CHUYÊN Đề 20 Quản trị rủi ro kinh doanh Chơng Bản chất rủi ro hoạt động kinh doanh Thế giới phải đối mặt với thật, nguy hiểm, bất trắc nằm mong đợi, rình rập, đe dọa đến sức khoẻ, tinh thần, tài sản nghiệp ngời Những bất trắc không kể hết, tự nhiên, lĩnh vực đời sống, tinh thần, trị, xã hội, lao động sản xuất kinh doanh Bão, lụt, gió xoáy, động đất, núi lửa phun, xung đột trị, đình công, cấm xởng, khủng hoảng, lạm phát, sụt giá, phá sản điều mà ngời cảm thấy lo sợ, xảy gây thiệt hại không vật chất mà sức khoẻ, tinh thần trí tính mạng ngời Vì vậy, vấn đề đặt cho ngời? nguy hiểm, bất trắc phải nguy hiểm nhận thức kiểm soát đợc? Theo nhiều học giả nớc nguy hiểm, bất trắc rủi ro Khái niệm rủi ro 1.1 Khái niệm rủi ro Frank Knight, học giả Mỹ định nghĩa: "Rủi ro bất trắc đo lờng đợc" Theo ông loại bất trắc đo lờng đợc bất trắc, loại bất trắc đo lờng đợc gọi rủi ro Nghĩa cách tiếp cận ông liên quan đến khả đo lờng bất trắc Allan Willett, học giả ngời Mỹ khác cho rằng: " Rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến biến cố không mong đợi" Inrving Pferfer (Mỹ) lại cho rằng: "Rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lờng xác suất" Marilu Hurt MrCarty thuộc viện Khoa học kỹ thuật Georgia (Mỹ) cho rằng: "Rủi ro tình trạng biến cố xảy tơng lai xác định đợc" Theo cuốn: Từ điển Kinh tế học đại: "Rủi ro hoàn cảnh kiện xảy với xác suất định trờng hợp qui mô kiện có phân phối xác suất" Còn ông Nguyễn Hữu Thân tác phẩm: "Phơng pháp mạo hiểm phòng ngừa rủi ro kinh doanh" cho rằng: "rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại" Tuy nhiên, định nghĩa cha giúp phân biệt kiện nguy hiểm, bất trắc xảy hay cha? Chính vậy, với cách tiếp cận khác, đặt trọng tâm nghiên cứu vào quan niệm rủi ro xảy hay cha? làm sở cho việc đề xuất biện pháp phòng chống, hạn chế rủi ro kinh doanh Khi xem xét mối nguy hiểm, nguy cơ, bất trắc, ngời ta thấy gồm giai đoạn, giai đoạn 1: bất trắc cha xảy ra, giai đoạn 2: bất trắc xảy Rõ ràng giai đoạn thuộc phạm trù khác có số điểm chung a Nguy rủi ro (Risky) Trong trình lao động, sản xuất kinh doanh đời sống, hàng ngày phải đối mặt với nguy thất bại, bất trắc, bất lợi rình rập đe dọa tính mạng sản nghiệp ngời Tổng hợp nguy hiểm, mối hiểm hoạ tác động gây cố cho ngời sản nghiệp họ đợc coi nguy Nguy đợc đặc 43 trng tính chất bản: là, nguy diễn tả khả xảy cố; hai là, nguy tồn với mức độ cao thấp khác tuỳ theo yếu tố tác động tạo nguy Trong thực tế đề cập đến nguy ngời ta thờng gắn với kiện đó, chẳng hạn: nguy chiến tranh, nguy cháy nổ, nguy dịch bệnh Nguy gắn liền với kiện bất lợi, bất ngờ không lờng trớc Nguy cao tính bất ngờ cố giảm ngợc lại; đến mức nguy trở thành hoàn cảnh mà chắn kiện bất lợi định xảy Nguy thất bại, bất trắc đo lờng đại lợng xác suất phản ánh mức độ cao, thấp khả xuất cố phép thử Xác suất đại lợng ngẫu nhiên khả xảy biến cố biến cố Xác suất lớn khả xuất nguy thất bại, bất trắc mong muốn lớn Giả sử có nhà nằm bên bờ sông sông tiếng hay bị tràn bờ, sử dụng từ nguy rủi ro để miêu tả tình Hậu tơng lai hoàn toàn không chắn không khẳng định liệu n ớc sông có tràn bờ gây thiệt hại cho nhà hay không Một ví dụ khác: Các trạm phân phối, cung cấp xăng dầu nơi có khả cao xảy cháy nổ Việc thiếu thiết bị phòng chống cháy nổ với quan tâm không thờng xuyên ngời làm tăng thêm mối hiểm hoạ tơng lai, nhng ngời chắn cháy nổ xảy Định nghĩa nguy rủi ro: + Nguy rủi ro đe dọa nguy hiểm xảy ra, đợc đo lờng xác suất Hoặc: + Nguy rủi ro tình tạo nên lúc gây tổn thất hay lợi ích có mà tiên đoán b Rủi ro (Risks) Rủi ro kiện bất lợi, bất ngờ xảy gây tổn thất cho ngời Qua định nghĩa rủi ro cho thấy rủi ro có tính chất quan trọng: Một là: Rủi ro kiện bất ngờ Hai là: Rủi ro cố gây tổn thất Ba là: Rủi ro kiện mong đợi Tóm lại: Khi nghiên cứu rủi ro cần có thống cách phân biệt nguy rủi ro rủi ro Đây hai mặt đối lập thể thống Ngời ta dễ nhầm lẫn hai khái niệm này, nhng rõ ràng hai khái niệm có khác Nói đến nguy rủi ro tức đề cập đến khả năng, nguy xảy rủi ro, tồn dới dạng tiềm hành động, vật tợng liên quan đến giới xung quanh Còn nói đến rủi ro tức đề biến cố ngẫu nhiên không may mắn bất lợi vật, tợng xảy kèm theo đe dọa nguy hiểm, thiệt hại vật chất tinh thần không đợc mong đợi 1.2 Một số khái niệm liên quan đến rủi ro Để làm rõ thêm chất rủi ro cần đề cập thêm số khái niệm liên đến rủi ro, tổn thất nh sau: a Bất trắc (Uncertainly) Là tình mà khả xuất kiện không đợc biết, có nghĩa phân phối xác suất gắn với kết cục (biến cố bất lợi) Nh vậy, bất trắc biến cố mong đợi, không lờng trớc, dự đoán đo lờng đợc xác suất b Sự bất định (Unstabl) Là nghi ngờ khả tiên đoán kết tơng lai 44 loạt hoạt động Hoặc: Bất định không yên ổn, thay đổi Do vậy, bất định quan niệm chủ quan, phụ thuộc vào nhận thức ngời, đồng thời phụ thuộc vào thông tin nhận kết Bất định đợc tồn với nhiều mức khác Ngời ta chia bất định thành mức: + Mức 1: Không có bất định (hay chắn), với mức kết tiên đoán xác + Mức 2: Sự bất định khách quan, với kết nhận đợc xác suất đợc biết + Mức 3: Sự bất định chủ quan, với kết đợc xác suất không đợc biết + Mức 4: Những kết không nhận đầy đủ xác suất không đợc biết c Mối hiểm họa (Peril) Gồm điều kiện tạo làm tăng khả mức độ tổn thất Hoặc hiểm họa trạng thái diễn tổn thất nghiêm trọng Hoặc hiểm họa cố gây tổn thất Nh vậy, hiểm họa nguyên nhân gây tổn thất Thông thờng hiểm họa nằm tầm kiểm soát ngời có liên quan Ví dụ: Lụt, bão, hỏa hoạn, trộm cắp, tai nạn xe giới, nổ mối hiểm họa d Mối nguy hiểm (Harmful) Là nguyên nhân gây tổn thất Hoặc: Có thể gây thiệt hại lớn Cũng giống nh hiểm họa, nguy hiểm nguyên nhân gây tổn thất Nhng hiểm họa dùng để trạng thái, nguy hiểm dùng để tính chất, mức độ nguy rủi ro, tổn thất đ Chi phí rủi ro Là toàn thiệt hại, mát ngời việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro, bồi thờng tổn thất đợc quy thành tiền Tuy theo mục đích nghiên cứu, chi phí rủi ro đợc phân loại theo tiêu thức sau đây: + Chi phí rủi ro tồn dạng hữu hình vô hình Chi phí hữu hình: Là toàn chi phí cho việc phòng ngừa, khoanh lại, bồi thờng rủi ro tổn thất phục hồi sản xuất, thị trờng Trong thực tế dễ nhận biết, ngời phải nhạy cảm với loại chi phí loại Chi phí vô hình: Là toàn lợi nhuận hởng, thiệt hại, thời cơ, uy tín, bạn hàng thị trờng Đây đợc coi nh khoản chi phí hội mà nhiều nhận biết đợc Sự tiềm ẩn chi phí loại đánh lừa cảm giác nhiều ngời, chi phí lớn gấp nhiều lần chi phí hữu hình + Gắn liền với biện pháp hạn chế rủi ro tổn thất, chi phí rủi ro đợc chia thành: Chi phí phòng ngừa rủi ro, tổn thất: Là toàn chi phí liên quan đến việc tập huấn, tuyên truyền, trang thiết bị kỹ thuật, giải pháp đồng quản trị rủi ro, để nhằm ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro, tổn thất xảy Đây chi phí cho dù không lớn nhng chắn bị mất, ngời thờng đắn đo, tính toán trớc định chi cho loại chi phí Chi phí khoanh lại rủi ro Bao gồm chi phí xử lý sơ rủi ro nhằm làm cho rủi ro, tổn thất không trầm trọng hơn, không trở thành nguyên nhân cho tổn thất Chẳng hạn: ngời lao động không may gặp tai nạn, cần phải cứu chữa sơ kịp thời nhằm vợt qua nguy hiểm dẫn đến tử vong 45 Chi phí khắc phục rủi ro tổn thất: Là toàn chi phí liên quan đến phục hồi sức khỏe ngời, giá trị sử dụng tài sản, sản xuất - kinh doanh, thị trờng, uy tín Chi phí loại thờng lớn không lờng hết đợc Nó bao gồm chi phí hữu hình chi phí hội Chi phí bồi thờng tổn thất: Là toàn chi phí trả trớc cam kết nhà quản trị thuộc trách nhiệm pháp lý với ng ời thứ ba có rủi ro, tổn thất xảy Ví dụ: ngời sử dụng lao động phải bồi thờng tổn thất cho ngời lao động bị tai nạn lao động trình sản xuất theo cam kết quy định pháp luật Chi phí chia sẻ rủi ro, tổn thất: Là toàn chi phí phải bỏ (mua bảo hiểm) để đánh đổi lấy an toàn Nếu rủi ro, tổn thất xảy đợc công ty bảo hiểm bồi hoàn thiệt hại Đây loại chi phí chắn tham gia bảo hiểm, nên nhà quản trị thờng cân nhắc, lựa chọn e Tần số rủi ro (tần suất rủi ro) Tần số số lần mà biến ngẫu nhiên nhận giá trị định hay khoảng giá trị mẫu quan sát Tần suất xuất biến cố phép thử tỷ số số phép thử biến cố xuất tổng số phép thử đợc thực Nh vậy, tần số rủi ro số lần xuất rủi ro khoảng thời gian tổng số lần lấy mẫu thống kê f Mức độ nghiêm trọng rủi ro Mức độ nghiêm trọng rủi ro thể tính chất nguy hiểm, mức độ thiệt hại rủi ro ảnh hởng nh cá nhân, doanh nghiệp xã hội Khi quan sát tần số xảy mức độ nghiêm trọng rủi ro, ngời ta thấy chúng có mối liên hệ với Để thấy đợc quan hệ tần số mức độ nghiêm trọng rủi ro, nghiên cứu thông qua sơ đồ 1.1, 2, sơ đồ 1.3 sau đây: Tần số rủi ro Mức độ nghiêm trọng rủi ro Sơ đồ 1.1: Mối liên hệ tần số mức độ rủi ro Sơ đồ 1.1 giải thích: số