ỨNG DỤNG EXCEL TRONG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI VỪAcứu VÀKhoa NHỎ Tuyển CÁC tập BáoDOANH cáo Hội nghịNGHIỆP Sinh viên Nghiên học lần thứ Đại học Đà Nẵng năm USING EXCEL IN CASH ACCOUNTING CAPITAL IN SMALL AND MEDIUM ENTERPRISES TÓM TẮT Excel phần mềm kế toán hữu ích, mạng lại hiệu thông tin kinh tế cao, rút ngắn thời gian làm việc kế toán “Ứng dụng Excel công tác kế toán vốn tiền doanh nghiệp vừa nhỏ” giải pháp kế toán quan trọng, góp phần nâng cao hiệu công tác kế toán cho doanh nghiệp Mục đích báo cáo nghiên cứu tạo lập chứng từ, sổ sách kế toán vốn tiền doanh nghiệp vừa nhỏ cách tự động khoa học phần mềm Excel thông dụng Từ khoá: Microsoft Excel; macro; kế toán vốn tiền; chứng từ; sổ sách ABSTRACT Excel is a software which is useful, brings high economic efficiency, saves time in accounting “Using excel in cash accounting capital in small and medium enterprises” is one of the most important solutions to improve accounting efficiency in the enterprises My report researches the Excel softwares to create vouchers, documents in cash accounting capital in small and medium enterprises automatically and scientifically Key words: Microsoft Excel; macro; cash accounting capital; vouchers; documents Đặt vấn đề Trong thời kỳ công nghiệp hóa – đại hóa, công nghệ thông tin phát triển mạnh, kế toán tay không phù hợp tốn nhiều thời gian mà hiệu thông tin kinh tế mang lại Ứng dụng Excel công tác kế toán vốn tiền doanh nghiệp vừa nhỏ khắc phục nhược điểm kế toán tay, nâng cao hiệu kế toán, cung cấp thông tin kinh tế kịp thời, xác Trong phạm vi đề tài nghiên cứu việc ứng dụng Excel công tác kế toán vốn tiền doanh nghiệp vừa nhỏ sử dụng đồng tiền Việt Nam Ứng dụng Excel công tác kế toán vốn tiền doanh nghiệp vừa nhỏ 2.1 Quy trình luân chuyển hệ thống thông tin kế toán vốn tiền Hình Sơ đồ hệ thống thông tin doanh nghiệp 2.2 Ứng dụng Excel công tác kế toán vốn tiền doanh nghiệp vừa nhỏ 2.2.1 Thông tin ban đầu - THÔNG TIN DOANH NGHIỆP cho biết thông tin cần thiết doanh nghiệp như: Tên doanh nghiệp, địa chỉ, email, mã số thuế, số điện thoại, số fax, ban quản lý doanh nghiệp - BẢNG HỆ THỐNG TÀI KHOẢN SỬ DỤNG cho biết số dư đầu kỳ tài sản nguồn vốn ban đầu doanh nghiệp tài khoản cấp cấp tài khoản chi tiết liên quan mà doanh nghiệp sử dụng để hạch toán - DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG cung cấp thông tin cần thiết mã đối tượng, địa chỉ, mã số thuế, email khách hàng, nhà cung cấp cán doanh nghiệp 2.2.2 Cơ sở liệu doanh nghiệp Cơ sở liệu doanh nghiệp BẢNG TỔNG HỢP CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH, nơi chứa tất liệu kinh tế phát sinh, mà kế toán dựa vào liệu để tiến hành lập chứng từ, sổ sách kế toán Từ bảng tổng hợp nghiệp vụ kinh tế phát sinh ta đặt tên cho cột sau: NGS, SCT, NCT, MDT, TDT, DC, DG, TKNO, TKCO, ST 2.2.3 Thiết kế chứng từ Căn vào thông tin ban đầu sở liệu doanh nghiệp để lập chứng từ IN CHỨNG TỪ nhằm mục đích lưu lại chứng từ thu, chi phát sinh trình kinh doanh doanh nghiệp, để so sánh đối chiếu công nợ với sổ chi tiết sổ tổng hợp làm xác minh tính trung thực thông tin kinh tế doanh nghiệp Hình Chứng từ kế toán (Phiếu thu, phiếu chi) 2.2.4 Thiết kế sổ tổng hợp SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ BẢNG TỔNG HỢP CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH ta lập sổ NHẬT KÝ CHUNG Nhật ký chung nơi tổng hợp tất nghiệp vụ kinh tế phát sinh doanh nghiệp theo thời gian Hình Sổ nhật ký chung  SỔ CÁI TÀI KHOẢN Sổ tài khoản tổng hợp số liệu liên quan đến đối tượng tổng hợp chi tiết định, mở cho tài khoản riêng theo dõi định kỳ biến động tăng giảm đối tượng mở sổ Dựa vào thông tin từ BẢNG TỔNG HỢP CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH thông tin đầu vào để lập SỔ CÁI TÀI KHOẢN Ta cần lập sheet SỔ CÁI TÀI KHOẢN mà MÃ TÀI KHOẢN đưa List tài khoản CẤP 1, ta cần chọn MÃ TÀI KHOẢN cho sổ cần xem xuất liệu SỔ CÁI tương ứng - Tại ô TÊN TÀI KHOẢN: - SỐ DƯ ĐẦU KỲ NỢ: =VLOOKUP(C5,HTTK,4,0) =VLOOKUP($C$5,HTTK,6,0) - NGÀY GHI SỔ: - SỐ DƯ ĐẦU KỲ CÓ: =IF(OR(LEFT(TKNO,3)=$C$5,LEF =VLOOKUP($C$5,HTTK,7,0) T - TỔNG SỐ PHÁT SINH NỢ: (TKCO,3)=$C$5),NGS,"") =SUM(F10:F219) - Công thức tương tự cho SỐ CHỨNG TỪ, NGÀY CHỨNG TỪ, DIỄN GIẢI - TÀI KHOẢN Đ/Ư: =IF(LEFT(TKNO,3)=$C$5,TKCO, IF(LEFT(TKCO,3)=$C$5,TKNO, "")) - SỐ TIỀN NỢ: - =IF(LEFT(TKNO,3)=$C$5,ST,0) SỐ TIỀN CÓ: =IF(LEFT(TKCO,3)=$C$5,ST,0) - TỔNG SỐ PHÁT SINH CÓ: =SUM(G10:G219) - SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ: =IF($F$9-$G$9+$F$220$G$220 >0,$F$9-$G$9+$F$220$G$220,0) - SỐ DƯ CUỐI KỲ CÓ: =IF($F$9-$G$9+$F$220$G$220 ... =IF(LEFT(TKCO,3)=$C$5,ST,0) - TỔNG SỐ PHÁT SINH CÓ: =SUM(G10:G219) - SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ: =IF($F$ 9-$ G$9+$F$220$G$220 >0,$F$ 9-$ G$9+$F$220$G$220,0) - SỐ DƯ CUỐI KỲ CÓ: =IF($F$ 9-$ G$9+$F$220$G$220