỡnh.Nh: Cho vay mua sm thit b tr gúp Cho vay k hn Ti tr theo d ỏn Cho vay hp Cho thuờ ti chớnh Forfaiting (mt hỡnh thc cp tớn dng ngi bỏn cỏc giao dch mua bỏn hng tr chm v khụng truy ũi i vi ngi bỏn m thu tin thng t ngi mua) 1.2 Thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM 1.2.1 Khỏi nim v thm nh ti chớnh d ỏn *Khỏi nim: i vi bt k mt d ỏn no c a vo xem xột thc hin thỡ c quan tõm hng u l tớnh kh thi ca d ỏn Tớnh kh thi ca d ỏn s c th hin thụng qua s phự hp v mt k thut, mt kinh t v ti chớnh ca d ỏn i vi nn kinh t, vi s qun lý ca nh nc,vi nh u t v vi ch d ỏn Trong ú tu theo tng d ỏn c thit k phc v cho cỏc mc ớch khỏc (nh d ỏn vỡ cng ng, d ỏn u t m rng sn xut kinh doanh, ) m nhng tiờu v kinh t, v k thut hay v ti Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com chớnh s c cao Tuy nhiờn cho dự cao tiờu no i chng na thỡ s xem xột thm nh v mt ti chớnh ca mt d ỏn trc a vo thc thi l khụng th coi nh V cng bao hm nhng c bn ca cụng tỏc thm nh, thm nh ti chớnh d ỏn chớnh l s r soỏt ỏnh giỏ mt cỏch khoa hc, ton din mi khớa cnh ti chớnh ca d ỏn trờn giỏc ca nh u t bao gm doanh nghip, cỏc t chc kinh t khỏc v cỏc cỏ nhõn Trong hot ng cho vay ca mỡnh cỏc ngõn hng thng mi chớnh l cỏc nh ti tr Ngoi nhng d ỏn ngõn hng cho vay theo ch nh ca chớnh ph nhm phc v cng ng yu t li nhun khụng c t nờn hng u, cũn li hu ht cho vay cỏc d ỏn khỏc u nhm mc ớch to thu nhp cho ngõn hng Vỡ vy vic thm nh ti chớnh d ỏn l vụ cựng quan trng hot ng cho vay ca ngõn hng 1.2.2S cn thit ca cụng tỏc thm nh ti chớnh hot ng cho vay trung di hn ca NHTM cho mt lng ln c b hin ti cú th c thu hi dn tng lai xa, thỡ trc chi vo cỏc d ỏn, cỏc nh u t u tin hnh son lp chng trỡnh c th, chi tit theo tớnh cht ca tng d ỏn Nhng cụng vic ny ht sc phc liờn quan n nhiu , ũi hi phi cú s phi hp hot ng ca nhiu ngi Thc t nhng gii trỡnh t phớa doanh nghip i vi ngõn hng v d ỏn cn vay thng rt s si, ụi cú s liu khụng cn c chng minh tớnh sỏt thc Do ú phi r soỏt, iu chnh li i vi ngõn hng, ngn chn s b, s lóng phớ mun ti tr hay cho vay vo d ỏn thỡ cn phi thm nh li tớnh hiu qu ca d ỏn, c bit s hiu qu v mt ti chớnh iu ny m bo cho chớnh bn thõn s tn ti ca mt ngõn hng Bi nu xy bt k ri ro no dn n s khụng thu hi c ca ngõn hng s nh hng ln n thu nhp ca ngõn hng, nht l ú l cỏc d ỏn ln Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com i vi xó hi, mi mt d ỏn thc hin khụng ch cú nh hng n ch d ỏn, ngõn hng (hay cỏc nh u t khỏc) m cũn cha ng c nhng nh hng i vi ngi dõn ni thc hin d ỏn, n ngun ti nguyờn t nc s c s dng, n cỏc ngnh ngh khỏc liờn quan.Vỡ vy ngõn hng cn phi tin hnh thm nh li d ỏn xem xột mt cỏch ton din cú chi phớ xó hi d ỏn, hiu qu ti chớnh ca d ỏn cũn c m bo khụng, cú phự hp vi mc tiờu v chin lc phỏt trin ca vựng, ca a phng hay khụng i vi ch d ỏn, ngõn hng tin hnh thm nh li d ỏn chớnh l dp khng nh tớnh ỳng n quyt nh u t ca ch d ỏn ng thi giỳp ch d ỏn trỏnh c nhng sai sút cú th khụng nhn thy tin hnh lp d ỏn, lm cho d ỏn hon thin hn, trỏnh lóng phớ ca chớnh ch d ỏn Vi s cn thit nh vy thỡ thc hin ni dung thm nh ti chớnh d ỏn s bao gm nhng ni dung c bn gỡ? 1.3 Ni dung cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM 1.3.1 Thm nh d toỏn u t v ngun ti tr Mc tiờu hng u ca doanh nghip v nh u t v ngn hn l ti a hoỏ ch s hu, cũn v di hn chớnh l ti a hoỏ giỏ tr doanh nghip t c mc tiờu ny thỡ quan trng a i vi doanh nghip l khụng ngng u t vo sn xut kinh doanh V u t c ngi ta a cõu hi v u t Di giỏc ca d ỏn thỡ u t chớnh l tng s tin c chi tiờu hỡnh thnh nờn cỏc ti sn c nh, ti sn lu ng cn thit v d phũng Trong ú u t vo ti sn c nh thng chim t trng ln tng u t ca d ỏn, c bit l cỏc d ỏn sn xut V l phn mua sm, ci to, m rng ti sn c nh (nh: mỏy múc thit b sn xut, nh xng, phng tin chuyn) Phn u t cũn li c u t vo ti sn Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com lu ng rũng ú l ngun hỡnh thnh nờn cỏc ti sn lu ng rũng cn thit thc hin d ỏn (nh: nguyờn vt liu, nhiờn liu, tin thuờ nhõn cụng, chi phớ qun lý) Lng lu ng rũng ln hay nh ph thuc vo c im ca mi d ỏn; Ngoi hai phn chớnh ny l phn d phũng kp thi cung cp cú phỏt sinh nhng chi phớ ngoi d kin hay xy ri ro d kin xỏc nh c lng cho d ỏn cỏc nh lp d ỏn tin hnh d toỏn Thụng thng cỏc nh thm nh v cỏc nh lp d ỏn s cn c vo nm tiờu c bn l: chớnh sỏch kinh t, tỡnh hỡnh th trng v s cnh tranh, chi phớ ti chớnh, tin b khoa hc k thut, kh nng ti chớnh ca doanh nghip Nhng tiờu ny c s dng cỏc phng phỏp d toỏn nh d bỏo theo t phn doanh thu, d toỏn tng th Nh thm nh s xem xột ton b quỏ trỡnh lp d toỏn ny bit c mc chớnh xỏc cn thit cho d ỏn V: Tng u t ca d ỏn = Vn c nh + Vn ng lu + Vn d phũng Tng u t c xỏc nh l vy nhng s ti tr bng ngun no? õy l cõu hi khụng ch nh thm nh m chớnh ch thc hin d ỏn s t u tiờn V mt lý thuyt v c thc t thỡ mi d ỏn cú nhiu hỡnh thc ti tr khỏc nhau: Trc ht d ỏn cú th c ti tr bng t cú: Loi ny cú c t bn ngun: t phỏt hnh c phiu thng, t thng d v t li nhun gi li, phỏt hnh c phiu u ói C phiu thng cú nhiu u th vic phỏt hnh cụng chỳng v quỏ trỡnh lu hnh trờn th trng chng khoỏn Nh sau phỏt hnh doanh nghip cú th tm thi mua li, doanh nghip cú th d dng phỏt hnh thờm cn thit.Nờn loi ny cng c s dng ti tr cho d ỏn, c bit l cỏc d ỏn qui mụ ln Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Ngun thng d vn: õy chớnh l phn cú c t chờnh lch gia giỏ th trng ca c phiu thng v mnh giỏ ca nú ti thi im phỏt hnh Tu theo s ỏnh giỏ ca th trng v tr giỏ ca c phiu ca doanh nghip m phn ny thu c l ln hay nh so vi phn d tớnh cú c t phỏt hnh c phiu thng Ngun t thu nhp gi li c ti tr cho d ỏn ch quỏ trỡnh hot ng sn xut ca doanh nghip cú hiu qu Ti tr bng thu nhp gi li l mt phng thc to ngun ti chớnh quan trng v khỏ hp dn ca cỏc doanh nghip doanh nghip gim c chi phớ, gim c s ph thuc vo bờn ngoi Ti tr cho d ỏn bng n: phn ny doanh nghip cú th cú t ngun tớn dng ngõn hng, tớn dng thng mi v vay thụng qua phỏt hng trỏi phiu Trỏi phiu thc cht l mt loi giy vay n trung v di hn.Trờn th trng thng lu hnh nhiu loi trỏi phiu doanh nghip khỏc (trỏi phiu cú lói sut c nh, trỏi phiu cú lói sut thay i, trỏi phớu cú th thu hi, trỏi phiu cú th chuyn i).Vic doanh nghip la chn loi trỏi phiu no ti tr cho d ỏn cũn tu thuc vo nhng liờn quan n chi phớ tr lói, cỏch thc tr lói, kh nng lu hnh v tớnh hp dn ca trỏi phiu Ti tr cho d ỏn bng hỡnh thc Leasing: thc cht õy l hỡnh thc ti tr d ỏn thụng qua cho thuờ cỏc loi ti sn Doanh nghip cú th thuờ ngn hn ti sn hoc thuờ di hn ti sn õy l hỡnh thc ti tr rt ph bin nú cú nhiu u im so vi cỏc hỡnh thc ti tr khỏc i vi c ngi cho thuờ, ngi i thuờ v vi nn kinh t Ti tr bng hỡnh thc kt hp: ú l cỏch m ngun cho d ỏn hỡnh thnh t s kt hp theo mt t l nht nh gia vay, ch s hu Trong hỡnh thc ti tr ny chi phớ ca d ỏn c c bit quan tõm Bi t ú m nh son lp