BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI ĐỀ ÁN MÔN HỌC: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI HỌ VÀ TÊN SV: TRỊNH THỊ THẢO PHƯƠNG LỚP: 11DKQ1 MSSV: 1112060093 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S HÀ MINH HIẾU TP.HỒ CHÍ MINH 12/2013 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI TRỊNH THỊ THẢO PHƯƠNG LỚP: 11DKQ1 ĐỀ ÁN MÔN HỌC PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH: THANH TOÁN QUỐC TẾ TP.HỒ CHÍ MINH 12/2013 Lời cảm ơn Để hoàn thành báo cáo kiến tập lần Trước hết cho phép em gởi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giáo khoa thương mại Với quan tâm, dạy dỗ bảo tận tình thầy cô với giúp đỡ nhiệt tình bạn nhóm lớp mà đến em hoàn thành báo cáo, đề tài: “Phân tích quy trình toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội” Để có kết cho phép em bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến thầy Hà Minh Hiếu người tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình hoàn thành báo cáo thực hành nghề nghiệp lần Với điều kiện thời gian có hạn kinh nghiệm hạn chế sinh viên năm lân làm đề tài thực hành nghề nghiệp nên không tránh khỏi thiếu sót Vì em mong bảo đóng góp ý kiến thầy cô toàn thề bạn để em có điều kiện bổ sung thêm kiến thức, nâng cao trình độ để thực tốt báo cáo sau phục vụ tốt công tác thực tế sau trường NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN  Tp.HCM, ngày……tháng… năm 2013 Giảng viên hướng dẫn DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng Bảng DANH MỤC CÁC HÌNH DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT B/L Bill of Lading – Vận đơn đường biển C/O Certificate of Origin – Chứng nhận xuất xứ L/C Letter of Credit – Thư tín dụng NH Ngân hàng NHCK Ngân hàng chiết khấu NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận P/L Packing list – Phiếu đóng gói hàng hóa TDCT Tín dụng chứng từ TTD Thư tín dụng VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Đặt vấn đề: Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Ngày 11/1/2007, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đây kiện quan trọng mở hội thách thức cho kinh tế Việt Nam để ngày hội nhập sâu, rộng vào kinh tế giới, tiếp tục đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định ngày đầy đủ vị trí vai trò Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò cầu nối cho quan hệ kinh tế nói Thanh toán quốc tế nghiệp vụ quan trọng NHTM Việc tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế NHTM góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam nói riêng ngoại thương Việt Nam nói chung Hoạt động toán quốc tế mang lại lợi ích to lớn NHTM, phí dịch vụ thu được, NHTM phát triển mặt nghiệp vụ khác nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế Tuy nhiên, thực tế, rủi ro toán điều tránh khỏi doanh nghiệp xuất nhập không trường hợp nguyên nhân xuất phát từ chứng từ toán không hoàn thiện, không trung thực, giả mạo Xác định tầm quan trọng chứng từ toán xuất nhập khẩu, việc hoàn thiện công tác thiết lập xuất trình bộchứng từ để phòng ngừa, hạn chế rủi ro toán trở nên nhu cầu cần thiết bối cảnh không doanh nghiệp mà NHTM - người trung gian người mua người bán Vì yếu tố nên em làm tiểu luận “Phân tích quy trình toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội” Mục đích nghiên cứu: • Nghiên cứu lý thuyết toán quốc tế phương thức toán tín dụng chứng từ • Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài ngân hàng VCB thực nghiệp vụ toán quốc tế • Phân tích quy trình toán tín dụng chứng từ ngân hàng VCB chi nhánh Hà Nội Phạm vi nghiên cứu: Phân tích hoạt động toán hàng xuất ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương - VCB Đề tài giới hạn phân tích quy trình toán tín dụng chứng từ, phương thức toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam sử dụng nhiều Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp với bảng biểu để minh họa, chứng minh rút kết luận Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận phần trình bày kết cấu thành chương Chương Cơ sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ Chương Phân tích quy trình toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại Thương (VCB) chi nhánh Hà Nội 10 Kính gửi: TRANLE Import-Export CO.LTD No.12, 36 GROUP, NGUYEN KHANG STREET, YEN HOA, CAU GIAY DIST, HANOI, VIETNAM Số tham chiếu chúng tôi: 068337201200402 Trị giá chứng từ: USD 4,634.85 L/C No.: 12ILC0097 Ngân hàng xin thông báo chứng từ công ty xuất trình có bất đồng sau: − Ngày phát hành L/C trường 31C ngày 19/01/2012, nhiên ngày phát hành L/C chứng từ hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, vận đơn đường biển, đơn bảo hiểm chứng nhận xuất xứ ghi ngày phát hành L/C ngày 07/02/2012 Đề nghị quý công ty chỉnh sửa chứng từ cho phù hợp dẫn để ngân hàng phục vụ kịp thời Thanh toán viên TL GIÁM ĐỐC TRƯỞNG PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƯƠNG 3:CÁC RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Rủi ro giải pháp VCB ngân hàng phát hành (NHPH) thư tín dụng Khi phát hành thư tín dụng, VCB thay mặt người nhập cam kết toán cho người xuất người xuất thực điều khoản điều kiện TTD Trong phương thức này, doanh số nhập chiếm khoảng 70% tổng doanh số toán VCB Hiện nay, môi trường cạnh tranh ngân hàng, người nhập cần ký quỹ phần trị giá mở TTD, phần lại toán chứng từ đến NHPH Tại VCB, việc cấp hạn mức bảo lãnh mở thư tín dụng trả ký quỹ nhỏ 100% không vào tài sản đảm bảo Vì vậy, VCB phải đối mặt với nhiều rủi ro có khả xảy phát hành toán TTD • Rủi ro người mở thư tín dụng Việc phát hành TTD theo yêu cầu nhà nhập hay người mở TTD mang tính chất cấp bảo lãnh cho khách hàng Khách hàng có nhu cầu mở TTD nhập VCB xem xét yếu tố tài sản đảm bảo, mối quan hệ tín dụng giao dịch, uy tín toán, quy mô hoạt động, khả tài chính, mặt hàng kinh doanh để cấp hạn mức mở TTD với mức ký quỹ phù hợp Nếu chứng từ xuất trình phù hợp với TTD mở mà khách hàng khả không toán VCB phải sử dụng nguồn vốn để toán cho người thụ hưởng Rủi ro có khả xảy cho VCB cao Trong thực tế, rủi ro xảy VCB, chủ yếu khâu thẩm định đánh giá khách hàng sau cấp hạn mức vay bảo lãnh; trình kinh doanh có thời điểm khách hàng gặp khó khăn tài Trong trường hợp này, VCB phải đốc thúc hay cho khách hàng vay bắt buộc để toán, hay khách hàng phải tự thương lượng với người bán để kéo dài thời hạn toán TTD • Rủi ro người thụ hưởng thư tín dụng Người thụ hưởng không giao hàng giao hàng không chất lượng xuất trình chứng từ phù hợp với TTD NHPH phải có trách nhiệm toán Bởi lẽ, giao dịch TTD hoàn toàn độc lập với hàng hóa giao NHPH chứng từ để thực việc toán miễn trách nhiệm chất lượng hàng hóa tính thật giả chứng từ Trong trường hợp này, VCB ngưng toán cho người thụ hưởng có lệnh tòa án Rủi ro xảy VCB khả xảy rủi ro cao Khi xảy rủi ro người thụ hưởng, thiệt hại chủ yếu phía