BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - VŨ THỊ MAI LY GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN CHẾ ĐỘ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ SỬ DỤNG KINH PHÍ QUẢN LÝ HÀNH CHÍNH CỦA CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN - TPHCM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn “Giải pháp nâng cao hiệu thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng kinh phí quản lý hành quan nhà nước địa bàn Quận - TPHCM”hồn tồn tơi thực hiện, khơng chép kết nghiên cứu tác giả khác, thực hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Nguyễn Đức Thanh Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng số thong tin, tài liệu từ nguồn sách, tạp chí, luận văn liệt kê danh mục tài liệu tham khảo HỌC VIÊN Vũ Thị Mai Ly i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, chân thành cảm ơn Tiến sĩ Nguyễn Đức Thanh, người trực tiếp hướng dẫn tơi hồn thành luận văn thạc sĩ.Những lời dẫn, động viên tận tình hướng dẫn Thầy giúp vượt qua khó khăn q trình thực luận văn Tôi xin cảm ơn quý Thầy, Cô giảng dạy chương trình cao học chun ngành Tài – Ngân hàng truyền đạt kiến thức quý báu, hữu ích giúp cho tơi q trình nghiên cứu đề tài Cuối cùng, cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa đào tạo sau đại học Trường Đại học Tài – Marketing phịng Tài – Kế hoạch Quận tạo điều kiện thuận lợi hỗ trợ tơi suốt thời gian tơi tham gia khóa học thực luận văn thạc sĩ Trong trình nghiên cứu, cố gắng tham khảo tài liệu, trao đổi tiếp thu ý kiến quý Thầy, Cơ bạn bè luận văn khó tránh khỏi thiếu sót.Tơi mong nhận ý kiến đóng góp từ q Thầy, Cơ Trân trọng cảm ơn! TÁC GIẢ Vũ Thị Mai Ly ii MỤC LỤC Trang Lời cam đoan i Lời cảm ơn .ii Mục lục iii Danh mục sơ đồ, biểu đồ vii Danh mục bảng biểu viii Danh mục từ viết tắt ix Tóm tắt luận văn x PHẦN MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN VỀ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH CỦA CÁC CƠ QUAN HÀNH CHÍNH NHÀ NƯỚC 1.1 Tổng quan quan hành nhà nước 1.1.1 Khái niệm quan hành nhà nước 1.1.2 Đặc điểm 1.2 Mơ hình quản lý tài quan hành nhà nước 10 1.2.1 Mơ hình quản lý tài cơng cổ điển 11 1.2.2 Mơ hình quản lý tài cơng đại (New Public Finance) 12 1.2.3 Mơ hình quản lý tài cơng đại Barnart - Simon 13 1.3 Tự chủ tài mục tiêu quản lý tài cơng đại 14 1.3.1 Khái niệm tự chủ tài 15 1.3.2 Mục tiêu quản lý tài công đại 15 1.3.3 Mục tiêu tự chủ tài quan hành nhà nước 17 1.3.4 Nguyên tắc thực tự chủ tài 18 iii 1.4 Nội dung tự chủ tài quan nhà nước 19 1.4.1 Quyền hạn trách nhiệm 19 1.4.1.1 Quyền hạn 19 1.4.1.2 Trách nhiệm 20 1.4.2 Nội dung chế tự chủ tài 20 1.4.2.1 Nguồn kinh phí 21 1.4.2.2 Nội dung, đối tượng chi thực chế độ tự chủ 21 1.4.2.3 Sử dụng kinh phí tiết kiệm hàng năm 23 1.4.3 Các tiêu đo lường hiệu thực tự chủ tài 23 1.4.3.1 Xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ, quy chế quản lý sử sụng tài sản cơng 23 1.4.3.2 Lập dự tốn phân bổ dự toán 25 1.4.3.3 Điều chỉnh biên chế mức kinh phí giao để thực chế độ tự chủ 26 1.4.3.4 Thực chi tiêu xác định kinh phí tiết kiệm 27 1.4.3.5 Kế toán báo cáo toán 28 1.4 Bài hoc kinh nghiem 28 Kết luận chương 30 Chương 2: THỰC TRẠNG VỀ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH CỦA CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN GIAI ĐOẠN 2011 -2014 31 2.1 Tổng quan quản lý hành nhà nước địa bàn Quận 31 2.1.1 Tổ chức máy quyền 31 2.1.2 Tình hình triển khai thực chế độ tự chủ quan hành