xỏc nh nờn i vay bao nhiờu, nờn dựng ch bao nhiờu cho cú c c cu ti u 10 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com cha th thit lp h thng kt ni trc tuyn CIC cn x lý nhanh chúng vic cung cp thụng tin cho cỏc NHTM 3.3.3 Kin ngh vi Chớnh ph v cỏc c quan qun lý cú liờn quan Trc tiờn Chớnh ph cn tip tc hon thin khung kh phỏp lut, ú cn lu ý ti tớnh ng b ca cỏc bn hng dn lut, nht l lut liờn quan n hot ng ngõn hng, hot ng u t (nh lut cỏc t chc tớn dng sa i b sung, lut u t, lut t ai, lut thng mi, lut phỏ sn) ng thi chỳ ý ti vic thc hin ca cỏc c quan thc thi phỏp lut cỏc cp Th hai l cn ch o cỏc B, ngnh v cỏc a phng nõng cao cht lng quy hoch, n nh quy hoch v quy hoch phi chi tit ng b to ng lc phỏt trin cho vựng, min, trỏnh tỡnh trng quy hoch trn lan tnh no cng cú dn n thu hỳt u t khụng hiu qa Th ba l qua trỡnh qun lý nờn s dng cỏc cụng c kinh t, hn ch dựng cỏc bin phỏp ti chớnh tỏc ng xu n nn kinh t Chng hn nh vic hn ch ng kớ xe mỏy va qua ó gõy nh hng n cỏc doanh nghip sn xut xe mỏy Hay vic tng thu nhp khu linh kin ụ tụ cng nh hng n cỏc doanh nghip sn xut ngnh ny Th t l cú quy nh m bo tớnh minh bch, chớnh xỏc cụng b cỏc s liu ti chớnh, bỏo cỏo ti chớnh ca cỏc doanh nghip nhm to c s tin cy ngõn hng cú th ỏnh giỏ ti chớnh doanh nghip cng nh d ỏn chớnh xỏc v hiu qu i vi cỏc ban ngnh liờn quan cn thit lp b phn chuyờn trỏch vi nhng chuyờn gia u ngnh thc hin thng kờ, nghiờn cu, ỏnh giỏ kt qu ca ngnh khụng nhng nhm a c nhng ch tiờu ngnh mt cỏch chớnh xỏc v thng nht, khụng ch nhm cung cp s liu c v ỏnh giỏ cho nhu cu thụng tin v mụ nc m cũn s dng c so sỏnh i chiu vi cỏc nc khỏc 64 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Kt lun Hin nc ta ang n lc m phỏn sm tham gia vo t chc thng mi th gii WTO nhm giỳp cho cỏc doanh nghip Vit Nam cú thờm c hi bc th trng th gii ng thi a nờn kinh t nc nh ho chung vi nhp sụi ng ca nn kinh t th gii Nhng vic tham gia vo WTO tc l cng ng ngha vi vic chỳng ta m ca hon ton nn kinh t nc Cỏc doanh nghip, cỏc cụng ty, cỏc ngõn hng nc ngoi nhanh chúng thõm nhp vo th trng Vit Nam to nờn s cnh tranh gay gt õy li l mt khú khn ln i vi hu ht doanh nghip Vit Nam, m trc tiờn l i vi h thng ngõn hng Vit Nam cú th cnh tranh - tn ti c thỡ tt yu m cỏc NHTM Vit Nam cn thc hin l i mi, nõng cao cht lng v mi mt hot ng ca ngõn hng, ú khụng th xem nh vic nõng cao cht lng thm nh núi chung v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn núi riờng Nh nhng phn trỡnh by trờn cho thy nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn khụng ch cú ý ngha i vi s tn ti v phỏt trin ngõn hng m cũn gúp phn tit kim cho ton xó hi, thỳc y m rng, phỏt trin hiu qu cho nn kinh t Hot ng thm nh v cht lng thm nh khụng ch gii hn bờn ngõn hng m nú gn lin vi cỏc phỏp lý, mụi trng hot ng kinh doanh ca ngnh, mụi trng v mụ ca nn kinh t Vỡ vy nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ũi hi phi cú s c gng ca bn thõn ngõn hng cựng vi s phi hp h tr ca cỏc c quan ban ngnh liờn quan 65 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Bng 1: CC HNG MC U T V C CU VN U T (S LIU IU CHNH CA PHềNG TN DNG) A Cỏc hng mc u t xut s s lng n giỏ I Chi phớ xõy lp San lp mt bng xõy dng d ỏn 45000m2 Nh xng sn xut chớnh 15000m2 Nh cõn Nh phũng, nh CBCNV, ng i h thng cp thoỏt nc, cỏc cụng trỡnh tr II Mỏy múc thit b Dõy chuyn sn xut bng cỏn ngui Trung quc 1b Mỏy cỏn ngui 5.800.000CNY Dõy truyn axit 1.150.000CNY H thng lũ 1.800.000CNY Mỏy mi b mt 500.000CNY Thit b ph 1.000.000CNY Dõy truyn sn xut ng thộp hn Trung quc 3b Dõy truyn sn xut ng thộp CD20 Trung quc 55.500$ Dõy truyn sn xut ng thộp CD50 Trung quc 111.850$ Dõy truyn sn xut ng thộp CD76 Trung quc 154.800$ Galờ khuụn hỡnh i loan 100.000$ Dõy truyn ct tụn t ng 2b Mỏy ct (0,4 - 4)mm x1600 Trung quc 1250.000CNY Mỏy ct (1 - 6) mmx 2000 Trung quc 1250.000CNY Cn trc - 25 tn c 15chic Trm bin ỏp 4000KVA Vit Nam 2trm 1000tr III Chi phớ thit b phũng Mỏy Scaner Nht 1chic 13tr Mỏy photocopy Nht 1chic 15tr Tng i in thoi Nht 1chic 15tr IV Chi phớ giai on kt thỳc u t Chi phớ lp t hnh v chy th V Chi phớ lói vay thi gian xõy dng d ỏn Chi phớ tr lói vay trung hn thi gian xõy dng d ỏn VI Chi phớ d phũng Tng u t thnh tin 17,500.00 7,000.00 7,000.00 500 3,000.00 39,127.00 20,500.00 11,600.00 2,300.00 3,600.00 1,000.00 2,000.00 6,627.00 871.00 1,756.00 2,430.00 1,570.00 5,000.00 2,500.00 2,500.00 5,000.00 2,000.00 43.00 13.00 15.00 15.00 2,000.00 2,000.00 2,719.00 2,719.00 1,000.00 62,389.00 t trng 28,05% 62,71% 0,07% 3,21% 4,36% 1,6% 100% 66 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com B C cu ngun u t d ỏn d kin Vn u t c nh Vn ca doanh nghip tham gia: San lp, gii phúng mt bng xõy tng ro Xõy dng nh xng chớnh Xõy dng nh cõn, trm bin th Xõy dng nh phũng v cỏc hng mc phh tr Mua thit b phũng chi phớ lp t hnh chy th Chi tr lói vay v d phũng Tham mt phn vo mua mỏy múc thit b Vn vay ( toỏn tin nhp mỏy múc) Trong ú vay MSB sụ tin t trng 62,389.00 30.589.00 100.00% 49.03% 7,000.00 7,000.00 2,500.00 3,000.00 43.00 2,000.00 3,719.00 5,327.00 31,800.00 16,800.00 50.97% 26.93% 67 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Bng TNH TON KHU HAO TSC THEO PHNG PHP NG THNG v: Tr.ng n v tr Hng mc Nm th Nm th Nm th Nm th Nm th Nm th Phn xõy lp, nh xng 2,188 2,188 2,188 2,188 2,188 2,188 2,188 2,188 Phn MMTB 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 674 674 674 674 674 674 8,457 8,457 8,457 8,457 8,457 8,457 Lói hoỏ + Chi phớ khỏc Tng cng khu hao theo nm Nm th Nm th 674 8,457 2,188 Phn nh xng, cụng trỡnh xõy dng khu hao 08 nm Phn mỏy múc thit b v hoỏ khu hao 07 nm 68 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com BANGR 4A: TNH TON HIU QU V KH NNG TR N, KHU HAO (THEO S LIU IU CHNH CA PHềNG TN DNG)_ 69 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Hng mc Cụng sut thit k Bng cỏn ngui Thộp hỡnh v SP pha ct ng thộp hn Cụng sut thc hin Bng cỏn ngui Thộp hỡnh v SP pha ct ng thộp hn Doanh s bỏn d tớnh Bng cỏn ngui Thộp hỡnh v SP pha ct ng thộp hn Giỏ hng bỏn Li nhun gp Chi phớ qun lý v bỏn hng Chi phớ thuờ t Li nhun trc khu hao v lói vay Lói vay c nh Khu hao Li nhun trc thu Thu li tc (28%) Li nhun sau thu Kh nng tr n Ngun tr n Li nhun sau thu Khu hao N gc phi tr Cõn i sau tr n (1 - 2) NPV (11%, nm) IRR (8 nm) Thi gian hon G Thi gian hon cú CK 11% Nm 100% 30,000 24,000 30,000 40% 6,000 6,720 7,200 199,680 60,000 60,480 79,200 179,468 20,212 7,987 12,224 3,625 8,457 142 142 Nm 100% 30,000 24,000 30,000 50% 7,500 8,400 8,640 245,640 75,000 75,600 95,040 220,811 24,829 9,826 15,003 3,399 8,457 3,147 8,599 142 8,457 -62,389 31,800 8,599 17,776 18,1% 54thỏng 71thỏng Nm 100% 30,000 24,000 30,000 65% 9,750 10,920 12,442 332,638 97,500 98,280 136,858 298,896 