Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bến Tre.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ……[ \…… LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN MỎ CÀY - TỈNH BẾN TRE Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực ThS NGUYỄN TUẤN KIỆT BÙI THỊ PHI LINE Mã số SV: 4043121 Lớp: Kế Toán Tổng Hợp K30 Cần Thơ -2008 MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Sự cần thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2.Mục tiêu cụ thể 1.3 Các giả thuyết cần kiểm định câu hỏi cần nghiên cứu 1.3.1 Các giả thuyết cần kiểm định 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Không gian 1.4.2 Thời gian 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Tổng quan tín dụng 2.1.2 Các quy định hoạt động tín dụng 2.1.3 Một số khái niệm, tiêu đánh giá hiệu tín dụng đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày 2.2 Phương pháp nghiên cứu 11 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11 2.2.2 Phương pháp phân tích 12 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY 13 3.1 Tình hình kinh tế - xã hội huyện Mỏ Cày 13 3.2 Khái quát lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng 13 3.2.1 Quá trình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày 13 3.2.2 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ phận Ngân hàng 14 3.3 Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng 17 3.3.1 Chức Ngân hàng 17 3.3.2 Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng 17 3.4 Khái quát hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT qua năm (2005 – 2007) 18 3.4.1 Tổng doanh thu tổng chi phí 19 3.4.2 Lợi nhuận 20 3.5 Phương hướng hoạt động năm 2008 21 3.5.1 Chỉ tiêu cụ thể 21 3.5.2 Những biện pháp tổ chức thực 21 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN MỎ CÀY 23 4.1 Phân tích hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày 23 4.1.1 Q trình tín dụng 23 4.1.2 Khái quát tình hình huy động vốn ngân hàng 26 4.1.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn ngân hàng qua năm (2005-2007) 28 4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng năm (2005-2007) 33 4.2.1 Rủi ro nợ hạn theo thời gian 33 4.2.2 Rủi ro nợ hạn theo thành phần kinh tế 35 4.2.3 Phân tích nợ hạn theo nguyên nhân 37 4.2.4 Phân tích tình hình xử lý nợ rủi ro (RR) 40 4.2.5 Trích lập dự phịng chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Mỏ Cày 41 4.3 Đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng năm (2005 -2007) thông qua tiêu tài 42 4.4 Các nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng 47 4.4.1 Nguyên nhân bên 47 4.4.2 Nguyên nhân bên 48 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN MỎ CÀY 50 5.1.Thuận lợi khó khăn chủ yếu hoạt tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày 50 5.1.1 Những mặt thuận lợi 50 5.1.2 Những mặt khó khăn 50 5.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày 51 5.2.1 Về nhân lực 51 5.2.2 Về quy trình cho vay 52 5.2.3 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro 53 5.2.4 Kỹ thuật cho vay thu nợ 54 5.2.5 Tăng cường công tác mua bảo hiểm tiền gửi 55 5.2.6 Thực tốt việc trích lập quỹ dụ phịng rủi ro tín dụng 55 5.2.7 Phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan, quyền địa phương công tác thu hồi xử lý nợ hạn 55 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 57 6.1 Kết luận 57 6.2 Kiến nghị 57 6.2.1 Đối với khách hàng quyền địa phương 57 6.2.2 Đối với Ngân hàng Tỉnh, Huyện 58 TÓM TẮT Trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt nay, Ngân hàng phải đối đầu với nhiều thử thách khó khăn, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày khơng tránh khỏi điều Chi nhánh Ngân hàng vừa phải đối đầu với nhiều chi nhánh Ngân hàng khác địa bàn mà đặc biệt Ngân hàng gặp nhiều khó khăn hoạt động cho vay, hoạt động mang tính rủi ro cao Đề tài tập trung ngiên cứu vấn đề: tình hình huy động vốn cho vay vốn, đánh giá hoạt động tín dụng đo lường rủi ro thơng qua tiêu tài chính, thực trạng rủi ro phát sinh chi nhánh Ngân hàng, nêu lên khó khăn thuận lợi chi nhánh Ngân hàng, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro Trên sở đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp để tăng doanh số cho vay năm Doanh số cho vay tăng trưởng ngày cao với mục tiêu phát triển Ngân hàng ngày tăng cao dư nợ tín dụng, ln đảm bảo khoản cho vay hạn chế rủi ro đến mức thấp Trong đó, nợ hạn ngày có xu hướng giảm, số tiêu huy động vốn sử dụng vốn ngày nâng cao Chẳng hạn vòng quay vốn tín dụng, doanh số thu nợ doanh số cho vay nâng cao, mức độ rủi ro tín dụng ngày thấp Điều chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có hiệu CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Việt Nam nước có tỷ lệ dân số sống dựa vào nông nghiệp chủ yếu (70% dân số), từ nước kinh tế lạc hậu, Việt Nam vươn lên trở thành nước không sản xuất đủ ăn mà xuất gạo sang nước khác Đó bước phát triển đáng kể kinh tế Việt Nam lãnh đạo đắn Đảng Nhà nước đóng góp tích cực quan ban ngành đơn vị, có đóng góp to lớn Ngân hàng mà đặc biệt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – đơn vị gắn liền với hoạt động nông nghiệp nông thôn Từ sau kiện Việt Nam gia nhập WTO, nước ta phát triển vươn lên lĩnh vực mà tạo cho vị thế, đứng kinh tế giới Chính điều làm tác động đến nhiều mặt kinh tế xã hội, đồng thời phát sinh nhu cầu cấp thiết để phục vụ cho trình phát triển kinh tế nước nhà Một nhu cầu dịch vụ tổ chức trung gian tài ngân hàng Tuy ngành khơng trực tiếp tham gia vào việc sản xuất lưu thông hàng hóa Ngân hàng góp phần phát triển lớn vào kinh tế thông qua việc cung cấp vốn cho kinh tế Mặc dù thực chức trung gian tài hoạt động Ngân hàng mang nhiều rủi ro rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái,… đặc biệt rủi ro tín dụng - loại rủi ro quan tâm nhiều Ngân hàng Hậu rủi ro tín dụng lớn, khơng ảnh hưởng đến Ngân hàng uy tín, chất lượng hoạt động Ngân hàng mà ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế đất nước Mỏ Cày Huyện tương đối rộng đông dân Tỉnh Bến Tre nơi có điều kiện tự nhiên thuận lợi cho phát triển kinh tế mà chủ yếu kinh tế nông nghiệp Nhưng đại đa số người dân lại thiếu vốn cần hổ trợ vốn từ phía Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện đáp ứng nhu cầu họ Mặc khác, năm gần huyện Mỏ Cày phấn đấu phát triển kinh tế với tốc độ nhanh hơn, thu hút ngày nhiều nhà đầu tư ngồi nước Hơn nữa, Huyện có nhiều chi nhánh Ngân hàng mọc lên như: chi nhánh Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long, chi nhánh Ngân hàng SACOMBANK, chi nhánh Ngân hàng sách,…cộng thêm việc mở rộng qui mơ NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày hệ thống gồm chi nhánh liên xã đời, với 16 điểm giao dịch với việc đa dạng hóa loại hình tín dụng nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn kinh tế sở an toàn hiệu Tuy nhiên với mở rộng thử thách rủi ro theo chiều tăng lên Do đó, nhận dạng rủi ro đề giải pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro cho vay đến mức thấp mà lợi nhuận đạt theo tiêu Tỉnh đề vấn đề cấp thiết Xuất phát từ thực tế em định chọn đề tài: “Phân tích thực trạng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu đánh giá tình hình rủi ro cho vay giúp Ngân hàng phát hoạt động chứa đựng rủi ro, để có biện pháp khắc phục rủi ro từ làm cho việc kinh doanh Ngân hàng ngày hiệu 1.2.2 Mục tiêu cụ thể • Phân tích đánh giá tổng quát kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) qua năm (2005-2007) • Phân tích tình hình nợ q hạn dẫn đến rủi ro phát sinh chi nhánh NHNo & PTNT qua năm (2005-2007) theo thời gian, theo thành phần kinh tế, theo nguyên nhân • Xác định nguyên nhân tiềm tàng dẫn đến rủi ro cho vay Ngân hàng • Nhận dạng, đánh giá kiểm soát rủi ro phát sinh hoạt động tín dụng Từ đưa giải pháp để hạn chế rủi ro 1.3 CÁC GIẢ THIẾT CẦN KIỂM ĐỊNH VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Các giả thuyết cần kiểm định - Hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày có hiệu - Mức huy động vốn chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày tăng cao - Dư nợ cao thể quy mô hoạt động Ngân hàng - Chính sách phịng ngừa rủi ro chi nhánh thật có hiệu 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu Quy trình tiến hành cho vay thu hồi nợ Ngân hàng thực nào? Những khó khăn gặp phải cán tín dụng tiến hành thẩm định cho vay? Chính sách cho vay Ngân hàng nào? Những nguyên nhân dẫn đến khách hàng khơng có khả trả nợ vay hạn? Việc cán tín dụng phân loại khách hàng có làm giảm rủi ro cho Ngân hàng q trình cho vay hay khơng? Phân tán độ rủi ro tín dụng, chi nhánh Ngân hàng thực nào? Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nào? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian Đề tài thực NHNo & PTNT huyện Mỏ Cày, Tỉnh Bến Tre 1.4.2 Thời gian Thời gian thực đề tài từ ngày 11/02/2008 ngày 25/04/2008 thời gian thực tập em chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày Các số liệu thứ cấp lấy năm (2005-2007) để phân tích tình hình rủi ro chi nhánh Ngân hàng 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mỏ Cày thơng qua việc nghiên cứu tình hình huy động vốn, tình hình sử dụng vốn từ năm 2005 đến năm 2007,…để phân tích, đánh giá xác đắn hoạt động tín dụng ngân hàng.Từ xác định tồn rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN Luận văn tốt nghiệp “Phân tích thực trạng giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng hộ nơng dân” (Cao Minh Trí, Trường Đại học Cần Thơ – năm 2007) Đề tài nêu lên tình hình rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Huyện Cai Lậy việc cho vay hộ nông dân Tuy nhiên đề tài sâu phân tích rủi ro cho vay hộ nông dân mà chưa nhận dạng rủi ro việc cho vay doanh nghiệp, đối tượng góp phần lớn mang lại rủi ro tín dụng Ngân hàng Luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng cho vay hộ nông dân NHNo & PTNT Tỉnh Bến Tre – chi nhánh Huyện Mỏ Cày” (Nguyễn Thị Kim Chi – Tài K29 – Trường Đại học Cần Thơ, năm 2007) Đề tài tập trung phân tích rủi ro cho vay hộ nông dân, nêu lên nguyên nhân gây rủi ro đó, chưa đề cập đến rủi ro việc cho vay DNTN Từ đề biện pháp giảm thiểu rủi ro cho vay CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa ngun tắc hồn trả Tín dụng phạm trù kinh tế, có q trình đời tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hố Tín dụng trải qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội khác nhau, với nhiều hình thức khác nhau, song điều có tính chất quan trọng sau: • Tín dụng trước hết chuyển giao quyền sử dụng số tiền (hiện kim) tài sản (hiện vật) từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sỡ hữu chúng • Tín dụng có thời hạn phải “ hồn trả” • Giá trị tín dụng khơng bảo tồn mà cịn nâng cao nhờ lợi tức tín dụng 2.1.1.2 Khái niệm rủi ro Cũng giống tất ngành kinh doanh khác, kinh doanh Ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Hơn nữa, Ngân hàng ngành kinh doanh nhạy cảm, hoạt động Ngân hàng với chất phải gánh chịu nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối, rủi ro tín dụng… Dưới góc độ nhà đầu tư: Rủi ro đầu tư không đạt tiêu chuẩn giá (NPV) tỷ suất lợi nhuận nội (IRR) dự tính Theo xác suất thống kê: Rủi ro khả xuất biến cố ngẩu nhiên đo lường xác suất ... ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hối đoái Trong bốn loại rủi ro rủi ro tín dụng rủi ro lớn nhất, rủi ro tín dụng gì? Rủi ro tín dụng rủi ro một nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài ngân hàng. .. lãi suất, rủi ro hối đoái,… đặc biệt rủi ro tín dụng - loại rủi ro quan tâm nhiều Ngân hàng Hậu rủi ro tín dụng lớn, khơng ảnh hưởng đến Ngân hàng uy tín, chất lượng hoạt động Ngân hàng mà ảnh... 2.1.1.3 Rủi ro tín dụng Hoạt động Ngân hàng đa dạng phong phú, đồng thời gắn liền với nhiều mức độ rủi ro Thông thường rủi ro Ngân hàng chủ yếu thường tập trung vào bốn dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro
