TAl CHiNH W£~~~TIm , , A \ XUmJONGMOl TRONGTBANHTRANGANHANG , , , ,.? TAl CACNUOCPBATTRIEN 13&~h T heo truyen thong, Thanh tra ngan hang tniac het thLfdng t~p trung VaG vi$c xem xet Ii$u cac to chuc tin dl:mg (TCTD) co tuan thu cac quy dinh cua lu~t phap va quy che hay khong, VaG vi$c danh gia chat ILfC;1ng tai san n(>iva ngoi?i bang cua TCTD ti?i m(>t thdi di~m nao M~c du phLfong phap truyen thong cOng co th~ giup TCTD giam rui ro, nhLfng vi$c xem xet, ki~m tra nhU'ng van de la chLfa du ma Sif cai cach tai chinh da dem Ii?i nhieu th! trLfdng va cong cl,] tai chinh mai khien cho cac TCTD va nhan vien cua h9 co th~ de dang dau COm(>t cach mi?o hi~m Trong moi trLfdng tai chfnh nay, m(>t TCTD thlfC Sif mi?nh ti?i m(>t thdi di~m nhat dinh nao co 'th~ bi day vaG tinh tri?ng mat kha nang toan rat nhanh chong nhU'ng thua 10 Ian kinh doanh, nhLf trLfdng h ph$n cOng dLic;1c xem xet mo hinh Theo doi rui ro: La vi$c thifC hi$n day du cac h$ thong, cac thu tl,lC kiem soat (KSNB), nhd d6 ban dieu hanh co the theo doi dLic;1c muc rui ro cua tU'ng ITnhvifc kinh doanh Cong vi$c theo doi rui ro bao gom ca vi$c thLidng xuyen danh gia tfnh on dinh cua cac 109irui ro, muc d(>rui ro thifC te, vi$c trao doi thong muc rui roo tin n(>i be;>TCTD, xem xet 19i cac so li$u, dieu tra vi$c di ch$ch Quy trinh danh gia rui ro co chfnh sach da de Cong vi$c yeuto: nh$n biet rui ro, d!nh ILic;1ng rui ro, theo doi rui ro va kiem soat doi hoi TCTD phai co cac h$ thong thong tin hoan hao de ban dieu rui roo hanh va HDQT nh$n dLic;1Cm9i Nhijn biet rui ro: BLidC dau tien thong tin va bao cao m(>t cach kip de co m(>tchLiang trinh qUEmIy rui thdi ro hi$u qua la phai nh$n biet va xac Kiem soat rui ro: Rui ro dLic;1C djnh dLic;1C cac 109i rui ro ma TCTD kiem soat bang vi$c thifc hi$n cac co the g~p phai thong qua phfm tfch thu tl,lC nam h$ thong KSNB d?c thu cua cac san ph§m, dich Vl,l cac quy trinh kinh doanh va va cac quy trinh h09t d(>ng Trong h09t d(>ng nham giam thieu rui roo moi TCTD, cac 109irui ro co muc d(> Chi phf cho cac thu tl,lC cao co the khac nhau; cac TCTD khac giam thieu rui ro toi da nhLing hi$u cOngco kha nang g~p phai cac 109i qua 19i thap, ngLic;1c19i chi phf cho rui ro khac ca ve muc d9 va cac thu tl,lc thap c6 the dem 19i lc;1i 109ihinh nhu$n cao nhLing rui ro cOng c6 the Rui ro noi chung la nhling cao Ban dieu hanh phai tim Sif thay doi bat lc;1ive gia ca, moi trLidng can bang toi LiUgilia chi phf cho cac h09t d(>ng,do nhling yeu kem thu tl,lCkiem soat va lc;1ifch dem 19i cac quy trinh nghi$p vl,l hay cac sif tU'cac thu tl,lCdo, tU'do lifa ch9n cac co lam giam thu nh$p hay von cua thu tl,lCkiem soat rui ro phu hc;1P Vdi TCTD CaC.109i rui ro thLidng dLic;1c moi 109i rui ro ngLidi ta can co cac phan 'nhom Idn: Rui ro tfn bi$n phap kiem soat tLiang ung dl,lng,rui ro thi trLidngva rui ro tac nghi$p M9i nhan vien co lien quan phai dLic;1c dao t90 va dLic;1c bi~n day fJjnh Itf{Yngruiro:la vi$cdera du ve cac hLidng dan thifC hi$n cac va xem xet 19i h9n muc rui ro, giup bi$n phap giam thieu rui roo Ban ban dieu hanh xac dinh dLic;1C rui ro dieu hanh co trach nhi$m phat hi$n can'dLic;1cLiu tien theo doi va kiem diem yeu kem, thieu s6t cua h$ soat Vi$c d!nh ILic;1ngrui ro dLic;1C thong cac bi$n phap kiem soat me;>t xac dinh tren ca SC1thong ke, difa cach kip thdi ere dieu chlnh, bo tren bien so: "Kha nang mat mat sung T~ cID NCANIIANC - s6 NAM 2004 Theo dGI t6ng thi rul ro Theo doi tong the rui ro la vi$c phoi hc;1Pca qua trinh quan Iy rui roo Can thiet I$p me;>tb(> ph$n d~c bi$t, de;>cI$p vdi cac b(> ph$n chuc nang chiu rui ro, 99i la phong quan Iy rui ro, thifc hi$n chuc nang theo doi' tong the rui roo Phong quan Iy rui ro phai phoi hc;1Pch~t che Vdi tat ca cac b(> ph$n - chuc nang lien quan de dam bao rang tat ca rui ro hi$n t9i va tLiang lai deu dLic;1Cnh$n biet, cac 109i rui ro dLic;1ckiem soat me;>tcach hi$u qua h9n muc rui roo Phong quan Iy rui ro co nhi$m vl,l dao t90 cho tat ca cac ITnhVifC TCTD ve nguyen tac quan Iy rui ro, ho trc;1 trLiC1ngcac b(> ph$n chuc nang danh gia rui ro, phoi hc;1Pvi$c quan Iy rui ro cua cac be;>ph$n chuc nang, xac dinh Sif LiU tien quan Iy rur ro, dam bao cac bi$n phap kiem soat rui ro hi$u qua, phu hc;1PdLic;1c thifC hi$n PhOng quan Iy rui ro can bao cao trifc tiep ketqua cong vi$c cua h9 cho HDQT hay m(>tban HDQT uy nhi$m Oonhgio quan Iy rui ro La vi$c kiemtra va danh gia tfnh hi$u qua cua chLiangtrinh quan Iy rui roo Kiem toan ne;>ib(> (KTNB) co trach nhi$m danh gia cong vi$c quan Iy rui ro, bao gom ca vi$c xem xet cac b(> ph$n kinh doanh co quan Iy rui ro h9n muc rui ro hay khong, li$u phong quan Iy rui ro co thifC hi$n dung, du cac chuc nang cua minh hay khong Ngoai vi$c danh gia Sif tuan thu quy che va chat ILic;1ngh09t d(>ng, Thanh tra ngan hang can ILiUy aen chat ILic;1ng cua quan Iy rui ro va cua KTNB danh gia yeu to quan Iy (M) cua TCTD, Thanh tra ngan hang c6 the difa vao sif danh gia cua KTNB neu tin tLiC1ng vao kha nang danh gia cua KTNB Thanh tra ngan hang can xerT)xet li$u TCTD c6 thifC hi$n dLit,1cday du bon yeu to cua m(>tchLiangtrinh quan Iy rui ro hay khong va thifC 69 TAl cHiNH W£~~~TIr! hi~n a mltc d9 nao, va dfmh gia cac slf an toan va lanh m~nh Quan Iy yeu to quan trQngco anh hllang rui ro dllc;lCcoi la hoan toan hi~u sila chlta TCTD khong xil Iy dllc;lCnhieu khoan rui ro lon, lam cho Thanh tra ngan hang phai co den slf c6ng cua m9t chllang trinh quan Iyrui ro: - HDQT va ban dieu hanh cO trach nhi~mden dau quan Iy rui ro; qua vi~c nh~n biet, theo doi va ki~m soat rui roo noi chung la hi~u qua nhllngco nhG'ngthieusot nho, co kha nang nghiem trQng nhll khong c6 sl! phan tach chltc nang day du, dbi I - TCTDco day du cac chinh phan ltng dllc;lcvoi nhG'ng rui ro hi~n hoi phai co Slf cai thi~n hOi;lt I hltu va nhG'ng rui ro co kha nang Illang trlloc dllc;lc.NhG'ngyeu kem nho quan Iy rui ro dllc;lCpMt hi~n va sila chlta kip thai, giup TCTD tri dllc;lCSlf an toan va lanh m~nh KSNB co th~ co yeu kem hay thieu hl,Jtnho nhllng dllc;lc sila chlta qua trinh ho~t d(mg binh thllang Thanh tra ngan hang co th~ co nhG'ngkien ngh! nho nhllng nhG'ng yeu kem khong anh hllang den Slf an toan va lanh m~nh cua TCTD Thanh tra ngan hang khong phai IllU'1 den van de ki~m soat rui ro cua TCTD d ... rui ro cua tU'ng ITnhvifc kinh doanh Cong vi$c theo doi rui ro bao gom ca vi$c thLidng xuyen danh gia tfnh on dinh cua cac 109irui ro, muc d(>rui ro thifC te, vi$c trao doi thong muc rui roo... soat rui ro phu hc;1P Vdi TCTD CaC.109i rui ro thLidng dLic;1c moi 109i rui ro ngLidi ta can co cac phan 'nhom Idn: Rui ro tfn bi$n phap kiem soat tLiang ung dl,lng,rui ro thi trLidngva rui ro tac... dllc;lCnhieu khoan rui ro lon, lam cho Thanh tra ngan hang phai co den slf c6ng cua m9t chllang trinh quan Iyrui ro: - HDQT va ban dieu hanh cO trach nhi~mden dau quan Iy rui ro; qua vi~c nh~n biet,