33,745 13,306 20,436 1,586 8,457 10,393 1,455 8,938 Nm 100% 30,000 24,000 30,000 70% 10,500 11,760 14,930 375,069 105,000 105,840 164,229 336,877 38,192 15,003 110 23,079 680 8,457 13,942 1,952 11,990 Nm 100% 30,000 24,000 30,000 70% 10,500 11,760 17,916 407,915 105,000 105,840 197,075 366,107 41,808 16,317 110 25,381 Nm 100% 30,000 21,000 30,000 70% 10,500 11,760 21,000 441,840 105,000 105,840 231,000 396,298 45,542 17,674 110 27,759 Nm 100% 30,000 21,000 30,000 70% 10,500 11,760 21,000 441,840 105,000 105,840 231,000 396,298 45,542 17,674 110 27,759 3,147 Nm 100% 30,000 24,000 30,000 60% 9,000 10,080 10,368 294,768 90,000 90,720 114,048 264,974 29,794 11,791 18,004 2,492 8,457 7,054 988 6,066 8,457 16,924 4,739 12,185 8,457 19,302 5,404 13,897 2,188 25,571 7,160 18,411 11,604 3147 8,457 7950 3,654 14,524 6,066 8,457 7950 6,574 17,395 8,938 8,457 7950 9,445 20,447 11,990 8,457 7950 12,497 20,642 12,185 8,457 22,354 13,897 8,457 20,599 18,411 2,188 20,642 22,354 20,599 - 70 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com BNG 5A: TNH NGUN TR N GC, LI VAY (THEO S LIU IU CHNH CA PHềNG TN DNG) Ngun tr n gc K tr n Gc vay Tr n D n Lói vay Cng Chờnh lch 6thỏng/1k Nm Khu hao LN rũng Cng 7=4+6 10=8+9 31800 31800 1813 4229 60 4289 2476 31800 1813 4229 60 4289 2476 Cng 3625 3625 8457 121 8578 8578 31800 3975 27825 1813 5788 4229 1337 5566 1,591 3975 23850 1586 5561 4229 1337 5566 1,591 Cng 7950 3399 11349 8457 2675 11132 3,182 3975 19875 1359 5334 4229 2578 6807 2832 3975 15900 1133 5108 4229 2578 6807 2832 Cng 7950 2492 10442 8457 5156 13614 5664 3975 11925 906 4881 4,229 3,799 8,027 4,052 3975 7950 680 4655 4,229 3,799 8,027 4,052 Cng 7950 1586 9536 8,457 7,597 16,055 8,105 3975 3975 453 4428 4229 5096 9324 5349 3975 227 4202 4229 5096 9324 5349 Cng 7950 680 8630 8457 10192 18649 10,699 Vi khu hao hng nm l: 8,457 Dựng 100% tr n: 8,457 Dựng 85% li nhun rũng hng nm tr n: Nm Nm Nm Nm Nm 121 2,675 5,156 7,597 10,192 71 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Bảng 7: độ nhạy NPV (Theo số liệu điều chỉnh phòng tín dụng) Cuối năm (1) 10 Cộng: Giá trị có biến động Max Dòng thu Dòng chi 10% -10% (2) (3) -68,083.00 219,648.00 172,560.00 270,204.00 211,231.00 324,245.00 251,976.00 365,901.00 284,137.00 412,576.00 319,287.00 448,706.00 348,362.00 486,024.00 377,353.00 486,024.00 378,967.00 CFAT Max (4) -68,083.00 47,088.00 58,973.00 72,269.00 81,764.00 93,289.00 100,344.00 108,671.00 107,057.00 Giá trị có biến động Min Dòng thu Dòng chi -10% 10% (5) (6) 179,712.00 221,076.00 265,291.00 299,374.00 337,562.00 367,123.00 397,656.00 397,656.00 210,907.00 258,171.00 307,970.00 347,278.00 390,239.00 425,775.00 461,210.00 463,182.00 CFAT Min (7) -68,083.00 (31,195.00) (37,095.00) (42,679.00) (47,904.00) (52,677.00) (58,652.00) (63,554.00) (65,526.00) Hiện giá i= CFAT Max (9) 11% CFAT Min (10) 303,345.07 -279,927.82 Với suất thu lợi tối thiểu (MARR) i= 11% Với biến động dòng thu là: 10% Với bbiến động dòng chi là: 10% Độ nhạy NPV: PVi = 303,345.07 Có giá trị cao nhất: PVi= -279,927.82 Có giá trị nhỏ nhất: Xác xuất để NPV có giá trị >= theo phân phối chuẩn 54.79% N(X,à,)= 72 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Cuối năm Dòng thu B Bảng 7B: Thời gian hoàn vốn đầu t (Theo số liệu tính toán dự án) Trị giá Thời gian hoàn vốn GĐ Thời gian hoàn vốn có chiết khấu với i=11% Số d giá trị Số d giá trị Dòng Chi CFAT Dòng thu Dòng chi CFAT1 Số tháng Số tháng đầu t đầu t C 11% 11% 11% - 252,480 241,115 315,600 299,969 378,720 361,206 410,280 390,512 441,840 419,897 441,840 419,282 441,840 419,282 -68,083 11,36 15,63 17,51 19,76 21,94 22,55 22,55 (68,083) - (68,083) (56,718) 12 227,459 (41,087) 12 256,148 (23,573) 12 276,917 (3,805) 12 270,264 - 262,211 236,226 212,816 217,22 243,46 264,11 257,24 249,18 224,16 201,95 (68,083) 10,239 (57,844) 12,687 (45,157) 12,806 (32,351) 13,022 (19,330) 13,022 (6,308) 12,061 - 1 1 10,865 73 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Cộng: 441,840 421,075 20,76 191,726 50 182,71 9,011 66 74 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Bảng 8: Thời gian hoàn vốn đầu t (Theo số liệu điều chỉnh phòng tín dụng) Thời gian hoàn vốn Trị giá GĐ Thời gian hoàn vốn có chiết khấu với i=11% Cuối Dòng thu Dòng Chi CFAT Dòng thu Dòng chi CFAT1 năm Số du giá Số d giá trị B C 11% 11% Số tháng 11% trị đầu tu đầu t (68,08 (68,083) 3) (68,083) (68,083) (60,13 179,8 172,73 199,680 191,733 7,947 6) 12 92 7,159 (60,924) (49,19 199,3 190,48 245,640 234,701 10,939 7) 12 67 8,878 (52,046) (34,40 215,5 204,71 294,768 279,973 14,795 2) 12 32 10,818 (41,228) (17,47 219,1 207,96 332,638 315,708 16,930 2) 12 19 11,152 (30,075) 222,5 210,53 375,069 354,763 20,306 10 85 12,051 (18,025) 218,0 206,94 407,915 387,068 20,846 88 11,145 (6,879) 212,8 201,95 441,840 419,282 22,558 16 10,865 191,7 182,71 441,840 421,075 20,765 26 9,011 Cộng: 58 Số tháng 12 12 12 12 12 12 79 75 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Công suất hoạt động dự kiến Sản lợng, đó: 30% 4,500 40% 50% 67% 73% 80% 87% 93% 100% 100% 12,000 15,000 20,000 22,000 24,000 26,000 28,000 30,000 30,000 - Xuất khẩu: 1,350 4,800 7,500 12,000 15,400 16,800 18,200 19,600 21,000 21,000 - Nội địa: 3,150 7,200 7,500 8,000 6,600 7,200 7,800 8,400 9,000 9,000 Danh mc cỏc t vit tt: NHNN : Ngõn hng Nh nc NHHH (MSB): Ngõn hng Hng Hi 76 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com MC LC Chng 1: Nhng lý lun chung v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM 1.Hot ng cho vay ca NHTM 1.1Hot ng cho vay ca NHTM 1.2 Hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM 1.2 Thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM 1.2.1 Khỏi nim v thm nh ti chớnh d ỏn 1.2.2S cn thit ca cụng tỏc thm nh ti chớnh hot ng cho vay trung di hn ca NHTM 1.3 Ni dung cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca NHTM 1.3.1 Thm nh d toỏn u t v ngun ti tr 1.3.2 Thm nh k hoch doanh thu chi phớ li nhun hng nm ca d ỏn 11 1.3.3 Thm nh dũng tin hng nm ca d ỏn 12 1.3.4 Thm nh hiu qu ti chớnh d ỏn .14 1.3.5 ỏnh giỏ ri ro ca d ỏn .18 1.4 Cht lng thm nh ti chớnh d ỏn 21 1.4.1 Quan nim v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn 21 1.4.2 Cỏc ch tiờu phn ỏnh cht lng thm nh ti chớnh d ỏn .22 1.5 Nhng nhõn t nh hng ti cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ca ngõn hng thng mi 23 1.5.1Nhng nhõn t khỏch quan 23 1.5.2 Nhng nhõn t ch quan .25 Phn II: Thc trng cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ti NHTM c phn Hng Hi Chi nhỏnh H Ni 28 2.1 Tng quan hot ng ca ngõn hng Hng Hi chi nhỏnh H Ni 28 2.1.1 Quỏ trỡnh phỏt trin v c cu t chc hot dng ca ngõn hng Hng Hi chi nhỏnh H Ni .28 2.1.2Nhng kt qu dt c ca Ngõn hng Hng Hi chi nhỏnh H Ni nm va qua 30 2.1.2Nhng kt qu t c ca MSB H Ni nm qua 31 2.2 Thc trng cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ti chi nhỏnh thi gian qua .34 2.2.1.Nhng qui nh chung v cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trung v di hn ca ngõn hng 34 2.2.2 Vớ d minh ho: Thm nh cho vay d ỏn u t xõy dng nh mỏy thộp Nht Quang 37 2.2.2.1 Gii thiu v ch d ỏn u t 37 2.2.2.2 Thm nh ti chớnh d ỏn nh mỏy thộp 38 77 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com a)Gii thiu v d ỏn: 38 b) S cn thit u t d ỏn: 39 c) Cụng ngh sn phm, quy mụ sn xut v mụi trng: 39 d) Thm nh v d toỏn v c cu ca d ỏn: 41 e) Thm nh v doanh thu v chi phớ ca d ỏn: 42 Giỏ thộp NK vo Vit Nam tớnh trung bỡnh 42 Nm 2004 42 Tng so vi nm 2003 42 Giỏ bỏn nc tớnh trung bỡnh .42 Giỏ bỏn thi im bt u d ỏn 42 Kt Lun: .50 2.4 ỏnh giỏ v cht lng cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay trung v di hn ti MSB H Ni .50 2.3.1 Nhng kt qu t c .50 2.3.2 Hn ch v nguyờn nhõn 52 a) Hn ch: 52 b) Nguyờn nhõn .54 ChngIII: Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t hot dng cho vay trnng v di hn ti Ngõn hng Hng Hi chi nhỏnh H Ni .57 3.1 Phng hng phỏt trin hot ng cho vay ca Ngõn hng Hng Hi- chi nhỏnh H Ni 57 3.1.1 Phng hng chung phỏt trin chung ca MSB 57 3.1.2 Phng hng hot ng cho vay trung v di hn ca MSB .58 3.2Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn hot dng cho vay trung v di hn ti MSB H Ni 58 3.2.1 Chun hoỏ i ng cỏn b 58 3.2.2Tng cng tớnh chun xỏc v m rng cỏc kờnh thu thp thụng tin .59 3.2.3 Hon thin ni dung cụng tỏc thm nh d ỏn 60 3.2.4 Hon thin cụng tỏc t chc thm nh 62 3.2 Mt s kin ngh .62 3.3.1 Kin ngh vi ngõn hng Hng Hi Vit Nam .62 3.3.2Kin ngh vi ngõn hng Nh nc .63 3.3.3 Kin ngh vi Chớnh ph v cỏc c quan qun lý cú liờn quan 64 Kt lun 65 78 [...]... lực cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay trung và dài hạn tại chi nhánh trong thời gian qua 2.2.1.Những qui định chung về công tác thẩm định tài chính dự án trung và dài hạn của ngân hàng 34 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Trên cơ sở những qui định của ngân hàng Nhà nước như về cho vay (quyết định. .. được các ngân hàng quan tâm và có nhiều biện pháp để đảm bảo một chất lượng thẩm định tốt đến mức có thể trong mỗi dự án tài trợ 27 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Phần II: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay trung và dài hạn tại NHTM cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Hà Nội 2.1 Tổng quan hoạt động của ngân hàng Hàng Hải – chi nhánh Hà Nội 2.1.1... Ngược lại chất lượng thẩm định tài chính dự án sẽ là thấp nếu dựa vào đó để ngân hàng ra quyết định cho vay nhưng sau này không thu hồi được nợ (gốc và lãi vay) , hay ngân hàng không cho vay nhưng tổ chức tín dụng khác cho vay thì dự án hoạt động tốt và thu hồi được nợ Điều đó gây ra thiệt hại cho ngân hàng và làm giảm thu nhập của ngân hàng Như vậy có thể thấy chất lượng thẩm định tài chính dự án là một... cao, làm giảm thu nhập của ngân hàng Những chỉ tiêu trên cho thấy phần nào chất lượng thẩm định tài chính dự án Thực tế hoạt động thẩm định tài chính dự án do liên quan đến hẳn một dự án với nhiều vấn đề phức tạp nên chất lượng thẩm định dự án chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố cả khách quan và chủ quan 1.5 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay trung. .. nhất về chất lượng của thẩm định tài chính dự án vẫn chưa được đưa ra một cách cụ thể chính xác Đối với mỗi chủ thể nghiên cứu khác nhau lại có quan niệm riêng về chất lượng thẩm định tài chính dự án Riêng hoạt động thẩm định tài chính dự án của ngân hàng được coi là có chất lượng tốt chỉ khi: Trong giai đoạn trước khi cho vay thì đó là căn cứ khoa học để giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hay... bình Thứ tư là căn cứ vào một số tỷ lệ: tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ nợ khó đòi Những tỷ lệ này phản ánh trực tiếp chất lượng thẩm định nói chung và chất lượng thẩm định tài chính dự án nói riêng Nếu chất lượng thẩm định tài chính dự án tốt ngân hàng thu được nợ gốc và lãi vay đầy đủ, đúng hạn, cũng có nghĩa là tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi thấp Nhưng chất lượng thẩm định kém dẫn đến ngân hàng không hoặc khó... niệm chính xác nhưng không phảỉ là các ngân hàng không có cách để xác định được chất lượng thẩm định tài chính dự án Dưới đây là một số chỉ tiêu để đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án Một là mức độ khách quan, khoa học, toàn diện của kết quả quá trình thẩm định tài chính của dự án và tầm quan trọng của những kết quả này trong quyết định cho vay của ngân hàng Hai là độ chính xác giữa kết quả thẩm. .. định tài chính dự án có được kết quả chính xác, tăng thêm ý nghĩa của của việc thẩm định Vì vậy mà có thể nói qui trình và nội dung phương pháp thẩm định có ảnh hưởng gián tiếp đến chất lượng của thẩm định tài chính dự án  Công tác tổ chức điều hành các hoạt động thẩm định tài chính dự án: Như hầu hết các công việc khác, vấn đề tổ chức điều hành trong các hoạt động thẩm định tài chính dự án là vô cùng... cho ngân hàng, và nền kinh tế  Chủ dự án (khách hàng) : Có thể nói đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng thẩm định Chủ dự án chính là những người làm việc trực tiếp với ngân hàng khi muốn vay vốn của ngân hàng và cũng là người nắm rõ về dự án nhất Mà để thẩm định dự án thì vấn đề đầu tiên là ngân hàng phải thu thập thông tin về dự án Những thông tin này không đâu khác chính chủ dự án sẽ là... tiền vay (quyết định 457)… Kết hợp điều lệ ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam tại quyết định số 219/QĐ-NH5 ngày 10-7-1997 và thực tế công tác cho vay tại ngân hàng ban quản trị ngân hàng đã đưa ra các qui định trong cho vay, bảo lãnh, giao dịch, ….áp dụng tại NHHH Căn cứ vào quyết định số 13/QĐ – HĐQT và quyết định số 187/QĐ – TGĐ6 ngày 8-72002 qui trình thẩm định dự án nói chung và qui trình thẩm định tài ... chí mục đích cho vay chia loại: - Cho vay bất động sản; - Cho vay công nghiệp thương mại; - Cho vay nông nghiệp; - Cho vay định chế tài chính; - Cho vay cá nhân; - Cho thuê; Nếu dựa vào mức độ... (quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 3 1-1 2-2 001 thống đốc NHNN), bảo đảm tiền vay (quyết định 457)… Kết hợp điều lệ ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam định số 219/QĐ-NH5 ngày 1 0-7 -1 997 thực tế công tác... hàng cho vay lại chia làm hai loại: - Cho vay bảo đảm; - Cho vay có bảo đảm; Nếu dựa vào thời hạn cho vay bao gồm: - Cho vay ngắn hạn; - Cho vay trung hạn; - Cho vay dài hạn Website: http://www.kilobooks.com