lớn tình rủi ro (sự cố) mà tần số rủi ro cao với mức độ nghiêm trọng thấp Hình thái liên hệ tần số mức độ nghiêm trọng không giới hạn hỏa hoạn gây tổn thất hay thiệt hại tài sản Những vụ tai nạn gây th ơng tích thiệt hại xảy ngời trình sản xuất diễn theo sơ đồ tiếng, gọi tam giác Heinrich 30 300 Thương tích nghiêm trọng Thương tích nghiêm trọng Tai nạn không gây thương tích 46 Sơ đồ 1.2: Tam giác Heinrich Tam giác Heinrich cho thấy rằng, vụ thơng tích nghiêm trọng xảy có 30 vụ thơng tích nghiêm trọng 300 vụ tai nạn không gây thơng tích Tam giác kết đợc đa sau nghiên cứu vài nghìn cố lao động sản xuất Tần số rủi ro ro rủi Mức độ nghiêm trọng rủi ro Sơ đồ 1.3: Mối liên hệ tần số mức độ rủi ro Sơ đồ 1.3 phản ánh có tình rủi ro (tần số rủi ro thấp) song mức độ nghiêm trọng lại cao Ví dụ: Động đất thờng xảy ra, nhng xảy thờng gây hậu nghiêm trọng cho ngời g- Phòng ngừa rủi ro, tổn thất Thực chất biện pháp tác động vào nguy cơ, mối hiểm họa để giảm khả xảy rủi ro, tổn thất rủi ro, tổn thất có xảy bớt mức độ nghiêm trọng h- Chống rủi ro, tổn thất Là việc đề biện pháp nhằm khoanh lại rủi ro, tổn thất không để rủi ro, tổn thất trở thành nguyên nhân cho rủi ro, tổn thất tiếp theo, tránh tạo rủi ro, tổn thất dây chuyền (chuỗi rủi ro, tổn thất) Hoặc biện pháp giảm thiệt hại tới mức thấp Hoặc biện pháp nhanh chóng khôi phục lại sức khỏe, tinh thần, sản xuất kinh doanh i- Tránh rủi ro, tổn thất Là đề biện pháp tập trung vào việc nghiên cứu né tránh, từ bỏ hoạt động, môi trờng kinh doanh chứa đựng nguy ủi ro, hiểm họa cao để gánh chịu rủi ro, tổn thất k- Chia sẻ rủi ro, tổn thất Là biện pháp nhằm chia nhỏ rủi ro, tổn thất cho ngời chấp nhận "cuộc chơi" với rủi ro gánh chịu cách thông qua quỹ hỗ trợ rủi ro thông qua hoạt động kinh doanh bảo hiểm l- Chuyển rủi ro, tổn thất Là biện pháp chuyển rủi ro, tổn thất cho ngời khác gánh chịu thông qua thời điểm trách nhiệm với tài sản thực hợp đồng mua bán thông qua hợp đồng tín dụng với ngân hàng, quỹ tín dụng Trong trình di chuyển hàng hóa rủi ro xảy 47 ngời bán gánh chịu quyền sở hữu hàng hóa chuyển sang phía ngời mua Khi lạm phát cao lãi suất ngân hàng tức ngời vay chuyển rủi ro lạm phát sang ngân hàng tổ chức tín dụng gánh chịu Nh vậy, thông qua số khái niệm liên quan đến rủi ro, tổn thất phần cho thấy thực chất rủi ro, tổn thất kinh doanh Đồng thời, sở việc nghiên cứu sách để chọn lựa biện pháp tốt nhất, kinh tế cho việc phòng ngừa chống lại rủi ro, tổn thất Sự tồn khách quan rủi ro rong kinh doanh Để minh chứng cho tồn khách quan rủi ro, tổn thất tóm lợc thông qua số lý nh sau: Một là: Vạn vật vận động không ngừng theo qui luật tự nhiên vận động trình kinh doanh Sự vận động cố hữu, chất vật Trong trình chuyển hóa trạng thái vận động vật thờng phát sinh dấu hiệu trục trặc vận động Sự trục trặc vận động vật thờng cố ngẫu nhiên, bất ngờ, mong đợi xảy gây thiệt hại cho cá nhân, tổ chức Hai là: Sự vận động vật không gây tác hại mà mang lại với lợi ích cho ngời ngời ta không dễ dàng loại bỏ Có vận động mang lại lợi ích, có vận động gây thiệt hại có vận động vừa mang lại lợi ích vừa gây tác hại cho ngời Vì nhu cầu lợi ích mình, cá nhân, tổ chức tạo rủi ro, thông qua tác động vào môi trờng, mối hiểm họa Ba là: Con ngời chủ động tạo rủi ro, thông qua chơi cá cợc Có lẽ giới này, không đâu chơi thử vận may rủi thông qua cờ bạc, cá cợc Lợi dụng niềm say mê ham muốn cờ bạc, cá cợc số ngời mà nhiều cá nhân, tổ chức tạo chơi may rủi Rủi ro chơi tuân theo quy luật (0;1), tức khả đợc - thua, thành công - thất bại Bốn là: Con ngời xã hội loài ngời đợc hình thành thông qua trình tiến hóa tự nhiên tồn tại, phát triển hoạt động sau đây: Hoạt động sống đợc hình thành dựa sở hoạt động phát triển nhu cầu ngời Trong hoạt động sống, ngời phải đối mặt với bất trắc nh: tai nạn, ốm đau, bệnh tật Những bất trắc hoàn toàn bất ngờ điều không mong đợi cho dù họ có ngời a thích rủi ro hay không Hoạt động lao động (sản xuất, kinh doanh Cùng với tồn lao động, sản xuất, kinh doanh tồn nguy rủi ro, bất trắc rình rập, đe dọa đến ngời, tài sản thành lao động họ; nhng ngời từ bỏ lao động, sản xuất kinh doanh né tránh rủi ro, tổn thất Năm là: Nhận thức giới vật chất tinh thần trình khó khăn, gian khổ Không nhận thức đợc nhận thức không đầy đủ, sai lầm tự nhiên nguyên nhân gây rủi ro hành vi ngời Sáu là: Mặc dù ngời có ý thức, có thông minh, minh mẫn, sáng suốt vào giây lát trở nên vô thức Vô thức trạng thái mà ngời không nhận biết bối cảnh, môi trờng, thân cách xác, lúc mà ngời ta lơ đãng, sơ sểnh Khi vô thức, ngời không làm chủ đợc hành vi mình, dễ nảy sinh rủi ro, tổn thất không lờng Tóm lại: Với phân tích lý trình bày rủi ro tổn thất thực khách quan, cho dù có muốn hay không Rủi ro tổn thất gắn liền với ngời; trớc tiên, liên quan đến lợi ích ngời; tiếp theo, tồn với hoạt động ngời; cuối cùng, chịu ảnh hởng nhận thức ngời Tuy 48 nhiên, ngời lại tác động trực tiếp gián tiếp vào nguy làm thay đổi tần số xuất hạn chế mức độ nghiêm trọng rủi ro, tổn thất theo chiều hớng có lợi cho Con ngời tìm cách để làm chủ tự nhiên, hạn chế rủi ro, tổn thất đồng thời lại tự làm tăng khả xảy rủi ro, nghịch lý, hành động trái ngợc đầy mâu thuẫn Do vậy, dù có cố gắng đến đâu cho việc hạn chế, kiểm soát rủi ro rủi ro, tổn thất tồn nh thực khách quan, "bạn" đồng hành bất đắc dĩ hoạt động sống, lao động sản xuất kinh doanh ngời Nguyên nhân rủi ro kinh doanh 3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan Là nguyên nhân từ hành động trực tiếp ngời gây rủi ro, tổn thất cho tổ chức, cá nhân Nếu vậy, nguyên nhân khách quan bao gồm nhóm nh sau: a Nguyên nhân từ tợng tự nhiên ngẫu nhiên bất lợi Đó tợng diễn theo qui luật tự nhiên sở tác động nhiều yếu tố khác Trong thực tế, nhiều tợng tự nhiên có tính hai mặt, thứ nhất, mang lại lợi ích cho ngời, ví dụ: Ma, gió làm cho cối xanh tơi phát triển, nguồn nớc nuôi sống sinh vật ngời; thứ hai, gây thiệt hại, tổn thất cho ngời, ví dụ: Nếu ma gió nhiều mà không kiểm soát đợc gây lũ lụt, ảnh hởng trực tiếp đến môi sinh sống ngời b Nguyên nhân từ điều kiện tự nhiên bất lợi ngời gây Con ngời chủ thể tự nhiên xã hội, ngời làm cho tự nhiên phục vụ lợi ích Nhng ngời huỷ hoại môi trờng tự nhiên hành động lợi ích thiển cận vô ý thức 3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan + Chính sách quản lý kinh tế vĩ mô sai lầm, biến động quan hệ kinh tế, hệ thống luật pháp, trị không ổn định, pháp chế không nghiêm, định chế xã hội, qui tắc ứng xử, tập quán khác biệt nguyên nhân không nhỏ gây rủi ro kinh doanh tổ chức + Những sai lầm cá nhân, tổ chức việc lựa chọn chiến lợc kinh doanh thờng gây hậu nặng nề, kéo dài + Những sai lầm việc lựa chọn sách, chế quản lý tổ chức Những sai lầm lựa chọn phơng thức, phơng án, mặt hàng, thị trờng, đối tác kinh doanh dẫn đến thất bại kinh doanh + Trình độ, lực quản lý nhà quản trị cha tơng xứng với trách nhiệm quan trọng đợc phân công Trình độ, lực chuyên môn chuyên gia, chuyên viên, đội ngũ hành cha đáp ứng đợc yêu cầu Trình độ tay nghề công nhân không đảm bảo cho sản xuất + Tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp thành viên tổ chức không đảm bảo theo chuẩn mực chung + Sự sơ suất, bất cẩn, không tập trung thành viên tổ chức + Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cá nhân tổ chức phải quan hệ với nhiều ngời, nhiều tổ chức khác Chính từ mối quan hệ phát sinh nhân tố gây rủi ro, tổn thất cho cá nhân tổ chức Đây nguyên nhân rủi ro, tổn thất từ hành vi đối tác kinh doanh ngời thứ ba gây Nguyên nhân rủi ro cho dù khách quan hay chủ quan nguồn gây rủi ro nhân tố làm tăng nguy xảy rủi ro, mối hiểm họa cho tổ chức, cá nhân Tuy nhiên, thân nhóm rủi ro khác nhau, nguyên nhân rủi ro khách quan ngời ta khó loại bỏ; nguyên nhân rủi ro chủ quan, phức tạp nhng kiểm soát 49 nhiều biện pháp khác Thực tế rủi ro có nguyên nhân chủ quan chiếm đa số tần suất mức độ nghiêm trọng rủi ro, tổn thất Các nhân tố ảnh h ởng tới rủi ro kinh doanh Các nhân tố ảnh hởng tới rủi ro đợc hiểu tác động trực tiếp gián tiếp làm gia tăng rủi ro, nguy rủi ro Các nhân tố có ảnh hởng theo hai hớng: thứ nhất, làm giảm bớt nguy rủi ro thứ hai, làm gia tăng nguy rủi ro 4.1 Thái độ ngời với rủi ro Thái độ trạng thái tinh thần ngời bối cảnh, môi trờng kiện tác động tới lợi ích họ, đợc thể tâm trạng vui, buồn, sung sớng, sợ hãi, bàng quan, chấp nhận Khi nghiên cứu thái độ ngời với rủi ro tác giả thấy rằng: thái độ ảnh hởng tới rủi ro theo chiều hớng khác Trong kinh doanh vậy, thái độ ngời nhân tố quan trọng làm tăng giảm rủi ro kinh doanh Nếu nh ngời ta chủ quan, xem thờng, không quan tâm, cảnh giác rủi ro xảy thờng xuyên hậu nặng nề Ngợc