Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Cà Mau

Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Cà Mau

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -oOo -

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU

Giáo viên hướng dẫn:

TS LÊ KHƯƠNG NINH

Sinh viên thực hiện:

HỒ TRUNG TẤN MSSV: 4053818

Lớp: Tài Chính 02 – K31

ðầm Dơi, tháng 02/2009

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

LỜI CẢM TẠ -oOo -

ðược sự phân công của Quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh của Trường ðại học Cần Thơ, sau gần ba tháng thực tập, em ñã hoàn

thành xong luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông

Nghiệp & Phát triển nông thôn huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau” ðể hoàn thiện

ñược luận văn tốt nghiệp ngoài sự nổ lực học hỏi của bản thân còn có sự hướng dẫn tận tình của Quý Thầy Cô và các Quý Cô Bác Anh Chị trong ngân hàng

ðạt ñược kết quả này, em vô cùng biết ơn Quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh của Trường ðại học Cần Thơ, ñã nhiệt tình dạy bảo em trong những năm học vừa qua Ngoài việc truyền ñạt cho em những kiến thức cơ bản về chuyên ngành kinh tế, Thầy Cô còn tạo ñiều kiện ñể em tiếp cận những kiến thức thực tế ngoài xã hội, mà em tin chắc rằng những kiến thức ñó sẽ giúp em trở nên vững vàng và tự tin hơn khi bước vào ñời

Em xin chân thành cảm ơn Thầy Lê Khương Ninh ñã trực tiếp hướng dẫn, dìu dắt và tận tình giúp ñỡ em ñể em hoàn thành ñề tài tốt nghiệp này

Qua ñây em xin chân thành cảm ơn ban lãnh ñạo cùng toàn thể các anh chị trong NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñã tận tình giúp ñỡ, hướng dẫn cho em thật chi tiết, giúp em hoàn thiện ñề tài này

Tuy nhiên, vì kiến thức chuyên môn còn hạn chế và bản thân còn thiếu kinh nghiệm thực tiễn, nên ñề tài không tránh khỏi những thiếu xót, em xin kính mong nhận ñược sự góp ý chỉ bảo thêm của Quý Thầy Cô ñể ñề tài này ñược hoàn thiện hơn

Một lần nữa xin gửi ñến Quý Thầy Cô, Quý Cô Bác Anh Chị trong NHNo & PTNN huyện ðầm Dơi lời cảm ơn chân thành và lời chúc tốt ñẹp nhất

Trân trọng!

ðầm Dơi, ngày 27 tháng 04 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Hồ Trung Tấn

LỜI CAM ðOAN

-oOo -

Tôi cam ñoan rằng ñề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất cứ ñề tài nghiên cứu khoa học nào

ðầm Dơi, ngày 27 tháng 04 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Hồ Trung Tấn

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên hướng dẫn

Lê Khương Ninh

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên phản biện 1

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 2

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên phản biện 2

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

1.5 CẤU TRÚC CỦA LUẬN VĂN 4

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5

2.1.1 Những vấn ñề về ngân hàng 5

2.1.1.1 Một số ñịnh nghĩa 5

2.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại 6

2.1.1.3 Các hoạt ñộng của ngân hàng thương mại 6

2.1.2.6 Hậu quả của rủi ro tín dụng 11

2.1.2.7 Những nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng 12

2.1.2.8 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 13

2.1.3 Các chỉ tiêu ñánh giá và phân tích hoạt ñộng kinh doanh, hiệu quả hoạt

ñộng tín dụng và ño lường rủi ro tín dụng 14

2.1.4.1 Các chỉ tiêu phân tích hoạt ñộng kinh doanh 14

2.1.4.2 Các chỉ tiêu ñánh giả hiệu quả hoạt ñộng và ño lường rủi ro tín dụng 15

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu 16

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 17

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 17

2.2.3.1 Phương pháp so sánh 17

2.2.3.2 Phương pháp thống kê, mô tả 18

Chương 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU 19

3.1 VÀI NÉT VỀ HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU 19

3.1.1 ðiều kiện tự nhiên 19

3.1.1.1 Vị trí ñịa lý 19

3.1.1.2 ðiều kiện khí hậu 19

3.1.1.3 Tài nguyên thiên nhiên 20

3.1.2 Tình hình kinh tế - xã hội 20

3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU 21

3.2.1 Lịch sử hình thành 21

3.2.2 Quá trình phát triển của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi 22

3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM

3.4.1 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng 23

3.4.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận 24

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

3.5 CHỨC NĂNG & HOẠT ðỘNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM

DƠI – TỈNH CÀ MAU 25

3.5.1 Chức năng của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi 25

3.5.2 Hoạt ñộng chủ yếu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi 25

3.6 QUY TRÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU 25

3.6.1 Quy trình cho vay trực tiếp 25

6.6.2 Quy trình cho vay gián tiếp 27

3.7 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU QUA 3 NĂM 28

3.7.4.4 Thu nhập trên chi phí 32

3.8 ðỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU TRONG NĂM 2009 32

3.8.1 Mục tiêu phát triển 32

3.8.2 Phương hướng hoạt ñộng 33

Chương 4: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU 34

4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 34

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 34

4.2.1.2 Tình hình thu nợ 41

4.2.1.3 Tình hình dư nợ 44

4.2.4 đánh giá hiệu quả hoạt ựộng tắn dụng 46

4.3 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN đẦM DƠI Ờ TỈNH CÀ MAU 47

4.3.1 Phân tắch nợ quá hạn theo phân loại nợ 47

4.3.2 Phân tắch nợ xấu theo thời hạn 51

4.3.3 Phân tắch nợ quá hạn theo ngành kinh tế 53

4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU đÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT đỘNG TÍN DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN đẦM DƠI QUA 3 NĂM (2006 Ờ 2008) 58

4.4.1 Hệ số rủi ro tắn dụng 58

4.4.2 Tổng dư nợ trên tổng tài sản 59

4.4.3 Vòng quay vốn tắn dụng 59

4.4.4 Nợ xấu trên dự phòng rủi ro tắn dụng 60

4.4.5 Thời gian thu nợ 60

4.4.6 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy ựộng 61

4.4.7 Hệ số thu nợ 61

4.5 NGUYÊN NHÂN DẪN đẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN đẦM DƠI Ờ TỈNH CÀ MAU 62

Chương 5: BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN đẦM DƠI -

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

5.1.3 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược

của ngân hàng 71

5.1.4 Nâng cao trình ñộ kỹ năng của cán bộ trong ngân hàng 72

5.1.5 Bảo hiểm tín dụng 72

5.1.6 Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng 73

5.1.7 Nâng cao hiệu quả thẩm ñịnh và quản lý bảo ñảm tiền vay 73

5.1.13 Thường xuyên theo dõi những biến ñộng trong, ngoài nước và tăng cường công tác kiểm tra nội bộ 75

5.1.14 Phối hợp các cơ quan ñịa phương trong việc thu hồi nợ 75

5.2 BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 76

Chương 6: KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ 78

6.1 KẾT LUẬN 78

6.2 KIẾN NGHỊ 80

6.2.1 Kiến nghị ñối với cơ quan nhà nước 80

6.2.2 Kiến nghị ñối với chi nhánh 81

TÀI LIỆU THAM KHẢO 82

DANH MỤC BIỂU BẢNG

-oOo -

Bảng 3.1: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NHNo & PTNT ðầm Dơi 28

Bảng 3.2: Hệ số lợi nhuận của NHNo & PTNT ðầm Dơi 30

Bảng 3.3: Hệ số doanh lợi của NHNo & PTNT ðầm Dơi 31

Bảng 3.4: Hệ số sử dụng tài sản của NHNo & PTNT ðầm Dơi 31

Bảng 3.5: Hệ số thu nhập trên chi phí của NHNo & PTNT ðầm Dơi 32

Bảng 4.1: Tình hình cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT ðầm Dơi 34

Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn huy ñộng của NHNo & PTNT ðầm Dơi 36

Bảng 4.3: Doanh số cho vay của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo thời hạn 39

Bảng 4.4: Doanh số cho vay của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo ngành nghề 40

Bảng 4.5: Doanh số thu nợ của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo thời hạn 42

Bảng 4.6: Doanh số thu nợ của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo ngành nghề 43

Bảng 4.7: Tình hình dư nợ của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo thời hạn 44

Bảng 4.8: Tình hình dư nợ của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo ngành nghề 45

Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo phân loại nợ 47

Bảng 4.10: Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo thời hạn 51

Bảng 4.11: Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT ðầm Dơi theo ngành nghề 53

Bảng 4.12: Hệ số rủi ro TD của NHNo & PTNT ðầm Dơi 58

Bảng 4.13: Dư nợ trên tổng tài sản của NHNo & PTNT ðầm Dơi 59

Bảng 4.14: Vòng quay vốn TD của NHNo & PTNT ðầm Dơi 59

Bảng 4.15: Nợ xấu trên dự phòng rủi ro TD của NHNo & PTNT ðầm Dơi 60

Bảng 4.16: Thời gian thu nợ bình quân của NHNo & PTNT ðầm Dơi 60

Bảng 4.17: Dư nợ trên tổng vốn huy ñộng của NHNo & PTNT ðầm Dơi 61

Bảng 4.18: Hệ số thu nợ của NHNo & PTNT ðầm Dơi 61

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

DANH MỤC BIỂU ðỒ & SƠ ðỒ

-oOo -

Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng 7

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng 23

Hình 3.2: Quy trình cho vay trực tiếp tại NHNo & PTNT ðầm Dơi 25

Hình 3.3: Quy trình cho vay gián tiếp tại NHNo & PTNT ðầm Dơi 27

Hình 3.4: Hoạt ñộng kinh doanh của NHNo & PTNT ðầm Dơi qua 3 năm 30

Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT ðầm Dơi qua 3 năm 35

Hình 4.2: Tình hình cho vay theo thời hạn của NHNo ðầm Dơi qua 3 năm 40

Hình 4.3: Tình hình cho vay theo ngành nghề của NHNo ðầm Dơi qua 3 năm 41

Hình 4.4: Tình hình thu nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT ðầm Dơi 42

Hình 4.5: Tình hình thu nợ theo ngành nghề của NHNo & PTNT ðầm Dơi 43

Hình 4.6: Tình hình dư nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT ðầm Dơi 44

Hình 4.7: Tình hình dư nợ theo ngành nghề của NHNo & PTNT ðầm Dơi 46

Hình 4.8: Tình hình nợ xấu theo phân loại nợ của NHNo & PTNT ðầm Dơi 48

Hình 4.9: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của NHNo & PTNT ðầm Dơi 52

Hình 4.10: Tình hình nợ xấu theo ngành nghề của NHNo & PTNT ðầm Dơi 54

DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT

-oOo

Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam NHNo & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

TÓM TẮT

-oOo

Trải qua hơn 10 năm hình thành và phát triển NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñược biết ñến là NH thành công và có uy tín Tuy nhiên ñi cùng với những khó khăn của nền kinh tế và cuộc khủng hoảng tài chính trên phạm vi toàn cầu, chất lượng TD của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñang có những dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao và có xu hướng tăng lên Do ñó nâng cao chất lượng TD thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro TD là nhiệm vụ hàng ñầu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau trong giai ñoạn hiện nay Hoạt ñộng kinh doanh của NH luôn gắn liền với chất lượng TD Nên việc nâng cao chất lượng TD tại NH có ý nghĩa cực kỳ quan trọng, nó quyết ñịnh sự tăng trưởng hoạt ñộng TD của các NH, ñảm bảo cho NH hoạt ñộng an toàn, hiệu quả, góp phần thúc ñẩy nền kinh tế phát triển, ổn ñịnh chính sách tiền tệ quốc gia Với ý nghĩa ñó, cần phải ñánh giá chất lượng TD, tìm ra nguyên nhân, làm cơ sở ñể ñưa ra giải pháp nâng cao chất lượng TD của các NH trong nền kinh tế nhằm ñảm bảo hệ thống NH phát triển an toàn

Dựa trên những cơ sở lý luận về rủi ro TD và quản trị rủi ro TD, luận văn ñi sâu vào nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân dẫn ñến rủi ro TD, cũng như công tác quản trị rủi ro TD tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi, chỉ ra những mặt còn hạn chế cần khắc phục Từ ñó tác giả ñã mạnh dạn ñưa ra những giải pháp cụ thể ñể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro TD trên cơ sở những quan ñiểm ñịnh hướng và mục tiêu trong giai ñoạn phát triển sắp tới của NH Một số giải pháp nằm ngoài tầm quyết ñịnh của NH, tác giả ñã ñề xuất và kiến nghị ñể hỗ trợ cho sự tăng trưởng TD bền vững

ðề tài ñược viết trên cơ sở kết hợp lý thuyết về rủi ro TD trong kinh doanh NH cùng với những kinh nghiệm thực tiễn trong công tác TD của tác giả trong quá trình thực tập tại NH Tuy nhiên do những hạn chế về mặt kiến thức lý thuyết và thực tiễn trong môi trường kinh doanh ñang thay ñổi nhanh chóng nên ñề tài nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót – hạn chế, rất mọng sự ñóng góp ý kiến chân thành ñể ñề tài ñược hoàn thiện hơn

Chương 1: GIỚI THIỆU

1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu của đề tài:

Ngân hàng (NH) là ngành kinh doanh đặc biệt vì cả nguyên liệu lẫn sản phẩm kinh doanh đều là tiền tệ Cĩ đối tượng phục vụ rất đa dạng, ở nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực kinh tế và hoạt động của NH lại dựa trên yếu tố tâm lý hết sức nhạy cảm đĩ là niềm tin Nên trong giai đoạn này, khi mà kinh doanh NH trở nên sơi động với lợi nhuận khổng lồ, song hành cùng rủi ro khơng thể dự đốn, thì việc nhà quản trị cĩ những chiến lược phù hợp nhằm tối đa hĩa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro là nhân tố hết sức quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động của NH Trong một nền kinh tế, hệ thống NH đĩng vai trị quan trọng là cầu nối

giữa các nơi thừa và thiếu vốn Hệ thống NH cĩ đủ “sức khỏe” thì nền kinh tế

mới cĩ thể vững mạnh ðất nước ta đang cĩ sự chuyển mình với những bước đi đúng hướng, những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội, cùng với việc Việt Nam (VN) trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực Trong đĩ chúng ta khơng thể khơng nĩi tới một lĩnh vực hết sức nhạy cảm đĩ chính là NH Chúng ta đang bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa, khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội mở ra nhiều nhưng thách thức cũng khơng nhỏ Vì vậy trong thời kỳ hội nhập như vậy, hoạt động NH phải phát triển hơn nữa để đảm bảo được nhu cầu vốn trong nước, tăng khả năng cạnh tranh với những NH nước ngồi đã và đang thành lập ở VN

Trong kinh doanh NH thì hoạt động tín dụng (TD) là một trong những hoạt động tạo ra giá trị nhiều nhất, mang lại lợi nhuận cao nhất cho NH Hoạt động TD là nghiệp vụ chủ yếu, nĩ chiếm từ 70 – 90% thu nhập của NH, nhưng rủi ro mang lại là lớn nhất Mặt khác trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới chúng ta cần phải cải cách và hồn thiện tồn bộ hệ thống nhằm nâng cao chất lượng TD và giảm thiểu rủi ro TD Trước tình hình cấp thiết đĩ, em quyết định

chọn đề tài “Phân tích rủi ro TD tại ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển nơng thơn (NHNo & PTNT) huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau” để đưa ra những biện

pháp nhằm giảm thiểu rủi ro của NH

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

1.1.2 Căn cứ thực tiễn

Tài chính, NH là huyết mạch là phong vũ biểu phản ánh sức khỏe của một nền kinh tế ðối với VN - nền kinh tế ñang trong giai ñoạn chuyển ñổi, hệ thống tài chính càng có vai trò quan trọng hơn, ñặc biệt trong huy ñộng vốn, khai thác mọi nguồn lực nhàn rỗi ñể ñầu tư hiệu quả vào các lĩnh vực, các ngành kinh tế ñóng góp cho tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững So với các ngành kinh tế khác, hoạt ñộng tài chính, NH có những ñặc ñiểm riêng Tính ñặc thù thể hiện rất rõ ở Agribank, khách hàng của Agribank có thể là các hộ sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp thương mại, dịch vụ, kinh doanh bất ñộng sản, chứng khoán,…

Năm 2008 là năm mà cơn bão suy thoái kinh tế lan ra khắp toàn cầu gây biến ñộng lớn cho nền kinh tế thế giới ðất nước vừa gia nhập WTO, không tránh khỏi những hệ lụy, không nằm ngoài vùng phủ sóng của nền kinh tế toàn cầu Agribank là một NH lớn, là huyết mạch của nền kinh tế ñất nước trong hệ thống của ngân hàng thương mại (NHTM), có mạng lưới rộng khắp cả nước với 2.200 chi nhánh và phòng giao dịch khắp cả nước vẫn vượt lên phía trước khẳng ñịnh vị thế và sức mạnh của một NH ñi ñầu trong chiến lược kinh tế gánh vác trọng trách là kênh dẫn vốn quan trọng trong kinh tế nông nghiệp của ñất nước

Ở nước ta hiện nay, mặc dù ñã có nhiều biện pháp phòng ngừa từ phía ngân hàng nhà nước (NHNN), NHNo & PTNTVN, nhưng chất lượng TD vẫn còn chứa ñựng nhiều rủi ro ñặc biệt là rủi ro trong TD nông nghiệp Trong xu thế mở cửa, nếu từng chi nhánh của Agribank không có những giải pháp hạn chế rủi ro TD ñi kèm với tăng trưởng TD thì nguy cơ thua lỗ, thậm chí sẽ phá sản là rất lớn Vì bất cứ một doanh nghiệp nào muốn tồn tại ñều phải ñặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng ñầu, Agribank không phải là trường hợp ngoại lệ Nhưng Agribank là một NHTM quốc doanh, một doanh nghiệp nhà nước (NN) Do vậy càng có trách nhiệm nặng nề hơn trước cộng ñồng, xã hội, trước ðảng và NN

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát

Hoạt ñộng TD trong NH luôn ñi kèm với những rủi ro TD Giảm thiểu rủi ro TD luôn là vấn ñề ñược quan tâm trong NH Tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro là yếu tố quan trọng góp phần cho sự thành công của NH Vì vậy, ñề tài tập trung tìm hiều về nguyên nhân gây ra rủi ro TD của NH, từ ñó ñề xuất các giải pháp phù hợp ñể giảm thiểu rủi ro TD, nâng cao chất lượng TD

1.2.2 Mục tiêu cụ thể: ðể ñạt ñược mục tiêu tổng quát ñề tài tập trung nghiên cứu những nội dụng sau:

- Phân tích và ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng TD của NH từ 2006 – 2008

- Phân tích thực trạng rủi ro TD, tình hình nợ xấu của NH qua 3 năm

- Tìm ra những nguyên nhân gây ra rủi ro TD cho NH

- ðưa ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro TD

ðề tài ñược nghiên cứu tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi Do thời gian

nghiên cứu có hạn, nên ñề tài chỉ ñưa ra những nhận xét chung dựa trên sự ñánh giá của cá nhân về những yếu tố phân tích, trên cơ sở hiểu biết về NH trong quá trình thực tập Sử dụng số liệu từ năm 2006 ñến năm 2008

1.3.3 Phạm vi về nội dung

Vì kiến thức và thời gian tiếp cận với những hoạt ñộng thực tiễn ña dạng và phong phú tại NH có hạn nên luận văn tập trung ñề cập một số vấn ñề sau ñây:

- Phân tích hoạt ñộng TD và rủi ro TD theo thành phần kinh tế và thời hạn trong hoạt ñộng TD của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

- ðưa ra một số giải pháp ñể nâng cao hiệu quả hoạt ñộng TD và hạn chế rủi ro TD của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Sau ñây là một số ñề tài về phân tích rủi ro TD mà tác giả ñã sưu tầm ñược ñể làm tài liệu tham khảo:

Lê Phúc Hậu (2006), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích rủi ro TD tại NH ðầu tư & Phát triển Cần Thơ, lớp Tài chính – NH 02 Khóa 29, Trường ðại học Cần Thơ

Nguyễn Khánh Ly (2006), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích thực trạng và giải pháp ñể hạn chế rủi ro TD tại NHNo & PTNT huyện Long Hồ - tỉnh Vĩnh Long, lớp Tài chính – NH 02 Khóa 29, Trường ðại học Cần Thơ

Nguyễn Xuân Hoan (2006), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích và phòng ngừa rủi ro TD tại NH Công Thương huyện Mỏ Cày – tỉnh Bến Tre, lớp Tài chính – NH 02 Khóa 29, Trường ðại học Cần Thơ

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

Theo những tài liệu mà em ñã thu thập ñược thực hiện bởi các tác giả trên thì ñều nhằm mục tiêu là nắm bắt ñược tình hình TD, rủi ro TD ở ñịa ñiểm NH mà các tác giả tham gia thực tập Từ ñó có những giải pháp cho các hoạt ñộng của các NH ñó có hiệu quả hơn

Từ việc tham khảo những tài liệu trên ñã phần nào hữu ích cho ñề tài của em là muốn phân tích ñược tình hình rủi ro TD của một NH nào ñó thì sử dụng các chỉ tiêu doanh số cho vay, tình hình thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn, nợ xấu Bên cạnh ñó còn sử dụng một số chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả TD của NH nhằm nêu bật

lên ñược tình hình rủi ro của NH Và ñây cũng là hướng ñi cho ñề tài “Phân tích rủi ro TD tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau” của em Tuy

nhiên, ñể hiểu rõ hơn tình hình rủi ro TD của trong 3 năm (2006 - 2008) thì bên cạnh việc vận dụng phương pháp nghiên cứu của các ñề tài trước thì ñề tài này còn có sử dụng phương pháp thu thập số liệu tương ñối chính xác nhờ ñược sự hướng dẫn của cán bộ TD tại NH, tham gia trực tiếp vào quá trình cho vay khách hàng - cùng cán bộ TDNH ñi ñến hộ vay ñể thẩm ñịnh cho vay, làm hồ sơ cho khách hàng vay, xử lý những rủi ro khi cho vay nên có phần nào nắm ñược tình hình TD cũng như rủi ro TD tại NH Và ñặc biệt là ñề tài này sẽ ñược tập trung vào nội dung chính là rủi ro TD hơn

1.5 CẤU TRÚC CỦA LUẬN VĂN

Chương 1: Giới thiệu

Chương 2: Phương pháp luận & phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Phân tích hiệu quả hoạt ñộng tại NHNo & PTNT huyện ðầm

a. Ngân hàng thương mại (NHTM)

Theo pháp lệnh các tổ chức TD (1990) thì NHTM ñược ñịnh nghĩa:

“NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt ñộng chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền ñó ñể

cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

b.Tín dụng ngân hàng (TDNH)

TDNH là quan hệ TD giữa các NH, các tổ chức TD với các ñơn vị, các tổ chức kinh tế và cá nhân ñược thực hiện dưới hình thức: Các NH, các tổ chức TD sẽ ñứng ra huy ñộng vốn rồi sử dụng nguồn vốn ñó ñể cho vay

c.Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản TD mà NH cho khách hàng vay không nói ñến việc món vay ñó thu ñược hay chưa trong một thời gian nhất ñịnh

d.Doanh số thu nợ

Nó là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản TD mà NH thu về ñược khi ñáo hạn vào một thời ñiểm nhất ñịnh nào ñó

e.Dư nợ

Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà NH ñã cho vay và chưa thu ñược vào một thời ñiểm nhất ñịnh ðể xác ñịnh ñược dư nợ, NH sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

f.Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ ñến hạn, khách hàng không có khả năng trả nợ cho NH mà không có lý do chính ñáng Khi ñó NH chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn

g.Dư nợ bình quân: Là số dư nợ trung bình của NH trong một năm

Công thức tính: Dư nợ bình quân = (Dư nợ ñầu năm + Dư nợ cuối năm)/2 Dư nợ cuối Kỳ = Doanh số cho vay – Doanh số thu nợ + Dư nợ ñầu Kỳ

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

2.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại

- Góp phần thúc ñẩy sản xuất phát triển: Trong quá trình sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác trong xã hội thường xuyên xảy ra hiện tượng thừa – thiếu vốn ðể duy trì sự hoạt ñộng liên tục, NH góp phần ñiều phối quá trình này, tạo ñiều kiện cho quá trình sản xuất – kinh doanh không bị gián ñoạn

- Ngoài ra, NH cũng tạo ñiều kiện thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế trong việc mở rộng hoạt ñộng sản xuất kinh doanh

- Góp phần ổn ñịnh tiền tệ và giá cả Chính những cơ chế ñặc biệt của NH ñã trực tiếp thay ñổi lượng tiền mặt trong lưu thông và góp phần làm giảm lạm phát

- Góp phần ổn ñịnh ñời sống, tạo công ăn việc làm và ổn ñịnh trật tự xã hội

2.1.1.3 Các hoạt ñộng chủ yếu của của ngân hàng thương mại

Các hoạt ñộng chủ yếu của NHTM là:

- Hoạt ñộng huy ñộng vốn

- Hoạt ñộng TD

- Hoạt ñộng dịch vụ thanh toán

- Hoạt ñộng ngân quỹ

- Các hoạt ñộng khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất ñộng sản, kinh doanh dịch vụ và bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và ñại lý, dịch vụ tư vấn và các dịch vụ khác liên quan ñến kinh doanh của NH

2.1.2 Những vấn ñề về rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm

Rủi ro TD là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không ñầy ñủ nghĩa vụ ñối với NH, gây tổn thất cho NH, ñó là khả năng khách hàng không trả, trả ñầy ñủ, ñúng hạn cả gốc và lãi cho NH Rủi ro TD phát sinh khi một bên ñối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp ñồng ñối với NH

Như vậy có thể nói rằng rủi ro TD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong ñó NH là chủ nợ, khách hàng là con nợ Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của NH ðây còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan ñến chất lượng hoạt ñộng TD của NH

2.1.2.2 Phân loại

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro TD ñược phân chia thành các loại sau:

Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro TD mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, ñánh giá khách hàng Có 03 bộ phận: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo ñảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan ñến quá trình ñánh giá và phân tích TD, khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả ñể ra quyết ñịnh cho vay

+ Rủi ro bảo ñảm: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo ñảm như: Các ñiều khoản trong hợp ñồng cho vay, các loại tài sản ñảm bảo, chủ thể bảo ñảm, cách thức ñảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản ñảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan ñến công tác quản lý khoản vay và hoạt ñộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn ñề

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro TD mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, ñược phân chia thành 02 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các ñặc ñiểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể ñi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ ñặc ñiểm hoạt ñộng hoặc ñặc ñiểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều ñối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt ñộng trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng ñịa lý nhất ñịnh; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Phân tắch rủi ro tắn dụng tại NHNo & PTNT huyện đầm Dơi Ờ tỉnh Cà Mau

2.1.2.3 đo lường rủi ro tắn dụng

Một trong những tắnh chất cơ bản của tài chắnh là tắnh rủi ro Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau ựể ựánh giá rủi ro TD Nhưng ở ựây chúng ta sử

dụng mô hình ựịnh tắnh về rủi ro TD Ờ Mô hình 6C Việc sử dụng mô hình này

tương ựối ựơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức ựộ chắnh xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình ựộ phân tắch, ựánh giá của cán bộ TD điều này liên quan ựến việc nghiên cứu chi tiết Ộ6

khắa cạnh Ờ 6CỢ của khách hàng bao gồm:

- Tư cách người vay: Cán bộ TD phải chắc chắn rằng người vay có mục ựắch TD rõ ràng và có thiện chắ nghiêm chỉnh trả nợ khi ựến hạn

- Năng lực của người vay: Người ựi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là ựại diện hợp pháp của doanh nghiệp

- Thu nhập của người vay: Xác ựịnh nguồn trả nợ của khách hàng vay

- Bảo ựảm tiền vay: Là nguồn thu thứ hai ựược dùng ựể trả nợ vay cho NH

- Các ựiều kiện: NH quy ựịnh các ựiều kiện tùy theo chắnh sách TD từng thời kỳ

- Kiểm soát: đánh giá những ảnh hưởng do sự thay ựổi của luật pháp, quy chế hoạt ựộng, khả năng khách hàng ựáp ứng các tiêu chuẩn của NH

2.1.2.4 đặc ựiểm của rủi ro tắn dụng

để phòng ngừa rủi ro TD có hiệu quả thì việc nhận biết các ựặc ựiểm của rủi ro TD rất cần thiết và hữu ắch Rủi ro TD có những ựặc ựiểm cơ bản sau:

- Rủi ro TD mang tắnh gián tiếp: Trong quan hệ TD, NH chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro TD xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn, hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt ựộng kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro TD

- Rủi ro TD có tắnh chất ựa dạng và phức tạp, biểu hiện ở sự ựa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro Do ựó, khi phòng ngừa và xử lý rủi ro TD phải chú ý ựến mọi dấu hiệu rủi ro, nguyên nhân xuất phát, bản chất và hậu quả do rủi ro TD ựem lại ựể có biện pháp phòng ngừa phù hợp

- Rủi ro TD có tắnh tất yếu, nó luôn tồn tại và gắn liền với hoạt ựộng TD, thông tin bất cân xứng làm cho NH không thể nhận biết ựược rủi ro một cách toàn diện và ựầy ựủ Bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro, kinh doanh NH thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và ựạt ựược lợi nhuận tương ứng

2.1.2.5 Những căn cứ ñể xác ñịnh mức ñộ rủi ro tín dụng

Thông thường ñể ñánh giá chất lượng TD của NH người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ

a.Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là những khoản TD không hoàn trả ñúng hạn, không ñược phép và không ñủ tiêu chuẩn ñể ñược gia hạn nợ

b.Phân loại nợ

Theo quy ñịnh của NHNN theo nội dung quyết ñịnh số 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết ñịnh số 18/2007/Qð-493/2005/Qð-NHNN ngày 25/04/2007 của thống ñốc NHNN thì tổ chức TD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm sau:

- Nhóm 1 (nợ ñủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức TD ñánh giá có khả năng thu hồi ñầy ñủ cả gốc và lãi ñúng hạn

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức TD ñánh gái là có khả năng thu hồi ñầy ñủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi ñầy ñủ gốc và lãi ñúng thời hạn còn lại

+ Các khoản nợ khác ñược phân vào nhóm 1 theo quy ñịnh

- Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ñến 90 ngày + Các khoản nợ ñiều chỉnh kỳ hạn lần ñầu

+ Các khoản nợ khác ñược phân vào nhóm 2 theo quy ñịnh

- Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày ñến 180 ngày + Các khoản nợ gia hạn tời hạn trả nợ lần ñầu

+ Các khoản nợ ñược miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không ñủ khả năng thanh toán lãi ñầy ñủ theo hợp ñồng TD

+ Các khoản nợ khác ñược phân vào nhóm 3 theo quy ñịnh

- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ñến 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần ñầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ ñược cơ cấu lại lần ñầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai + Các khoản nợ khác ñược phân vào nhóm 4 theo quy ñịnh

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần ñầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ ñược cơ cấu lại lần ñầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ ñược cơ cấu lần thứ hai

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

+ Các khoản nợ khác ñược phân vào nhóm năm theo quy ñịnh

Bên cạnh ñó, quy ñịnh này cũng nêu rõ, thời gian ñể thăng hạng nợ (ví dụ từ nhóm 2 lên nhóm 1,…) là 6 tháng ñối với khoản nợ trung dài hạn và 03 tháng ñối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng trả ñầy ñủ gốc và lãi của khoản vay bị quá hạn hoặc khoản nợ ñược cơ cấu lại thời hạn trả nợ Và toàn bộ dư nợ của khách hàng tại các tổ chức TD ñược phân vào cùng một nhóm nợ Ví dụ: Khách hàng có hai khoản nợ trở lên tại các tổ chức TD mà có bất cứ một khoản nợ nào ñược phân vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ còn lại thì toàn bộ các khoản nợ còn lại của khách hàng phải ñược tổ chức TD phân vào nhóm nợ có ñộ rủi ro cao nhất ñó

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Chúng có những ñặc trưng cơ bản sau:

+ Khách hàng ñã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với NH khi các cam kết này ñã ñến hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng ñang có chiếu hướng xấu, có thể dẫn ñến khả năng NH không thu ñược ñầy ñủ gốc và lãi

+ Tài sản ñảm bảo ñược ñánh giá là giá trị phát mãi không ñủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thông thường là những khoản nợ ñã ñược gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày

Tóm lại, một khoản nợ nếu có ñủ cơ sở ñể ñánh giá khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì phải tính một cách chính xác, minh bạch ñể phân loại nợ phù hợp với mức ñộ rủi ro Một NH có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% ñược coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5% cần phải xem xét, rà soát lại danh mục ñầu tư của mình một cách ñầy ñủ, chi tiết và thận trọng hơn

2.1.2.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Tìm hiểu và nhận diện những nguyên nhân gây ra rủi ro TD giúp NH cĩ biện pháp phịng ngừa hiệu quả Cĩ 3 nhĩm nguyên nhân cơ bản sau đây:

- Những nguyên dân thuộc về năng lực quản trị của NH:

+ Chính sách TD khơng hợp lý, chạy theo lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đĩ

+ Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thơng tin hoặc phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư khơng hợp lý

+ Do tính chất cạnh tranh nên các NH mong muốn cĩ tỷ trọng, thị phần cao hơn các NH khác

+ Cán bộ TD khơng tuân thủ chính sách TD, khơng chấp hành đúng quy trình cho vay Cán bộ TD yếu kém về nghiệp vụ, vi phạm đạo đức kinh doanh

+ ðịnh giá tài sản khơng chính xác, khơng thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc khơng đảm bảo các nguyên tắc của tài sản là: Dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ

- Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng: + Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý + Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả

+ Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hĩa khơng tiêu thụ được + Quản lý vốn khơng hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

+ Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ơ, lùa đảo + Do mất đồn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành

- Các nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi: + Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn,…

+ Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn

+ Do khủng hoảng hoặc suy thối kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh tốn quốc tế, tỷ giá hối đối biến động bất thường

+ Mơi trường pháp lý khơng thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mơ Tĩm lại, các nguyên nhân gây ra rủi ro TD rất đa dạng, cĩ những nguyên nhân khách quan và nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệ TD Những nguyên nhân chủ quan do các chủ thể cĩ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng TD và NH cĩ thể kiểm sốt được nếu cĩ những biện pháp thích hợp

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

2.1.2.7 Hậu quả của rủi ro rín dụng

Rủi ro TD luôn tiềm ẩn trong kinh doanh NH và ñã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt ñến ñời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

- ðối với NH bị rủi ro: Do không thu hồi ñược nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn NH bị thất thoát, trong khi NH vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt ñộng, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn thì có thể bị phá sản

- ðối với hệ thống NH: Hoạt ñộng của một NH trong một quốc gia có liên quan ñến hệ thống NH, các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy, nếu một NH có kết quả hoạt ñộng xấu, thậm chí dẫn ñến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác ñộng dây chuyền ảnh hưởng xấu các NH và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan ñến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ ñồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các NH khác cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

- ðối với nền kinh tế: NH có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro TD gây nên sự phá sản một NH sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt ñộng kinh tế bị mất ổn ñịnh và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cấu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn,…

- Trong quan hệ kinh tế ñối ngoại: Làm ảnh hưởng ñến vị thế và hình ảnh của hệ thống tài chính - NH quốc gia, cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia ñó trên trường quốc tế Khả năng thu hút vốn ñầu tư nước ngoài vào nước ta bị giảm xuống

Tóm lại, rủi ro TD của một NH xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức ñộ khác nhau Nhẹ nhất là NH bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập quỹ dự phòng, không thu hồi ñược lãi cho vay Nặng nhất NH không thu ñược vốn gốc, lãi vay Nếu nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn ñến NH bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục ñược NH sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống NH nói riêng Chính vì vậy, khi phân tích rủi ro ñòi hỏi các nhà quản trị NH phải hết sức thận trọng ñể có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

2.1.2.8 Phương pháp quản lý rủi ro TD

Thực hiện ñúng các quy ñịnh của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo ñảm tiền vay, xem xét thật cẩn thận trước khi ñưa ra quyết ñịnh cho vay có bảo ñảm bằng tài sản, không có bảo ñảm bằng tài sản hoặc cho vay có bảo ñảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay ðặc biệt chú trọng các giải pháp thu hồi nợ vay, nâng cao chất lượng TD không ñể nợ xấu gia tăng

Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp TD khác ñể tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản Sắp xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác ñào tạo cán bộ ñể ñáp ứng yêu cầu kinh doanh NH trong ñiều kiện hội nhập quốc tế

Xây dựng hệ thống xếp hạng TD nội bộ phù hợp với hoạt ñộng kinh doanh, ñối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ

Thực hiện chính sách quản lý rủi ro TD, mô hình giám sát rủi ro TD, phương pháp xác ñịnh và ño lường rủi ro TD có hiệu quả, trong ñó bao gồm: Cách thức ñánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp ñồng TD, các tài sản ñảm bảo, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức TD

Thực hiện các quy ñịnh ñảm bảo kiểm soát rủi ro và an toàn hoạt ñộng TD ðối với các trường hợp dây dưa nhận nợ và trả nợ vay, cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, ñúng pháp luật ñể thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản cố ñịnh, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án

Bảo hiểm tiền vay, nghĩa là NH chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp Phải có một chính sách TD hợp lý và duy trì các khoản dự phòng ñể ñối phó với rủi ro Thực hiện tốt việc thẩm ñịnh và khả năng trả nợ

Rủi ro TD có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biệp pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng NH, liên quan ñến vấn ñề nội tại của bản thân nền kinh tế ñang chuyển ñổi, ñang ñịnh hướng mô hình phát triển ở VN Trong tầm tay của các NH, rủi ro TD phụ thuộc vào năng lực của cán bộ TD trong việc phát triển và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết ñịnh cho vay cũng như trong suốt thời gian vay Năng lực cấp TD phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ TD và các nguồn lực của NH về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

2.1.3 Các chỉ tiêu ñánh giá, phân tích hoạt ñộng kinh doanh, hiệu quả hoạt ñộng TD và ño lường rủi ro TD

2.1.3.1 Các chỉ tiêu phân tích hoạt ñộng kinh doanh

a.Hệ số doanh lợi

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một ñồng thu nhập tạo ra bao nhiêu ñồng lợi nhuận ròng ðồng thời ñánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của NH Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ NH có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng lợi nhuận của NH

b.Hệ số sử dụng tài sản

Hệ số sử dụng tài sản có nghĩa là với một ñồng tài sản ñem vào hoạt ñộng kinh doanh thì thu về bao nhiêu ñồng doanh thu Chỉ số này ño lường hiệu quả sử dụng tài sản của NH, chỉ số này cao chứng tỏ NH ñã phân bổ tài sản ñầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của NHTM

c.Hệ số lợi nhuận (ROA: Return on Asset)

ROA giúp cho nhà phân tích xác ñịnh hiệu quả kinh doanh của một ñồng tài sản, hay khả năng sinh lời của tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của NH tốt, NH có sự sắp xếp, phân bổ và quản lý tài sản một cách hiệu quả, có sự ñiều ñộng linh hoạt giữa các hạn mục trên tài sản trước những biến ñộng của nền kinh tế Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song song với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh giữa các kỳ hoạch toán có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của NH

d.Thu nhập trên chi phí

Chỉ tiêu này giúp ta ñánh giá hiệu quả hoạt ñông kinh doanh, mức ñộ phù hợp của phương thức hoạt ñộng Tức là khi bỏ ra một ñồng chi phí sẽ thu ñược bao nhiêu ñồng thu nhập

Hệ số doanh lợi Lợi nhuận ròng

2.1.3.2 Các chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng và ño lường rủi ro TD

a.Hệ số rủi ro TD

Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng TD, tỷ lệ này càng thấp càng tốt Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên NH thường chấp nhận một tỷ lệ nhất ñịnh ñược coi là giới hạn an toàn Mức giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở VN hiện nay chấp nhận tỷ lệ là 5%

Rủi ro theo phân loại nợ = Nợ quá hạn theo nhóm / Tổng dư nợ Rủi ro theo ngành = Nợ quá hạn theo ngành / Tổng dư nợ Rủi ro theo thời hạn nợ = Nợ quá hạn theo thời hạn/ Tổng dư nợ

b.Nợ xấu trên dự phòng rủi ro TD

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng bù ñắp tổn thất của NH khi rủi ro TD xảy ra

c.Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy ñộng

Chỉ tiêu này giúp ta so sánh khả năng cho vay với khả năng huy ñộng vốn, ñồng thời xác ñịnh hiệu quả của một ñồng vốn huy ñộng Thông thường chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ NH sử dụng nhiều vốn huy ñộng và hoạt ñộng của NH sẽ hiệu quả hơn, ñiều này sẽ không ñúng Vậy tỷ lệ này lớn tốt hay nhỏ tốt? Chúng ta chưa thể khẳng ñịnh ñược, bởi nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay thì NH phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, còn nếu tiền gửi nhiều hơn tiền cho vay thì NH sẽ rơi vào tình trạng thừa vốn Do ñó, chỉ tiêu này chỉ mang tính tương ñối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy ñộng vốn của một NH

d.Hệ số thu nợ

Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của NH khi cho khách hàng vay, NH sẽ thu lại ñược bao nhiêu phần trăm khi sử dụng chính số tiền cho vay của mình Nếu tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của NH là rất tốt, NH hoạt ñộng có hiệu quả

Dư nợ trên vốn huy ñộng =

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau e.Vòng quay vốn TD

ðây là chỉ tiêu phản ánh số vòng luân chuyển của vốn vay (thường là 1 năm) Chỉ tiêu này càng tăng thì tính tổ chức, quản lý TD càng tốt, chất lượng cho vay càng cao Nó còn ño lường tốc ñộ luân chuyển vốn TD của NH, phản ánh số vốn ñầu tư ñược quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn TD càng cao thì ñồng vốn của NH quay càng nhanh, luân chuyển liên tục ñạt hiệu quả cao Thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm thì ñược chỉ tiêu vòng quay vốn TD vận dụng một cách hữu hiệu Vòng quay vốn TD càng lớn, càng nhanh chóng chứng tỏ hoạt ñộng kinh doanh của NH tốt

f.Thời gian thu nợ bình quân

ðây là chỉ tiêu phản ánh tốc ñộ thu hồi nợ nhanh hay chậm về mặt thời gian, chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của NH càng cao, tốc ñộ luân chuyển vốn của NH càng nhanh

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

ðầm Dơi là một huyện chuyên về nuôi trồng thủy sản, dân cư sống thưa thớt, chủ yếu là ở nông thôn, công nghiệp, dịch vụ chưa phát triển Huyện ñang từng bước phát huy hết thế mạnh về nguồn nhân lực và tiềm năng sẵn có tại ñịa phương ñể hoà nhập vào sự phát triển chung của tỉnh nhà và cả nước Mục tiêu của huyện trong thời gian tới là tập trung ñầu tư phát triển luân canh một vụ lúa trên ñất nuôi tôm, phù hợp với ñiều kiện và lợi thế của từng tiểu vùng, khu vực trên ñịa bàn huyện Vì vậy, việc tăng năng suất nuôi trồng thuỷ sản, ñiện khí hoá nông thôn, phát triển công thương nghiệp, ñầu tư cơ sở hạ tầng, dịch vụ, tạo ra sản phẩm có giá trị xuất khẩu cao Một trong những vấn ñề quan trọng gây khó khăn nhất là nguồn vốn ñầu tư ban ñầu ñể có thể làm trỗi dậy một nền kinh tế ñầy tiềm năng Thông qua việc cho vay và huy ñộng vốn, NH sẽ kích thích tiết kiệm và ñẩy mạnh ñầu tư, trong ñó NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi có vai trò rất quan trọng trong việc góp phần thực hiện tăng trưởng kinh tế ñúng hướng, ñể nền kinh tế của huyện nhà ngày càng phát triển theo hướng công nghiệp hóa, hiện ñại hóa

Thời gian thu nợ bình quân =

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu trực tiếp từ chi nhánh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi - tỉnh Cà Mau qua 3 năm 2006, 2007, 2008 Cụ thể qua:

+ Báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh qua 3 năm 2006 ñến 2008 + Bảng cân ñối kế toán qua 3 năm

+ Bảng báo cáo: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn + Thu thập thông tin, sách báo và tạp chí

+ Thu thập thông tin, tin tức thực tế trên ñịa bàn huyện ðầm Dơi

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 2.2.3.1 Phương pháp so sánh

- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt ñối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế Ví dụ: So sánh giữa kết quả thực hiện với kế hoạch hoặc giữa thực hiện kỳ này và thực hiện kỳ trước

∆y = y1 - yo

Trong ñó: yo : Chỉ tiêu năm trước y1 : Chỉ tiêu năm sau

∆y : Là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng ñể so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến ñộng không và tìm ra nguyên nhân biến ñộng của các chỉ tiêu kinh tế, từ ñó ñề ra biện pháp khắc phục

- Phương pháp so sánh bằng số tương ñối: Là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu phân tích so với chỉ tiêu gốc, là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Trong ñó: yo : Chỉ tiêu năm trước

y1 : Chỉ tiêu năm sau

∆y : Biểu hiện tốc ñộ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp dùng ñể làm rõ tình hình biến ñộng mức ñộ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào ñó So sánh tốc ñộ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc ñộ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ ñó tìm ra nguyên nhân và

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

2.2.3.2 Phương pháp thống kê mô tả

Thống kê mô tả là tổng hợp các phương pháp ño lường, mô tả và trình bày số liệu ñược ứng dụng bằng cách rút ra những kết luận dựa trên những số liệu và thông tin ñược thu thập trong ñiều kiện không chắc chắn Thống kê mô tả ñược sử dụng ñể mô tả những ñặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập ñược từ nghiên cứu thực nghiệm qua các cách thức khác nhau Tạo ra nền tảng của mọi phân tích ñịnh lượng về số liệu ðể hiểu ñược các hiện tượng và ra quyết ñịnh ñúng ñắn, cần nắm ñược các phương pháp cơ bản của mô tả dữ liệu Có rất nhiều kỹ thuật hay ñược sử dụng Thống kê mô tả sử dụng các phương pháp:

- Biểu diễn dữ liệu bằng ñồ họa trong ñó các ñồ thị mô tả dữ liệu hoặc giúp so sánh dữ liệu

- Biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu

- Phương pháp thống kê mô tả còn ñược sử dụng trong việc mô tả và phân tích các số liệu tổng quan về hệ thống TD trên ñịa bàn huyện ðầm Dơi

Dựa trên nội dung, ý nghĩa của các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt ñộng TD và rủi ro TD cho từng ñối tượng phân tích, phân tích, giải thích và ñánh giá các chỉ tiêu ñánh giá những biến ñộng của những chỉ số ñó Qua ñó có những biện pháp ñiều chỉnh hợp lý nhằm nâng cao hiệu quả hoạt ñộng cho NH

Ngoài ra còn sử dụng phương pháp tổng hợp và ñánh giá số liệu qua các năm, kết hợp với phương pháp phân tích tỷ trọng Dùng biểu ñồ ñể phân tích nhằm làm rõ vấn ñề ði thực tế xuống từng hộ nông dân ñể thấy rõ tình hình hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của hộ Tham khảo ý kiến của cán bộ lãnh ñạo tại NH, các anh chị cán bộ TD về các vấn ñề có liên quan ñể tiến hành phân tích

Chương 3:

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT đỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

HUYỆN đẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU

3.1 VÀI NÉT VỀ HUYỆN đẦM DƠI Ờ TỈNH CÀ MAU 3.1.1 điều kiện tự nhiên

3.1.1.1 Vị trắ ựịa lý

đầm Dơi là một huyện của tỉnh Cà Mau, ựược ựổi tên từ huyện Ngọc Hiển của tỉnh Minh Hải từ ngày 12 tháng 10 năm 1984 Huyện đầm Dơi nằm ở Phắa đông Nam tỉnh Cà Mau Phắa Bắc giáp Thành phố Cà Mau và tỉnh Bạc Liêu, Phắa Nam giáp với huyện Ngọc Hiển, Phắa Tây giáp với huyện Cái Nước, Phắa đông giáp với biển đông Về ựơn vị hành chắnh, huyện đầm Dơi ựược chia thành 15 xã, 1 thị trấn Huyện đầm Dơi có chiều dài bờ biển 22km, có cửa biển Gành Hào, Hố Gùi, Giá Lồng đèn,Ầlà tiền ựề phát triển kinh tế biển

Huyện đầm Dơi là một trong 7 ựơn vị hành chắnh tỉnh Cà Mau, diện tắch ựất tự nhiên của huyện là 78.204, 04 hecta, bằng 15% diện tắch toàn tỉnh Cà Mau

3.1.1.2 điều kiện khắ hậu

Huyện có khắ hậu nhiệt ựới gió mùa, mang ựặc trưng của khắ hậu ven biển cận xắch ựạo Nhiệt ựộ trung bình trong năm là 26,50C, tháng nóng nhất trong năm là tháng tư nhiệt ựộ trung bình là 27,80C, tháng lạnh nhất trong năm là tháng giêng nhiệt ựộ trung bình là 250C

Số giờ nắng trung bình trong năm là 2500 giờ, lượng bức xạ trực tiếp cao, lượng mưa trung bình hàng năm thường thấp hơn các huyện khác trong tỉnh khoảng 2000mm Lượng mưa có sự phân bổ khác nhau, càng về cửa Gành Hào lượng mưa càng giảm và hình thành hai vùng có lượng mưa khác nhau: Vùng Phắa Tây và Tây Nam huyện có lượng mưa trên 1800mm, vùng đông Bắc huyện có lượng mưa dưới 1800mm

Với nền nhiệt ựộ cao, gió thịnh hành theo mùa lượng bốc hơi trung bình hàng năm khoảng 4mm/ngày vào mùa khô và 2mm/ngày vào mùa mưa độ ẩm trung bình là 85,6%, tháng khô nhất là tháng 3 ựộ ẩm trung bình là 79%

độ mặn nước sông: Vào mùa khô nước kênh rạch hoàn toàn là nước mặn, khu vực cửa sông có ựộ mặn tương ựương ựộ mặn nước biển

Phân tắch rủi ro tắn dụng tại NHNo & PTNT huyện đầm Dơi Ờ tỉnh Cà Mau

3.1.1.3 Tài nguyên thiên nhiên

- Tài nguyên ựất: Tổng diện tắch ựất tự nhiên của huyện là 78.204,04 hecta Trong ựó ựất sản xuất nông nghiệp là 63.320,22 hecta, chiếm 80,97% diện tắch ựất tự nhiên, ựất lâm nghiệp có rừng 8.008,6 hecta chiếm 10,24% đất ở 933,65 hecta chiến 1,19% đất chuyên dùng 2.820,8 hecta, chiếm 3,61% đất chưa sử dụng và sông rạch 3121,68 hecta chiếm 3,99%

- Tài nguyên nước: Nước mưa và nước ngầm hiện là nguồn nước chủ yếu ựể cung cấp cho sản xuất nông nghiệp và một phần cho sinh hoạt

- Tài nguyên rừng: Diện tắch ựất lâm nghiệp của huyện là 11.366 hecta, tập trung ở 3 xã: Nguyễn Huân, Tân Tiến và Tân Thuận Lâm ngư trường đầm Dơi có diện tắch 10.230 hecta, xã Tân Thuận có 1004 hecta, xã Tân Duyệt có 132 hecta

- Tài nguyên biển: Tiềm năng kinh tế biển là một trong những thế mạnh của huyện, vùng biển Cà Mau là một trong 4 ngư trường lớn của cả nước, trữ lượng lớn, chủng loại ựa dạng, nhiều loại có giá trị kinh tế cao

- Tài nguyên du lịch: đầm Dơi có tiềm năng du lịch sinh thái và du lịch biển, trong ựó sân chim đầm Dơi và bãi cát tại biển Giá Lồng đèn là những nơi có khả năng thu hút nhiều khách trong và ngoài nước ựến thăm quan

3.1.2 Tình hình kinh tế - xã hội

đầm Dơi trước ựây là vùng ựất trồng lúa, thực hiện chuyển ựổi cơ cấu sản xuất, hiện nay toàn huyện có 62.059 hecta ựất nuôi trồng thủy sản, trong ựó có 762 hecta ựất nuôi tôm công nghiệp, 360 hecta ựất nôi tôm quảng canh cải tiến

Cơ cấu kinh tế của huyện ựược xác ựịnh là nông Ờ lâm Ờ ngư nghiệp và dịch vụ Hiện nay huyện ựang tập trung ựầu tư cho chuyển dịch cơ cấu sản xuất nuôi trồng thủy sản, phù hợp với ựiều kiện tự nhiên sinh thái nhằm nâng cao tối ựa hoá lợi nhuận trên một ựơn vị diện tắch sản xuất, qua ựó kéo theo sự phát triển của công nghiệp và dịch vụ

Nhìn chung, huyện ựã xác ựịnh ựược một hướng ựi ựúng ựể nền kinh tế huyện ngày càng tăng trưởng, có những bước phát triển tốt, nhiều mô hình sản xuất mới ựược nhân rộng, ựời sống nhân dân ựược cải thiện, nông thôn từng bước ựược ựổi mới Kinh tế của huyện ngày càng phát triển trên mọi lĩnh vực, khai thác ựược mọi tiềm năng kinh tế, tạo bước phát triển nông nghiệp nông thôn theo hướng phát triển công nghiệp hóa hiện ựại hóa đó là ựiều kiện thuận lợi ựể NHNo & PTNT huyện đầm Dơi mở rộng cho vay

3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU

3.2.1 Lịch sử hình thành

Năm 1988: Agribank ñược thành lập theo Nghị ñịnh số 53/HðBT ngày 26/3/1988 của Hội ñồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các NH chuyên doanh, trong ñó có NH Phát triển Nông nghiệp VN hoạt ñộng trong lĩnh vực nông nghiệp Lịch sử Agribank có nhiều thăng trầm và dấu ấn ñáng ghi nhớ, với những tên gọi khác nhau của từng thời kỳ phát triển kinh tế ñất nước Chính sự trải nghiệm qua những thăng trầm thử thách ấy ñã tôi luyện lên một bản lĩnh, một ý chí, một phong cách nghề nghiệp Luôn vượt lên khó khăn có những sáng tạo, cách làm mới trong gánh vác sứ mệnh mà ðảng và NN tin tưởng giao phó.

Bước sang giai ñoạn lịch sử mới với việc ñổi tên thành NHNo & PTNTVN hoạt ñộng theo mô hình tổng công ty Từ năm 1996 hoạt ñộng của Agribank có sự thay ñổi về chất, vừa kế thừa và phát huy truyền thống, vừa tạo ñược những yếu tố ñột phá trên nhiều phương diện về lĩnh vực tài chính, công nghệ, tổ chức, cán bộ và quản trị ñiều hành hướng ñến chuẩn mực, thông lệ hiện ñại ðặc biệt từ cuối năm 2006 ñến nay, bằng những giải pháp mang tính ñột phá và cách làm mới, Agribank thực sự khởi sắc ðến cuối năm 2007, tổng tài sản ñạt 325.802 tỷ ñồng tương ñương với 20 tỷ USD gấp lần 220 lần so với ngày ñầu thành lập Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế ñạt 242.102 tỷ ñồng Trong ñó: Cho vay nông nghiệp chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia ñình, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 36% với gần 3 vạn doanh nghiệp Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ ñồng và gần như hoàn toàn là vốn huy ñộng Nếu như tổng nguồn vốn năm 1988 chỉ có 575 tỷ ñồng thì ñến cuối năm 2008, tổng nguồn vốn ñạt 363.001 tỷ ñồng gấp 600 lần so với năm 1988 Tổng dư nợ nền kinh tế tính ñến hết ngày 31/12/2008 ñạt 284,617 tỷ ñồng, tổng tài sản 386.868 tỷ ñồng

NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñược thành lập vào ngày 26 tháng 03 năm 1998 do hội ñồng bộ trưởng (nay là chính phủ) ban hành nghị ñịnh 53/HðBT, ñến tháng 07 năm 1998 mới chính thức ñi vào hoạt ñộng NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi là chi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh Cà Mau, có trụ sở ñặt tại khóm IV Thị Trấn ðầm Dơi, tỉnh Cà Mau Là một ñại diện pháp nhân thuộc hệ thống NHTM quốc doanh, hoạt ñộng kinh doanh tổng hợp trên lĩnh vực tiền tệ, TD thanh toán và dịch vụ về NH theo quy chế tổ chức hoạt ñộng của NHNo & PTNTVN

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

3.2.2 Quá trình phát triển của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi

Những năm ñầu ñi vào hoạt ñộng ñã gặp nhiều khó khăn, ở vào thời ñiểm ñó nhiều người gọi NH là 8 nhất: Thiếu vốn nhất, ñông người nhất, nghiệp vụ yếu nhất, chi phí cao nhất, dư nợ thấp nhất, nợ quá hạn nhiều nhất, kinh doanh thua lỗ nhất, tổn thất rủi ro cao nhất Những khó khăn ñó ñã không cản trở ñược quyết tâm vương lên của NHNo ðầm Dơi Sau những năm ñổi mới, NHNo ðầm Dơi ñã có những chuyển biến mang ý nghĩa quyết ñịnh trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh, ñã vận dụng tốt những ñiểm mạnh ñể phát huy, là NH lớn nhất, uy tín nhất trên ñịa bàn huyện về kinh doanh trong lĩnh vực tài chính – tiền tệ Lợi nhuận ñạt tốc ñộ tăng trưởng cao ñã hình thành nên bộ mặt của NH như hôm nay NHNo ðầm Dơi không ngừng mở rộng hoạt ñộng kinh doanh trên nhiều lĩnh vực nhằm ñáp ứng nhu cầu của khách hàng, thông qua cải tiến phong cách làm việc, quy trình, thủ tục ñầu tư và áp dụng nhiều loại hình dịch vụ với nhiều tiện ích mới,… Từ ñó NHNo ðầm Dơi ñã tận dụng ñược mọi khả năng ñể nâng cao hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh, ña dạng hoá các hình thức huy ñộng vốn và cho vay Luôn giữ vị trí chủ ñạo trên thị trường tài chính trong việc góp phần phát triển nông thôn và cải thiện ñời sống của người dân

3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU

3.3.1 Thuận lợi

- Chi nhánh NH huyện ðầm Dơi nằm ở vị trí trung tâm của huyện nên tạo ñiều kiện thuận lợi cho NH trong công tác huy ñộng vốn, thu hút ñược nhiều vốn nhàn rỗi trong khu vực ñông ñúc dân cư

- NH có ñội ngũ cán bộ nhiều kinh nghiệm với nhiều năm công tác tại NH, luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ ñược giao

- Do NH ñóng ở ñịa bàn mà phần lớn dân cư sống bằng nghề nông, nhu cầu vốn cho sản xuất và tái sản xuất nuôi trồng thủy sản là dưới 12 tháng nên việc cho vay vốn sản xuất thủy sản của NH là rất phù hợp với nhu cầu vốn lớn của NH

- NH hoạt ñộng rất lâu và có hiệu quả, tạo ñược nềm tin, uy tín với khách hàng trên ñịa bàn

- Huyện ðầm Dơi là huyện mới chuyển dịch cơ cấu trồng lúa sang nuôi tôm, có nhu cầu về vốn ñể ñầu tư sản xuất là rất lớn Vì vậy, NH là mục tiêu hướng ñến của các ñối tượng này

3.3.2 Khó khăn

- Do cán bộ TD còn ít, một lúc phải ñảm nhận quá nhiều công việc, làm cho hiệu quả công việc bị giảm xuống

- Công tác thẩm ñịnh hồ sơ vay vốn của NH còn gặp nhiều khó khăn

- Việc kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng có ñúng mục ñích ghi trên hợp ñồng TD hay không thì rất khó Vì vậy, cần có sự kiểm tra thường xuyên

- Nhu cầu khách hàng thì nhiều nhưng việc ñáp ứng nhu cầu ñó thì có hạn, vì vậy thường xảy ra khó khăn cho cán bộ xuống ñịa bàn thẩm ñịnh cho vay

- ðiều kiện giao thông nông thôn của huyện ñi lại rất khó khăn, hộ vay vốn phân tán trên khắp ñịa bàn huyện ñã gây không ít khó khăn cho cán bộ TD trong công tác thẩm ñịnh và thu hồi nợ Tôm chết kéo dài với các xã mới chuyển dịch cơ cấu nên làm công tác thu hồi nợ rất khó khăn

3.4 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU

3.4.1 Cơ cấu tổ chức của NH:

Ban Giám ðốc chịu trách nhiệm chính trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh của NH Tiếp theo là 2 phó Giám ñốc chịu trách nhiệm lãnh ñạo 2 phòng chính trong NH Nhưng trong ñó ñặc biệt là phòng kế hoạch kinh doanh chịu trách nhiệm ñiều hành trực tiếp quá trình thẩm ñịnh, cho vay, thu nợ, nhờ ñó mà ta có

ñược số liệu về TD ñể tiến hành phân tích

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

3.4.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận

a.Ban giám ñốc:

ðiều hành toàn bộ hoạt ñộng của NH Chịu trách nhiệm trước NHNo Cà Mau về kết quả hoạt ñộng của ñơn vị Ban giám ñốc gồm 3 cán bộ: Giám ñốc chỉ ñạo chung, phụ trách kế hoạch tổ chức cán bộ, kiểm tra và kiểm toán nội bộ 2 phó giám ñốc giúp việc cho giám ñốc theo phân công ủy quyền của giám ñốc

b.Bộ phận tổ chức hành chính:

Có chức năng quản lý, mua sắm các tài sản, công cụ lao ñộng, xây dựng cơ bản, sữa chữa tài sản của ñơn vị, lễ tân, làm thư ký chung cho các cuộc họp của cơ quan, là ñầu mối phát hành, tiếp nhận văn thư, lưu trữ tài liệu ñi và ñến

c.Phòng kế toán – ngân quỹ:

- Tổ chức theo dõi hoạch toán kế toán, hoạch toán thống kê các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo chế ñộ quy ñịnh tài chính của hệ thống NHNo & PTNT, ñảm bảo phản ánh chính xác, kịp thời, ñầy ñủ mọi tình hình biến ñộng của tài sản “Có” và tài sản “Nợ” do ñơn vị quản lý

- Tổng hợp xử lý, cung cấp lưu trữ thông tin tại chi nhánh

- Phân tích hoạt ñộng tài chính, tham mưu cho ban lãnh ñạo trong công tác quản lý tài chính, vốn và tài sản

- Thực hiện các nghiệp vụ tin học, triển khai các chương trình ứng dụng công nghệ thông tin vào trong hoạt ñộng kinh doanh

- Các nghiệp vụ thu, chi, vận chuyển tiền và chế ñộ an toàn cho quỹ

- Phát hành các kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo quy ñịnh

d.Phòng kế hoạch kinh doanh: Là phòng giữ vị trí quan trọng hàng ñầu

trong hoạt ñộng kinh doanh của NH Phòng này có các nghiệp vụ sau:

- Nghiên cứu ñề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy ñộng vốn

- Xây dựng kế hoạch theo ñịnh hướng của NHNo cấp trên và ban giám ñốc

- Tổng hợp báo cáo thống kê, thông tin kinh tế, nghiên cứu và ñề xuất các biện pháp chỉ ñạo ñiều hành theo chuyên ñề

- Cân ñối nguồn vốn, sử dụng vốn làm thủ tục xin vay vốn ñiều hoà từ cấp trên

- Tổng hợp, phân tích hoạt ñộng kinh doanh hàng quý, hàng năm Làm báo cáo sơ kết, tổng kết theo chuyên ñề

- Thẩm ñịnh phân loại khách hàng, ñề xuất cho vay hay không cho vay các dự án Phân loại, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục