Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn tốt nghiệp về phân tích hoạt động tín dụng đối với ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Đồng Tháp.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ - ĐỒNG THÁP Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: T.S MAI VĂN NAM LÝ NGUYỆT LÊ MSSV: 404320 Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30 Cần Thơ – 2008 Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 1CHNG 1GII THIU1.1 T VN NGHIÊN CU1.1.1 Tính cp thit ca tàiThc hin ch trng ng li i mi ca ng và Nhà nc, nn kinh tc ta ang trên à chuyn dch mnh m theo c ch th trng, t nc taang trong quá trình công nghip hóa – hin i hóa, phát trin toàn din kinh t- xã hi y nhanh tin hi nhp vi kinh t th gii.i vi mt quc gia có hn 80% dân s là nông dân nh Vit Nam, vicphát trin sn xut nông nghip chim mt vai trò cc k quan trng. gópphn thúc y nn kinh t phát trin và thc hin mc tiêu công nghip hóa –hin i hóa nông nghip nông thôn, thì cn phi có vn và tín dng. anông nghip, nông thôn phát trin mnh m nht nh phi có su t thícháng ca nhà nc, ca các ngành trong ó không th xem nh vai trò ca Ngânhàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam.Là mt chi nhánh trong h thng NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhánhNHNo& PTNH huyn Hng Ng, tnh ng Tháp vi vai trò là mt t chc tàichính trung gian trong nn kinh t, hotng theo phng châm “i vay chovay” ã làm cho mt b phn ln vn trong xã hi vn ng t ni tm thi thavn sang ni tm thi thiu vn, áp ng nhng nhu cu khác nhau ca cácch th trong nn kinh t. Trên c s ngun vn huy ng c NHNo&PTNHhuyn Hng Ngã u t vào khu vc tm thi thiu vn thông qua nghip vtín dng to ra hiu qu kinh t, thúc y kinh ta phng phát trin. Cho vayh nông dân là mt vn ang c các Ngân hàng thng mi quan tâm.H sn xut óng vai trò ngày càng quan trng trong quá trình phát trinkinh t xã hi nc ta, hn 50% giá tr tng sn lng to ra hàng nm là do hsn xut.Do ó phát trin kinh t h theo mô hình thích hp là mt yêu cu cp thitca nc ta trong giai on trc mt và tng lai. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 2Vic cho vay h sn xut là nhm to u kin khuyn khích nông nghipphát trin sn xut ra hàng hóa, nông ng nghip, m các ngành ngh sn xutmi, to công n vic làm nâng cao hiu qu kinh doanh trong ngành nôngnghip, góp phn xây dng mt nông thôn giàu có, vn minh.Xut phát t nhng lý do trên mà tôi chn tài “Phân tích hot ng tíndng i vi h sn xut ti chi nhánh NHNo & PTNT huyn Hng Ng,tnh ng Tháp ” nghiên cu.1.1.2 Cn c khoa hc và thc tinTng kt nhng kin thc ã c hc trng trong 4 nm qua ápdng vào thc t phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut.1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU CA TÀI1.2.1 Mc tiêu chungPhân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut, a ra nhng binpháp nhm m rng và nâng cao hiu quu t.1.2.2 Mc tiêu c th- Nghiên cu tình hình hot ng tín dng.- Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut.- Nêu ra nhng tn ti mà Ngân hàng ang gp phi trong hot ng tíndng, nguyên nhân dn n nhng tn ti ó.-a ra các gii pháp nhm nâng cao hiu qu hot ng tín dng.1.3 PHM VI, THI GIAN VÀ I TNG NGHIÊN CU1.3.1 Phm vi nghiên cuHot ng hin nay ca ngân hàng rt a dng và phong phú. Do thi gianthc tp và kin thc còn hn ch, vì vy tài ch tp trung vào phân tích hiuqu hot ng tín dng i vi h sn xut ti a bàn huyn.Mc dù ã c s ch dn tn tình ca quý thy cô trng và các cô chú,anh ch ti c quan thc tp nhng tài s không tránh khi nhng thiu sót.Rt mong c sóng góp ý kin ca quý thy cô và các bn nhit tình góp ý lun vn ca em c hoàn thin hn.1.3.2 Thi gian nghiên cu- Lun vn c thc hin trong thi gian t tháng 2 n cui tháng 4m 2008. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 3- S liu c s dng phân tích tài c ly ch yu là t nm2005 – 2007 t phòng tín dng NHNo&PTNT huyn Hng Ng.1.3.3 i tng nghiên cu- Nêu mt s lý do vì sao chn tài này nghiên cu, thu thp s liu tnhng ngun nào và thi gian, không gian thc hin tài. Tó t ra mt smc tiêu chung và nhng mc tiêu c th ca vic nghiên cu.- a ra mt s khái nim liên quan n tài nghiên cu và cách thu thpcng nh các phng thc nghiên cu, phân tích các s liu ã thu thp c.- Gii thiu v NHNo & PTNT huyn Hng Ng: S hình thành, c cu tchc, chc nng ca các phòng ban.- Gii thiu kt qu hot ng ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng qua 3m t 2005n 2007 và mt s thun li, khó khn mà Ngân hàng gp phi.- a ra các gii pháp khc phc và kt lun cho tng chng ri sau ókin ngh Ngân hàng có phng hng hot ng tt hn trong tng lai.1.4 LC KHO TÀI LIU NGHIÊN CU- Tình hình cho vay, thu n, d n, n quá hn theo ngành kinh doanh.- Tài liu gii thiu t chc và hot ng NHNo & PTNT Vit Nam.- Các bn báo cáo ca Ngân hàng i vi Ngân hàng Tnh vit v tình hìnhhot ng ca Ngân hàng qua các nm. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 4CHNG 2PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU2.1 PHNG PHÁP LUN2.1.1 Khái nim v tín dngTín dng là mi quan h kinh tc biu hin di hình thái tin t hayhin vt, trong ó ngi i vay phi tr cho ngi cho vay c gc và lãi sau mtthi gian nht nh. Trong quan h này c th hin qua các ni dung:+ Ngi cho vay chuyn giao cho ngi i vay mt lng giá tr nhtnh, giá tr này có th di hình thái tin t hay hin vt nh hàng hóa, máymóc, trang thit b.+ Ngi i vay chc s dng tm thi lng giá tr chuyn giao trongmt thi gian nht nh. Sau khi ht hn s dng ngi i vay phi có ngha vhoàn tr cho ngi cho vay mt lng giá tr ln hn giá tr ban u.2.1.2 Phân loi tín dngTín dng có nhiu loi và c phân theo nhiu cách:- n c theo thi hn+ Tín dng ngn hn.+ Tín dng trung hn.+ Tín dng dài hn.- n c vào i tng+ Tín dng vn lu ng.+ Tín dng vn cnh.- n c vào mc ích s dng+ Tín dng sn xut và lu thông hàng hóa.+ Tín dng tiêu dùng.- n c vào ch th trong quan h tín dng+ Tín dng thng mi.+ Tín dng ngân hàng.+ Tín dng nông nghip. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 52.1.3 khái nim v tín dng h sn xut2.1.3.1 Khái nim h sn xutH sn xut là nhng n v kinh t t ch, trc tip hot ng sn xutkinh doanh và là ch th trong hot ng sn xut kinh doanh.2.1.3.2 tín dng cho vay h sn xutLà hình thc cho vay ca Ngân hàng nông nghip i vi các h sn xutnhm h tr vn cho các h có nhu cu cho vic mua ging, phân bón, ci ton tp, chung tri, dng c phc v sn xut và c các h sn xut kinh doanhnh có nhu cu v vn.2.1.4 Các quy nh c th v cho vay ca NHNo & PTNT2.1.4.1 Nguyên tc cho vayn c th l tín dng ban hành kèm theo quyt nh s1627/2001/Q.NHNN ngày 31/12/2001 có hiu lc thi hành ngày 01/02/2002ca Thng c NHNN Vit Nam v vic ban hành quy ch cho vay ca các tchc tín dng i vi khách hàng.Hot ng ca tín dng Ngân hàng tuân th theo các nguyên tc sau:- Tin vay c s dng úng mc ích ã tha thun trên hp ngtín dng.- Tin vay phi c hoàn try c gc và lãi úng hn ã tha thuntrên hp ng tín dng.2.1.4.2 iu kin cho vayCác khách hàng mun c vay vn Ngân hàng phi có các u kin sauây:- Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhimdân s theo quy nh ca pháp lut.-i vi h gia ình, cá nhân thng trú trên a bàn huyn: i din h giaình giao dch vi Ngân hàng là ch h hoc ngi i din h, ngi idin phi có nng lc hành vi dân s.- Hánh bt thy sn phi có phng tin ánh bt và c cc bo vngun li thy sn cho phép.- H làm kinh t gia ình và các h khác c UBND xã xác nhn có snxut kinh doanh. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 6- Mc ích s dng vay vn hp pháp.- Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt.- Có d án u t, phng án sn xut kinh doanh, dch v kh thi và cóhiu qu.- Thc hin quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca chính ph vàhng dn ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.2.1.4.3 i tng cho vay- Giá tr vt t, hàng hoá, máy móc, thit b và các khon chi phí kháchhàng thc hin các d án sn xut, kinh doanh dch v, i sng và u t pháttrin.- S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàngiao và a tài sn cnh vào s dng i vi cho vay trung và dài hn ut tài sn cnh mà khon lãi c tính trong giá tr tài sn cnh ó.- Ngân hàng không cho vay các i tng sau:+ S tin thu phi np ( tr s tin thu xut khu, nhp khu ).+ S tin tr n gc và lãi vay cho các t chc tín dng khác.+ S tin vay tr cho chính t chc tín dng cho vay vn.2.1.4.4 i tng vay vnLà h sn xut, t nhân, t hp tác ( hp tác xã ) và doanh nghip t nhân,doanh nghip nhà nc, công ty c phn, công ty TNHH và các t vay vn cthành lp theo quy nh ca Ngân hàng No & PTNT VN.2.1.4.5 Thi hn cho vayThi hn cho vay là khong thi gian mà bên vay c quyn s dng vnvay. Thi hn cho vay c tính t khi Ngân hàng cho rút khon tin vay utiên n khi thu hi ht n.Thông thng Ngân hàng quy nh các loi tín dng theo thi hn nh sau:- Tín dng ngn hn là các khon vay có thi hn cho vay n 12 tháng.- Tín dng trung hn là các khon vay có thi hn cho vay t trên 12tháng n 60 tháng.- Tín dng dài hn là loi có thi hn trên 60 tháng. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 72.1.4.6 Mc cho vayMc cho vay có th cung cp cho h sn xut tng ng vi nhu cu vvn ang thiu ht ca h sn xut cn c trên các phng án sn xut kinhdoanh c th:Mc cho vay = Tng nhu cu vn – Vn t có khách hàng – Vn khácSong m bo s an toàn hn ch ri ro các t chc tín dng có th xétcho vay theo giá tr tài sn th chp hoc bo lãnh. Theo quy nh ca NHNo &PTNT thì quyt nh mc cho vay ti a 75% giá tr tài sn th chp.2.1.4.7 Phng thc cho vayTrên c s nhu cu s dng ca tng khon vay ca khách hàng và khng kim tra giám sát vic khách hàng s dng vn ca NHNo ni cho vay,NHNo ni cho vay tha thun vi khách hàng vay v vic la chn phng thccho vay theo các phng thc cho vay nh sau:- Cho vay tng ln: phng thc cho vay này áp dng i vi khách hàngvay vn không thng xuyên, có nhu cu và ngh vay vn tng ln. Mi lnvay vn khách hàng và NHNo ni cho vay làm th tc vay vn theo quy nh vàký hp ng tín dng.- Cho vay theo hn mc tín dng: Theo phng thc này thì Ngân hàngvà khách hàng s xác nh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong thihn nht nh hoc theo chu k sn xut kinh doanh.- Cho vay theo hn mc tín dng d phòng:+ Cn c vào nhu cu vay ca khách hàng. NHNo ni cho vay và kháchhàng tha thun trong hp ng tín dng. Hn mc tín dng d phòng, thi hnhiu lc ca hn mc d phòng. NHNo ni cho vay cam kt áp ng ngun vncho khách hàng bng ng Vit Nam hoc ngoi t, trong thi hn hiu lc cahp ng, nu khách hàng s dng hoc không s dng hoc không ht hn mctín dng d phòng khách hàng vn tr phí cam kt cho hn mc tín dng dphòng ó. Mc phí cam kt phi c tha thun gia khách hàng và NHNo nicho vay. Khi khon vay theo cam kt c thc hin quy trình, th tc, h stheo các iu khon trong quy nh này.+ Chi nhánh có nhu cu m hn mc tín dng d phòng phi trình Tnggiám c NHNo VN quyt nh. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn NamTrang 8- Cho vay theo d án: ây là phng thc cho vay trung và dài hn, Ngânhàng phi thm nh d án trc khi cho vay. Tuy nhiên trong cho vay ngn hnNgân hàng vn dng b sung phng thc cho vay theo d án sn xut, kinhdoanh dch v và các d án phc vi sng.- Cho vay tr góp: Khi vay vn thì Ngân hàng và khách hàng xác nh vàtha thun s lãi vn vay phi tr cng vi vn gc c chia ra tr theo nhiuk hn trong thi hn cho vay.- Cho vay thông qua phát hành và s dng th tín dng:T chc tín dng chp thun cho khách hàng c s dng s vn vaytrong phm vi hn mc tín dng thanh toán tin mua hàng hóa, dch v và rúttin mt ti máy rút tin t do hoc m ng tin mt và i lý ca t chc tíndng. Khi cho vay phát hành và s dng th tín dng, t chc tín dng và kháchhàng phi tuân theo các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng nhà nc VitNam v phát hành và s dng th tín dng.- Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà t chc tín dngtha thun bng vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tàikhon thanh toán ca khách hàng phù hp vi các quy nh ca Chính ph vàNgân hàng Nhà nc Vit Nam v hot ng thanh toán qua các t chc cungng dch v thanh toán.- Cho vay hp vn: Mt nhóm t chc tín dng cùng cho vay i vi mtd án vay vn hoc phng án vay vn ca khách hàng, trong ó, có mt t chctín dng làm u mi dàn xp, phi hp vi các t chc tín dng khác. Vic chovay hp vn thc hin theo quy nh ca quy ch cho vay và quy chng tài trca các t chc tín dng do Thng c Ngân hàng Nhà nc ban hành.2.1.4.8 Lãi sut cho vay Lãi sut cho vay là t l phn trm gia s li tc thu c trong k so vis vn cho vay phát ra trong mt thi k nht nh. Vì vy lãi sut có vai tròquan trng trong hot ng ca Ngân hàng. Nu Ngân hàng áp dng mt khunglãi sut linh hot phù hp thì s thu hút c nhiu ngun vn trong xã hi cngnh thu hút c nhiu khách hàng vay vn. xác nh mc lãi sut phù hpkhi cho vay i vi h sn xut là rt khó, mc lãi sut cho vay thng c xácnh cn c vào hng dn ca NHNo & PTNT Vit Nam Ngân hàng ni cho [...]... dng và thng mi. Bên cnh nhng thun li trên trong nm 2007 cng có nhiu khó khn gây bt li cho gii nông dân. c bit trong nm 2007 Ngân hàng thng mi hot ng trên a bàn huyn Hng Ng trong ó m thêm 2 phịng giao dch: Ngân hàng Sacombank và Ngân hàng u t phát trin tnh ng Tháp. T nhng thun li và khó khn trên ã tác ng tích cc n hot ng kinh doanh ca Ngân hàng. .. nng thm nh ánh giá khách hàng cho vay vn ca cán b tín dng, ng thi phn ánh hiu qu hot ng ca Ngân hàng. Vì vy thu hi n là cơng tác quan trng trong nghip v tín dng, nó m bo ngun vn ca Ngân hàng và tc quay ca ng vn úng k hoch. thy rõ công tác thu hi n ca Ngân hàng có tt khơng ta tin hành phân tích bng thu hi n ca Ngân hàng qua các nm. Lun vn... ng c mi nm Ngân hàng cn có nhng bin pháp hu hiu s dng ngun vn ó tht hiu qu nhm tránh tình trng ng vn. B- Doanh s thu n: Là tồn b các món n mà Ngân hàng ã thu v t các khon cho vay ca Ngân hàng k c nm nay và nhng nm trc. Doanh s cho vay ch phn ánh s lng và quy mơ tín dng ca Ngân hàng ch cha phn ánh c hiu qu s dng vn ca Ngân hàng cng nhn... tin vay và các h s do Ngân hàng và khách hàng cùng lp. + Quyt nh các bin pháp x lý n, chuyn n quá hn, thc hin các bin pháp x lý i vi khách hàng. - Phó Giám c: ph trách phịng k tốn ngân qu, u hành hot ng Ngân hàng khi Giám c i vng. * Phịng tín dng: Gm 1 trng phịng, 2 phó phịng và 8 cán b tín dng. - Trng phịng: chu trách nhim v các công vic sau: + Phân công... duyt. ( 5 ) Giám c xem xét tính pháp lý ca h s cn c vào ngh ca Tng phịng, Phó giám c cân nhc vi ngun vn ca Ngân hàng quyt nh cho vay. Nu khơng cho vay thì cán b tín dng thơng báo cho khách hàng bit. Nu cho vay thì Ngân hàng nơng nghip ni cho vay cùng khách hàng lp hp ng tín dng, hp ng m bo tin vay. ( 6 ) Cán b tín dng nhn li h s và chuyn sang b phn... và kim tra các yu t ca h súng th tc, tin hành nhp các thơng tin vào máy tính, sau ó chuyn tồn b h s vào kho qu. ( 8 ) Th qu cn c vào h s do b phn k toán chuyn sang, kim tra li các thông tin trên h s nu úng thì tin hành phát tin vay cho khách hàng, khách hàng c th qu gi tên và n nhn tin ng thi th qu gi li cho khách hàng quyn s vay vn. Sau khi phát. .. viên chc ca chi b và lãnh o chuyên môn, NHNo & PTNT huyn Hng Ng và s ch o sâu sc ca Ngân hàng cp trên hot ng kinh doanh ca Ngân hàng trên à phát trin bn vng, n nh và t c kt qu sau: 3.3.2 Kt qu hot ng kinh doanh ca Ngân hàng qua 3 nm 2005 – 2007 3.3.2.1 Kt qu thc hin các ch tiêu kinh doanh Bng 1: Kt qu hot ng kinh doanh ca Ngân hàng qua 3 nm n... hc và thc tin Tng kt nhng kin thc ã c hc trng trong 4 nm qua áp dng vào thc t phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut. 1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU CA TÀI 1.2.1 Mc tiêu chung Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut, a ra nhng bin pháp nhm m rng và nâng cao hiu quu t. 1.2.2 Mc tiêu c th - Nghiên cu tình hình hot ng tín dng. - Phân tích. .. công cán b tín dng ph trách a bàn và khách hàng, kim tra ơn c cán b tín dng thc hin y quy ch cho vay ca Ngân hàng No Vit Nam và Ngân hàng Nhà nc Vit Nam. + Kim soát ni dung thm nh ca cán b tín dng, tin hành tái thm nh h s vay vn, gia hn n gc, lãi, iu chnh k hn tr n gc, lãi và ghi ý kin ca mình trên các h s cho vay các quyt nh. - Phịng tín dng:... và có hiu qu. - Thc hin quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca chính ph và hng dn ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam. 2.1.4.3 i tng cho vay - Giá tr vt t, hàng hố, máy móc, thit b và các khon chi phí khách hàng thc hin các d án sn xut, kinh doanh dch v, i sng và u t phát trin. - S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàn giao và . LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG. tiêu công nghip hóa –hin i hóa nông nghip nông thôn, thì cn phi có vn và tín dng. anông nghip, nông thôn phát trin mnh m nht nh phi