lại, nh ngời quan tâm, cảnh giác, rủi ro xảy xảy nghiêm trọng Bởi thật rằng: thái độ ngời ta với rủi ro ảnh hởng đến hành vi họ Khi ngời ta lo sợ quan tâm đến rủi ro ngời ta tìm cách phòng chống rủi ro, qua hạn chế đợc rủi ro Nh vậy, nói thái độ ngời có ảnh hởng gián tiếp tới rủi ro tổn thất Rõ ràng rủi ro, tổn thất xảy hầu hết ngời thấy sợ hãi, nuối tiếc tài sản, sức khoẻ Khi mà rủi ro, tổn thất cha xảy thái độ ngời với rủi ro lại khác nhau, chí thay đổi thân ng ời Nghiên cứu thái độ ngời với rủi ro chia thành nhóm: + Nhóm ngời thích rủi ro, mạo hiểm Đây nhóm ngời a thích mạo hiểm, thích tìm cảm giác lạ Chính mạo hiểm, cảm giác lạ nguyên nhân giúp cho họ say mê với rủi ro Trong nhóm ngời chia thành loại: - Thứ nhất: Nhóm ngời thích rủi ro, mạo hiểm nhng tìm cách để hạn chế rủi ro xảy Đại diện điển hình nhóm nhà kinh doanh, kinh doanh phải biết mạo hiểm hy vọng kiếm đợc lợi nhuận cao Lợi nhuận cao quà, phần thởng cho ngời biết chấp nhận rủi ro, mạo hiểm Nhiều nhà quản trị phải định điều kiện thiếu thông tin, định chứa đựng nhiều rủi ro, nhng để chớp thời kinh doanh buộc phải mạo hiểm Nhng đơng nhiên họ ngời chấp nhận rủi ro, mạo hiểm cách mù quáng Là ngời khôn ngoan cần họ sằn sàng mạo hiểm, nhng họ ngời cảnh giác tìm cách để hạn chế rủi ro - Nhóm ngời thích rủi ro, mạo hiểm nhng chấp nhận, phó mặc cho rủi ro, không tìm cách để hạn chế rủi ro Đây hành động phiêu lu, liều lĩnh số ngời trạng thái phấn khích hay bị kích động + Nhóm ngời bàng quan với rủi ro Là ngời không tỏ rõ thái độ với rủi ro, cho dù rủi ro tồn hay không điều không ảnh hởng tới suy nghĩ họ Thông thờng sống nh kinh doanh, loại ngời có thái độ trung bình chủ nghĩa, an phận, thủ thờng, ngại va chạm giao tiếp với ngời, bất cần, không quan tâm, sợ, hậu rủi ro, bàng quan với giới xung quanh Họ thờng nhng ngời cha đủ tuổi trởng thành để nhận thức đợc giới ngời có cá tính đặc biệt ngời mắc bệnh thần kinh phân liệt + Nhóm ngời sợ rủi ro 50 Có lẽ đại đa số ngời nhận thức đợc biết sợ trớc rủi ro, bất trắc gặp phải sống, nh lao động sản xuất, kinh doanh Tuy vậy, nhóm ngời sợ rủi ro chia thành loại: Nhóm ngời chấp nhận rủi ro: Là ngời lo sợ nhng phải chấp nhận rủi ro tránh đợc điều kiện tránh đợc Nhóm ngời phòng chống rủi ro: Là nhóm ngời đối mặt với rủi ro tìm cách để chống lại rủi ro Đơng nhiên, họ chấp nhận phơng pháp phòng chống, hạn ché rủi ro mà chi phí rủi ro hợp lý, tơng xứng với giá trị cần đợc bảo vệ tuỳ theo tính chất nghiêm trọng rủi ro ngời Ví dụ: Ngời ta sẵn sàng bỏ khoản tiền lớn để bảo vệ cho tính mạng sức khoẻ họ Nhng họ lại cân nhắc phải bỏ số tiền nhỏ để bảo hiểm cho tài sản hành vi trách nhiệm dân Nh vậy, nghiên cứu thái độ ngời với rủi ro thấy chi phí rủi ro nhân tố ảnh hởng lớn đến thái độ ngời với việc phòng chống rủi ro Nếu nh chi phí rủi ro lớn hầu hết ngời có xu hớng chấp nhận rủi ro, ngợc lại nh chi phí rủi ro nhỏ ngời lại có xu hớng phòng chống rủi ro Hay loại rủi ro chi phí rủi ro thay đổi làm thay đổi thái độ ngời với rủi ro Chẳng hạn: chi phí rủi ro thay đổi từ thấp lên cao thay đổi thái độ ngời từ việc phòng chống sang chấp nhận rủi ro ngợc lại Tóm lại: Thái độ ngời với rủi ro yếu tố định đến hành vi họ với rủi ro Nếu nh ngời ta bàng quan rủi ro hầu nh họ biện pháp để đối phó với rủi ro, nh họ lo sợ trớc rủi ro họ tìm cách hay cách khác để hạn chế rủi ro Tuy nhiên, chi phí rủi ro ảnh hởng tới thái độ họ với rủi ro Để có sở cho việc hình thành phát triển số ngành kinh doanh, ngành phúc lợi xã hội nh bảo hiểm, y tế, an ninh cần phải nghiên cứu cách đầy đủ rủi ro nh thái độ ngời với rủi ro 4.2 Hành vi ngời với rủi ro Rõ ràng thái độ ngời ảnh hởng nhiều đến hành vi họ, nhng hành vi ảnh hởng có tính chất định trực tếp đến rủi ro Hành vi ngời đợc chia làm loại: + Hành vi có ý thức: Đó hành vi đợc tạo dựng sở ý thức chủ quan khách quan ngời ý thức chủ quan dựa sở cảm nhận, cảm giác, dễ bị mắc sai lầm dẫn đến rủi ro xảy Còn ý thức khách quan đợc tạo dựng sở nhận thức khoa học, nên thờng mắc phải sai lầm rủi ro xảy + Hành vi vô thức: Vô thức trạng thái tinh thần ngời không nhận biết đợc đầy đủ hoàn cảnh, môi trờng, vật, tợng làm chủ đợc thân Trạng thái vô thức trạng thái ngời hoạt động theo không dựa sở ý trí, tình cảm Vô thức ngời ta yêu, ghét, sợ sệt, ngời không tự làm chủ đợc thân Trạng thái vô thức thờng xuyên xảy ngời mắc bệnh tâm thần, trẻ nhỏ ngời già Tuy nhiên, trạng thái vô thức xuất ngời bình thờng trởng thành khác họ làm việc căng thẳng tập trung suy nghĩ vào vấn đề, công việc Tuỳ theo hoàn cảnh, công việc, tính chất công việc mà trạng thái vô thức xảy nhiều hay 51 Hành vi vô thức sản phẩm trạng thái vô thức ngời Nó thờng xảy ngời ta rơi vào trạng thái vô thức Chẳng hạn: nh ngời ta nhiều gặp phải tình trạng làm gì, đâu Khi có trạng thái vô thức, hoạt động ngời thờng theo năng, thói quen nên dễ gặp phải rủi ro, tổn thất 4.3 Nhóm nhân tố tác động tới rủi ro thuộc môi trờng kinh doanh Môi trờng kinh doanh môi trờng hoạt động doanh nghiệp chụi tác động môi trờng trị, pháp lý, điều kiện tự nhiên, kinh tế văn hóa xã hội Sự tác động yếu tố thuộc môi trờng kinh doanh mang tính hai mặt, mặt tích cực thúc đẩy tăng trởng kinh tế; mặt bất lợi làm giảm sút lợi nhuận, hiệu kinh doanh Sau số nhân tố thuộc môi trờng kinh doanh có ảnh hởng tác động đến rủi ro, tổn thất hoạt động kinh doanh * Nhóm nhân tố tác động thuộc môi trờng trị Ngày nay, quốc gia tồn phát triển gắn liền với thể chế trị định Thể chế trị lại đợc hình thành trình đấu tranh giai cấp nhân dân Sự ổn định trị điều kiện vô quan trọng đảm bảo cho quốc gia phát triển thịnh vợng Phát triển kinh tế có mối quan hệ biện chứng với trị Kinh doanh môi trờng trị ổn định điều kiện cần cho thành công doanh nghiệp Với môi trờng trị bất ổn định, doanh nghiệp gặp phải rủi ro bất khả kháng không lờng trớc đợc Hậu loại rủi ro nghiêm trọng tổ chức, rủi ro trị th ờng nguyên nhân nhiều nguyên nhân rủi ro, tổn thất khác tạo "chuỗi rủi ro" * Nhóm nhân tố tác động thuộc môi trờng pháp lý Môi trờng pháp lý toàn qui phạm, qui tắc ứng xử, qui định phạm vi, quyền hạn cá nhân, tổ chức đợc phép kinh doanh, hành nghề quốc gia lãnh thổ Môi trờng pháp lý ổn định sở quan trọng giúp cho doanh nghiệp ổn định, yên tâm phát triển kinh doanh Sự thay đổi theo hớng bất lợi qui phạm, qui định văn pháp lý, chẳng hạn nh: Thắt chặt sách quản lý, tăng thuế xuất nhập khẩu, thuế nội địa có chồng chéo văn pháp luật nguyên nhân làm tăng rủi ro kinh doanh, làm suy giảm niềm tin doanh nghiệp Ví dụ: Một doanh nghiệp xây dựng phơng án kinh doanh, tiến hành đầu t công nghệ để sản xuất sản phẩm nhằm tiêu thụ thị trờng nớc Khi lập luận chứng kinh tế kỹ thuật phải họ phải dự tính khoản chi phí làm sở cho hoạch toán kinh doanh có loại thuế Trong trình kinh doanh, Chính phủ tăng thuế nhập mặt hàng nguyên liệu chủ yếu doanh nghiệp, tức phát sinh khoản chi phí không lờng trớc Doanh nghiệp đứng trớc nguy bị thua lỗ kinh doanh, chí bị phá sản * Nhóm nhân tố kinh tế Nhân tố kinh tế thờng phức tạp, ảnh hởng trực tiếp đến kết kinh doanh ảnh hởng nhiều lại trái ngợc nhau, có ảnh hởng thuận chiều làm gia tăng tốc độ phát triển sản xuất kinh doanh, có ảnh hởng ngợc chiều (quan hệ nghịch) dẫn đến suy giảm phát triển kết kinh doanh Nhóm nhân tố kinh tế bao gồm: + Sự biến động chu kỳ kinh doanh: Chu kỳ kinh doanh phát triển kinh tế theo chu kỳ, quy luật kinh tế đặc trng kinh tế thị trờng Biểu chu kỳ kinh doanh khủng hoảng kinh tế làm gia tăng nguy rủi ro cho doanh nghiệp Nhận thức đợc chu kỳ kinh doanh điều cần thiết doanh nghiệp, 52 Chơng 7: quản trị đồng rủi ro kinh doanh Một số quan điểm phòng chống, hạn chế rủi ro, tổn thất nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Quan điểm Phòng chống, hạn chế rủi ro, tổn thất là biện pháp bản, chủ động tích cực nhằm cải thiện môi trờng kinh doanh, giảm nhẹ chi phí, nâng cao hiệu kinh doanh trì phát triển bền vững Quan điểm Mạo hiểm biết chấp nhận rủi ro nghiêm trọng để nhằm đạt lợi nhuận cao kinh doanh Quan điểm "Phòng chống" rủi ro, tổn thất xảy kinh doanh Quan điểm Phòng chống, hạn chế rủi ro, tổn thất đòi hỏi phải có biện pháp đồng bộ, toàn diện Quá trình hình thành quản trị rủi ro kinh doanh giới Các nhà nghiên cứu cho trình phát triển quản trị rủi ro quản trị rủi ro không thức hoạt động rủi ro đồng Quản trị rủi ro không thức biện pháp riêng biệt không đồng việc quản lý, phòng chống, hạn chế rủi ro, tổn thất Còn quản trị rủi ro hoạt động có tổ chức chặt chẽ nhằm phát nguy cơ, xây dựng biện pháp phòng chống, kiểm tra, xử lý khắc phục hậu rủi ro cách có hiệu Trên giới, hoạt động quản trị rủi ro đợc đánh dấu vào giai đoạn sau chiến tranh giới lần thứ II đến thập kỷ 60 kỷ 20 Thực quản trị rủi ro không thức tồn trớc giai đoạn này, nhng không đợc nhà quản trị rủi ro chấp nhận cách rộng rãi Hoạt động quản trị rủi ro giai đoạn đợc phát triển chủ yếu xung quanh hoạt động mua bảo hiểm số biện pháp an toàn khác Thật không dễ dàng đồng quan niệm việc mua bảo hiểm hoạt động quản trị rủi ro, nhng rõ ràng xuất phát từ việc lợi ích hoạt động bảo hiểm, mà thân ngời tham gia bảo hiểm ngời kinh doanh bảo hiểm phải nghiên cứu kỹ lỡng rủi ro, tổn thất xuất hoạt động sống, lao động sản xuất - kinh doanh Phơng diện ngời tham gia bảo hiểm, họ phải biết đợc chất bảo hiểm, rủi ro qui luật vận động nó, để lựa chọn tham gia bảo hiểm cho an toàn, hiệu Tức họ cần phải biết phạm vi, giới hạn bảo hiểm, lờng trớc rủi ro, mạo hiểm phải chấp nhận sống, từ định tham gia bảo hiểm với chi phí chấp nhận đợc so với kết thu đợc Còn công ty kinh doanh bảo hiểm, để đạt đợc hiệu cao kinh doanh, buộc họ phải có biện pháp giảm rủi ro, tổn thất cho khách hàng qua giảm trách nhiệm bồi thờng Từ hoạt động đây, nh nguyên nhân, khởi đầu cho hoạt động quản trị rủi ro xuất tổ chức Mặt khác, xuất ngày nhiều rủi ro buộc tổ chức phải biên chế ngời mua bảo hiểm chuyên trách bán chuyên trách vào giai đoạn năm 50 Sự xuất ngời mua bảo hiểm chuyên trách, đánh dấu quan tâm ngày tăng tổ chức nh quan tâm nhà nghiên cứu tới rủi ro Kết quan tâm đánh dấu giai đoạn thành công hoạt động nghiên cứu thức đề tài quản trị rủi ro Lý luận quản trị rủi ro đợc phổ biến bớc đầu thừa nhận quản trị rủi ro nh chức quản trị tổ chức Tuy nhiên, 75 nhà quản trị tổ chức lại có khuynh hớng bảo thủ việc quan niệm quản trị rủi ro, cho quản trị rủi ro chức phụ quản trị tài chính, đặc tính quản trị tài trình mua bảo hiểm Vào cuối thập niên 1950, số nhà quản trị rủi ro bày tỏ quan điểm nhiệm vụ họ quan tâm thuộc tài hay kinh doanh, cần có đầu t quan tâm đến biện pháp hạn chế rủi ro Chuyển sang giai đoạn sau năm 1960, bảo hiểm đợc sử dụng cách rộng rãi, nhng tổ chức lớn giảm lệ thuộc vào thỏa thuận nhà bảo hiểm, để chuyển hớng sang phơng thức chủ động việc nhận biết phòng ngừa rủi ro, tổn thất xảy Mặc dù, việc mua bảo hiểm rõ ràng tảng cho hoạt động quản trị rủi ro, nhng ảnh hởng khác ngày quan trọng doanh nghiệp Chẳng hạn, luật s doanh nghiệp có ảnh hởng lớn quản trị rủi ro trách nhiệm pháp lý, chuyên gia quản trị hoạt động có ảnh hởng lớn đến phát triển chiến lợc đối phó với rủi ro nảy sinh từ hoạt động doanh nghiệp, chuyên gia an toàn lao động có ảnh hởng lớn đến loại rủi ro tai nạn lao động Đây cách tiếp cận khôn ngoan kinh tế Tuy nhiên, việc áp dụng quản trị rủi ro vào tổ chức gặp số trở ngại: + Nó thích hợp với môi trờng nhiều rủi ro không đợc bảo hiểm Đối với môi trờng rủi ro hơn, ngời ta cho hoạt động quản trị rủi ro không cần thiết + Hoạt động quản trị rủi ro cha mang lại nhiều lợi ích chi phí doanh nghiệp phải bỏ cho quản trị rủi ro Xét riêng lợi ích kinh tế, trờng hợp không đợc tổ chức nhà quản trị ủng hộ + Quản trị rủi ro thích hợp với doanh nghiệp lớn, qui mô lớn hoạt động phức tạp, đa dạng Với doanh nghiệp vừa nhỏ không đủ điều kiện cho chuyên trách quản trị rủi ro hoạt động + Nhiều tổ chức cho thiết kế an toàn hệ thống độc lập với quản trị rủi ro Họ cho thiết kế an toàn đủ cho việc hạn chế rủi ro xảy Theo giáo s H.Wayve (Snider Đại học Temple - Mỹ 1991), quản trị rủi ro bắt đầu vào giai đoạn mang tính quốc tế từ năm 70, ông gọi "giai đoạn toàn cầu hóa" Từ tảng hoạt động rủi ro, lĩnh vực bắt đầu giành đợc chấp nhận rộng lớn năm thập niên 70 80 Hiệp hội Quản trị rủi ro bảo hiểm (RIMS) bắt đầu xuất định kỳ tài liệu nghiên cứu trách nhiệm ngày rộng phức tạp hoạt động quản trị rủi ro Hơn hai khủng hoảng nghiêm trọng thị trờng bảo hiểm thơng mại xảy năm 80, làm gia tăng nhanh chóng xu hớng tránh sử dụng bảo hiểm nh phơng tiện tài trợ tổn thất Trong năm 90, phòng ngừa, hạn chế rủi ro thông qua hoạt động quản trị rủi ro liên tục phát triển mạnh nguyên tắc mua bảo hiểm bắt đầu hòa hợp với hoạt động quản trị rủi ro khác tổ chức Vậy quản trị rủi ro gì? Quản trị rủi ro chức quản trị chung để nhận dạng, đánh giá, đối phó với nguyên nhân hậu rủi ro tổ chức Với quan niệm quản trị rủi ro chức quản trị chung (quản trị chiến lợc, quản trị hoạt động quản trị rủi ro) có quan hệ lồng ghép, kết hợp, tác động mật thiết với Sự cần thiết phải triển khai quản trị rủi ro doanh nghiệp 76 Quản trị rủi ro chức chức tổ chức: quản trị chiến lợc, quản trị hoạt động quản trị rủi ro Một giới mang tính chắn hoàn toàn, có chức quản trị chiến lợc, quản trị hoạt động cần thiết Nhng thật không may cho chúng ta, rủi ro tính chất bất định tồn song song với sống, lao động, sản xuất kinh doanh Tính bất định tác động không tốt đến suy nghĩ, hành động, kết hoạt động doanh nghiệp Nếu môi trờng kinh doanh nhiều bất định mà biện pháp quản trị rủi ro tốt làm cho cổ đông lo ngại kết đầu t họ, từ họ định chuyển đầu t sang công ty khác có khả quản trị rủi ro tốt Hoặc không quản trị rủi ro tốt làm tăng nguy thất bại hoạt động sản xuất, kinh doanh Từ cho thấy kinh doanh không phát triển mà hy vọng tồn tại, đứng vững điều khó khăn quản trị rủi ro Cần thiết phát triển quản trị rủi ro doanh nghiệp số lý sau đây: a Vai trò quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Cũng nh hoạt động quản trị khác, quản trị rủi ro có vai trò quan trọng doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh môi trờng chứa đựng nhiều bất trắc Ngày dần hiểu thất bại kinh doanh, giảm sút lợi nhuận, thiệt hại vật chất tinh thần cá nhân, tổ chức chủ yếu rủi ro gây Từ ngời ta đặt câu hỏi: Tại không quản trị rủi ro nh hoạt động quản trị yếu tố trình sản xuất, kinh doanh? Thực tế chứng minh rủi ro tồn khách quan nhng ngời ta tác động làm giảm triệt tiêu nguyên nhân rủi ro hạn chế tổn thất mang lại, nhanh chóng phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua hoạt động quản trị rủi ro b Tác dụng quản trị rủi ro, tổn thất + Quản trị rủi ro chức đợc hình thành cách khách quan xuất phát từ lợi ích mang lại cho doanh nghiệp Một hoạt động ngời cần có phối hợp hành động ngời nhằm tạo thống nhất, tập hợp sức mạnh tập thể xuất hoạt động quản trị + Nhận dạng, ngăn chặn, triệt tiêu nguyên nhân gây rủi ro doanh nghiệp, đảm bảo doanh nghiệp có môi trờng kinh doanh thuận lợi, bất trắc Đây sở làm tăng niềm tin cổ đông định đầu t cho doanh nghiệp Môi trờng kinh doanh rủi ro (tức lành mạnh) tảng cho kinh doanh có hiệu quả, mang lại cho doanh nghiệp vừa uy tín vừa có nhiều lợi nhuận + Quản trị rủi ro biện pháp nhằm nhanh chóng ứng biến, khắc phục, khoanh vùng hậu rủi ro rủi ro xảy Trong tác dụng lớn quản trị rủi ro nhanh chóng phục hồi để ổn định sống, tiếp tục phát triển sản xuất + Giảm bớt thiệt hại rủi ro xảy ra, không để tổn thất rủi ro nguyên nhân rủi ro tổn thất cách quản trị đồng rủi ro Chính nhờ công tác phòng chống tốt mà rủi ro xảy ra, hậu bớt nặng nề hơn, bớt bất ngờ + Quản trị rủi ro giúp cho giảm bớt chi phí thực tế chi phí hội kinh doanh Giảm bớt chi phí thực tế việc mát tài sản, việc phải khắc phục tổn thất Giảm bớt chi phí hội phải đình trệ sản xuất kinh doanh để khắc phục, phục hồi sản xuất kinh doanh + Quản trị rủi ro có tác dụng chia sẻ rủi ro cách tham gia bảo hiểm cách có hiệu Tức rủi ro xảy đợc tài trợ từ bảo hiểm với điều kiện chi phí cho bảo hiểm thấp + Quản trị rủi ro giúp cho tổ chức nhận biết, đo lờng xác rủi ro tổn thất, vừa học kinh nghiệm cho tổ chức việc phòng chống rủi ro, vừa sở cho việc đòi ngời bảo hiểm ngời thứ bồi thờng tổn thất 77 c Cho dù doanh nghiệp thực tham gia mua bảo hiểm cho tất điều kiện bảo hiểm loại trừ bảo hiểm rủi ro có khả xảy cho kinh doanh Theo phụ lục cho thấy nhiều rủi ro mà công ty bảo hiểm không chấp nhận bảo hiểm, hầu nh rủi ro có nguyên nhân trực tiếp gián tiếp từ hành vi ngời Do vậy, phải làm để phòng chống, hạn chế rủi ro nói trên? cách tốt thực quản trị rủi ro đồng Tóm lại: Sự đời tồn quản trị rủi ro tồn khách quan xu hớng gia tăng tính phức tạp rủi ro Nhận thức đầy đủ tầm quan trọng tác dụng quản trị rủi ro giúp cho khẳng định quản trị rủi ro doanh nghiệp cần thiết ứng dụng quản trị rủi ro doanh nghiệp Theo kinh nghiệm quản trị rủi ro nớc giới, vận dụng vào Việt Nam quản trị rủi ro có số nội dung nh sau: Bớc 1: Nghiên cứu, phân tích, nhận dạng rủi ro, tổn thất kinh doanh doanh nghiệp Nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục có hệ thống rủi ro bất định doanh nghiệp Các hoạt động nhận dạng nhằm thu thập, phát triển thông tin rủi ro, yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, nguy rủi ro Nghiên cứu, nhận dạng rủi ro sử dụng biện pháp t duy, kinh tế, kỹ thuật nhằm phát cách có hệ thống rủi ro, thiệt hại có khả xảy xảy doanh nghiệp nhằm rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro * Nghiên cứu nguồn rủi ro Nguồn rủi ro nguồn yếu tố góp phần vào kết tiêu cực hay tích cực trình hoạt động doanh nghiệp Khi nghiên cứu nguồn rủi ro ngời ta phân loại tùy thuộc vào mối quan tâm, mục đích nghiên cứu Thông thờng nguồn rủi ro đợc phân chia theo tác động tới hoạt động doanh nghiệp; chẳng hạn: môi trờng vật chất, môi trờng pháp luật, môi trờng kinh tế, môi trờng hoạt động môi trờng xã hội Mỗi môi trờng cụ thể, nguồn rủi ro đợc hình thành cách khác nhau, tuỳ theo ảnh hởng với doanh nghiệp * Nghiên cứu đối tợng rủi ro Đối tợng rủi ro đối tợng chịu thiệt hại, tổn thất rủi ro xảy Nghiên cứu đối tợng rủi ro, tức ngời ta chia đối tợng rủi ro thành số loại nh sau: + Nghiên cứu nguy rủi ro tài sản: nghiên cứu nguy mát, thiệt hại, tổn thất tài sản vật chất, tài hay tài sản vô hình (danh tiếng, uy tín, hỗ trợ trị, nguồn lợi hởng ) + Nghiên cứu nguy rủi ro nguồn nhân lực: nghiên cứu rủi ro gây tổn thơng, tử vong, thiệt hại, suy giảm tinh thần, suy giảm khả lao động cho nhà quản lý, công nhân viên hay đối tợng có liên quan đến tổ chức nh khách hàng, ngời cung cấp, ngời cho vay, cổ đông + Nghiên cứu nguy rủi ro trách nhiệm pháp lý: nghiên cứu nguy gây tổn thất trách nhiệm pháp lý đợc qui định trách nhiệm vật chất, trách nhiệm dân Các trách nhiệm pháp lý thay đổi theo quốc gia vấn đề phải lu ý * Phơng pháp nhận dạng rủi ro Thông thờng nhà quản trị rủi ro dù có giỏi nữa, khó mà xác định đợc hết rủi ro doanh nghiệp, từ có biện pháp quản lý với rủi ro cha phát Vì thiết lập phơng pháp nhận dạng rủi ro có hệ thống cần thiết Sau xin trình bày số nội dung chủ yếu ph ơng pháp nhận 78 dạng rủi ro, tổn thất + Bảng liệt kê Thiết kế bảng liệt kê: Một bảng liệt kê tổn thất tiềm hầu nh luôn hình thành từ bảng câu hỏi đợc thiết kế để phục vụ cho mục đích rộng Thông thờng, bảng câu hỏi yêu cầu thông tin cần thiết để nhận dạng xử lý đối tợng rủi ro Một bảng liệt kê tốt khởi đầu tốt cho việc triển khai chơng trình phân tích tính toán sau Sử dụng bảng liệt kê: Thiết kế đợc bảng liệt kê áp dụng hai việc hoàn toàn khác Sử dụng bảng liệt kê tập trung nghiên cứu nguồn rủi ro Bảng liệt kê nguồn rủi ro cho điểm khởi đầu tốt để suy nghĩ rủi ro tổ chức Mục đích bớc tờng thuật chi tiết nguồn rủi ro Chẳng hạn, môi trờng vật chất đợc tóm lợc vài dòng, bao gồm mô tả địa lý, khí hậu đặc trng vật chất tổ chức Các nguồn rủi ro khác làm tơng tự nh + Các phơng pháp nhận dạng rủi ro: Khi áp dụng phơng pháp nghiên cứu nhận dạng rủi ro cần ý đến số điểm nh sau: thứ nhất, nhà quản trị không nên dựa vào phơng pháp mà cần sử dụng nhiều phơng pháp để hỗ trợ bổ sung cho nhau; thứ hai, việc nhận dạng rủi ro trình thờng xuyên, nguy rủi ro thay đổi theo thời gian; thứ ba, việc áp dụng bảng liệt kê rủi ro tiềm gợi vài điều chỉnh bảng liệt kê Sau số phơng pháp đợc áp dụng phân tích nhận dạng rủi ro: Phơng pháp phân tích báo cáo tài chính: Bằng cách phân tích bảng tổng kết tài sản, báo cáo hoạt động kinh doanh tài liệu hỗ trợ; quản trị rủi ro xác định nguy rủi ro tổ chức tài sản, trách nhiệm pháp lý nguồn nhân lực Bằng kết hợp báo cáo với dự báo tài dự toán ngân sách, ngời ta phát rủi ro tơng lai Lý hoạt động doanh nghiệp cuối gắn liền với tiền hay tài sản Theo phơng pháp này, tài khoản đợc nghiên cứu kỹ để phát rủi ro tiềm phát sinh Phơng pháp đáng tin cậy, khách quan, dựa số liệu sẵn có, trình bày ngắn gọn, rõ ràng, nhận dạng đợc rủi ro suy đoán Ngoài việc giúp nhận dạng rủi ro, phơng pháp hữu ích cho việc đo lờng định cách quản lý tốt cho nguy rủi ro Phơng pháp lu đồ: Phơng pháp hệ thống thứ hai để nhận diện rủi ro tiềm tổ chức phơng pháp lu đồ Trớc tiên, xây dựng hay dãy lu đồ trình bày tất hoạt động doanh nghiệp, việc nghiên cứu thị trờng, giao dịch đàm phán, ký kết hợp đồng đến việc lý hợp đồng hạch toán lỗ lãi Nghiên Nghiêncứu cứu thị thịtrường trường Giao Giaodịch dịch đàm phán đàm phán Ký Kýkết kết HĐ HĐ Thực Thựchiện HĐ HĐ Thanh Thanhlýlý HĐ HĐ Hạch Hạchtoán toán lỗlỗlãi lãi Khái quát qui trình kinh doanh doanh nghiệp Kế đó, bảng liệt kê nguồn rủi ro tài sản, trách nhiệm pháp lý nguồn nhân lực đợc sử dụng cho khâu lu đồ để nhận dạng rủi ro mà doanh nghiệp gặp Chẳng hạn lu đồ trên, tổn thất tiềm là: Tổn thất tài sản: Trong trình kinh doanh gặp phải số tổn thất nh: mát, đổ vỡ, giảm giá trị thơng mại hàng hóa Tổn thất nguồn nhân lực: Các tổn thất chết khả làm việc 79 thành viên doanh nghiệp Tổn thất pháp lý: Các vấn đề pháp lý tổn thơng thân thể hay h hại tài sản ngời tiêu dùng hàng hóa tiêu dùng không phẩm chất gây Việc bị cầm giữ hàng hóa nguyên nhân bất hợp pháp từ phía khách hàng Thanh tra trờng: Thanh tra trờng việc phải làm nhà quản trị rủi ro Bằng cách quan sát phận doanh nghiệp hoạt động tiếp sau nó, nhà quản trị học đợc nhiều rủi ro mà doanh nghiệp gặp Làm việc với phận khác tổ chức: Có thể nhận dạng đợc rủi ro doanh nghiệp thông qua giao tiếp thờng xuyên có hệ thống với phận khác tổ chức Các giao tiếp bao gồm: Mở rộng việc thăm viếng, giao tiếp với cán quản lý nhân viên phận khác, qua nhà quản trị rủi ro cố gắng có đợc hiểu biết đầy đủ hoạt động họ nh rủi ro có từ hoạt động Các báo cáo miệng văn phận họ tự đề xớng thực theo hệ thống báo cáo thờng xuyên nhằm giúp nhà quản trị rủi ro nắm đợc thông tin cần thiết Để tranh thủ hợp tác phận doanh nghiệp nhằm thuyết phục đề cao tầm quan trọng, ý nghĩa, tác dụng biện pháp quản trị rủi ro không cho doanh nghiệp mà cho thân họ Làm việc với nguồn khác bên ngoài: Nhà quản trị rủi ro nên trao đổi thêm với ngời có quan hệ thờng xuyên với tổ chức nh chuyên viên kế toán, luật s, nhà t vấn rủi ro, chuyên viên thống kê, hay chuyên gia kiểm soát tổn thất Mục đích trao đổi nhằm tìm hiểu xem ngời có nhận đợc rủi ro mà bỏ sót không, ngời có tạo rủi ro cho tổ chức không Phân tích hợp đồng: Có nhiều rủi ro phát sinh từ quan hệ hợp đồng, hợp đồng kinh doanh xuất nhập với thơng nhân nớc Nhà quản trị rủi ro nên nghiên cứu kỹ hợp đồng để xem rủi ro có tăng hay giảm qua hợp đồng này, đồng thời kịp thời phát nguy rủi ro có khả xuất Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ: Phơng pháp phát đợc số nguy rủi ro mà phơng pháp khác không thể, cách tham khảo hồ sơ đợc lu trữ tổn thất xảy tổn thất Hệ thống thông tin quản trị rủi ro đợc triển khai phân tích tổn thất theo nguyên nhân, vị trí, mức độ biến số khác Các số liệu thống kê cho phép nhà quản trị rủi ro đánh giá xu hớng tổn thất mà tổ chức trải qua so sánh kinh nghiệm với tổ chức khác Hơn nữa, số liệu cho phép nhà quản trị rủi ro phân tích vấn đề nh nguyên nhân, thời điểm, vị trí tai nạn, rủi ro tất yếu tố hiểm họa yếu tố đặc biệt có ảnh hởng đến chất tai nạn, rủi ro Khi có kiện đủ lớn tổn thất khứ, ta dùng thông tin để dự báo chi phí tổn thất hàm xu áp dụng phơng pháp khai triển tổn thất Các dự báo có đợc phơng pháp khai triển tổn thất đặc biệt hữu ích việc dự toán ngân sách cho chơng trình tài trợ cho rủi ro tổn thất doanh nghiệp * Phân tích hiểm họa tổn thất - Phân tích hiểm họa tức phân tích nguy rủi ro, giới hạn yếu tố gây tổn thất, mà phải xác định yếu tố gây tổn thất theo kinh nghiệm tổ chức khác nh công ty bảo hiểm, tổ chức Chính phủ Càng ngày, có nhiều mối hiểm họa cha gây tổn thất cho ai, đợc nhà quản 80 trị rủi ro phát thông qua thí nghiệm dới điều kiện kiểm soát đợc thông qua tra Phơng pháp thờng đợc sử dụng phân tích hiểm họa phơng pháp truy lỗi phơng pháp chuỗi rủi ro Phơng pháp truy lỗi phơng pháp dùng kỹ thuật để xác định nguyên nhân rủi ro thực sự, chủ yếu để xác định nhiều nguyên nhân Phơng pháp chuỗi rủi ro dùng để xác định mối quan hệ tơng tác hiểm họa tổn thất, hiểm họa môi trờng, hiểm họa rủi ro, rủi ro rủi ro - Phân tích tổn thất: Để có thông tin tổn thất có, nhà quản trị rủi ro cần triển khai: 1- mạng nguồn thông tin, 2- mẫu báo cáo rủi ro xảy rủi ro Mẫu báo cáo cần phải thiết kế cách chi tiết, cẩn thận, tơng đối rõ ràng, dễ hiểu dễ thực để cung cấp thông tin cần thiết Nhà quản trị rủi ro không quan tâm, nghiên cứu rủi ro, tổn thất xảy mà cần nghiên cứu, phân tích cố ý muốn lẽ gây thiệt hại Bởi nhiều trờng hợp doanh nghiệp thóat đợc tổn thất hoàn toàn nhờ may mắn mà thôi; qua việc phân tích giúp cho nhà quản trị rủi ro đúc rút đợc học kinh nghiệm bổ ích cho việc phòng chống rủi ro, tổn thất sau Báo cáo rủi ro tổn thất đợc dùng: 1- đánh giá công việc thành viên, tổ chức, 2- xác định hoạt động cần phải điều chỉnh, 3- xác định hiểm họa tơng ứng với tổn thất, 4- cung cấp thông tin để động viên thành viên ý nhiều đến việc kiểm soát rủi ro, tổn thất Bớc 2: Đo lờng rủi ro, tổn thất Sự đo lờng quan trọng ảnh hởng tới phân bổ nguồn lực cho quản trị kiểm soát rủi ro, tổn thất Đo lờng rủi ro cho phép nhà quản trị rủi ro xác định tần suất xuất rủi ro nh ? nhiều hay ít, thờng xuyên hay không thờng xuyên, để từ khẳng định đợc môi trờng đó, hoạt động có nhiều rủi ro hay không ? Đồng thời đo lờng tổn thất cho phép nhà quản trị rủi ro thấy mức độ tác hại, nghiêm trọng rủi ro , ớc lợng hậu tài qua có thái độ với rủi ro Nh vậy, đo lờng mức độ rủi ro nhằm tìm cách phản ánh mặt định tính rủi ro; đo lờng tổn thất để phản ánh mặt định lợng rủi ro Để phục vụ cho việc đo lờng rủi ro cần phân biệt chi phí trực tiếp gián tiếp tảng cho việc ớc lợng hậu tài có (lợi ích trực tiếp gián tiếp đợc ý) Chi phí trực tiếp hậu trực tiếp nguy hiểm gây cho ngời hay vật Chi phí gián tiếp chi phí phát sinh từ hậu trực tiếp rủi ro gây Các chi phí gián tiếp thờng khó thấy, hậu lớn chi phí trực tiếp nhiều lần Khi nghiên cứu rủi ro, ngời ta thấy với loại rủi ro khác lại cần thu thập thông tin khác Ví dụ: Ngời ta chia rủi ro thành loại: rủi ro tuý rủi ro suy đoán Đối với rủi ro tuý ngời ta cần tìm hiểu: tần số tổn thất xảy mức độ nghiêm trọng tổn thất Đối với rủi ro suy đoán ngời ta cần tìm hiểu: tần số kết tích cực, hậu tiêu cực độ lớn kết tích cực hay mức độ nghiêm trọng rủi ro Nhằm giúp cho nhà quản trị rủi ro có thái độ, biện pháp kiểm soát, phân bổ nguồn lực cách thích hợp, ngời ta thờng xác định quan hệ tần số xuất rủi ro với mức độ nghiêm trọng (hậu quả) rủi ro Để diễn đạt mối quan hệ tần số rủi ro mức độ nghiêm trọng rủi ro ngời ta sử dụng phơng pháp phân tổ đợc minh họa sơ đồ 3.10: 81 Tần số rủi ro Cao (C) Ca Cb Cc Trung bình (B) Ba Bb Bc Thấp (A) Aa Ab Thấp (a) TB (b) Ac c Cao (c) Mức độ nghiêm trọng rủi ro, tổn thất Sơ đồ 3.10: Mối quan hệ tần số mức nghiêm trọng rủi ro, tổn thất + Ô Aa: Diễn tả rủi ro có tần số thấp mức độ nghiêm trọng thấp + Ô Ab: Diễn tả rủi ro có tần số thấp mức độ nghiêm trọng trung bình + Ô Ac: Diễn tả rủi ro có tần số thấp mức độ nghiêm trọng cao + Ô Ba: Diễn tả rủi ro có tần số trung bình mức độ nghiêm trọng thấp + Ô Bb: Diễn tả rủi ro có tần số trung bình mức độ nghiêm trọng trung bình + Ô Bc: Diễn tả rủi ro có tần số trung bình mức độ nghiêm trọng cao + Ô Ca: Diễn tả rủi ro có tần số cao mức độ nghiêm trọng thấp + Ô Cb: Diễn tả rủi ro có tần số cao mức độ nghiêm trọng trung bình + Ô Cc: Diễn tả rủi ro có tần số cao mức độ nghiêm trọng cao Việc phân định quan hệ tần số mức độ nghiêm trọng rủi ro sở quan trọng giúp cho nhà quản trị rủi ro có biện pháp đối xử thích hợp Chẳng hạn với nhóm rủi ro: dù có xuất nhiều nhng mức độ nghiêm trọng, tức hậu để lại cho doanh nghiệp không đáng kể, đợc quan tâm nhiều so với rủi ro, dù có xuất hiện, nhng xảy để lại hậu nghiêm trọng Hoặc rõ ràng tần số rủi ro xảy ra, ngời ta lo sợ, quan tâm nhiều với rủi ro mà tổn thất nghiêm trọng Miền gạch chéo sơ đồ 3.10 phản ánh loại rủi ro mà doanh nghiệp cần có quan tâm đặc biệt, rủi ro ô Cc đe dọa tồn doanh nghiệp Việc ớc lợng quan hệ tần số mức độ nghiêm trọng rủi ro phụ thuộc nhiều vào thông tin thực đợc phơng pháp xử lý thông tin Lợng thông tin nhiều ớc lợng xác ngợc lại Tuy nhiên việc ớc lợng mắc phải sai lầm, có số liệu thông tin nhiều năm trớc nhân tố tác động làm tăng giảm rủi ro có thay đổi tơng lai Bớc 3: Xử lý sơ xử lý hành rủi ro, tổn thất Khi rủi ro, tổn thất xảy ra, nhà quản trị rủi ro cần có giai đoạn xử lý rủi ro tổn thất * Xử lý sơ rủi ro, tổn thất Xử lý sơ rủi ro, tổn thất triển khai tổng hợp biện pháp thích hợp cần thiết cho việc ngăn chặn kịp thời rủi ro, tổn thất bao gồm nội dung: + Dự kiến kế hoạch xây dựng phơng án xử lý sơ Trên sở nghiên cứu rủi ro, tổn thất, nhà quản trị rủi ro xây dựng kế hoạch dự kiến cho việc xử lý sơ bộ, bao gồm nội dung chính: Kế hoạch hành động: tác nghiệp phận liên quan có 82 cố, rủi ro, tổn thất xảy Kế hoạch tài chính: dự kiến khoản cho việc xử lý sơ rủi ro, tổn thất bao gồm chi phí: khắc phục, sửa chữa, cứu giữ thị tr ờng, bồi thờng thiệt hại Kế hoạch nhân lực: chuẩn bị nguồn nhân lực cho tình bất ngờ có ý nghĩa định đến thành công xử lý sơ rủi ro, tổn thất Kế hoạch đào tạo, bồi dỡng, huấn luyện: nhằm giúp cho ngời tham gia phơng án xử lý sơ hành động nhanh chóng, thống hiệu quả; cần phải có kế hoạch đào tạo, bồi dỡng, huấn luyện tình rủi ro, tổn thất xảy Xây dựng phơng án xử lý sơ biện pháp quan trọng nâng cao hiệu công tác xử lý sơ rủi ro, tổn thất Yêu cầu phơng án phải phù hợp với loại rủi ro nhóm rủi ro Khi xây dựng phơng án xử lý sơ cho loại rủi ro, cần tranh thủ t vấn chuyên gia kinh tế, kỹ thuật lĩnh vực để lựa chọn phơng án tốt + Thử nghiệm tình xảy rủi ro, tổn thất Để đảm bảo công tác xử lý sơ thành thục, tránh đợc điều đáng tiếc xảy ra, cần phải làm tốt công tác chuẩn bị có việc thử nghiệm, diễn tập theo tình giả định + Nội dung chủ yếu công tác xử lý sơ rủi ro, tổn thất Tiếp theo, rủi ro, tổn thất xảy nhà quản trị rủi ro tiến hành số công việc nh sau: Khoanh lại rủi ro Khoanh lại rủi ro tức làm cho rủi ro, tổn thất không lan rộng mặt phạm vi nh mức độ trầm trọng, không biến trở thành nguyên nhân để xảy rủi ro tổn thất khác Tùy theo loại rủi ro mà ngời ta sử dụng biện pháp khoanh lại rủi ro khác Tìm kiếm biện pháp kỹ thuật nhằm khôi phục giá trị sử dụng, giá trị thơng mại hàng hóa, tài sản, sức khoẻ ngời Tìm kiếm khả biện pháp phòng ngừa rủi ro Phòng ngừa phơng thức tốt hạn chế rủi ro, tổn thất Rõ ràng mà rủi ro, tổn thất xảy cần xem xét lại biện pháp phòng ngừa rủi ro trớc Có thể phải tìm kiếm biện pháp phòng ngừa rủi ro khác tốt + Giám sát, xử lý sơ rủi ro, tổn thất Để cho công tác xử lý sơ rủi ro, tổn thất đợc thực thờng xuyên tốt, nhà quản trị rủi ro cần phải thờng xuyên giám sát công tác xử lý sơ rủi ro, tổn thất từ việc nghiên cứu, lập kế hoạch đến việc thực xử lý sơ rủi ro, tổn thất xảy * Xử lý hành rủi ro, tổn thất Tiếp theo xử lý sơ rủi ro, tổn thất bớc xử lý hành rủi ro, tổn thất Xử lý hành rủi ro, tổn thất doanh nghiệp chủ yếu giải vấn đề tìm chọn nguồn kinh phí để trang trải, tài trợ nhằm nhanh chóng khắc phục hậu rủi ro, tổn thất Tùy theo trờng hợp cụ thể rủi ro mà ngời ta có phơng pháp xử lý hành khác nhau, cụ thể là: + Di chuyển rủi ro, tổn thất Đối với rủi ro có hợp đồng bảo hiểm, cần tiến hành đầy đủ, nhanh chóng thủ tục để khiếu nại, đòi bồi thờng công ty bảo hiểm Hoặc chuyển tổn thất sang ngân hàng gánh chịu rủi ro tài Ví dụ: trình vay vốn ngân hàng để kinh doanh, giả sử doanh nghiệp phải chịu mức lãi suất vay 10%/ năm, nhng năm tốc độ lạm phát làm tiền 83 tệ giá 10% Lúc rủi ro biến động tiền tệ chuyển qua ngân hàng Hoặc ngời ta chuyển sang khách hàng thông qua hợp đồng mua bán cách qui định thời điểm toán trả tiền, địa điểm di chuyển rủi ro hàng hóa + Tìm nguồn tài trợ riêng để trang trải rủi ro, tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu Những rủi ro bất ngờ không thuộc danh mục bảo hiểm mà doanh nghiệp buộc phải giữ lại cố ý hay vô tình giữ lại Doanh nghiệp phải tìm nguồn tài trợ riêng để trang trải, bù đắp cho thiệt hại xảy Thông thờng kinh doanh, nguồn tài trợ chủ yếu nguồn tín dụng u đãi Chính phủ tổ chức phi phủ cho doanh nghiệp, từ quĩ hỗ trợ nhiều tổ chức khác + Chuẩn bị phơng án thay Một doanh nghiệp hoạt động thờng theo phơng án kinh doanh mà họ cho hiệu Một phơng án kinh doanh gặp rủi ro tức đối mặt với nguy phá sản Xử lý hành rủi ro buộc doanh nghiệp phải thay chuyển sang kinh doanh theo phơng án rủi ro Sự điều chỉnh thiết phải tính đến vấn đề lợi ích mang lại, phơng án kinh doanh đợc điều chỉnh không thích hợp phần giảm sút lợi nhuận lớn phần thiệt hại rủi ro gây Do cần phải phân tích tính toán kỹ lỡng chuyển sang kinh doanh theo phơng án + Để phận chuyên trách quản lý rủi ro tham gia vào trình xây dựng dự án kinh doanh định quan trọng Bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro ngời am hiểu có kinh nghiệm phòng chống rủi ro, tổn thất, họ có nhiều học quí báu cần thiết cho quản lý rủi ro tốt Bớc 4: Kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro biện pháp kỹ thuật, công cụ, cố gắng né tránh, đề phòng, hạn chế hay nói cách khác kiểm soát tần suất, độ lớn tổn thất ảnh hởng không mong đợi khác rủi ro Mặc dù kỹ thuật, công cụ kiểm soát rủi ro khác doanh nghiệp với doanh nghiệp khác, nhng thống số biện pháp nh sau: * Né tránh rủi ro Biện pháp hoạt động né tránh rủi ro chủ động né tránh trớc rủi ro xảy biện pháp thứ hai loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro Chúng ta thấy lúc né tránh vấn đề đợc xác định rõ ràng Bởi vậy, nhiều tình huống, né tránh thành công vấn đề xác định rủi ro nh việc áp dụng kỹ thuật né tránh rủi ro Biện pháp né tránh rủi ro thông qua việc loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro không hoàn toàn phổ biến nh biện pháp chủ động né tránh trớc rủi ro xảy Né tránh cách tiếp cận hữu hiệu việc quản trị rủi ro Bằng cách né tránh rủi ro, doanh nghiệp biết họ gánh chịu tổn thất tiềm ẩn bất định mà rủi ro gây Tuy nhiên, doanh nghiệp lợi ích có từ hoạt động chứa rủi ro Chính điều làm cho việc né tránh số rủi ro trở thành lựa chọn chấp nhận đợc Một hoạt động kinh doanh xuất nhập hàng hóa tạo lợi ích kinh tế mà giá trị kỳ vọng vợt xa chi phí tổn thất tiềm ẩn Khó khăn cho doanh nghiệp không xác định đợc lợi ích phải (do từ bỏ kinh doanh) với chi phí rủi ro phải bỏ (cha xảy ra) Mặt khác, bối cảnh việc định né tránh làm cho việc thực né tránh khó trở thành thực Một định né tránh rủi ro nơi tạo nên rủi ro nơi khác làm tăng thêm số rủi ro tồn 84 Cuối cùng, rủi ro quan trọng cho tồn doanh nghiệp việc né tránh xem xét đến * Ngăn ngừa tổn thất Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất công vào rủi ro cách giảm bớt số lợng tổn thất xảy (tức giảm tần suất tổn thất) cách làm giảm mức thiệt hại tổn thất xảy Xây dựng chơng trình ngăn ngừa tổn thất tìm cách giảm bớt số lợng tổn thất xảy loại bỏ chúng hoàn toàn đây, chuỗi rủi ro quan trọng hoạt động ngăn ngừa rủi ro tìm cách can thiệp vào ba mắt xích chuỗi: hiểm họa, môi trờng rủi ro, tơng tác hiểm họa môi trờng Điều có nghĩa hoạt động ngăn ngừa rủi ro tập trung vào: - Thay sửa đổi hiểm họa - Thay sửa đổi môi trờng nơi hiểm họa tồn - Can thiệp vào qui trình tác động lẫn hiểm họa môi trờng Những ví dụ dới việc ngăn ngừa tổn thất thông qua chiến thuật tập trung vào ba mắt xích chuỗi rủi ro Hoạt động ngăn ngừa tổn thất tập trung vào hiểm họa TT Hiểm họa Tàu không đủ khả biển Tàu mắc cạn Bão Hoạt động ngăn ngừa tổn thất Bảo dỡng, sửa chữa, cung cấp đầy đủ yêu cầu dịch vụ, biên chế Nâng cao khả trình độ thuyền trởng, sử dụng hải đồ, hoa tiêu Né tránh cách tàu trú ẩn cảng dọc đờng Mắc lỗi mở L/C Nghiên cứu kiểm tra kỹ trớc phát hành L/C Hoạt động ngăn ngừa rủi ro tập trung vào môi trờng rủi ro TT Môi trờng Hoạt động ngăn ngừa tổn thất "Tam giác quỉ " Becmuda Phát qui luật gây rủi ro, né tránh Thị trờng nớc châu Phi Bảo hiểm xuất khẩu, đầu t Lao động đào tạo không phù hợp với Đào tạo kinh doanh TMQT Pháp chế không nghiêm Nghiên cứu kỹ khách hàng Tập quán thơng mại T vấn Hoạt động ngăn ngừa tổn thất tập trung vào tơng tác hiểm họa môi trờng TT Sự tơng tác hiểm họa môi trờng Giao nhận xăng dầu thời tiết nhiệt độ cao Công nhân bốc dỡ hàng không cách Tàu chạy tuyến đờng nhiều cớp biển Thông tin tàu hoạt động vùng phủ sóng Hoạt động ngăn ngừa tổn thất Phòng chống cháy nổ Sử dụng dây bảo hiểm Cảnh giác, trang bị vũ khí La bàn, định hớng kinh nghiệm Hớng dẫn sử dụng, giúp đỡ ngời tiêu Tiêu dùng sản phẩm nguy hiểm dùng Bao bì hàng hóa bị rách, vỡ Bao bì đóng gói lại Chuyển thiết bị chế tạo sản phẩm đến n Quan hệ chặt chẽ với quyền phát triển địa phơng 85 * Giảm thiểu rủi ro, tổn thất Các biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro cách làm giảm bớt giá trị h hại tổn thất xảy (tức giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất) Những hoạt động giảm thiểu tổn thất biện pháp đợc áp dụng sau tổn thất xảy Mặc dù biện pháp đợc đặt trớc tổn thất xuất hiện, chức mục đích biện pháp làm giảm tác động tổn thất cách hiệu Những chơng trình giảm thiểu tổn thất thỏa thuận ngầm quản trị rủi ro chấp nhận vài tổn thất xảy ra, có cố gắng, nỗ lực doanh nghiệp Bớc 5: Tài trợ rủi ro kinh doanh Mặc dù có nỗ lực lớn việc kiểm soát rủi ro nhng tổn thất xuất Việc không kiểm soát đợc tất rủi ro có nghĩa phải chấp nhận tài trợ rủi ro, tổn thất xảy Vậy tài trợ cho rủi ro kinh doanh ngoại thơng tổng hợp biện pháp kinh tế, kỹ thuật, hành tổ chức nhằm khôi phục trạng thái ban đầu hoạt động sản xuất kinh doanh Tài trợ rủi ro việc xây dựng thực kế hoạch phục hồi toàn diện hoạt động kinh doanh rủi ro doanh nghiệp, bao gồm số nội dung sau đây: * Xây dựng kế hoạch phục hồi Xây dựng kế hoạch phục hồi đề tổng thể biện pháp khả thi cần thiết đ ợc áp dụng, nhằm hạn chế hậu tác hại lâu dài rủi ro tổn thất xảy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Mối quan tâm chủ yếu kế hoạch phục hồi việc bảo toàn phát triển thị trờng sau thời kỳ tai biến Trong bối cảnh kinh tế thị trờng, cạnh tranh doanh nghiệp ngày trở nên gay gắt suy yếu doanh nghiệp dẫn đến hậu nghiêm trọng nh: thu hẹp sản xuất kinh doanh, thị trờng, giảm lợi nhuận chí phá sản Do cần xác định bảo toàn, phát triển thị tr ờng điều kiện sống doanh nghiệp phải thực giá * Thực kế hoạch phục hồi Rủi ro khó tránh khỏi kinh doanh, vấn đề thực kế hoạch phục hồi nh nào? coi tiêu chuẩn đánh giá sức mạnh tiềm tàng doanh nghiệp Thực kế hoạch phục phồi việc áp dụng tổng hợp biện pháp kinh tế, kỹ thuật, hành nhằm thực thành công kế hoạch phục hồi có rủi ro, tổn thất xảy với doanh nghiệp Trong thực tế rủi ro mang sắc thái phong phú, đa dạng, muôn hình muôn vẻ, nh cứng nhắc, giáo điều dẫn đến bế tắc hành động xử lý rủi ro tổn thất xảy Do vậy, cần phải linh hoạt áp dụng biện pháp thích hợp cách nhanh chóng, kịp thời Căn vào kế hoạch phục hồi, doanh nghiệp cần tiến hành số hoạt động theo trình tự sau: + Biện pháp khẩn cấp Các biện pháp đảm bảo an toàn (bảo vệ cán bộ, công nhân, hồ sơ, liệu tin học ) Thông báo bên cho quyền, khách hàng, hãng Các biện pháp xử lý tai biến nh: thông tin nội bộ, phân bổ nhiệm vụ, tiếp chuyên gia có trách nhiệm + Thực chơng trình cứu giữ thị trờng Để thực chơng trình cứu giữ thị trờng phải nắm đợc sản phẩm doanh nghiệp đợc bán thị trờng, cho khách hàng đợc phân 86 chia theo tiêu thức: tầm quan trọng, địa danh, đặc tính, mạng lới phân phối Mục tiêu để biết rõ thị trờng nh khách hàng cần đợc u tiên trớc Đơng nhiên, muốn làm đợc nh vậy, phải có hệ thống thống kê phân tích xác cập nhật thờng xuyên Chơng trình cứu giữ thị trờng có nhiệm vụ đáp ứng thời hạn nhanh cho khách hàng cần u tiên Doanh nghiệp áp dụng biện pháp: Tăng khối lợng sản xuất phận khác khả Lập kho dự trữ đủ lớn hàng hóa Mua lại hàng hãng khác với điều kiện thỏa thuận xác số lợng, chất lợng thời hạn giao hàng + Thực chơng trình tái đầu t, kinh doanh Chơng trình cứu giữ thị trờng giúp cho doanh nghiệp giữ thị trờng trớc đối thủ cạnh tranh, nhng cha đảm bảo cho doanh nghiệp thực kinh doanh có hiệu thu đợc lợi nhuận Do vậy, bớc doanh nghiệp thực chơng trình tái đầu t kinh doanh nhằm củng cố lực mở rộng thị trờng kinh doanh Tái đầu t doanh nghiệp tiến hành phân bổ nguồn tài đợc viện trợ, đợc bồi thờng từ vốn vay u đãi, từ quỹ bảo hiểm cho phát triển phơng án kinh tế tốt hơn, chứa đựng rủi ro + Thực quản lý phục hồi Quá trình phục hồi sau có rủi ro tổn thất xảy đòi hỏi có cộng tác, phối hợp tất cấp cán nhân viên doanh nghiệp Nh vậy, đòi hỏi cần phải thực quản lý kế hoạch phục hồi, đảm bảo hoạt động có hiệu Ban giám đốc ngời cần phải cân nhắc lợi ích chi phí phơng thức khác kế hoạch phục hồi đợc đệ trình + Thực kiểm tra đánh giá lại Thực kiểm tra tức phải kiểm tra thờng xuyên tơng thích kế hoạch phục hồi biện pháp thực Việc kiểm tra phục hồi cần phải đợc tiến hành chặt chẽ, tỷ mỷ khâu, mắt xích từ biện pháp khẩn cấp, cứu giữ thị tr ờng đến chơng trình tái đầu t phát triển thị trờng so với kế hoạch chi phí bỏ ra, sở đánh giá hiệu hoạt động Một số biện pháp khác nhằm hỗ trợ hoạt động quản trị rủi ro doanh nghiệp Ngoài biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro nh trình bày phần trên, doanh nghiệp cần phải thực số biện pháp khác nhằm hạn chế rủi ro, tổn thất kinh doanh nh sau: a Xây dựng phận chuyên trách quản trị rủi ro, tổn thất doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Không thể kiểm soát đợc toàn rủi ro phận chuyên trách quản trị rủi ro tổ chức Sở dĩ cần thiết xây dựng phận chuyên trách quản trị rủi ro xuất phát từ số lý sau đây: Mỗi phận cấu tổ chức máy đợc hình thành sở chức đợc phân công để hoàn thành mảng công việc, lĩnh vực kinh doanh Chức quản trị rủi ro doanh nghiệp kinh doanh đợc hình thành cần có phận chuyên trách Sự hình thành phận chuyên trách nhằm thực quản trị rủi ro có hiệu quả, nhằm đối phó với nguy rủi ro ngày tăng kinh doanh Rủi ro kiện bất lợi không tách rời hoạt động kinh doanh Vì phải đối tợng quan tâm, điều chỉnh tổ chức muốn hạn chế rủi ro, 87 tổn thất Sự tồn rủi ro đa dạng, phức tạp, bất ngờ cá nhân tổ chức Tự thân ngời đủ khả chống đỡ, né tránh rủi ro, rủi ro chung cho tổ chức thiếu đầu mối thống nhất, chuyên trách thực chức quản trị rủi ro Nh vậy, đời phận quản trị rủi ro tồn khách quan, tùy theo mức độ đa dạng phức tạp rủi ro; lợi ích kinh tế tổ chức tồn bền vững doanh nghiệp định Nhằm đảm bảo đời hoạt động có hiệu phận quản trị rủi ro chuyên trách; cần có qui trình nghiên cứu hình thành phận quản trị rủi ro kinh doanh doanh nghiệp nh sau: Bớc 1: Nghiên cứu nhận dạng rủi ro doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp phải đối mặt với nguy rủi ro: * Rủi ro chung: rủi ro mang tính phổ biến, thờng gặp nhiều doanh nghiệp khác * Rủi ro cá biệt: rủi ro mang tính đặc trng doanh nghiệp Rủi ro xảy tuỳ theo điều kiện cụ thể, tính chất kinh doanh, lực, trình độ quản trị kinh doanh doanh nghiệp Chính phải nghiên cứu nhận dạng, dự đoán khả rủi ro có khả xảy tơng lai gần doanh nghiệp mà dự kiến mô hình, qui mô phận quản trị rủi ro chuyên trách Bớc 2: Xây dựng mô hình tổ chức quản trị rủi ro Nếu nh nguy rủi ro cao, tần suất xuất lớn phận quản trị rủi ro đợc hình thành nhiều cấp Ngợc lại nguy rủi ro thấp, tần suất xuất thấp không thiết phải có phận quản trị rủi ro mà cần cán bán chuyên trách quản trị rủi ro Về nguyên tắc không nên đồng mô hình tổ chức quản trị rủi ro doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nh mà vào mục tiêu, chức năng, nhiệm vụ, dự kiến đợc phân cấp mà hình thành tổ chức máy quản trị rủi ro Việc xem xét mô hình, qui mô tổ chức quản trị rủi ro phải dựa nguyên tắc hiệu hoạt động làm thớc đo Lựa chọn mô hình, qui mô tổ chức quản trị rủi ro cần so sánh chi phí thực tế cho máy quản trị rủi ro với lợi ích kinh tế mà mang lại thực quản trị rủi ro Nếu chi phí thực tế cao lợi ích mang lại cần giảm qui mô cho phù hợp với nguyên tắc hiệu Bớc 3: Lựa chọn nhân quản trị rủi ro Quản trị rủi ro chức chung tổ chức, thành viên phải nhà quản trị rủi ro phụ trách mảng công việc, lĩnh vực Nhằm phát huy lực thành viên cần có chế tuyển chọn khách quan nghiên cứu kỹ phẩm chất ngời mà bố trí công việc phù hợp Bớc 4: Lựa chọn phơng thức hoạt động Phơng thức hoạt động định thành công tổ chức Đảm bảo cho hoàn thành tốt chức năng, nhiệm vụ đợc phân công, phận quản trị rủi ro cần phải có lựa chọn phơng thức hoạt động thích hợp với mô hình, qui mô, tính chất kinh doanh, nguy cơ, tần suất rủi ro Sự lựa chọn nhất, trình hoạt động thấy có bất hợp lý cần phải có thay đổi cho hợp lý b Xây dựng máy tổ chức kinh doanh doanh nghiệp phù hợp với đặc điểm, tính chất, qui mô, lực quản trị kinh doanh 88 Nhằm giảm thiểu nguồn phát sinh rủi ro có nguyên nhân chủ quan, vấn đề u tiên số xây dựng tổ chức máy Để có đủ khả quản trị tốt hoạt động kinh doanh có quản trị rủi ro, doanh nghiệp cần thực số biện pháp cụ thể sau đây: + Xây dựng mô hình tổ chức máy phải phù hợp với đặc điểm, tính chất, nội dung, qui mô, phạm vi hoạt động sản xuất kinh doanh + Đảm bảo nguyên tắc hiệu tức qui mô tổ chức, máy sản xuất kinh doanh phải phù hợp với chức năng, nhiệm vụ Phân công, phân nhiệm rõ ràng dựa sở lực cá nhân nhằm phát huy tối đa khả năng, sở trờng thành viên tổ chức + Năng lực quản lý, điều hành nhà quản trị phải phù hợp với quyền hạn, trách nhiệm đợc giao + Thực chế tuyển dụng khách quan nhằm lựa chọn ngời đủ lực chuyên môn, phẩm chất đạo đức + Thực thờng xuyên đổi công tác nhân thông qua chế cạnh tranh có đào thải + Thực chế giám sát lẫn thành viên doanh nghiệp + Thờng xuyên hoàn thiện tổ chức máy, đổi chế quản lý kinh doanh doanh nghiệp nhằm thích nghi, tăng cờng cạnh tranh quốc tế c Đa dạng hóa phơng thức, mặt hàng kinh doanh Thực chất phơng pháp chia sẻ rủi ro biến động giá hàng hóa thị trờng, cách lấy giá cao mặt hàng bù đắp cho giá thấp mặt hàng khác nhằm tạo nguồn thu nhập ổn định Sự biến động cung cầu, giá hàng hóa thị trờng thờng theo chu kỳ Nhng biến động lệch pha cung cầu, giá số nhóm hàng hóa thị trờng gợi ý cho nhà quản trị nên đầu t, kinh doanh nhiều mặt hàng khác Nếu nh giá hàng hóa bị giảm sút thị trờng dẫn đến giảm sút lợi nhuận, chí lỗ mặt hàng khác bù đắp cho khoản thất thu, từ tạo đợc bình quân hóa lợi nhuận kinh doanh tạo phát triển bền vững kinh doanh 89 [...]... năng quản trị rủi ro tốt hơn Hoặc nếu không quản trị rủi ro tốt sẽ làm tăng nguy cơ thất bại trong hoạt động sản xuất, kinh doanh Từ đó cho thấy kinh doanh không những không phát triển mà hy vọng tồn tại, đứng vững là điều khó khăn nếu không có quản trị rủi ro Cần thiết phát triển quản trị rủi ro trong doanh nghiệp là bởi một số lý do sau đây: a Vai trò của quản trị rủi ro đối với hoạt động kinh doanh. .. rủi ro là một trong 3 chức năng của quản trị chung (quản trị chiến lợc, quản trị hoạt động và quản trị rủi ro) và có quan hệ lồng ghép, kết hợp, tác động mật thiết với nhau 3 Sự cần thiết phải triển khai quản trị rủi ro ở các doanh nghiệp 76 Quản trị rủi ro là một chức năng trong 3 chức năng chính của một tổ chức: quản trị chiến lợc, quản trị hoạt động và quản trị rủi ro Một thế giới mang tính chắc chắn... chế rủi ro nói trên? cách tốt nhất là thực hiện quản trị rủi ro đồng bộ Tóm lại: Sự ra đời và tồn tại của quản trị rủi ro là do sự tồn tại khách quan của xu hớng gia tăng và tính phức tạp của rủi ro Nhận thức đầy đủ tầm quan trọng và tác dụng của quản trị rủi ro giúp cho sự khẳng định quản trị rủi ro ở doanh nghiệp là cần thiết 4 ứng dụng quản trị rủi ro ở các doanh nghiệp Theo kinh nghiệm về quản trị. .. kinh doanh Đây là những rủi ro có thể khắc phục, hạn chế bằng cách rèn luyện tính cẩn trọng, bồi dỡng kiến thức chuyên môn, tích luỹ kinh nghiệm, không ngừng học hỏi những lĩnh vực khác nhau 63 Chơng 4 Một số rủi ro điển hình trong kinh doanh 1 Rủi ro trong kinh doanh 1.1 Rủi ro lựa chọn sai đối tác kinh doanh Đối tác trong kinh doanh có vai trò rất lớn đối với sự phát triển của mỗi doanh nghiệp Trong. .. chống" rủi ro, tổn thất xảy ra trong kinh doanh Quan điểm 4 Phòng chống, hạn chế rủi ro, tổn thất đòi hỏi phải có các biện pháp đồng bộ, toàn diện 2 Quá trình hình thành quản trị rủi ro trong kinh doanh trên thế giới Các nhà nghiên cứu cho rằng quá trình phát triển quản trị rủi ro bắt đầu từ quản trị rủi ro không chính thức cho đến hoạt động rủi ro đồng bộ Quản trị rủi ro không chính thức là các biện... hạn chế rủi ro thông qua các hoạt động quản trị rủi ro liên tục phát triển mạnh và nguyên tắc mua bảo hiểm đang bắt đầu hòa hợp với các hoạt động quản trị rủi ro khác của tổ chức Vậy quản trị rủi ro là gì? Quản trị rủi ro là một chức năng quản trị chung để nhận dạng, đánh giá, đối phó với những nguyên nhân và hậu quả của rủi ro đối với một tổ chức Với quan niệm này thì quản trị rủi ro là một trong 3... không quản trị rủi ro nh những hoạt động quản trị các yếu tố của quá trình sản xuất, kinh doanh? Thực tế đã chứng minh rằng rủi ro là tồn tại khách quan nhng ngời ta có thể tác động làm giảm hoặc triệt tiêu nguyên nhân rủi ro hoặc hạn chế tổn thất mang lại, nhanh chóng phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua hoạt động quản trị rủi ro b Tác dụng của quản trị rủi ro, tổn thất + Quản trị rủi ro. .. bớc đầu thừa nhận quản trị rủi ro nh là một chức năng quản trị của tổ chức Tuy nhiên, 75 các nhà quản trị của các tổ chức lại có khuynh hớng bảo thủ trong việc quan niệm về quản trị rủi ro, cho rằng quản trị rủi ro là một chức năng phụ của quản trị tài chính, bởi vì một đặc tính của quản trị tài chính là quá trình mua bảo hiểm Vào cuối thập niên 1950, một số nhà quản trị rủi ro bày tỏ quan điểm rằng... đến xã hội Ví dụ: Rủi ro do định hớng chiến lợc sai lầm hoặc rủi ro do đầu t sai vào một thị trờng hoặc rủi ro phá sản Với rủi ro riêng biệt, biện pháp phòng chống rủi ro tốt nhất là quản trị rủi ro hoặc tự điều chỉnh hành vi để hạn chế rủi ro Tuỳ theo loại rủi ro mà có thể khắc phục bằng cách nh mua bảo hiểm, tự bảo hiểm, di chuyển rủi ro, phân chia rủi ro Tuy nhiên, phân biệt rủi ro cơ bản và riêng... những rủi ro có thể đợc bảo hiểm trong những điều kiện bảo hiểm thông thờng, ví dụ: các điều kiện A,B,C trong ICC 1982 hoặc các điều kiện A,B,C trong QTC 1990 Đây là những rủi ro đã đợc quy ớc trong các qui tắc bảo hiểm, 62 ví dụ: Nói đến điều kiện A (ICC 1982): tức là bảo hiểm cho mọi rủi ro trong hàng hải sau khi đã loại trừ những rủi ro loại trừ d- Rủi ro đặc biệt (rủi ro phụ): Là những rủi ro không ... quản trị rủi ro doanh nghiệp 76 Quản trị rủi ro chức chức tổ chức: quản trị chiến lợc, quản trị hoạt động quản trị rủi ro Một giới mang tính chắn hoàn toàn, có chức quản trị chiến lợc, quản trị. .. trị rủi ro giúp cho khẳng định quản trị rủi ro doanh nghiệp cần thiết ứng dụng quản trị rủi ro doanh nghiệp Theo kinh nghiệm quản trị rủi ro nớc giới, vận dụng vào Việt Nam quản trị rủi ro có... triển quản trị rủi ro quản trị rủi ro không thức hoạt động rủi ro đồng Quản trị rủi ro không thức biện pháp riêng biệt không đồng việc quản lý, phòng chống, hạn chế rủi ro, tổn thất Còn quản trị rủi