người yêu cầu phát hành TTD Việc VCB ngưng toán chứng từ hoàn toàn phù hợp làm ảnh hưởng đến mối quan hệ VCB người mở TTD Bên cạnh đó, với vai trò NHPH, việc không phát chứng từ giả ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng khách hàng Mặc dù tư vấn mở TTD, số khách hàng cho việc toán chứng từ phụ thuộc vào chất lượng hàng hóa giao Xảy rủi ro thông thường người bán khách hàng người yêu cầu mở TTD, thường xảy lô hàng có giá trị lớn, lô hàng chào giá tốt so với giá thị trường nhiều Đối với người bán khách hàng có mối quan hệ lâu dài với người mua, xảy rủi ro này, người bán người mua thương lượng với giảm giá hay giao bù lô hàng • Rủi ro thị trường hàng hóa nhập biến động Thị trường hàng hóa nhập biến động ảnh hưởng trực tiếp đến người mở TTD ảnh hưởng gián tiếp đến NHPH TTD Hàng hóa giảm giá tình hình tiêu thụ khó khăn ảnh hưởng đến khả toán người nhập Mặt hàng VCB phát hành TTD nhập chủ yếu mặt hàng máy móc thiết bị, nguyên liệu sản xuất, hàng tiêu dùng, sắt thép, mặt hàng giá dễ biến động, trị giá thư tín dụng không lớn Khi cấp hạn mức mở TTD mặt hàng nhập quan tâm Vì vậy, ảnh hưởng biến động thị trường hàng hóa nhập đến VCB không lớn • Rủi ro thị trường ngoại hối Chính sách quản lý ngoại hối dự trữ ngoại tệ ảnh hưởng đến khả toán người nhập NHPH Ở Việt Nam, sách quản lý ngoại hối cho phép ngân hàng bán ngoại tệ để chuyển nước theo mục đích quy định, việc mở TTD toán thư tín dụng nằm mục đích cho phép Dự trữ ngoại hối đóng vai trò quan trọng giúp cho kinh tế ổn định Trong tình hình thị trường ngoại tệ có biến động mạnh vừa qua, tỷ giá đầu ngoại tệ tăng cao gây thiệt hại cho người nhập khẩu, ngân hàng nhà nước kịp thời cam kết đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho kinh tế giữ giá ngoại tệ mức cụ thể góp phần ổn định thị trường ngoại tệ, tình trạng đầu không Trong thời gian này, VCB phải ưu tiên nguồn ngoại tệ cho chứng từ xuất trình theo TTD hạn chế mở TTD để tránh uy tín lo ngại không đủ ngoại tệ cung ứng cho khách hàng • Rủi ro tình hình kinh tế trị nước Tình hình trị nước ta nhiều nguy xảy rủi ro cho VCB Nền kinh tế Việt Nam chịu tác động tình hình kinh tế giới chung Khi kinh tế giới suy thoái, đồng tiền nước giá so với đồng tiền nước ảnh hưởng đến giá hàng hóa, tình hình tiêu thụ hàng hóa, khả toán người mua, tình hình tài người mua từ ảnh hưởng đến khả toán NHPH • Rủi ro phát hành TTD không theo yêu cầu người nhập VCB phát hành TTD theo yêu cầu thị người nhập Việc VCB phát hành TTD không theo thị người nhập có khả xảy ra, chủ yếu nhân viên TTQT không hiểu rõ yêu cầu người mua không cẩn trọng nên bỏ sót thị mở TTD Các trường hợp thông thường tu chỉnh kịp thời nên không dẫn đến rủi ro người nhập từ chối nhận chứng từ 3.2 Rủi ro giải pháp VCB ngân hàng thông báo (NHTB) Rủi ro VCB thông báo TTD cho người thụ hưởng chi nhánh đánh giá xảy bốn vai trò • Rủi ro thông báo thư tín dụng chậm trễ Khi ngân hàng không thông báo TTD phải báo cho ngân hàng gửi TTD (có thể NHPH NHTB thứ nhất) Khi ngân hàng định thông báo TTD phải thực thông báo cho người thụ hưởng Mọi chậm trễ thiệt hại xảy cho bên liên quan TTD, ví dụ người thụ hưởng không nhận TTD giao hàng trễ, NHTB chịu trách nhiệm Theo nghiệp vụ thủ tục TDCT không hủy ngang VCB, chi nhánh phải thông báo TTD vòng làm việc kể từ nhận TTD gốc Vì vậy, trường hợp xảy rủi ro chi nhánh không thực thủ tục, quên không thông báo, không liên lạc với người thụ hưởng lần đầu thời gian xác thực TTD dài thư tín dụng gửi thư Hiện nay, với hệ thống đại lý rộng khắp toàn giới, TTD ngân hàng gửi đến VCB thông thường qua đường SWIFT xác thực Việc thông báo trễ xảy VCB nhiên thiệt hại xảy • Rủi ro thông báo thiếu nội dung thư tín dụng Theo quy định, NHTB phải thông báo toàn nội dung TTD cho người thụ hưởng Nếu việc thông báo thiếu nội dung gây thiệt hại cho bên, NHTB phải chịu trách nhiệm Rủi ro chi nhánh đánh giá có khả xảy cho VCB Đối với TTD VCB nhận thư rủi ro có khả xảy VCB chuyển toàn TTD, thư thông báo NHTB thứ đến người thụ hưởng Các TTD gửi qua điện swift, UCP quy định NHTB không chịu trách nhiệm việc mát liệu truyền từ ngân hàng đến ngân hàng khác Tuy nhiên, việc liệu xảy truyền liệu nội VCB VCB phải chịu trách nhiệm Rủi ro chưa xảy cho VCB • Rủi ro thông báo thư tín dụng không xác thực Ngân hàng thông báo TTD phải có trách nhiệm xác thực TTD trước thông báo đến người thụ hưởng Trong trường hợp xác thực TTD, NHTB báo cho NHPH người thụ hưởng thông báo TTD NHTB không nêu rõ cho người thụ hưởng biết TTD không xác thực rủi ro xảy người thụ hưởng giao hàng dựa TTD thật Rủi ro chi nhánh đánh giá có khả xảy thấp chưa xảy cho VCB Tại VCB, chi nhánh nhận TTD thư, phận SWIFT chịu trách nhiệm xác thực chữ ký phản hồi • Rủi ro người nhận thư tín dụng không ủy quyền Người nhận TTD phải người ủy quyền người thụ hưởng để tránh TTD bị thất lạc bị lợi dụng NHTB phải có trách nhiệm thông báo TTD đến người thụ hưởng Trong trường hợp giao không người thụ hưởng làm TTD bị thất lạc, bị lợi dụng, người thụ hưởng không giao hàng kịp thời, … NHTB gánh chịu trách nhiệm Tại VCB, người nhận TTD gốc chứng từ gốc phải có giấy giới thiệu công ty chứng minh nhân dân Rủi ro chưa xảy cho VCB • Rủi ro không xem xét kỹ tư vấn cho khách hàng nội dung TTD Rủi ro chi nhánh thêm vào đánh giá có khả xảy thấp Theo quy định VCB, thông báo TTD, nhân viên TTQT phải đọc kỹ nội dung tư vấn cho khách hàng điều khoản bất lợi để khách hàng đề nghị tu chỉnh Nếu VCB không tư vấn cho khách hàng thiệt hại VCB không chịu trách nhiệm, nhiên uy tín VCB bị giảm sút có khả khách hàng 3.3 Rủi ro giải pháp VCB ngân hàng chiết khấu TTD (NHCK) Khả xảy rủi ro cho VCB đóng vai trò NHCK nhiều • Chiết khấu chứng từ không phù hợp NHPH có quyền từ chối chứng từ không phù hợp, việc chiết khấu chứng từ không phù hợp đem lại rủi ro cao cho VCB Tại VCB, theo quy định chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phương thức TDCT, chi nhánh chiết khấu chứng từ không phù hợp có điện chấp nhận toán NHPH số tiền chiết khấu trừ vào hạn mức vay khách hàng Ngoài hai trường hợp này, chi nhánh phải trình hội đồng tín dụng xét duyệt tùy theo trường hợp cụ thể Việc chiết khấu chứng từ không phù hợp không đảm bảo điện chấp nhận NHPH tài sản đảm bảo có khả gây rủi ro cho VCB Rủi ro xảy cho VCB VCB phải truy đòi trị giá chiết khấu từ người xuất Các chi nhánh đánh giá rủi ro có khả xảy cao nên thận trọng hạn chế chiết khấu chứng từ không phù hợp Biện pháp phải thực cách trình hội đồng tín dụng xét duyệt tùy theo trường hợp cụ thể VCB thu hồi lại trị giá chiết khấu người xuất có thiện chí hợp tác khả trắng cao • Rủi ro kiểm tra chứng từ Việc chiết khấu chứng từ chủ yếu dựa phù hợp với điều khoản điều kiện TTD uy tín NHPH, kiểm tra chứng từ không cẩn trọng bỏ qua điểm không phù hợp mà NHPH dựa vào để từ chối toán Rủi ro phát sinh việc kiểm tra chứng từ chi nhánh đánh giá có khả xảy cao cho VCB Tại VCB việc kiểm tra chứng từ chiết khấu chi nhánh thực cẩn trọng, phải có nhân viên kiểm soát viên, trị giá chứng từ vượt hạn mức chi nhánh phải chuyển hội sở để thực việc kiểm soát Tuy nhiên, xảy rủi ro bỏ sót, không phát điểm không phù hợp chứng từ nằm hạn mức chi nhánh Biện pháp giải xảy rủi ro thương lượng với NHPH điểm không phù hợp không đáng kể, không ảnh hưởng đến việc nhận hàng người mua; người bán tự thương lượng với người mua để người mua bỏ qua điểm không phù hợp nhận chứng từ; biện pháp cuối yêu cầu người bán hoàn trả số tiền chiết khấu chiết khấu có truy đòi Biện pháp bảo đảm thu hồi số tiền chiết khấu thông qua phương thức khác tốn nhiều chi phí cho thời gian lượng nhân viên thực kiểm tra • Rủi ro nhà nhập Khả toán, thiện chí toán nhà nhập ảnh hưởng trực tiếp đến việc từ chối hay chấp nhận chứng từ NHCK xuất trình Rủi ro nhà nhập khả toán, thiện chí toán, muốn kéo dài thời hạn toán, muốn giảm giá hàng bán dẫn đến việc NHPH từ chối chứng từ có điểm không phù hợp không ảnh hưởng đến khả nhận hàng, cố tình tìm điểm không phù hợp để từ chối chứng từ NHPH không toán hạn Rủi ro khả năng, uy tín tài người nhập yếu, biến động thị trường hàng hóa Khi cấp mức chiết khấu cho nhà xuất khẩu, yếu tố mà VCB xem xét mặt hàng xuất uy tín toán nhà nhập từ lần giao hàng trước Nguyên nhân chủ yếu người mua muốn kéo dài thời hạn toán muốn giảm giá hàng bán Trong trường hợp VCB phải lập điện yêu cầu NHPH phải thực toán hạn có trường hợp người bán phải đồng ý giảm giá hàng bán Biện pháp giúp VCB chủ động nhắc nhở NHPH thực theo quyền hạn trách nhiệm để giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, không thực hiên thiếu thiện chí NHPH người mua • Rủi ro ngân hàng phát hành phá sản khả toán Đánh giá loại rủi ro chi nhánh cho có khả xảy rủi ro cho VCB Tại VCB thực chiết khấu chứng từ khách hàng cấp hạn mức chiết khấu hay hạn mức chiết khấu, việc xem xét đến uy tín NHPH yếu tố thiếu Trên thực tế rủi ro chưa xảy VCB Tuy nhiên, tình hình kinh tế biến động nhiều ngân hàng lớn giới bị phá sản rủi ro rủi ro cần quan tâm phòng ngừa • Rủi ro người thụ hưởng Người thụ hưởng TTD hay người bán hàng không uy tín, khả tài yếu có khả đem lại rủi ro cho NHCK VCB thực chiết khấu có truy đòi, việc xem xét đến uy tín khả tài người thụ hưởng quan trọng Khi cấp mức chiết khấu cho khách hàng, yếu tố có liên quan xem xét, chẳng hạn tài sản đảm bảo, khả tài khách hàng, mặt hàng kinh doanh, thị trường xuất khẩu, uy tín giao hàng, uy tín toán khách hàng, NHPH, người mua… Việc cấp hạn mức dựa tài sản đảm bảo uy tín khả tài khách hàng Rủi ro người thụ hưởng không hoàn trả tiền chiết khấu VCB yêu cầu chưa xảy VCB Rủi ro người thụ hưởng giao hàng không chất lượng, người mua không đồng ý toán phải chuyển qua phương thức chuyển tiền sau nhận hàng xảy ra, VCB yêu cầu người thụ hưởng phải hoàn trả tiền chiết khấu trước đồng ý để ngân hàng phát hành chuyển PTTT • Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng Theo quy định UCP, NHPH trách nhiệm toán chứng từ xuất trình khoảng thời gian xảy bất khả kháng chiến tranh, đình công, động đất,… Vì vậy, NHCK gặp rủi ro không toán Đây rủi ro mà NHCK lường trước Trong tình hình trường giới có căng thẳng, chiến tranh bạo động xảy ra, kinh tế khó khăn, khí hậu trái đất ngày xấu đi, thiên tai xảy thường xuyên rủi ro đáng quan tâm VCB thực chiết khấu chứng từ mà NHPH TTD nằm nước có bất ổn trị, kinh tế hay thường xuyên xảy thiên tai • Rủi ro không kiểm soát tu chỉnh thư tín dụng Khi chiết khấu chứng từ thuộc TTD mà VCB NHTB, VCB gặp phải rủi ro không kiểm soát tu chỉnh Trong trường hợp tu chỉnh người thụ hưởng chấp nhận chiết khấu lại không xuất trình, chứng từ xuất trình phù hợp với TTD không phù hợp với tu chỉnh Bên cạnh đó, TTD bên hủy bỏ ngân hàng không thu hồi lại TTD gốc gây rủi ro cho ngân hàng chiết khấu Rủi ro chưa xảy cho VCB 3.4 Rủi ro giải pháp VCB ngân hàng toán thư tín dụng • Rủi ro quyền từ chối chứng từ sau ngày làm việc Theo quy định UCP, ngân hàng có ngày làm việc sau ngày nhận chứng từ để định chấp nhận hay từ chối toán Trong thời gian này, VCB không từ chối chứng từ không phù hợp coi chấp nhận phải toán cho người thụ hưởng Trong trường hợp này, người mua từ chối nhận hàng VCB phải thực toán cho người thụ hưởng nguồn vốn Rủi ro không từ chối chứng từ thời hạn cho phép xảy VCB người mua đồng ý nhận chứng từ nên không gây thiệt hại cho VCB Theo quy trình toán TDCT từ VCB, chứng từ không phù hợp, nhân viên toán quốc tế vừa làm thông báo đến khách hàng nước vừa lập điện từ chối chứng từ gửi đến ngân hàng nước Tuy nhiên, chi nhánh không làm quy trình, thực thông báo cho khách hàng nước quên làm thông báo từ chối cho ngân hàng nước Rủi ro VCB hoàn toàn hạn chế • Rủi ro quyền từ chối chứng từ bất đồng với ngân hàng xuất trình điểm không phù hợp Khi từ chối chứng từ không phù hợp, VCB thông báo cho khách hàng nước gửi điện từ chối đến ngân hàng xuất trình chứng từ, việc bác bỏ điểm không phù hợp ngân hàng xuất trình có hiệu lực ngýời mở TTD từ chối chứng từ VCB phải toán cho người thụ hưởng nguồn vốn Rủi ro có khả xảy Trong thực tế, rủi ro ngân hàng xuất trình bác bỏ điểm không phù hợp xảy VCB, trường hợp khách hàng nước đồng ý nhận chứng từ nên thiệt hại xảy cho VCB Quy định VCB hạn mức kiểm soát chứng từ nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên, rủi ro có khả xảy nghiệp vụ TTQT chi nhánh không tốt • Rủi ro không yêu cầu người mở thư tín dụng chấp nhận điểm không phù hợp Khi người mua muốn nhận toán chứng từ không phù hợp phải có văn chấp nhận điểm không phù hợp gửi đến VCB để tránh xảy tranh chấp sau Quy định chi nhánh thực nghiêm túc Các chi nhánh đánh giá rủi ro có khả xảy thấp 3.5 Rủi ro giải pháp VCB xác nhận thư tín dụng Khi xác nhận TTD, VCB cam kết toán cho người thụ hưởng người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với TTD NHPH không toán khả toán Trong thực tế, số lượng TTD VCB xác nhận không nhiều • Rủi ro ngân hàng phát hành phá sản, khả toán Xác nhận TTD hình thức bảo lãnh VCB NHPH TTD Rủi ro NHPH phá sản hay khả toán chi nhánh đánh giá có khả xảy cho VCB sau rủi ro bất đồng điểm không phù hợp Rủi ro chưa xảy VCB VCB xác nhận NHPH có uy tín số lượng TTD VCB xác nhận không nhiều Tuy nhiên, tình hình kinh tế khó khăn, khủng hoảng tài xảy giới, ngân hàng hàng đầu giới gặp khó khăn phá sản rủi ro có khả xảy cho VCB • Rủi ro ngân hàng xác nhận chiết khấu chứng từ không phù hợp không thông báo cho người thụ hưởng Khi chiết khấu chứng từ không phù hợp mà ngân hàng xác nhận (NHXN) không nêu rõ người thụ hưởng xem khoản toán thư tín dụng không hoàn trả NHPH từ chối chứng từ • Rủi ro xác nhận không ủy quyền từ ngân hàng phát hành Khi ngân hàng thực xác nhận theo yêu cầu người thụ hưởng mà ủy quyền NHPH, xảy rủi ro, ngân hàng xác nhận quyền kiện NHPH quyền lợi thư tín dụng Rủi ro hoàn toàn không xảy cho chi nhánh, theo quy định VCB, VCB xác nhận TTD quy định VCB NHXN KẾT LUẬN Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế hoạt động xuất nhập giữ vai trò quan trọng kinh tế quốc gia Cũng từ đó, nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng thương mại trở nên phát triển mạnh mẽ, nhằm để góp phần hỗ trợ thúc đẩy hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội, với truyền thống chuyên hoạt động lĩnh vực đối ngoại từ lâu năm, liên tục đổi nghiệp vụ toán quốc tế nhằm phù hợp với nhu cầu thị trường Trong phương thức toán quốc tế mà chi nhánh sử dụng, phương thức tín dụng chứng từ phương thức sử dụng nhiều hoạt động toán xuất nhập khẩu, tiện ích, ưu điểm tính an toàn cao cho chủ thể tham gia Tuy nhiên, phương thức toán an toàn chi tiết phức tạp bên phương thức với biến đổi mạnh mẽ liên tục môi trường kinh tế, pháp luật, tập quán quốc tế Trước vấn đề đó, Vietcombank chứng tỏ vị ngân hàng hàng đầu toán quốc tế địa bàn Hà Nội nói riêng tòan lãnh thổ Việt Nam nói chung Đi đôi với thành tựu đạt vướng mắc tồn đọng, đòi hỏi ban lãnh đạo toàn thể cán ngân hàng cần phải nỗ lực nhằm phát huy mạnh, củng cố nâng cao vị Với kiến thức học trường với chút kinh nghiệm tích lũy trình thực tập Vietcombank chi nhánh Hà Nội nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ; viết em đề cập đến số vấn đề nhỏ đạt kết sau: - Nêu lên vấn đề phương thức toán tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tê - Phân tích phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội - Đưa số rủi ro giải pháp, kiến nghị nhằm phát huy hiệu hoạt động toán tín dụng chứng từ Vietcombank DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Trầm Thị Xuân Hương (2008), Thanh toán quốc tế, NXB Lao Động Xã Hội [510] GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2012), Cẩm nang toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống Kê [824] PGS.TS Lê Phan Diệu Thảo (2013) , Giáo trình toán quốc tế, NXB Phương Đông [276] PGS.TS Lê Phan Diệu Thảo (2013) , Thực hành nghiệp vụ toán quốc tế, NXB Phương Đông [359] Th.S Nguyễn Trọng Thùy (2011), Toàn tập UCP 600, NXB Thống Kê [537] [...]...Chương 3 Các rủi ro và giải pháp nâng cao quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Ngoại Thương (VCB) chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ (TTD) 1.1.1 Khái niệm Tại điều 2, UCP 600, tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: “Credit means any arrangement, however named... chứng từ theo yêu cầu của TTD và xuất trình vào ngân hàng thông báo nhờ chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành (6) Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành (7) Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ Nếu việc xuất trình hoàn hảo, ngân hàng sẽ báo có và ghi có cho người thụ hưởng (nếu TTD trả chậm) Trong trường hợp bộ chứng từ không hoàn hảo, ngân hàng thông báo từ chối thanh toán. .. tham gia như ngân hàng xác nhận và ngân hàng trả tiền b Quy trình thanh toán Toàn bộ nội dung và quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được mô tả ở sơ đồ sau: Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được thực hiện theo các bước sau: (1) Căn cứ vào các thảo thuận trên hợp đồng thương mại, nhà nhập khẩu đến NHPH làm thủ tục mở TTD 13 (2) Ngân hàng hướng dẫn... toán (8) Ngân hàng phát hành gửi bộ chứng từ đến nhà nhập khẩu Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ Nếu chứng từ hoàn hảo, họ phải chuyển tiền thanh toán (nếu là TTD trả ngay) hoặc chấp nhận thanh toán (nếu TTD trả chậm) và nhận hàng Nếu chứng từ không hoàn hảo , nhà nhập khẩu sẽ đưa ý kiến xử lý bộ chứng từ (9) Ngân hàng phát hành chuyển tiền thanh toán cho ngân hàng thông báo nếu đươc thanh toán Nếu... nhượng 14 • • • • • Thư tín dụng tuần hoàn Thư tín dụng giáp lưng Thư tín dụng đối ứng Thư tín dụng dự phòng Thư tín dụng thanh toán dần 1.1.4 Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ (TTD) • − Ưu điểm Đây là phương thức thanh toán đảm bảo quy n lợi của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu nên được áp dụng khá phổ biến trong thanh toán quốc tế, xuất phát từ những lý do sau Đối với nhà xuất khẩu:  Khi... theo từng quy định cụ thể, có thể nằm ngoài thời − gian hiệu lực của TTD Thời hạn giao hàng: tuỳ theo phương tiện vận tải mà thời hạn giao hàng là khác nhau 1.1.2 Các bên tham gia và quy trình thanh toán theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TTD) a Các bên tham gia tín dụng chứng từ Với khái niệm trên, phương thức tín dụng chứng từ bao gồm các đối tượng tham gia: 12   Người xin mở thư tín dụng. .. phát hành cho người gửi hàng làm bằng chứng là đã nhận hàng từ người gửi hàng với chủng loại, số lượng và tính trạng hàng hóa như ghi trên vận đơn  Là bằng chứng về hợp đồng chuyên chở hàng hóa giữu người gửi hàng và người chuyên chở Là chứng từ sở hữu hàng hóa ghi trên vận đơn 1.3.5 Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) Giấy chứng nhận xuất xứ là chứng từ do nhà sản xuất hoặc do cơ quan thẩm quy n,... chứng từ đúng như quy định  Tất cả các bản chính phải được xuất trình như điều 28 UCP 600 quy định  Các nội dung khác phải phù hợp với TTD và các chứng từ khác  Kiểm tra việc chuyển nhượng chứng từ bảo hiểm có hợp lệ hay không  Kiểm tra chứng từ có phải là bản gốc hay không, xuất trình có đủ bộ so với TTD hay không 27 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN... DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG (VCB) CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1.Giới thiệu đôi nét về ngân hàng VCB 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển 2.1.1.1 Thông tin khái quát • Tên giao dịch: - Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Tên viết tắt bằng tiếng Việt: Ngân hàng Ngoại thương - Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Vietcombank - Tên viết tắt bằng tiếng Anh: VCB •... Chí Minh, đúng vào dịp ngân hàng tổ chức kỷ niệm 45 năm ngày thành lập (1/4/2008) - 4/2008, Vietcombank là đơn vị duy nhất thuộc lĩnh vực tài chính ngân hàng được lựa chọn tham gia chương trình Thương hiệu Quốc gia 02/6/2008, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo Giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN số 138/GP – ... tích quy trình toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội Mục đích nghiên cứu: • Nghiên cứu lý thuyết toán quốc tế phương thức toán tín dụng chứng từ • Phân. .. phần trình bày kết cấu thành chương Chương Cơ sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ Chương Phân tích quy trình toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại Thương (VCB) chi nhánh. .. KHOA THƯƠNG MẠI TRỊNH THỊ THẢO PHƯƠNG LỚP: 11DKQ1 ĐỀ ÁN MÔN HỌC PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI CHUYÊN