nhà nước địa bàn quận 36 2.2 Tình hình thực tự chủ tài quan nhà nước địa bàn Quận giai đoạn 2011 - 2014 37 iv 2.2.1 Khung pháp lý 37 2.2.2 Tổ chức triển khai thực 38 2.2.3 Kết thực 39 2.2.3.1 Lập dự toán phân bổ dự toán 39 2.2.3.2 Điều chỉnh biên chế mức kinh phí giao để thực chế độ tự chủ 40 2.2.3.3 Xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ, quy chế quản lý sử dụng tài sản công 46 2.2.3.4 Tình hình thu chi 47 2.3 Kết đạt vấn đề đặt 48 2.3.1 Kết đạt 48 2.3.1.1.Về biên chế 48 2.3.1.2 Về nguồn kinh phí, tiết kiệm kinh phí tăng thu nhập 50 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 54 Kết luận chương 60 Chương 3: NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH CỦA CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN 61 3.1 Định hướng phát triển kinh tế - xã hội 61 3.2 Mục tiêu nâng cao hiệu tự chủ tài 63 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu thực tự chủ tài quan nhà nước địa bàn Quận 65 3.3.1.Cải thiện phương thức xác định biên chế giao khoán 65 3.3.2 Cải tiến chế tuyển dụng 67 3.3.3 Hồn thiện cơng tác kế hoạch nguồn thu 67 3.3.4 Hoàn thiện quy chế chi tiêu nội phù hợp với thực tế 68 3.3.5 Thay đổi chế phân bổ kinh phí quản lý hành 69 v 3.3.6 Tăng tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm Thủ trưởng đơn vị 69 3.3.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 70 3.3.8 Tăng cường kiểm tra, đánh giá kết thực tự chủ tài quan nhà nước 71 Kết luận chương 73 KẾT LUẬN 74 KIẾN NGHỊ 76 Tài liệu tham khảo Phụ lục vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang - Biểu 2.1 Sơ đồ tổ chức máy quyền quận 32 - Biểu 2.2 Định mức khốn kinh phí thực tự chủ, tự chịu trách nhiệm quan hành nhà nước giai đoạn 2011 – 2014 43 - Biểu 2.3.Mức lương cán bộ, công chức thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2011 – 2014 45 vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang - Bảng 2.1.Chỉ tiêu biên chế phường giai đoạn 2011 -2014 41 - Bảng 2.2.Chỉ tiêu biên chế phòng, ban thuộc quận giai đoạn 2011 – 2014 42 - Bảng 2.3.Dự tốn kinh phí thực tự chủ tài phường giai đoạn 2011– 2014 44 - Bảng 2.4 Dự toán kinh phí thực tự chủ tài phòng, ban thuộc quận giai đoạn 2011–2014 45 - Bảng 2.5: Số kinh phí tiết kiệm phường giai đoạn 2011–2014 50 - Bảng 2.6: Số kinh phí tiết kiệm phòng, ban thuộc quận giai đoạn 2011–2014 52 viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBCC: Cán công chức GDĐT:Giáo dục Đào tạo HĐND: Hội đồng Nhân dân KBNN: Kho bạc Nhà nước LĐTB &XH:Lao động Thương binh Xã hội NSNN:Ngân sách Nhà nước QLĐT:Quản lý thị TCKH:Tài - Kế hoạch TNMT:Tài ngun Mơi trường TPHCM:Thành phố Hồ Chí Minh VHTT:Văn hóa Thơng tin VP:Văn phịng UBND:Ủy ban Nhân dân ix kiểm sốt chỗ định kỳ kiểm soát bất thường theo chuyên đề Cũng cần nhắc lại, kiểm soát quan cấp chủ yếu không nhằm vào việc phát sai sót mà trọng nhiều đến việc phân tích, đánh giá hiệu hoạt động với đề xuất, gợi ý sách Đối với quan Tài cấp, kiểm sốt đặc biệt trọng đến vấn đề tài chính, xem xét việc thi hành nguyên tắc quản lý tài chính, cảnh báo nhằm phịng ngừa sai phạm ln đề cập qua kết kiểm soát định kỳ từ xa (chủ yếu phân tích báo cáo tài định kỳ) Kết cục kiểm soát toán, định cuối tổng số thu, chi, số tiết kiệm phân phối chuyển sang niên khóa sau Đồng thời đưa nhận xét thích đáng hoạt động quản lý tài theo thể lệ tài kế tốn nhà nước Đối với quan Kiểm toán nhà nước, kiểm soát sau hoạt động quan kết thúc theo niên khóa hay cịn gọi "hậu kiểm" mà mục đích chủ yếu cung cấp thơng tin, liệu xác để HĐND (hay Quốc hội) có đáng tin cậy trước đưa định chung thu, chi niên khóa đánh giá hiệu chương trình, mục tiêu sử dụng ngân sách Trong thực tiễn, số người cho hệ thống kiểm sốt gây cản trở hoạt động quan thi hành làm "nản lòng" sáng kiến cá nhân, song phương diện quản lý, phân tích cần thiết hiệu hệ thống Sự kiểm sốt quan cấp kiểm soát nội (ngành), chức quản lý chun ngành, mang nặng tính giám sát, đánh giá đưa dẫn quan trọng nhằm đạt mục tiêu kỳ vọng, việc phát hiện, xét xử sai phạm thứ yếu Sự kiểm sốt quan Tài kiểm soát việc thi hành ngân sách, kiểm soát nhằm vào việc tuân thủ nguyên tắc tài hành Và, tất nhiên hoạt động tài phải tn thủ Luật lệ, cịn việc xét đốn tính thực tiễn luật lệ thuộc lĩnh vực nghiên cứu, soạn thảo sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh Luật nhà lập pháp Sự kiểm soát quan Kiểm toán diễn sau kết thúc hoạt động, làm "nản lòng" sáng kiến tương lai Nhưng ngày nay, bên cạnh kiểm tốn tài cịn có kiểm tốn hoạt động (hoạt động quan), thơng qua đó, sáng kiến cá nhân khuyến khích 72 Kết luận chương Chương nêu định hướng phát triển kinh tế - xã hội quận giai đoạn 2010-2015 tầm nhìn đến năm 2020 Quận đô thị trung tâm đại thành phố, thu hút nhiều dân trí với nhu cầu sinh hoạt cao Do đòi hỏi quan quản lý hành nhà nước địa bàn quận phải nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ hành cơng Tại chương tác giả nêu mục tiêu nâng cao hiệu tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan quản lý hành nhà nước, chế nhằm hướng đến có máy tổ chức tinh gọn hiệu quả, nâng cao suất lao động, tiết kiệm chống lãng phí NSNN, nâng cao thu nhập cho CBCC Từ tạo động lực điều kiện cho quan quản lý hành nhà nước nâng cao hiệu thực nhiệm vụ giao Để thực mục tiêu đó, chương trình bày giải pháp nâng cao hiệu thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan quản lý hành nhà nước địa bàn quận 73 KẾT LUẬN Quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm hai mặt vấn đề tách rời Tăng cường quyền tự chủ mà không đặt yêu cầu tự chịu trách nhiệm có nguy dẫn đến vơ phủ, giảm sút chất lượng, chạy theo lợi ích trước mắt Ngược lại, tăng cường chịu trách nhiệm mà hạn chế quyền tự chủ trói buộc quan quản lý hành nhà nước, khơng tạo động lực chế cho vận hành tự nhiên, hạn chế mềm dẻo, linh hoạt khả đáp ứng u cầu dịch vụ hành cơng Duy trì can thiệp mức nhà nước thông qua cơng cụ pháp lý, quy chế, tài để từ bỏ dần can thiệp trực tiếp vào quản lý vi mô, tăng quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho quan quản lý hành nhà nước cần thiết Với thực trạng quản lý tài cơng tiến trình cải cách hành đến năm 2020 Chính phủ, việc triển khai rộng rãi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan quản lý hành nhà nước năm qua tạo tính chủ động đơn vị hoạt động, nâng cao chất lượng dịch vụ hành cơng Từ mục tiêu đề ra, luận văn trình bày tổng quan mơ hình quản lý tài cơng áp dụng Việt Nam số nước giới, tổng quan tự chủ tài quan quản lý hành nhà nước Sau nêu vấn đề trình thực chế tự chủ quan quản lý hành nhà nước địa bàn quận 2, nêu rõ thành tựu đạt tồn hạn chế thực Cuối luận văn nêu mục tiêu để nâng cao hiệu thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan quản lý hành nhà nước địa bàn quận 2, đồng thời đưa giải pháp nhằm sử dụng hiệu nguồn nhân lực, xếp tổ chức máy tinh gọn, phát huy tính chủ động gắn với trách nhiệm thủ trưởng CBCC đơn vị sử dụng biên chế nguồn lực tài chính, nâng cao hiệu lao động bước tăng thu nhập cho CBCC, tạo động lực để hoàn thành tốt nhiệm vụ với mục tiêu cung cấp dịch vụ hành cơng có chất lượng cao cho xã hội Mặc dù luận văn nêu giải pháp khắc phục tồn hạn chế trình thực tự chủ tài quan quản lý hành nhà nước 74 địa bàn quận nhằm nâng cao hiệu tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành Tuy nhiên luận văn chưa phân tích hàng hóa dịch vụ hành cơng có tác động để trình thực chế tự chủ tài 75 KIẾN NGHỊ Với Chính phủ, Bộ, ngành UBND thành phố HCM Hoàn thiện chế, sách pháp lý ban hành văn hướng dẫn thực đầy đủ, rõ ràng, kịp thời không chồng chéo Với Sở, ban, ngành thành phố HCM - Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng tập trung công tác thực tự chủ, tự chịu trách nhiệm biên chế sử dụng kinh phí quản lý hành cho đội ngũ CBCC có liên quan tồn thành phố để có thống trình thực - Tổ chức kiểm tra, giám sát chéo quan quản lý hành quận, huyện - Đổi hoạt động quản lý nhà nước Với quan quản lý hành nhà nước - Hàng năm thực đánh giá phân loại công chức, đơn vị tiến hành phân tích mơ tả cơng việc để làm sở xác định biên chế cần thiết - Tăng cường việc xây dựng dự toán theo thị trường, khơng nên giao tồn việc lập dự toán cho phận kế toán tài vụ mà cần có phối hợp với phận khác có liên quan Từ vấn đề luận văn trình bày hạn chế luận văn, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp Thầy, Cơ anh, chị có quan tâm đến đề tài để hoàn thiện nội dung nghiên cứu./ 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO I- TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Phạm Thế Anh & Phạm Thị Ngọc Quỳnh, (2015) Kỷ luật tài khóa an tồn tài vĩ mơ Việt Nam Tạp chí kinh tế phát triển, số 213 Phạm Minh Dũng, (2014) Giải pháp tăng cường kiểm soát chi thường xuyên qua Kho bạc Nhà nước Quảng Trị Herbert A.Simon, (1962) Hành công quyền, nhà xuất Trung tâm nghiên cứu Việt Nam Nguyễn Tiến Hoánh & Trần Long, A.M, Phái đoàn Đại học Đường MICHIGAN, (1958) Quản trị ngân sách: Những giảng Tài cơng Cù Thị Mai Minh, (2012) Tự chủ tài đơn vị hành nhà nước, luận văn thạc sĩ kinh tế Vũ Thị Nhài, (2007) Quản lý tài cơng Việt Nam, nhà xuất Tài Hoàng Thị Thúy Nguyệt, (2009) Những thách thức quản lý ngân sách theo kết đầu ra, Tạp chí Quản lý Ngân quỹ Quốc gia số Nguyễn Thanh Quảng, (2012) Hồn thiện cơng tác kiểm sốt chi NSNN qua Kho bạc Nhà nước tỉnh Quảng Ngãi Sử Đình Thành & Bùi Thị Mai Hồi, (2009) Tài cơng phân tích sách thuế, nhà xuất Lao động xã hội 10 Trần Anh Tuấn & Nguyễn Hữu Hải, (2011) Kinh tế khu vực công vấn đề 11 Bộ Tài chính, (2004) Tài liệu bồi dưỡng kế toán trưởng đơn vị kế toán nhà nước, nhà xuất Tài 12 Bộ Tài – Bộ Nội vụ, (2006) Thơng tư liên tịch Bộ Tài – Bộ Nội vụ hướng dẫn thực Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/5/2005 Chính phủ quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan nhà nước, số 03/2006/TTLT-BTC-BNV ngày 17/01/2006 13 Bộ Tài – Bộ Nội vụ, (2014) Thơng tư liên tịch Bộ Tài – Bộ Nội vụ quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng kinh phí quản lý hành quan nhà nước, số 71/2014/TTLT-BTC-BNV ngày 30/5/2014 14 Chính phủ, (2005) Nghị định quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan nhà nước, số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/5/2005 15 Chính phủ, (2013) Nghị định sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/5/2005 Chính phủ quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan hành chính, số 117/2013/NĐ-CP ngày 07/10/2013 16 Chính phủ, (2011) Nghị chương trình tổng thể cải cách hành nhà nước giai đoạn 2011-2020, số 30c/NQ-CP ngày 08/11/2011 17 Kho bạc Nhà nước Quận 2, (2011 - 2014) Báo cáo Quyết toán chi NSNN hàng năm 18 Phịng Tài chính-Kế hoạch Quận 2, (2011 - 2014) Báo cáo tổng hợp kết thực chế tự chủ theo Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005 19 Quốc hội, (2002) Luật ngân sách nhà nước, số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 20 Trường bồi dưỡng cán tài chính, (2007) Một số vấn đề kinh tế - tài nhà nước, nhà xuất Tài II- TÀI LIỆU TIẾNG NƯỚC NGOÀI 21 Michael Mitsopoulos, (2008) Comparing the Administrative and Financial Autonomy of Higher Education Institutions in EU Countries, trích từ http://link.springer.com/article/10.1007%2Fs10272-008-0262-y#page-1 TU T U 22 Vuokko Kohtamaki, (2009) Financial Autonomy in Higher Education Institutions trích từ https://tampub.uta.fi/bitstream/handle/10024/66477/978-951-44-7756T 0.pdf?sequence=1 T ỦY BAN NHÂN DÂN QUẬN Phụ lục TỔNG HỢP KẾT QUẢ THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ THEO NGHỊ ĐỊNH SỐ 130/2005/NĐ-CP NGÀY 17/10/2005 CỦA CHÍNH PHỦ Năm 2011 TT Nội dung Về biên chế : - Số biên chế giao - Số biên chế có mặt - Số biên chế tiết kiệm - Tổng số đơn vị - Số đơn vị thực tiết kiệm biên chế * Nguyên nhân giảm (tiết kiệm) - Về hưu, nghỉ theo chế độ - Thôi việc - Chuyển công tác - Biên chế tiết kiệm - Biên chế chưa sử dụng - Khác Về xếp tổ chức máy - Tổng số đơn vị - Số đơn vị xếp - Số phòng, Ban giảm sau sếp lại Về kinh phí - Kinh phí tồn năm trước chuyển sang - Tổng số KP QLHC giao Trong đó: * Kinh phí thực tự chủ + 10% thực điều chỉnh tiền lương + Số thực hiện: + Số KP tiết kiệm Trđó : Tiết kiệm từ biên chế: Tiết kiệm từ chi QLHC + Số đơn vị tiết kiệm KP + Tỷ lệ tiết kiệm so với KP giao + Đơn vị có % tiết kiệm cao (tên đơn vị) * Kinh phí khơng thực tự chủ a Kinh phí tiết kiệm phân phối : - Quỹ khen thưởng - Quỹ phúc lợi - Quỹ dự phòng ổn định thu nhập - Chi tăng thu nhập - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,1-0,2 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,2-0,3 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,5-0,6 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,6-0,7 lần ĐVT Khối Khối Quận, Huyện Phường, Xã người người người đơn vị đơn vị người người người người người người người 226 226 0 đơn vị đơn vị đơn vị 12 12 11 11 92.092,461 16.871,880 54.155,240 28.930,000 12.825,880 4.046,000 0,000 4.046,000 23,98 19.948,000 8.982,000 4.320,000 4.662,000 11 31,05 75.220,581 4.046,000 0,000 0,000 25.225,240 8.982,000 113,110 2.490,029 4.046,000 6.378,861 tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng % % tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng tr.đồng đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị 494 414 80 11 11 80 Ghi Nội dung TT ĐVT Khối Khối Quận, Huyện Phường, Xã - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,7-0,8 lần đơn vị - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,8-0,9 lần đơn vị 3 đơn vị tên đơn vị tên đơn vị tên đơn vị ngàn đồng ngàn đồng ngàn đồng 2.000 1.700 1.500 3400 1721 1116 12 10 - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,9-1 lần - ĐV có người tăng TN cao - ĐV có người tăng TN trung bình - ĐV có người tăng TN thấp * Mức thu nhập tăng thêm - Người cao (người/tháng) - Người trung bình(người/tháng) - Người thấp (người/tháng) b KP tiết kiệm chưa phân phối Phương thức phân phối thu nhập - Theo hệ số công việc - Theo hệ số lương - Phân phối bình quân - Phương thức phân phối khác Người lập biểu Ghi đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị Ngày 27 tháng 02 năm 2012 TRƯỞNG PHỊNG TÀI CHÍNH-KẾ HOẠCH ỦY BAN NHÂN DÂN QUẬN Phụ lục TỔNG HỢP KẾT QUẢ THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ THEO NGHỊ ĐỊNH SỐ 130/2005/NĐ-CP NGÀY 17/10/2005 CỦA CHÍNH PHỦ NĂM 2012 TT Nội dung Về biên chế : - Số biên chế giao năm 2013 - Số biên chế có mặt - Số biên chế tiết kiệm - Tổng số đơn vị - Số đơn vị thực tiết kiệm biên chế * Nguyên nhân giảm (BC tiết kiệm)=1->6 Về hưu, nghỉ theo chế độ Thôi việc Chuyển công tác Biên chế tiết kiệm Biên chế chưa sử dụng Khác Về xếp tổ chức máy - Tổng số đơn vị - Số đơn vị xếp - Số Phòng, Ban giảm sau xếp lại Về kinh phí - Kinh phí tồn năm trước chuyển sang - Tổng số KP QLHC giao năm 2013 Trong đó: * Kinh phí giao thực tự chủ + Tiết kiệm 10% chi thường xuyên 2013 + Tiết kiệm 10% chi thường xuyên tháng cuối năm 2013 + Số kinh phí thực : + Số kinh phí tiết kiệm Tiết kiệm từ biên chế Tiết kiệm từ chi QLHC + Số đơn vị tiết kiệm tiết kiệm KP + Tỷ lệ tiết kiệm so với KP giao + Đơn vị có % tiết kiệm cao (Tên đơn vị) * Kinh phí khơng thực tự chủ a Kinh phí tiết kiệm phân phối - Quỹ khen thưởng - Quỹ phúc lợi - Quỹ dự phòng ổn định thu nhập ĐVT Khối quận, huyện Khối phường, xã người người người đơn vị đơn vị người người người người người người người 243 238 12 477 406 71 11 11 71 71 đơn vị đơn vị đơn vị 12 12 11 11 đồng đồng 94.723.996.000 57.641.472.000 đồng đồng đồng 20.420.800.000 33.311.000.000 đồng đồng đồng đồng đơn vị % % 14.211.300.000 6.209.500.000 445.000.000 5.764.500.000 12 30,41 38,3 P Quản lý Đô thị 74.303.196.000 6.209.500.000 22.074.000.000 11.237.000.000 4.508.500.000 6.728.500.000 11 33,73 41,2 Bình An 24.330.472.000 11.237.000.000 119.115.000 3.623.000.000 đồng đồng đồng đồng đồng 516.747.000 Ghi - Chi tăng thu nhập - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,1 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,1-0,2 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,2-0,3 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,3-0,4 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,4-0,5 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,5-0,6 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,6-0,7 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,7-0,8 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,8-0,9 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,9 - lần - ĐV có người tăng TN cao - ĐV có người tăng TN trung bình - ĐV có người tăng TN thấp * Mức thu nhập tăng thêm - Người cao (đồng/người/tháng) - Người trung bình(đồng/người/tháng) - Người thấp (đồng/người/tháng) b KP tiết kiệm chưa phân phối Phương thức phân phối thu nhập - Theo hệ số công việc - Theo hệ số lương - Phân phối bình quân - Phương thức phân phối khác… Người lập biểu đồng 5.692.753.000 đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị tên đơn vị Phòng VHTT tên đơn vị tên đơn vị P Nội vụ 7.494.885.000 3 Thu Thiêm TML đồng đồng đồng đồng 2.900.000 2.450.000 1.800.000 - 2.600.000 2.080.000 1.300.000 đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị 11 11 TRƯỞNG PHỊNG TÀI CHÍNH-KẾ HOẠCH ỦY BAN NHÂN DÂN QUẬN Phụ lục TỔNG HỢP KẾT QUẢ THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ THEO NGHỊ ĐỊNH SỐ 130/2005/NĐ-CP NGÀY 17/10/2005 CỦA CHÍNH PHỦ NĂM 2013 TT Nội dung Về biên chế : - Số biên chế giao năm 2013 - Số biên chế có mặt - Số biên chế tiết kiệm - Tổng số đơn vị - Số đơn vị thực tiết kiệm biên chế * Nguyên nhân giảm (BC tiết kiệm)=1->6 Về hưu, nghỉ theo chế độ Thôi việc Chuyển công tác Biên chế tiết kiệm Biên chế chưa sử dụng Khác Về xếp tổ chức máy - Tổng số đơn vị - Số đơn vị xếp - Số Phòng, Ban giảm sau xếp lại Về kinh phí - Kinh phí tồn năm trước chuyển sang - Tổng số KP QLHC giao năm 2013 Trong đó: * Kinh phí giao thực tự chủ + Tiết kiệm 10% chi thường xuyên 2013 + Tiết kiệm 10% chi thường xuyên tháng cuối năm 2013 + Số kinh phí thực : + Số kinh phí tiết kiệm Tiết kiệm từ biên chế Tiết kiệm từ chi QLHC + Số đơn vị tiết kiệm tiết kiệm KP + Tỷ lệ tiết kiệm so với KP giao + Đơn vị có % tiết kiệm cao (Tên đơn vị) * Kinh phí khơng thực tự chủ a Kinh phí tiết kiệm phân phối - Quỹ khen thưởng - Quỹ phúc lợi - Quỹ dự phòng ổn định thu nhập ĐVT Khối quận, huyện Khối phường, xã người người người đơn vị đơn vị người người người người người người người 255 239 16 12 10 16 465 386 79 11 11 79 79 đơn vị đơn vị đơn vị 12 12 11 11 đồng đồng 73.931.500.000 71.456.000.000 đồng đồng đồng 26.597.500.000 1.017.000.000 564.000.000 38.889.000.000 1.341.000.000 1.207.000.000 đồng đồng đồng đồng đơn vị % % 18.285.200.000 8.312.300.000 1.624.000.000 6.688.300.000 12 31,25 37,64 P.Quản lý Đô thị 45.753.000.000 4.572.300.000 27.026.000.000 11.863.000.000 6.083.000.000 5.780.000.000 11 30,50 42,13 ALD 30.019.000.000 8.825.000.000 581.000.000 1.260.000.000 đồng đồng đồng đồng đồng Ghi - Chi tăng thu nhập - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,1 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,1-0,2 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,2-0,3 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,3-0,4 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,4-0,5 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,5-0,6 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,6-0,7 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,7-0,8 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,8-0,9 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,9 - lần - ĐV có người tăng TN cao - ĐV có người tăng TN trung bình - ĐV có người tăng TN thấp * Mức thu nhập tăng thêm - Người cao (đồng/người/tháng) - Người trung bình(đồng/người/tháng) - Người thấp (đồng/người/tháng) b KP tiết kiệm chưa phân phối Phương thức phân phối thu nhập - Theo hệ số công việc - Theo hệ số lương - Phân phối bình quân - Phương thức phân phối khác… Người lập biểu đồng 3.991.300.000 đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị tên đơn vị Phòng Y tế tên đơn vị tên đơn vị P.Quản lý Đô thị đồng đồng đồng đồng 2.250.000 1.323.000 636.000 3.740.000.000 đơn vị đơn vị đơn vị đơn vị 11 7.565.000.000 BK,AK BTT 3.000.000 2.200.000 174.000 3.038.000.000 11 TRƯỞNG PHỊNG TÀI CHÍNH-KẾ HOẠCH ỦY BAN NHÂN DÂN QUẬN Phụ lục TỔNG HỢP KẾT QUẢ THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ THEO NGHỊ ĐỊNH SỐ 130/2005/NĐ-CP NGÀY 17/10/2005 CỦA CHÍNH PHỦ NĂM 2014 TT Nội dung Về biên chế : - Số biên chế giao năm 2014 - Số biên chế sử dụng năm 2014 - Số biên chế chuyển sang năm 2015 - Số biên chế có mặt - Số biên chế tiết kiệm - Tổng số đơn vị - Số đơn vị thực tiết kiệm biên chế * Nguyên nhân giảm (BC tiết kiệm)=1->6 Về hưu, nghỉ theo chế độ Thôi việc Chuyển công tác Biên chế tiết kiệm Biên chế chưa sử dụng Khác Về xếp tổ chức máy - Tổng số đơn vị - Số đơn vị xếp - Số Phòng, Ban giảm sau xếp lại Về kinh phí - Kinh phí tồn năm trước chuyển sang + Kinh phí giao thực tự chủ: ĐVT người 261 người người đơn vị đơn vị 253 12 10 người người người người người người người đơn vị đơn vị đơn vị 12 12 đồng 77.162.500 Trong đó: * Kinh phí giao thực tự chủ (đã trừ 10% CCTL) 468 419 49 377 42 11 11 2 37 - 11 11 đồng 41.519.378.400 66.002.533.000 đồng 27.284.500.000 37.296.000.000 - 4.067.000.000 + Số kinh phí thực chuyển sang năm 2015 : + Số kinh phí thực : Ghi 77.162.500 + Kinh phí khơng giao thực tự chủ: - Tổng số KP QLHC giao năm 2014 Khối phường, xã Khối quận, huyện đồng Kinh phí thực tự chủ đồng Kinh phí CCTL sử dụng đồng 18.325.600.000 24.726.000.000 + Kinh phí CCTL chuyển năm sau + Số kinh phí tiết kiệm đồng đồng 8.958.900.000 8.503.000.000 Tiết kiệm từ biên chế đồng 868.000.000 3.486.000.000 Tiết kiệm từ chi QLHC đồng 8.090.900.000 5.017.000.000 + Số đơn vị tiết kiệm KP đơn vị 12 11 32,84% 22,80% + Tỷ lệ tiết kiệm so với KP giao % + Đơn vị có % tiết kiệm cao (Tên đơn vị) % * Kinh phí khơng thực tự chủ đồng 37,46% P.TNMT 38,78% Hội CCB 6.417.030.400 32% Bình khánh 28.706.508.000 a Kinh phí tiết kiệm phân phối tr.đồng 8.958.900.000 8.503.000.000 2.070.000.000 3.261.000.000 6.888.900.000 5.242.000.000 1 CL AK, BK, ALĐ, TĐ, BA - Quỹ khen thưởng đồng - Quỹ phúc lợi đồng - Quỹ dự phòng ổn định thu nhập đồng - Chi tăng thu nhập - Số ĐV có HS tăng thu nhập < 0,1 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,1-0,2 lần đồng đơn vị đơn vị - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,2-0,3 lần đơn vị - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,3-0,4 lần đơn vị - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,4-0,5 lần đơn vị - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,5-0,6 lần đơn vị BTĐ - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,6-0,7 lần đơn vị 2 TML, BTT - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,7-0,8 lần đơn vị - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,8-0,9 lần - Số ĐV có HS tăng thu nhập 0,9 - lần - ĐV có người tăng TN cao - ĐV có người tăng TN trung bình đơn vị đơn vị tên đơn vị P.Kinh tế tên đơn vị - ĐV có người tăng TN thấp * Mức thu nhập tăng thêm - Người cao (người/tháng) tên đơn vị P Thanh Tra BA BA ALĐ đồng 4.000.000 2.000.000 - Người trung bình(người/tháng) đồng 2.300.000 1.589.780 - Người thấp (người/tháng) đồng 1.600.000 677.800 b KP tiết kiệm chưa phân phối tr.đồng Phương thức phân phối thu nhập - Theo hệ số công việc đơn vị - Theo hệ số lương đơn vị - Phân phối bình quân đơn vị - Phương thức phân phối khác… đơn vị - - 12 11 Ng Ngày 05 tháng năm 2015 Người lập biểu Phan Thị Thủy TRƯỞNG PHỊNG TÀI CHÍNH-KẾ HOẠCH ... dụng kinh phí quản lý hành quan nhà nước Do đó, tác giả chọn đề tài ? ?Giải pháp nâng cao hiệu thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng kinh phí quản lý hành quan nhà nước địa bàn Quận TPHCM? ??... Tôi cam đoan luận văn ? ?Giải pháp nâng cao hiệu thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng kinh phí quản lý hành quan nhà nước địa bàn Quận - TPHCM? ??hồn tồn tơi thực hiện, không chép kết nghiên... biên chế kinh phí quản lý hành quan nhà nước địa bàn Quận - thành phố Hồ Chí Minh Ý NGHĨA THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI Nghiên cứu đề tài ? ?Giải pháp nâng cao hiệu thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử